Interim report
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 1 江苏洋河酒厂股份有限公司 2026 年半年度报告 【2026 年 8 月】
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法 律责任。 公司负责人顾宇、主管会计工作负责人尹秋明及会计机构负责人(会计主 管人员)赵关胜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议 未亲自出席董事 姓名 未亲自出席董事 职务 未亲自出席会议 原因 被委托人姓名 聂尧 独立董事 工作原因 路国平 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预 测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和 应对措施”部分，描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关 内容，注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................................................................................................................6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................................. 9 第四节 公司治理、环境和社会 ...................................................................................................................................... 21 第五节 重要事项 ........................................................................................................................................................... 24 第六节 股份变动及股东情况 ..........................................................................................................................................29 第七节 债券相关情况 .................................................................................................................................................... 35 第八节 财务报告 ........................................................................................................................................................... 36
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 4 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、洋河股份 指 江苏洋河酒厂股份有限公司 洋河集团、控股股东 指 江苏洋河集团有限公司 本报告期内 指 2026年 1月 1日--2026年6 月30日 本报告 指 2026年半年度报告 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 股东会、董事会 指 江苏洋河酒厂股份有限公司股东会、董事会 省内、省外 指 江苏省内、江苏省外
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 洋河股份 股票代码 002304 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江苏洋河酒厂股份有限公司 公司的中文简称（如有） 洋河股份 公司的外文名称（如有） JIANGSU YANGHE DISTILLERY CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） Yanghe 公司的法定代表人 顾宇 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陆红珍 祝海慧 联系地址 江苏省宿迁市洋河酒都大道 118号 江苏省宿迁市洋河酒都大道 118号 电话 0527-84938128 0527-84938128 传真 0527-84938128 0527-84938128 电子信箱 yanghe002304@chinayanghe.com yanghe002304@chinayanghe.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025年 年报。 3、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用 不适用
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 7 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 10,540,431,576.04 14,795,651,340.14 -28.76% 归属于上市公司股东的净利 润（元） 2,601,710,694.52 4,343,649,032.11 -40.10% 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 （元） 2,449,044,826.83 4,231,577,767.24 -42.12% 经营活动产生的现金流量净 额（元） 334,794,835.22 616,044,153.37 -45.65% 基本每股收益（元/股） 1.7271 2.8834 -40.10% 稀释每股收益（元/股） 1.7271 2.8834 -40.10% 加权平均净资产收益率 5.41% 8.54% -3.13% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 55,975,821,395.35 58,595,944,446.80 -4.47% 归属于上市公司股东的净资 产（元） 47,181,280,904.53 46,797,173,513.37 0.82% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） -181,711.71 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外） 5,185,198.61 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，非金融企业持有金融 资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产 195,555,899.91
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 8 生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 3,239,787.27 减：所得税影响额 51,080,279.95 少数股东权益影响额（税后） 53,026.44 合计 152,665,867.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 9 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 公司从事的主要业务是白酒的生产与销售，白酒生产采用固态发酵方式，白酒销售主要采用线下经销和线上直销两 种模式，报告期内公司的主营业务和经营模式没有发生变化。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012年 修订）》，公司属“C15 酒、饮料和精制茶制造业”。 公司是全国大型白酒生产企业，是白酒行业唯一拥有洋河、双沟两大中国名酒，两个中华老字号，六枚中国驰名商 标，两个 4A级景区的企业。公司主导产品梦之蓝、天之蓝、海之蓝、苏酒、珍宝坊、洋河大曲、双沟大曲等系列白酒， 在全国享有较高的品牌知名度和美誉度。 2026年上半年，白酒行业处于深度调整阶段，存量博弈格局延续，行业分化持续加剧，消费动能偏弱。根据国家统 计局数据，2026年 1-6月，全国规模以上企业累计白酒（折 65度，商品量）产量 167.9万千升，同比下降 4.7%。白酒行 业正逐步从规模扩张向价值深耕的新发展周期迈进。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的 披露要求 报告期内，白酒行业处于存量竞争、分化加剧的深度调整期。公司坚持以“正心正念，践行长期主义；稳扎稳打， 夯实市场基础”为指导思想，扎实推进各项经营工作，持续构筑企业稳步运营与可持续发展的内生动能。主要工作情况 如下： 1、坚守品质为本。坚持以消费者为中心，立足市场需求导向，为消费者提供高品质产品。夯实研发体系支撑能 力，系统谋划白酒基础科研整体布局。深耕海之蓝等产品品质，固化经典产品风格，精铸产品质量。严管原酒全链，坚 持以消费者需求为导向的品评模式，迭代选酒质控标准，优化生产工艺，夯实品质发展根基。 2、优化产品矩阵。坚持以消费者需求为导向，以品牌价值提升为目标，持续推进产品体系梳理，矩阵优势不断巩 固。聚焦主导品牌，有序推动第七代海之蓝全国化布局，聚力推进天之蓝省外重点市场突破，持续优化梦系列产品资源 配置，金 M9产品升级，不断巩固提升品牌势能。深化产品体系梳理，突出强化主导产品，着力整合优化非核心及边缘产 品，降低产品管理成本，进一步提升产品管控水平和资源配置效率。 3、强化品牌赋能。构建立体化品牌传播矩阵，持续提升品牌形象。连续七年成为央视春晚独家报时合作伙伴，深 化央视《高端访谈》《中国航天盛典》等内容合作，构建传播高势能。第七代海之蓝成为苏超联赛官方战略合作伙伴， 参与“东北超、湘超”等赛事，提升消费者黏性。聚焦高密度流量场景，优化层次分明、触达精准的户外传播网络。精 细化运营数字化新媒体平台，通过精准投放与用户互动共创，构建品效合一的传播生态。强化消费者互动与体验，持续 优化品牌舆论环境。 4、深化市场攻坚。以“解决问题、出清风险”为主要任务，以“整顿秩序、稳定价盘、恢复信心”为阶段性目 标，夯实市场发展基础。进一步聚焦江苏、环苏及省外其他重点市场，合理优化资源配置，稳固大本营市场和省外核心 市场。多措并举推进核心终端打造、网点提质增效与促销氛围营造，促进终端开瓶动销；推动团购拓展走深走实，纵深 推进乡镇下沉和家宴拓展，持续夯实渠道基础。着力解决经销商和终端反映的突出问题，不断健全经销商服务，完善客 户科学分级和动态管理，深耕场景营销与运营体系建设，厂商协作关系持续向好。规范价格体系与政策，主导产品价格 趋稳回升，强化价格秩序管控，推动市场秩序改善。 5、管理升级提效。围绕服务优化、效率提升，系统扎实推进管理升级。围绕品牌和资源聚焦战略，有序对多品牌 营销架构进行整合，通过精简机构、整合资源和优化队伍，实现了多品牌市场运营协同，提升了管理效力和团队战斗 力。落地酿酒全链条数据平台，品质保障全链协同，数智赋能稳步推进。深化数字化技术赋能营销，聚焦市场营销场 景，优化业务流程，推进 AI营销助手推广，促进减负增效。持续深化业财融合，有效赋能生产与营销，支撑经营决策提 质。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 10 品牌运营情况 公司产品分为梦之蓝、苏酒、天之蓝、珍宝坊、海之蓝、洋河大曲、双沟大曲、贵酒、星得斯红酒等。公司按照 出厂价的价位区间标准将产品分为中高档酒和普通酒，其中：中高档酒指出厂价≥100 元/500ML的产品，主要代表有梦 之蓝（手工班、M9、M6+、水晶梦）、苏酒、天之蓝、珍宝坊（帝坊、圣坊）、海之蓝等。普通酒指出厂价＜100 元 /500ML的产品，主要代表有洋河大曲、双沟大曲等。 各类产品收入情况如下： 产品类别 营业收入 2026年上半年 同比增减 中高档酒 9,078,099,306.94 -28.36% 普通酒 1,247,325,454.40 -32.24% 主要销售模式 公司采用以经销模式为主的市场销售模式，整体分为线下经销和线上直销，其中线下经销是公司主要的销售模式。 经销模式 适用 □不适用 1、按不同类型披露主营业务构成 单位：元 划分类型 营业收入 同比增减 营业成本 同比增减 毛利率 同比增减 按销售模式 批发经销 10,118,136,321.32 -29.21% 2,603,833,009.46 -24.40% 74.27% -1.63% 线上直销 207,288,440.02 -6.01% 50,827,125.49 7.70% 75.48% -3.12% 小计 10,325,424,761.34 -28.85% 2,654,660,134.95 -23.96% 74.29% -1.65% 按地区分 省内 4,390,984,017.05 -38.34% 1,133,163,723.40 -33.20% 74.19% -1.99% 省外 5,934,440,744.29 -19.72% 1,521,496,411.55 -15.23% 74.36% -1.36% 小计 10,325,424,761.34 -28.85% 2,654,660,134.95 -23.96% 74.29% -1.65% 按产品类别 中高档酒 9,078,099,306.94 -28.36% 1,867,096,382.76 -25.33% 79.43% -0.84% 普通酒 1,247,325,454.40 -32.24% 787,563,752.19 -20.51% 36.86% -9.31% 小计 10,325,424,761.34 -28.85% 2,654,660,134.95 -23.96% 74.29% -1.65% 公司主要产品是按照出厂价的价位区间标准分类，其中，中高档酒≥100 元/500ML，普通酒＜100元/500ML。 2、按照区域分类披露经销商数量 单位：家 区域名称 报告期末经销商数量 报告期内增加数量 省内 2,817 -116 省外 5,016 -422 总计 7,833 -538 3、结算方式、经销方式 公司主要采用银行转账方式进行结算，同时采取先款后货方式进行产品销售。 4、前五名经销客户的销售金额、销售占比
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 11 2026 年上半年，公司前五名经销客户的合计销售金额为 73,835.72 万元，占本报告期销售总额 7.00%，其中前五名 经销客户销售额中关联方销售额为 0万元，占本报告期销售总额 0%；前五名经销客户期末应收账款总金额为 0万元。 门店销售终端占比超过 10% □适用 不适用 线上直销销售 适用 □不适用 单位：元 产品品种 线上销售平台 2026年上半年销售收入 2025年上半年销售收入 同比增减 酒类 天猫、京东等平台 207,288,440.02 220,533,911.80 -6.01% 占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30% □适用 不适用 采购模式及采购内容 单位：元 采购模式 采购内容 主要采购内容的金额 市场招标 原材料及包装材料 1,312,564,594.71 市场采购 能源 169,268,586.66 向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30% □适用 不适用 主要外购原材料价格同比变动超过 30% □适用 不适用 主要生产模式 公司生产模式为自产模式，主要环节包括：原料粉碎、发酵、蒸馏、分等贮存、酒体设计及组合、成品包装等。 委托加工生产 □适用 不适用 营业成本的主要构成项目 单位：元 产品类别 成本项目 2026年上半年 2025年上半年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 白酒 直接材料 1,807,988,504.11 64.37% 2,522,078,275.61 68.24% -28.31% 直接人工 643,774,917.80 22.92% 718,178,950.92 19.43% -10.36% 燃料动力 88,532,264.97 3.15% 119,406,388.83 3.23% -25.86% 制造费用 102,458,491.27 3.65% 121,572,210.71 3.29% -15.72% 产量与库存量 1、主要产品的生产量、销售量、库存量 产品类别 项目 单位 2026年上半年 2025年上半年 同比增减 白酒 销售量 吨 53,670.57 78,192.32 -31.36% 生产量 吨 32,598.47 48,891.12 -33.32% 库存量 吨 10,050.46 16,293.52 -38.32% 注：报告期白酒产品生产量、销售量和库存量下降，主要受市场需求下降影响所致。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 12 2、期末成品酒、半成品酒的库存量 单位：吨 成品酒库存量（含成品白酒及红酒） 半成品酒（含基础酒）库存量 10,484.62 767,636.99 3、公司产能状况 单位：吨 生产主体名称 成品酒设计产能 2026年上半年成品酒实际产能 洋河股份（含公司洋河分公司、泗阳分公司） 222,545 25,814 双沟酒业 97,040 6,406 二、核心竞争力分析 公司在自然环境、品质工艺、技术人才、品牌建设、营销网络等方面形成了独有的核心竞争力。报告期内公司核心 竞争力未发生重要变化，详见公司 2025年年度报告。 三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 10,540,431,576.04 14,795,651,340.14 -28.76% 营业成本 2,808,560,847.32 3,695,873,482.61 -24.01% 销售费用 1,659,452,320.75 2,148,689,371.62 -22.77% 管理费用 904,567,754.19 864,829,531.83 4.59% 财务费用 -60,010,790.73 -147,951,062.18 59.44% 主要系存款金额减少及 利率下降，利息收入相 应减少所致 所得税费用 936,652,913.11 1,592,767,634.72 -41.19% 主要系利润总额减少， 应纳税所得额和所得税 费用相应下降所致 研发投入 77,660,003.11 73,202,728.80 6.09% 经营活动产生的现金 流量净额 334,794,835.22 616,044,153.37 -45.65% 主要系营业收入减少， 销售商品、接受劳务收 到的现金相应减少所致 投资活动产生的现金 流量净额 -221,173,663.51 -83,912,601.65 -163.58% 主要系投资活动现金流 出增加额大于投资活动 现金流入增加额所致 筹资活动产生的现金 流量净额 -2,173,682,325.87 -5,116,339,601.60 57.51% 主要系分配股利支付的 现金减少所致 现金及现金等价物净 增加额 -2,059,471,379.65 -4,585,399,601.18 55.09% 主要系筹资活动产生的 现金流量净额增加所致
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 13 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 10,540,431,576.04 100% 14,795,651,340.14 100% -28.76% 分行业 酒类 10,325,424,761.34 97.96% 14,512,718,221.71 98.09% -28.85% 其他 215,006,814.70 2.04% 282,933,118.43 1.91% -24.01% 分产品 白酒 10,310,965,076.15 97.82% 14,494,159,324.21 97.96% -28.86% 红酒 14,459,685.19 0.14% 18,558,897.50 0.13% -22.09% 其他 215,006,814.70 2.04% 282,933,118.43 1.91% -24.01% 分地区 省内 4,482,417,687.69 42.53% 7,259,534,910.18 49.07% -38.25% 省外 6,058,013,888.35 57.47% 7,536,116,429.96 50.93% -19.61% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 酒类 10,325,424,761.34 2,654,660,134.95 74.29% -28.85% -23.96% -1.65% 分产品 白酒 10,310,965,076.15 2,642,754,178.15 74.37% -28.86% -24.09% -1.61% 分地区 省内 4,390,984,017.05 1,133,163,723.40 74.19% -38.34% -33.20% -1.99% 省外 5,934,440,744.29 1,521,496,411.55 74.36% -19.72% -15.23% -1.36% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露 要求 （1）销售费用构成情况 单位：元 项目 本期发生额 占销售费用比例 上期发生额 占销售费用比例 发生额同比增减 广告促销费 1,009,893,198.32 60.86% 1,450,207,170.53 67.49% -30.36% 职工薪酬 400,722,141.42 24.15% 449,507,399.87 20.92% -10.85% 差旅费 148,549,977.77 8.95% 153,835,575.79 7.16% -3.44% 劳务费 9,289,562.74 0.56% 9,794,265.39 0.46% -5.15%
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 14 电商费用 27,015,190.68 1.63% 32,536,036.79 1.51% -16.97% 其他费用 63,982,249.82 3.85% 52,808,923.25 2.46% 21.16% 合计 1,659,452,320.75 100.00% 2,148,689,371.62 100.00% -22.77% 注：广告促销费下降主要系本期市场销售下降，减少了广告促销费投入。 （2）广告费用构成情况 单位：元 项目 本期发生额 占广告费用比例 全国性广告费用 320,350,556.56 68.90% 地区性广告费用 144,613,368.33 31.10% 合计 464,963,924.89 100.00% 四、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 149,615,117.30 4.24% 交易性金融资产持有期 间或处置等形成 否 公允价值变动损益 60,521,382.46 1.71% 交易性金融资产公允价 值变动形成 否 资产减值 -2,759,928.72 -0.08% 计提存货跌价准备形成 否 营业外收入 5,719,404.11 0.16% 违约金、赔偿款等形成 否 营业外支出 2,673,883.36 0.08% 对外捐赠等形成 否 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 本报告期末 上年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 11,164,660,7 45.69 19.95% 13,263,361,7 37.62 22.64% -2.69% 应收账款 8,128,299.93 0.01% 8,621,900.10 0.01% 存货 19,857,068,6 38.09 35.47% 20,375,489,4 36.78 34.77% 0.70% 长期股权投资 1,261,646,70 1.51 2.25% 1,246,705,85 0.94 2.13% 0.12% 固定资产 5,901,589,67 3.83 10.54% 6,047,462,14 1.44 10.32% 0.22% 在建工程 1,554,587,51 9.15 2.78% 1,455,654,14 6.89 2.48% 0.30% 使用权资产 67,953,814.4 4 0.12% 83,465,648.7 1 0.14% -0.02%
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 15 合同负债 4,303,837,98 0.45 7.69% 7,529,047,33 5.12 12.85% -5.16% 主要系上年末预 收经销商货款本 期发货符合收入 确认条件结转收 入，以及应付经 销商折扣折让余 额减少所致 长期借款 140,750,000. 00 0.25% 81,000,000.0 0 0.14% 0.11% 租赁负债 39,436,060.6 6 0.07% 44,423,460.5 8 0.08% -0.01% 交易性金融资 产 7,571,836,34 9.30 13.53% 7,293,889,82 6.00 12.45% 1.08% 其他非流动金 融资产 3,542,746,69 6.74 6.33% 3,709,534,98 2.94 6.33% 2、主要境外资产情况 □适用 不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产） 7,293,889 ,826.00 16,267,12 0.46 15,260,00 0,000.00 14,998,32 0,597.16 7,571,836 ,349.30 5.其他非 流动金融 资产 3,709,534 ,982.94 44,254,26 2.00 149,500,0 00.00 360,085,1 53.14 - 457,395.0 6 3,542,746 ,696.74 应收款项 融资 银行承兑 汇票 153,428,2 94.90 - 131,721,0 13.48 21,707,28 1.42 上述合计 11,156,85 3,103.84 60,521,38 2.46 15,409,50 0,000.00 15,358,40 5,750.30 - 132,178,4 08.54 11,136,29 0,327.46 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 其他变动为银行承兑汇票的本期变动净额以及其他非流动金融资产汇率变动影响。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 16 4、截至报告期末的资产权利受限情况 资产类别 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限情况 货币资金 2,588,608.00 2,588,608.00 冻结 诉讼冻结 六、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 适用 □不适用 单位：元 证券 品种 证券 代码 证券 简称 最初 投资 成本 会计 计量 模式 期初 账面 价值 本期 公允 价值 变动 损益 计入 权益 的累 计公 允价 值变 动 本期 购买 金额 本期 出售 金额 报告 期损 益 期末 账面 价值 会计 核算 科目 资金 来源 其他 无 上海 云锋 新呈 投资 中心 （有 限合 伙） 965,1 05,82 4.57 公允 价值 计量 464,5 26,97 5.19 - 22,93 8,541 .04 5,722 ,480. 53 435,8 65,95 3.62 其他 非流 动金 融资 产 自有 资金 其他 无 南京 星纳 海股 权投 资合 伙企 业 （有 238,1 21,88 7.82 公允 价值 计量 267,9 01,76 4.56 159,9 86,86 4.38 15,79 3,275 .00 412,0 95,35 3.94 其他 非流 动金 融资 产 自有 资金 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 149,500,000.00 465,000,000.00 -67.85%
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 17 限合 伙） 其他 无 厦门 源峰 股权 投资 基金 合伙 企业 （有 限合 伙） 258,0 99,74 1.43 公允 价值 计量 254,6 25,52 2.22 45,81 8,698 .78 45,00 0,000 .00 8,061 ,984. 13 337,3 82,23 6.87 其他 非流 动金 融资 产 自有 资金 其他 无 湖南 华业 天成 创业 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） 49,60 4,603 .31 公允 价值 计量 155,8 09,14 5.98 47,21 6,011 .44 2,215 ,232. 68 22,88 3,153 .21 200,8 09,92 4.74 其他 非流 动金 融资 产 自有 资金 其他 无 磐茂 （上 海） 投资 中心 （有 限合 伙） 173,1 70,75 5.41 公允 价值 计量 205,4 24,06 7.72 - 14,59 1,552 .60 2,081 ,239. 55 5,860 ,520. 88 188,7 51,27 5.57 其他 非流 动金 融资 产 自有 资金 其他 无 江苏 泗阳 农村 商业 银行 股份 有限 公司 7,987 ,200. 00 公允 价值 计量 176,7 00,59 9.86 7,713 ,210. 21 739,7 80.08 184,4 13,81 0.07 其他 非流 动金 融资 产 自有 资金 境内 外股 票 VSPT Vina San Pedro 425,3 50,13 2.53 公允 价值 计量 156,0 12,21 9.21 - 8,462 ,296. 80 147,5 49,92 2.41 其他 非流 动金 融资 产 自有 资金 其他 无 珠海 横琴 华业 天成 四期 创业 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） 100,0 00,00 0.00 公允 价值 计量 133,0 41,09 3.49 9,849 ,126. 07 142,8 90,21 9.56 其他 非流 动金 融资 产 自有 资金 其他 无 宿迁 华泰 125,0 00,00 公允 价值 62,20 5,749 - 286,7 62,50 0,000 124,4 19,03 其他 非流 自有 资金
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 18 产发 科技 股权 投资 基金 （有 限合 伙） 0.00 计量 .41 16.29 .00 3.12 动金 融资 产 其他 无 联储 证券 有限 责任 公司 330,0 00,00 0.00 公允 价值 计量 194,2 41,23 0.58 - 74,91 7,994 .86 119,3 23,23 5.72 其他 非流 动金 融资 产 自有 资金 期末持有的其他证券投 资 1,770 ,529, 876.9 9 -- 1,639 ,046, 614.7 2 - 105,1 32,54 7.29 42,00 0,000 .00 326,2 10,94 1.25 45,70 6,643 .67 1,249 ,245, 731.1 2 -- -- 合计 4,442 ,970, 022.0 6 -- 3,709 ,534, 982.9 4 44,25 4,262 .00 0.00 149,5 00,00 0.00 360,0 85,15 3.14 75,19 0,097 .84 3,542 ,746, 696.7 4 -- -- （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 八、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 苏酒集团 贸易股份 子公司 预包装食 品批发与 334,400,0 00.00 33,147,66 1,786.59 2,871,970 ,869.87 8,980,586 ,058.79 1,137,583 ,672.09 846,271,2 81.75
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 19 有限公司 零售 江苏双沟 酒类运营 有限公司 子公司 预包装食 品批发与 零售 5,000,000 .00 8,625,475 ,202.96 592,058,3 27.26 6,177,537 ,053.02 298,874,1 06.08 224,206,0 80.09 泗阳蓝图 酒类运营 有限公司 子公司 预包装食 品批发与 零售 3,000,000 .00 14,345,27 3,783.27 538,004,4 54.98 5,415,807 ,460.05 309,746,8 72.61 232,475,4 06.50 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 江苏双沟健康酒业研究院有限公司 注销 较小 江苏洋河文化旅游有限公司 注销 较小 宁乡汨罗春贸易有限公司 注销 较小 泗阳县天蓝包装服务有限公司 注销 较小 主要控股参股公司情况说明 九、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十、公司面临的风险和应对措施 1、宏观经济波动。宏观经济环境深刻影响居民消费能力与消费意愿，当前仍面临复杂的外部环境，可能对白酒消 费需求产生影响。公司将围绕企业中长期发展战略，持续做强做优主业，不断提升企业核心竞争力与经营韧性。 2、市场竞争加剧。当前白酒行业存量挤压式竞争态势加速演进，行业集中度不断提升，市场份额争夺愈发激烈， 对企业经营能力提出更高要求。公司将坚持发展导向、市场导向和竞争导向，持续优化产品结构，发挥自身优势，拓展 渠道市场，创新营销模式，不断提升综合竞争能力。 3、消费需求变化。伴随健康理性饮酒消费观念普及、消费群体代际变迁，酒类消费需求偏好已发生一定变化，一 定程度上影响传统白酒消费场景与份额。公司将坚持以消费者需求为导向，深入洞察分析消费需求变化，以产品创新、 体验创新和模式创新等为抓手，有效满足消费者多样化需求。 十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况 公司是否制定了市值管理制度。 是 □否 公司是否披露了估值提升计划。 □是 否 为加强公司市值管理，推动提升公司投资价值，维护公司、投资者及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》 《上市公司监管指引第 10号—市值管理》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、行政法规、规范性文件和公司 《章程》等规定，并结合公司实际情况制定了《市值管理制度》，制度中明确了市值管理机构和人员、具体管理措施、 监测预警机制等，并于 2024年 12月 30日经公司第八届董事会第七次会议审议通过后披露。 十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 20 是 □否 为践行“以投资者为本”的上市公司发展理念，持续提升价值创造能力和股东回报能力，公司制定并披露了“质 量回报双提升”行动方案。相关内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于“质量回报双提升”行 动方案的公告》（公告编号：2024-002）。 报告期内，公司持续推进落实行动方案：一是聚焦主责主业。公司立足长远发展和理性发展，积极适应环境变化 和应对发展中的问题，持续夯实品质升级、产品优化、品牌赋能、市场建设、强化管理等工作，构筑企业稳步运营与可 持续发展的内生动能。二是强化规范运作。严格按照上市公司合规治理要求，健全完善公司治理制度，提升公司规范运 作水平，报告期内召开 5 次董事会和股东会，审议通过 26 项议案；持续强化信息披露，编制和披露 44 份定期报告和临 时公告，发布 2025 年度环境、社会及公司治理报告，进一步提升公司信息披露质量。三是持续股东回报。综合可持续 发展、企业经营情况和股东回报等因素，积极开展股东回报，公司于报告期内完成 2025 年度权益分派，现金分红总额 22.14 亿元（含税），持续回馈广大投资者。四是积极沟通交流。与股东和投资者积极沟通，召开 2025年度网上业绩说 明会和 2025年度股东会，多方式与股东及投资者互动交流，深化投资者对公司的了解。公司“质量回报双提升”行动方 案具体进展情况，详见公司 2026年 8月 27日披露的《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 21 第四节 公司治理、环境和社会 一、公司董事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 钟雨 副董事长、董事 离任 2026年 01月22日 退休 钟雨 总裁 解聘 2026年 01月22日 退休 戴建兵 董事 离任 2026年 02月25日 工作调动 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 不适用 2、员工持股计划的实施情况 适用 □不适用 报告期内全部有效的员工持股计划情况 员工的范围 员工人数 持有的股票总数 （股） 变更情况 占上市公司股本 总额的比例 实施计划的资金 来源 公司董事（不含独立 董事）、监事、高级 管理人员，以及公司 及全资子公司经董事 会认定对公司整体业 绩和中长期发展具有 重要作用的中层及以 上人员和核心骨干 4,738 6,379,081 不适用 0.42% 参与对象合法薪 酬、自筹资金以 及法律法规允许 的其他方式 报告期内董事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况 姓名 职务 报告期初持股数 （股） 报告期末持股数 （股） 占上市公司股本总额 的比例 钟雨 副董事长、总裁（离 任） 67,443 67,443 0.00% 郑步军 董事 33,721 33,721 0.00% 李继首 职工董事 20,233 20,233 0.00% 戴建兵 董事（离任） 20,233 20,233 0.00% 尹秋明 副总裁、财务负责人 33,721 33,721 0.00% 李玉领 副总裁 33,721 33,721 0.00% 陈太松 副总裁 33,721 33,721 0.00%
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 22 张学谦 副总裁 20,233 20,233 0.00% 宋志敏 副总裁 20,233 20,233 0.00% 陆红珍 董事会秘书 13,489 13,489 0.00% 报告期内资产管理机构的变更情况 □适用 不适用 报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况 □适用 不适用 报告期内股东权利行使的情况 不适用 报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明 □适用 不适用 员工持股计划管理委员会成员发生变化 □适用 不适用 员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理 □适用 不适用 报告期内员工持股计划终止的情况 □适用 不适用 其他说明： 经公司第八届董事会第二十二次会议审议通过，公司第一期核心骨干持股计划存续期展期至 2027年 9月 10日。 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 四、环境信息披露情况 上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单 是 □否 纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） 4 序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引 1 江苏洋河酒厂股份有限公司 企业环境信息依法披露系统（江苏） http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive- webapp/web/viewRunner.html?viewId=./sps/views/yfpl/view s/yfplHomeNew/index.js 2 江苏双沟酒业股份有限公司 企业环境信息依法披露系统（江苏） http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive- webapp/web/viewRunner.html?viewId=./sps/views/yfpl/view s/yfplHomeNew/index.js 3 江苏洋河酒厂股份有限公司泗阳分公司 企业环境信息依法披露系统（江苏） http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive- webapp/web/viewRunner.html?viewId=./sps/views/yfpl/view s/yfplHomeNew/index.js 4 贵州贵酒集团有限公司 企业环境信息依法披露系统（贵州） https://222.85.128.186:8081/eps/index/enterprise-search
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 23 五、社会责任情况 报告期内，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚守“报国报民报一方”理念，牢牢立足企业 发展初心与社会责任担当，扎实推进乡村振兴赋能与公益慈善工作，为社会繁荣贡献企业力量。一方面，紧扣乡村振兴 帮促工作总体部署，切实推进村企共建，不断优化基层帮扶服务，进一步贯彻落实《乡村振兴责任制实施办法》和《江 苏省乡村振兴促进条例》等文件精神，积极开展泗阳来安双桥村挂靠帮促工作，节日期间走村入户慰问帮扶百余户低收 入农户，为困难群众送去慰问物资和关怀。另一方面，积极践行公益向善，传递企业民生温度，开展“贵州贵酒·梦想 计划”等公益项目，支持公益助学圆梦活动；深度参与并赞助苏超联赛，助力苏超联赛越办越好，为江苏体育事业贡献 力量；以“公益合伙人”身份参与江苏共青团青少年民生实事推进活动，助力新时代青年蓬勃成长、逐梦未来；助力抗 洪救灾，积极参与公益事业，切实履行惠民利民的社会担当。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末超期未履行完毕的承诺事项。 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是 否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 七、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 适用 □不适用
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 25 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 披露日期 披露索引 已结案诉讼 汇总 1,957.04 否 已结案 已结案 已结案 未结案诉讼 汇总 1,592.65 期末预计负债 205.98万元 在审理中 在审理中 在审理中 九、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 26 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托理财 适用 □不适用 单位：万元 产品类别 风险特征 报告期内委托理财的余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 低风险/保本理财 755,000.00 0 信托理财产品 中低风险 6,512.85 6,512.85 公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 适用 □不适用 单位：万元 受托机 构名称 （或受 托人姓 名） 受托机 构（或 受托 人）类 型 风险特 征 产品类 型 金额 起始日 期 终止日 期 资金投 向 报告期 实际损 益金额 报告期 损益实 际收回 情况 事项概 述及相 关查询 索引 （如 有） 中信信 托 信托 中低风 险 中信信 托•嘉和 6,512.8 5 2020年 05月 29 2021年 11月 29 债权类 资产 0 0 该信托 理财到
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 27 118 号 恒大贵 阳新世 界集合 资金信 托计划 日 日 期，部 分本金 和收益 延期兑 付，详 见公司 于 2021 年 12月 4 日披 露的 《关于 委托理 财到期 本金和 收益延 期兑付 的公 告》 （公告 编号： 2021- 044 号） 合计 6,512.8 5 -- -- -- 0 -- -- 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情 况索引 2026年 5月 12日 价值在线 网络平台线 上交流 机构、个人 参加公司 2025 年度网上业绩说 明会的投资者 公司战略、营 销、财务、产 品规划、生产 等 巨 潮 资 讯 网 （ www.cninfo .com.cn） 2026年 6月 3 日 宿迁恒力国际 大酒店 实地调研 机构、个人 参加公司 2025 年度股东会的股 东及投资者 公司经营、组 织 架 构 、 营 销、财务、产 品规划等 巨 潮 资 讯 网 （ www.cninfo .com.cn） 十四、其他重大事项的说明 适用 □不适用 1、江苏洋河酒厂股份有限公司认购宿迁市智能制造战新产业母基金（有限合伙）的合伙份额，该基金已在中国证券 投资基金业协会完成备案，备案编码为 SBPF57。详见公司于 2025 年 10 月 31 日披露的《关于与专业机构共同投资暨关 联交易的公告》（公告号：2025-034）、2025年 12月 18 日披露的《关于与专业机构共同投资暨关联交易的进展公告》
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 28 （公告编号：2025-038）、2026 年 2 月 26 日披露的《关于与专业机构共同投资暨关联交易的进展公告》（公告编号： 2026-008）。 2、江苏洋河投资管理有限公司认购宿迁新动能股权投资基金（有限合伙）的合伙份额，该基金已在中国证券投资基 金业协会完成备案，备案编码为 SABG63。详见公司于 2026年 4月 28 日披露的《关于与专业机构共同投资暨关联交易的 公告》（公告编号：2026-017）、2026 年 6 月 24 日披露的《关于与专业机构共同投资暨关联交易的进展公告》（公告 编号：2026-023）。 十五、公司子公司重大事项 □适用 不适用
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 29 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 35,550 0.00% 0 0 0 -450 -450 35,100 0.00% 1、国 家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国 有法人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其 他内资持 股 35,550 0.00% 0 0 0 -450 -450 35,100 0.00% 其 中：境内 法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内 自然人持 股 35,550 0.00% 0 0 0 -450 -450 35,100 0.00% 4、外 资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 其 中：境外 法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外 自然人持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限 售条件股 份 1,506,40 9,524 100.00% 0 0 0 450 450 1,506,40 9,974 100.00% 1、人 民币普通 股 1,506,40 9,524 100.00% 0 0 0 450 450 1,506,40 9,974 100.00% 2、境 内上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境 外上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其 他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 30 三、股份 总数 1,506,44 5,074 100.00% 0 0 0 1,506,44 5,074 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 主要系公司离任董事锁定股份变动。 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售 股数 本期增加限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 王凯 1,800 450 0 1,350 离任董事锁 定 2026年1 月5 日 所持股份 25%解除 限售，剩余未解 除限售的股份将 依据相关规定解 除限售。 合计 1,800 450 0 1,350 -- -- 二、证券发行与上市情况 □适用 不适用 三、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总 数 157,018 报告期末表决权恢复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 31 江苏洋河 集团有限 公司 国有法人 34.18% 514,858,9 39 0 0 514,858,9 39 不适用 0 江苏蓝色 同盟股份 有限公司 境内非国 有法人 17.59% 264,991,9 26 0 0 264,991,9 26 不适用 0 上海海烟 物流发展 有限公司 国有法人 9.67% 145,708,1 37 0 0 145,708,1 37 不适用 0 中国银行 股份有限 公司－招 商中证白 酒指数分 级证券投 资基金 其他 4.29% 64,637,35 6 5,334,122 0 64,637,35 6 不适用 0 上海捷强 烟草糖酒 （集团） 有限公司 国有法人 3.97% 59,744,09 9 0 0 59,744,09 9 不适用 0 中国建设 银行股份 有限公司 －鹏华中 证酒交易 型开放式 指数证券 投资基金 其他 1.20% 18,096,89 1 2,021,055 0 18,096,89 1 不适用 0 香港中央 结算有限 公司 境外法人 1.14% 17,146,02 7 - 2,073,852 0 17,146,02 7 不适用 0 中国工商 银行股份 有限公司 －中证主 要消费交 易型开放 式指数证 券投资基 金 其他 0.55% 8,229,169 -507,544 0 8,229,169 不适用 0 江苏洋河 酒厂股份 有限公司 －第一期 核心骨干 持股计划 其他 0.42% 6,379,081 0 0 6,379,081 不适用 0 瑞众人寿 保险有限 责任公司 －自有资 金 其他 0.36% 5,401,947 0 0 5,401,947 不适用 0 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10名 股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一 致行动的说明 无
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 32 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明 无 前 10名股东中存在回购 专户的特别说明（如 有）（参见注 11） 无 前 10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 江苏洋河集团有限公司 514,858,939 人民币普 通股 514,858,9 39 江苏蓝色同盟股份有限 公司 264,991,926 人民币普 通股 264,991,9 26 上海海烟物流发展有限 公司 145,708,137 人民币普 通股 145,708,1 37 中国银行股份有限公司 －招商中证白酒指数分 级证券投资基金 64,637,356 人民币普 通股 64,637,35 6 上海捷强烟草糖酒（集 团）有限公司 59,744,099 人民币普 通股 59,744,09 9 中国建设银行股份有限 公司－鹏华中证酒交易 型开放式指数证券投资 基金 18,096,891 人民币普 通股 18,096,89 1 香港中央结算有限公司 17,146,027 人民币普 通股 17,146,02 7 中国工商银行股份有限 公司－中证主要消费交 易型开放式指数证券投 资基金 8,229,169 人民币普 通股 8,229,169 江苏洋河酒厂股份有限 公司－第一期核心骨干 持股计划 6,379,081 人民币普 通股 6,379,081 瑞众人寿保险有限责任 公司－自有资金 5,401,947 人民币普 通股 5,401,947 前 10名无限售条件股东 之间，以及前 10名无限 售条件股东和前 10名股 东之间关联关系或一致 行动的说明 无 前 10名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） 无 持股 5%以上股东、前 10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用 不适用 前 10名股东及前 10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用 不适用 公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 33 四、董事和高级管理人员持股变动 □适用 不适用 公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025年年报。 五、控股股东或实际控制人变更情况 公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。 □适用 不适用 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 34 六、优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 35 第七节 债券相关情况 □适用 不适用
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 36 第八节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年 06月 30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,164,660,745.69 13,263,361,737.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 7,571,836,349.30 7,293,889,826.00 衍生金融资产 应收票据 218,591,579.90 28,125,000.00 应收账款 8,128,299.93 8,621,900.10 应收款项融资 21,707,281.42 153,428,294.90 预付款项 18,049,450.01 16,464,115.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 14,371,671.11 11,879,855.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,857,068,638.09 20,375,489,436.78 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,481,837,661.27 1,435,139,204.56 流动资产合计 40,356,251,676.72 42,586,399,370.50
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 37 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,261,646,701.51 1,246,705,850.94 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 3,542,746,696.74 3,709,534,982.94 投资性房地产 固定资产 5,901,589,673.83 6,047,462,141.44 在建工程 1,554,587,519.15 1,455,654,146.89 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 67,953,814.44 83,465,648.71 无形资产 1,734,828,014.04 1,766,127,679.41 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 150,886,645.81 150,886,645.81 长期待摊费用 75,760,471.95 88,469,027.61 递延所得税资产 1,141,056,959.28 1,278,911,402.35 其他非流动资产 188,513,221.88 182,327,550.20 非流动资产合计 15,619,569,718.63 16,009,545,076.30 资产总计 55,975,821,395.35 58,595,944,446.80 流动负债： 短期借款 10,010,849.32 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 147,813,345.99 应付账款 707,601,163.75 817,813,067.63 预收款项 合同负债 4,303,837,980.45 7,529,047,335.12 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 30,195,980.49 195,258,531.57 应交税费 591,304,565.59 286,860,753.63 其他应付款 1,935,172,142.47 2,344,267,193.49 其中：应付利息
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 38 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 35,355,969.92 37,949,298.59 其他流动负债 512,854,898.39 89,685,837.90 流动负债合计 8,264,136,047.05 11,310,892,867.25 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 140,750,000.00 81,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 39,436,060.66 44,423,460.58 长期应付款 194,557,634.53 195,299,274.53 长期应付职工薪酬 预计负债 2,059,818.69 2,059,818.69 递延收益 39,261,466.67 40,273,066.67 递延所得税负债 24,414,608.32 28,600,480.92 其他非流动负债 非流动负债合计 440,479,588.87 391,656,101.39 负债合计 8,704,615,635.92 11,702,548,968.64 所有者权益： 股本 1,506,445,074.00 1,506,445,074.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 930,146,459.78 930,146,459.78 减：库存股 其他综合收益 -1,032,912.73 2,096,131.85 专项储备 盈余公积 753,494,000.00 753,494,000.00 一般风险准备 未分配利润 43,992,228,283.48 43,604,991,847.74 归属于母公司所有者权益合计 47,181,280,904.53 46,797,173,513.37 少数股东权益 89,924,854.90 96,221,964.79 所有者权益合计 47,271,205,759.43 46,893,395,478.16 负债和所有者权益总计 55,975,821,395.35 58,595,944,446.80 法定代表人：顾宇 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵关胜 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,541,857,150.83 11,579,639,041.08
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 39 交易性金融资产 4,956,250,842.46 5,087,653,013.69 衍生金融资产 应收票据 218,591,579.90 应收账款 788,607,844.73 107,031,385.12 应收款项融资 5,508,000.00 预付款项 787,209,194.17 549,263,570.82 其他应收款 5,725,556.84 61,459,171.92 其中：应收利息 应收股利 存货 12,855,063,307.52 13,140,499,546.03 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 231,688,798.59 流动资产合计 30,158,813,476.45 30,757,234,527.25 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 9,520,981,789.79 9,520,696,895.67 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 575,364,949.01 982,876,742.35 投资性房地产 固定资产 3,219,532,732.68 3,333,669,857.04 在建工程 241,804,485.37 225,786,198.47 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,023,872.06 2,538,791.25 无形资产 1,076,617,708.25 1,097,881,243.39 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用 65,514,412.34 76,433,481.07 递延所得税资产 183,701,359.90 100,628,312.40 其他非流动资产 163,034,910.45 162,020,991.65 非流动资产合计 15,049,576,219.85 15,502,532,513.29 资产总计 45,208,389,696.30 46,259,767,040.54 流动负债： 短期借款 交易性金融负债
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 40 衍生金融负债 应付票据 133,513,345.99 应付账款 892,118,279.71 950,272,348.08 预收款项 合同负债 8,735,410,054.02 8,708,079,784.28 应付职工薪酬 应交税费 272,757,164.34 109,546,460.13 其他应付款 2,505,383,571.93 2,828,573,249.08 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,660,780.09 979,089.45 其他流动负债 1,340,245,637.83 692,764,430.73 流动负债合计 13,881,088,833.91 13,290,215,361.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,959,438.81 1,660,848.07 长期应付款 142,429,549.73 143,117,589.73 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,291,666.67 6,791,666.67 递延所得税负债 755,968.02 634,697.81 其他非流动负债 非流动负债合计 151,436,623.23 152,204,802.28 负债合计 14,032,525,457.14 13,442,420,164.03 所有者权益： 股本 1,506,445,074.00 1,506,445,074.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,530,620,394.11 1,530,620,394.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 753,494,000.00 753,494,000.00 未分配利润 27,385,304,771.05 29,026,787,408.40 所有者权益合计 31,175,864,239.16 32,817,346,876.51 负债和所有者权益总计 45,208,389,696.30 46,259,767,040.54 3、合并利润表 单位：元 项目 2026年半年度 2025年半年度
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 41 一、营业总收入 10,540,431,576.04 14,795,651,340.14 其中：营业收入 10,540,431,576.04 14,795,651,340.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,230,785,775.90 9,050,133,828.04 其中：营业成本 2,808,560,847.32 3,695,873,482.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,840,555,641.26 2,415,489,775.36 销售费用 1,659,452,320.75 2,148,689,371.62 管理费用 904,567,754.19 864,829,531.83 研发费用 77,660,003.11 73,202,728.80 财务费用 -60,010,790.73 -147,951,062.18 其中：利息费用 2,486,222.17 1,963,325.94 利息收入 64,239,530.93 155,671,274.43 加：其他收益 11,936,709.32 32,997,791.46 投资收益（损失以“—”号填 列） 149,615,117.30 84,911,756.10 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 14,997,463.80 866,731.84 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 -5,300,517.77 -15,164,158.10 汇兑收益（损失以“—”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“— ”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “—”号填列） 60,521,382.46 63,477,276.31 信用减值损失（损失以“—” 号填列） 63,630.13 105,427.29 资产减值损失（损失以“—” 号填列） -2,759,928.72 -3,912,847.32 资产处置收益（损失以“—” 号填列） 12,554.81 -859,250.80 三、营业利润（亏损以“—”号填 列） 3,529,035,265.44 5,922,237,665.14 加：营业外收入 5,719,404.11 11,375,641.44 减：营业外支出 2,673,883.36 5,413,646.41 四、利润总额（亏损总额以“—”号 3,532,080,786.19 5,928,199,660.17
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 42 填列） 减：所得税费用 936,652,913.11 1,592,767,634.72 五、净利润（净亏损以“—”号填 列） 2,595,427,873.08 4,335,432,025.45 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列） 2,595,427,873.08 4,335,432,025.45 2.终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“—”号填列） 2,601,710,694.52 4,343,649,032.11 2.少数股东损益（净亏损以“— ”号填列） -6,282,821.44 -8,217,006.66 六、其他综合收益的税后净额 -3,143,333.03 1,963,822.28 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -3,129,044.58 1,969,498.11 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -3,129,044.58 1,969,498.11 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -3,129,044.58 1,969,498.11 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 -14,288.45 -5,675.83 七、综合收益总额 2,592,284,540.05 4,337,395,847.73 归属于母公司所有者的综合收益总 额 2,598,581,649.94 4,345,618,530.22 归属于少数股东的综合收益总额 -6,297,109.89 -8,222,682.49 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.7271 2.8834 （二）稀释每股收益 1.7271 2.8834 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：顾宇 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵关胜 4、母公司利润表 单位：元
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 43 项目 2026年半年度 2025年半年度 一、营业收入 5,043,724,562.67 6,463,539,996.30 减：营业成本 2,254,714,452.18 3,193,712,147.18 税金及附加 1,450,954,913.26 1,960,654,512.56 销售费用 19,181,868.88 32,730,757.30 管理费用 388,129,669.11 411,495,160.02 研发费用 75,561,562.49 71,078,817.78 财务费用 -57,959,667.28 -136,283,152.29 其中：利息费用 65,925.94 72,710.10 利息收入 98,718,557.77 139,723,845.88 加：其他收益 4,460,155.07 2,362,640.84 投资收益（损失以“—”号填 列） 89,116,367.71 39,537,000.53 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 284,894.12 1,012,931.08 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“—” 号填列） -5,300,517.77 -15,164,158.10 净敞口套期收益（损失以“— ”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “—”号填列） -135,416,566.44 2,108,651.71 信用减值损失（损失以“—” 号填列） -7,585.31 453,158.75 资产减值损失（损失以“—” 号填列） -2,647,510.18 -3,781,266.39 资产处置收益（损失以“—” 号填列） 二、营业利润（亏损以“—”号填 列） 868,646,624.88 970,831,939.19 加：营业外收入 1,291,531.67 5,660,175.59 减：营业外支出 664,816.79 4,641,562.54 三、利润总额（亏损总额以“—”号 填列） 869,273,339.76 971,850,552.24 减：所得税费用 296,281,718.33 327,936,569.19 四、净利润（净亏损以“—”号填 列） 572,991,621.43 643,913,983.05 （一）持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列） 572,991,621.43 643,913,983.05 （二）终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 44 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 572,991,621.43 643,913,983.05 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2026年半年度 2025年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,738,085,402.02 12,378,354,419.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 15,537,613.18 收到其他与经营活动有关的现金 124,878,806.34 320,521,656.00 经营活动现金流入小计 8,878,501,821.54 12,698,876,075.11 购买商品、接受劳务支付的现金 1,854,082,096.86 2,928,946,759.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,747,256,196.05 1,850,366,738.31 支付的各项税费 3,118,094,776.41 4,973,564,369.51 支付其他与经营活动有关的现金 1,824,273,917.00 2,329,954,054.23 经营活动现金流出小计 8,543,706,986.32 12,082,831,921.74 经营活动产生的现金流量净额 334,794,835.22 616,044,153.37 二、投资活动产生的现金流量：
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 45 收回投资收到的现金 15,358,405,750.31 14,841,386,454.66 取得投资收益收到的现金 134,617,653.50 84,045,024.26 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 252,552.14 201,899.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,493,275,955.95 14,925,633,377.92 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 304,949,619.46 442,545,979.57 投资支付的现金 15,409,500,000.00 14,567,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,714,449,619.46 15,009,545,979.57 投资活动产生的现金流量净额 -221,173,663.51 -83,912,601.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 65,000,000.00 90,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 2,215,596,208.26 5,194,084,394.20 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7,836,117.61 12,255,207.40 筹资活动现金流出小计 2,238,682,325.87 5,206,339,601.60 筹资活动产生的现金流量净额 -2,173,682,325.87 -5,116,339,601.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 589,774.51 -1,191,551.30 五、现金及现金等价物净增加额 -2,059,471,379.65 -4,585,399,601.18 加：期初现金及现金等价物余额 13,155,027,495.11 21,481,311,610.75 六、期末现金及现金等价物余额 11,095,556,115.46 16,895,912,009.57 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2026年半年度 2025年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,402,575,399.92 7,596,388,333.00 收到的税费返还 15,537,613.18 收到其他与经营活动有关的现金 129,928,121.99 573,397,310.86 经营活动现金流入小计 5,548,041,135.09 8,169,785,643.86 购买商品、接受劳务支付的现金 1,818,748,774.83 3,422,598,541.83 支付给职工以及为职工支付的现金 693,259,446.92 781,214,693.73 支付的各项税费 1,824,505,011.12 2,731,878,975.13 支付其他与经营活动有关的现金 431,591,368.74 705,619,030.18 经营活动现金流出小计 4,768,104,601.61 7,641,311,240.87 经营活动产生的现金流量净额 779,936,533.48 528,474,402.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,633,497,398.13 5,916,043,441.08
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 46 取得投资收益收到的现金 88,831,473.59 38,524,069.45 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 53,683.59 110,650.55 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,722,382,555.31 5,954,678,161.08 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 86,322,128.97 150,571,482.42 投资支付的现金 12,230,000,000.00 5,005,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,316,322,128.97 5,155,571,482.42 投资活动产生的现金流量净额 406,060,426.34 799,106,678.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 2,214,474,258.78 5,193,535,795.10 支付其他与筹资活动有关的现金 198,165.14 583,796.15 筹资活动现金流出小计 2,214,672,423.92 5,194,119,591.25 筹资活动产生的现金流量净额 -2,214,672,423.92 -5,194,119,591.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,169,421.78 748,643.64 五、现金及现金等价物净增加额 -1,029,844,885.88 -3,865,789,865.96 加：期初现金及现金等价物余额 11,505,394,387.61 17,828,133,467.90 六、期末现金及现金等价物余额 10,475,549,501.73 13,962,343,601.94 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2026年半年度 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 股 本 其他权益工具 资 本 公 积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 1,5 06, 445 ,07 4.0 0 930 ,14 6,4 59. 78 2,0 96, 131 .85 753 ,49 4,0 00. 00 43, 604 ,99 1,8 47. 74 46, 797 ,17 3,5 13. 37 96, 221 ,96 4.7 9 46, 893 ,39 5,4 78. 16 加：会 计政策变更 前 期差错更正
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 47 其他 二、本年期 初余额 1,5 06, 445 ,07 4.0 0 930 ,14 6,4 59. 78 2,0 96, 131 .85 753 ,49 4,0 00. 00 43, 604 ,99 1,8 47. 74 46, 797 ,17 3,5 13. 37 96, 221 ,96 4.7 9 46, 893 ,39 5,4 78. 16 三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列） - 3,1 29, 044 .58 387 ,23 6,4 35. 74 384 ,10 7,3 91. 16 - 6,2 97, 109 .89 377 ,81 0,2 81. 27 （一）综合 收益总额 - 3,1 29, 044 .58 2,6 01, 710 ,69 4.5 2 2,5 98, 581 ,64 9.9 4 - 6,2 97, 109 .89 2,5 92, 284 ,54 0.0 5 （二）所有 者投入和减 少资本 1．所有者 投入的普通 股 2．其他权 益工具持有 者投入资本 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 4．其他 （三）利润 分配 - 2,2 14, 474 ,25 8.7 8 - 2,2 14, 474 ,25 8.7 8 - 2,2 14, 474 ,25 8.7 8 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准备 3．对所有 者（或股 东）的分配 - 2,2 14, 474 ,25 8.7 8 - 2,2 14, 474 ,25 8.7 8 - 2,2 14, 474 ,25 8.7 8 4．其他 （四）所有 者权益内部 结转
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 48 1．资本公 积转增资本 （或股本） 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5．其他综 合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 四、本期期 末余额 1,5 06, 445 ,07 4.0 0 930 ,14 6,4 59. 78 - 1,0 32, 912 .73 753 ,49 4,0 00. 00 43, 992 ,22 8,2 83. 48 47, 181 ,28 0,9 04. 53 89, 924 ,85 4.9 0 47, 271 ,20 5,7 59. 43 上年金额 单位：元 项目 2025年半年度 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 股 本 其他权益工具 资 本 公 积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 1,5 06, 445 ,07 4.0 0 930 ,14 6,4 59. 78 - 1,2 25, 575 .49 753 ,49 4,0 00. 00 48, 399 ,38 3,1 70. 36 51, 588 ,24 3,1 28. 65 104 ,80 2,7 25. 23 51, 693 ,04 5,8 53. 88 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其他
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 49 二、本年期 初余额 1,5 06, 445 ,07 4.0 0 930 ,14 6,4 59. 78 - 1,2 25, 575 .49 753 ,49 4,0 00. 00 48, 399 ,38 3,1 70. 36 51, 588 ,24 3,1 28. 65 104 ,80 2,7 25. 23 51, 693 ,04 5,8 53. 88 三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列） 1,9 69, 498 .11 - 2,6 56, 801 ,21 7.1 9 - 2,6 54, 831 ,71 9.0 8 - 6,7 22, 682 .49 - 2,6 61, 554 ,40 1.5 7 （一）综合 收益总额 1,9 69, 498 .11 4,3 43, 649 ,03 2.1 1 4,3 45, 618 ,53 0.2 2 - 8,2 22, 682 .49 4,3 37, 395 ,84 7.7 3 （二）所有 者投入和减 少资本 1,5 00, 000 .00 1,5 00, 000 .00 1．所有者 投入的普通 股 1,5 00, 000 .00 1,5 00, 000 .00 2．其他权 益工具持有 者投入资本 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 4．其他 （三）利润 分配 - 7,0 00, 450 ,24 9.3 0 - 7,0 00, 450 ,24 9.3 0 - 7,0 00, 450 ,24 9.3 0 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准备 3．对所有 者（或股 东）的分配 - 7,0 00, 450 ,24 9.3 0 - 7,0 00, 450 ,24 9.3 0 - 7,0 00, 450 ,24 9.3 0 4．其他 （四）所有
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 50 者权益内部 结转 1．资本公 积转增资本 （或股本） 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5．其他综 合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 四、本期期 末余额 1,5 06, 445 ,07 4.0 0 930 ,14 6,4 59. 78 743 ,92 2.6 2 753 ,49 4,0 00. 00 45, 742 ,58 1,9 53. 17 48, 933 ,41 1,4 09. 57 98, 080 ,04 2.7 4 49, 031 ,49 1,4 52. 31 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2026年半年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期 末余额 1,506 ,445, 074.0 0 1,530 ,620, 394.1 1 753,4 94,00 0.00 29,02 6,787 ,408. 40 32,81 7,346 ,876. 51 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其他
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 51 二、本年期 初余额 1,506 ,445, 074.0 0 1,530 ,620, 394.1 1 753,4 94,00 0.00 29,02 6,787 ,408. 40 32,81 7,346 ,876. 51 三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列） - 1,641 ,482, 637.3 5 - 1,641 ,482, 637.3 5 （一）综合 收益总额 572,9 91,62 1.43 572,9 91,62 1.43 （二）所有 者投入和减 少资本 1．所有者 投入的普通 股 2．其他权 益工具持有 者投入资本 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 4．其他 （三）利润 分配 - 2,214 ,474, 258.7 8 - 2,214 ,474, 258.7 8 1．提取盈 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分配 - 2,214 ,474, 258.7 8 - 2,214 ,474, 258.7 8 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公 积转增资本 （或股本） 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受 益计划变动 额结转留存
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 52 收益 5．其他综 合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 四、本期期 末余额 1,506 ,445, 074.0 0 1,530 ,620, 394.1 1 753,4 94,00 0.00 27,38 5,304 ,771. 05 31,17 5,864 ,239. 16 上年金额 单位：元 项目 2025年半年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期 末余额 1,506 ,445, 074.0 0 1,530 ,620, 394.1 1 753,4 94,00 0.00 31,86 7,283 ,870. 96 35,65 7,843 ,339. 07 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其他 二、本年期 初余额 1,506 ,445, 074.0 0 1,530 ,620, 394.1 1 753,4 94,00 0.00 31,86 7,283 ,870. 96 35,65 7,843 ,339. 07 三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列） - 6,356 ,536, 266.2 5 - 6,356 ,536, 266.2 5 （一）综合 收益总额 643,9 13,98 3.05 643,9 13,98 3.05 （二）所有 者投入和减 少资本 1．所有者 投入的普通 股 2．其他权
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 53 益工具持有 者投入资本 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 4．其他 （三）利润 分配 - 7,000 ,450, 249.3 0 - 7,000 ,450, 249.3 0 1．提取盈 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分配 - 7,000 ,450, 249.3 0 - 7,000 ,450, 249.3 0 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公 积转增资本 （或股本） 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5．其他综 合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 四、本期期 末余额 1,506 ,445, 074.0 0 1,530 ,620, 394.1 1 753,4 94,00 0.00 25,51 0,747 ,604. 71 29,30 1,307 ,072. 82
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 54 三、公司基本情况 江苏洋河酒厂股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2002 年 12 月 26日经江苏省人民政府《省政府关于同意 设立江苏洋河酒厂股份有限公司的批复》（苏政复[2002]155 号）批准，由江苏洋河集团有限公司、上海海烟物流发展 有限公司、南通综艺投资有限公司、上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、中国食品 发酵工业研究院、南通盛福工贸有限公司和杨廷栋等 14位自然人共同发起设立的股份有限公司。 2009 年 10 月 13 日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏洋河酒厂股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2009]1077 号）核准，公司于 2009 年 10 月 27 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,500 万股， 2009年 11月6 日起在深圳证券交易所上市交易。 根据 2023 年 9 月 15 日公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过的《关于注销回购专用证券账户剩余股份的议 案》，公司注销回购的股份 542,926股，已于 2023年 10月 12日完成股份注销减资手续，本次股份注销完成后，公司注 册资本变更为 1,506,445,074元，股份总数为 1,506,445,074股。 公司住所：江苏省宿迁市洋河中大街 118号。 公司类型：股份有限公司（上市）。 公司所属行业：酿酒食品行业。 公司经营范围：酒类的生产、销售，预包装食品的批发与零售，粮食收购，自营和代理各类商品和技术的进出口 （国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），国内贸易，电子商务平台建设，商品的网上销售。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。许可项目：第一类增值电信业务；第二类增值电信业务（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。 公司的母公司：江苏洋河集团有限公司。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及 其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少 12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露 要求 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者 权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 55 3、营业周期 公司营业周期为 12个月。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、重要性标准确定方法和选择依据 适用 □不适用 项目 重要性标准 重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额超过资产总额的 1% 重要的在建工程 单项金额超过资产总额的 1% 重要的非全资子公司 净利润占合并报表的 10% 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别 财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非 现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）； 资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作 为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差 额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资 成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量 的金额与购买日新增投资成本之和。个别财务报表的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，一揽子交易除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 56 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出 公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计 量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已 经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对初始确认 后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 （一）控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定 义所涉及的相关要素发生变化时，公司将进行重新评估。 （二）合并财务报表的编制基础 1.统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会 计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 2.合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资， 抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。 3.子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归 属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 57 4.报告期内增减子公司的处理 （1）报告期内增加子公司的处理 ①报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （一）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排； 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独 的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。 通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规 规定的合营安排应当划分为共同经营： 1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营 安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （二）共同经营的会计处理 合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 9、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资，确定为现金等价物。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 58 10、外币业务和外币报表折算 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位 币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对 因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资 本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费 用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本 位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先 将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当 日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益， 计入当期损益。 （二）外币报表折算的会计处理方法 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发 生日即期汇率近似的汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列 示。 2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算： （1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产 负债表日的即期汇率进行折算。 （2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务 报表进行折算。 3.公司在处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差 额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额， 转入处置当期损益。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 59 11、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）以摊余成本计 量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2.金融负债的分类 公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账 款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号— —收入》所定义的交易价格进行初始计量。 ①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的 利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益中转出，计入当期损益。 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资 产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 60 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变 动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的 公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计 变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行 处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额） 计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负 债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义 务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产在终止确认 日的账面价值；（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融 资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续 确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。 （四）金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： 1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （六）权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务 报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。 （七）金融工具公允价值的确定方法
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 61 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定 其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数 据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素 在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。 （八）金融资产减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用 损失为基础确认损失准备。 1.减值准备的确认方法 公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风 险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 （1）一般处理方法 每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用 风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金 融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以 上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12个月内的预期信用损失计 量损失准备。 （2）简化处理方法 对于应收账款、合同资产、租赁应收款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同 中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第 21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违 约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）一年，则通常可以推定金融资产 的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过一年，信用风险仍未显著 增加。 除特殊情况外，公司采用未来 12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来 确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款和其他应收款单项评价信 用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 62 当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 银行承兑汇票组合、商 业承兑汇票组合 对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 风险组合 对于划分为风险组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应 收账款逾期账龄计算方法：公司应收账款自销售收入确认时点开始计算应收账款账龄，每满 12 个月为 1年，一般按先进先出的原则统计应收账款账龄，不足 1年仍按 1年计算。 其他组合 公司将应收合并范围内子公司的款项、应收退税款及代收代扣款项等款项划为其他组合，公司参 考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个 存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 租赁应收款 对于划分为组合的租赁应收款，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具， 公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 12、合同资产 合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合 同资产主要包括已完工未结算资产和质保金。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和 合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注十一之（八）“金融资产减值”。 13、存货 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、在产品、周转材料（如低值易耗品）等。 发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （二）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于 销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的 下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 63 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）合并计提 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。 （三）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （四）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 14、持有待售资产 （一）持有待售 1.持有待售的非流动资产、处置组的范围 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价 值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产 直接相关的负债。 2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。 3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资 产和负债的账面价值。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费 用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或 进行摊销。 持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资 产和流动负债列示。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 64 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟 出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别， 在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （二）终止经营 1.终止经营的认定标准 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类 别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 2.终止经营的列报方法 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组， 其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为 终止经营损益列报。 15、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之六同一控制下和非同一控制下企业合并的 会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允 价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的 公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益 性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通 过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本 作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的 公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作 为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 65 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法 合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之 间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投 资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公 司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交 易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易 损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现 内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期 股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照 与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期 股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究 开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资 产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 66 16、固定资产 （1） 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20～25 5% 3.80%～4.75% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 10 5% 9.50% 其他设备 年限平均法 8 5% 11.88% 17、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程， 按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达 到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定 资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 67 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本 化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化 继续进行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对 外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分 资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息 金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发 生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 68 19、无形资产 （1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期 间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条 件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出， 则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确 定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资 产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入 相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50 0 2.00 商标权 7-10 0 14.29-10.00 计算机软件 10 0 10.00 非专利技术 10 0 10.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定； 合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行 比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资 产。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 69 （2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 （一）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 1.研发支出的归集范围 通常包括研发人员工资费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费 用、委托外部研究开发费用、其他费用等，包括费用化的研发费用和资本化的开发支出。 2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （二）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组 组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价 值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分 摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 70 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 22、合同负债 合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经 支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应 收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 23、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解 除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保 险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2） 离职后福利的会计处理方法 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据 在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的 补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 71 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他 长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 24、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时， 确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 25、股份支付 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （一）授予日的会计处理 除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均不做会计处理。 （二）等待期内每个资产负债表日的会计处理 在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。 对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条 件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)， 不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计 量，确定成本费用和应付职工薪酬。 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 72 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前 期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （三）可行权日之后的会计处理 1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日 根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。 2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当 期损益(公允价值变动损益)。 （四）回购股份进行职工期权激励的会计处理 公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登 记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资 本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他 资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 26、收入 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 （一）收入确认原则和计量方法 1.收入的确认 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估， 识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履 行了各单项履约义务时分别确认收入。 2.收入的计量 合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将 考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约 定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲 减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公 司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关 的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，公司只有在客户要求履行剩余履约义务 的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价 金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣 除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商 品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对 上述资产和负债进行重新计量。 （二）具体的收入确认政策 （1）商品销售合同 公司销售产品、促销品等商品，属于在某一时点履行的履约义务。 公司在商品交付客户即转移货物控制权时确认销售收入，其中出口销售业务，公司在商品发出、办妥报关手续后确 认收入。公司根据营销政策，以及经销商成品酒的销售情况，给予经销商一定比例的折扣，定期或不定期与经销商进行
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 73 结算，在结算时作为折扣计入已开具的销售发票中，以扣除折扣后的发票金额（净额）确认销售收入，根据权责发生制 原则，对当期已经发生期末尚未结算的折扣从销售收入中计提，计入合同负债核算。 （2）提供服务合同 公司提供服务合同包含提供的租赁服务等的履约义务，由于在履约的同时客户即取得并消耗履约所带来的经济利益， 将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况 不适用 27、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 3.该成本预期能够收回。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销 期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减 值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账 面价值。 28、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政 府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 74 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额 为人民币 1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础， 资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对 应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额， 以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交 易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 75 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基 础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 30、租赁 （1） 作为承租方租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别 确认折旧费用和利息费用。 1.使用权资产的会计处理方法 使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）初始计量 在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费 用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用 权资产。公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据 使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关 的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之 后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。使用权资产类别、使用年限、年折旧率列示如下： 使用权资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 2-5 50-20 2.租赁负债的会计处理方法 （1）初始计量 公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质 固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时 根据租赁期开始日的指数或比率确定；③公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出 公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 76 计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作 为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押 条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金 额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计 量租赁负债的账面价值。 在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应 调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入 当期损益。 ①实质固定付款额发生变动； ②担保余值预计的应付金额发生变动； ③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； ④购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。 在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。 3.短期租赁和低价值资产租赁的判断依据和会计处理方法 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低 价值资产租赁。 公司对于短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期 间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益，不确认使用权资产和租赁负债。 （2） 作为出租方租赁的会计处理方法 1.融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折 现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算 并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实 际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项 或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 2.经营租赁 公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直 接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个 期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产 的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租 赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 77 经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或 应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 □适用 不适用 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 （3） 2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 13%、9%、6%、19% 消费税 销售额或组成计税价格 见说明 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、0%、27% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江苏苏酒实业（香港）股份有限公司 16.5% 香港宅优购国际贸易有限公司 16.5% ZYG E-Commerce HK Limited 16.5% 洋河香港酒业有限公司 16.5% YANGHE CHILE SPA 27% YangHe International Investment Ltd 0% ZYG LTD 0% ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 0% 2、税收优惠 3、其他 消费税的计征 1、从价计征：白酒消费税按照核定销售额的 20%计算缴纳。委托加工的应税白酒，按照受托方的同类白酒的销售价 格计算纳税，没有同类白酒销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。红酒（葡萄酒）消费税按照销售额的 10%计算缴 纳。 2、从量计征：白酒消费税按照 0.50元/斤计算缴纳。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 78 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 292.01 292.01 银行存款 11,115,792,891.79 13,198,908,345.76 其他货币资金 48,867,561.89 64,453,099.85 合计 11,164,660,745.69 13,263,361,737.62 其中：存放在境外的款项总额 50,524,377.49 69,866,115.55 其他说明 期末银行存款余额中冻结资金 2,588,608.00元；其他货币资金期末余额主要为存放在财付通、支付宝等平台的资金。 酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形 □适用 不适用 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 7,571,836,349.30 7,293,889,826.00 其中： 其中：债务工具投资 7,571,836,349.30 7,293,889,826.00 其中： 合计 7,571,836,349.30 7,293,889,826.00 其他说明 债务工具投资主要为一年内到期的银行结构性存款。 3、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 218,591,579.90 28,125,000.00 合计 218,591,579.90 28,125,000.00 （2） 按坏账计提方法分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 79 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 票据 218,591 ,579.90 100.00% 218,591 ,579.90 28,125, 000.00 100.00% 28,125, 000.00 其 中： 银行承 兑汇票 组合 218,591 ,579.90 100.00% 218,591 ,579.90 28,125, 000.00 100.00% 28,125, 000.00 合计 218,591 ,579.90 100.00% 218,591 ,579.90 28,125, 000.00 100.00% 28,125, 000.00 按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 银行承兑汇票 218,591,579.90 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备： □适用 不适用 （3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 211,826,214.90 合计 211,826,214.90 4、应收账款 （1） 按账龄披露 单位：元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内（含1 年） 7,593,280.37 7,272,520.74 1 至2 年 816,934.53 1,678,040.53 2 至3 年 12,881.43 45,883.43 3 年以上 3,067,908.07 3,079,688.07 3 至4 年 6,680.52 13,120.52 4 至5 年 69,657.47 70,257.47 5 年以上 2,991,570.08 2,996,310.08 合计 11,491,004.40 12,076,132.77
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 80 （2） 按坏账计提方法分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 11,491, 004.40 100.00% 3,362,7 04.47 29.26% 8,128,2 99.93 12,076, 132.77 100.00% 3,454,2 32.67 28.60% 8,621,9 00.10 其 中： 风险组 合 11,491, 004.40 100.00% 3,362,7 04.47 29.26% 8,128,2 99.93 12,076, 132.77 100.00% 3,454,2 32.67 28.60% 8,621,9 00.10 合计 11,491, 004.40 100.00% 3,362,7 04.47 29.26% 8,128,2 99.93 12,076, 132.77 100.00% 3,454,2 32.67 28.60% 8,621,9 00.10 按组合计提坏账准备类别名称：风险组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 逾期 1年以内 7,593,280.37 227,798.41 3.00% 逾期 1-2年 816,934.53 81,693.45 10.00% 逾期 2-3年 12,881.43 2,576.29 20.00% 逾期超过 3年 3,067,908.07 3,050,636.32 99.44% 合计 11,491,004.40 3,362,704.47 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备： □适用 不适用 （3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 组合计提 3,454,232.67 -91,528.20 3,362,704.47 合计 3,454,232.67 -91,528.20 3,362,704.47 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 81 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余 额 合同资产期末余 额 应收账款和合同 资产期末余额 占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例 应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额 第一名 1,416,630.90 1,416,630.90 12.33% 42,498.93 第二名 1,103,805.50 1,103,805.50 9.61% 33,114.17 第三名 1,016,996.23 1,016,996.23 8.85% 30,509.89 第四名 807,081.35 807,081.35 7.02% 24,212.44 第五名 803,000.00 803,000.00 6.99% 62,975.00 合计 5,147,513.98 5,147,513.98 44.80% 193,310.43 5、应收款项融资 （1） 应收款项融资分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 21,707,281.42 153,428,294.90 合计 21,707,281.42 153,428,294.90 （2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,113,855,358.91 合计 1,113,855,358.91 6、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 14,371,671.11 11,879,855.27 合计 14,371,671.11 11,879,855.27 （1） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 储蓄存款（侵权纠纷欠款） 22,839,924.27 22,839,924.27 保证金 20,274,214.27 20,438,817.25 合作款 3,910,000.00 3,910,000.00 业务借款、备用金及其他 19,092,764.86 16,410,984.95
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 82 合计 66,116,903.40 63,599,726.47 2） 按账龄披露 单位：元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内（含1 年） 12,123,473.44 7,899,740.39 1 至2 年 314,680.70 2,020,645.51 2 至3 年 2,556,910.11 2,418,740.28 3 年以上 51,121,839.15 51,260,600.29 3 至4 年 239,809.20 239,809.20 4 至5 年 50,000.00 57,942.16 5 年以上 50,832,029.95 50,962,848.93 合计 66,116,903.40 63,599,726.47 3） 按坏账计提方法分类披露 适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 其中： 按预期信用损失一般模型计提坏账准备： 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计未来 12个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 2026年 1月 1日余额 374,448.74 51,345,422.46 51,719,871.20 2026年 1月 1日余额 在本期 本期计提 84,710.70 -56,812.63 27,898.07 其他变动 -608.32 -1,928.66 -2,536.98 2026年 6月 30日余 额 458,551.12 51,286,681.17 51,745,232.29 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 期末坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备计提比例（%） 坏账准备 账面价值 第一阶段 14,205,064.25 3.23 458,551.12 13,746,513.13 第二阶段
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 83 阶段 账面余额 坏账准备计提比例（%） 坏账准备 账面价值 第三阶段 51,911,839.15 98.80 51,286,681.17 625,157.98 合计 66,116,903.40 78.26 51,745,232.29 14,371,671.11 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 其他应收款坏 账准备 51,719,871.20 27,898.07 -2,536.98 51,745,232.29 合计 51,719,871.20 27,898.07 -2,536.98 51,745,232.29 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比 例的依据及其合理性 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 中国工商银行股 份有限公司开封 豪德支行 储蓄存款（侵权 纠纷欠款） 22,839,924.27 5年以上 34.55% 22,839,924.27 江苏骏泰置业有 限公司宿迁国泰 百货大楼股份有 限公司破产管理 人 保证金 15,000,000.00 5年以上 22.69% 15,000,000.00 南京培龙体育文 化有限公司 合作款 3,910,000.00 5年以上 5.91% 3,910,000.00 江苏交通文化传 媒有限公司 保证金 1,600,000.00 1年以内 2.42% 32,000.00 宿迁市洋河新区 洋河镇人民政府 代垫款 1,317,920.66 5年以上 1.99% 1,317,920.66 合计 44,667,844.93 67.56% 43,099,844.93
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 84 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 17,073,545.71 94.59% 15,285,357.22 92.84% 1 至2 年 300,000.00 1.66% 223,558.29 1.36% 2 至3 年 566,586.25 3.14% 845,881.71 5.14% 3 年以上 109,318.05 0.61% 109,318.05 0.66% 合计 18,049,450.01 16,464,115.27 账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 第一名 5,252,514.97 29.10 第二名 2,400,000.00 13.30 第三名 1,562,504.04 8.66 第四名 1,152,539.92 6.39 第五名 828,000.00 4.59 合计 11,195,558.93 62.04 其他说明： 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 148,026,156. 70 13,974,118.1 5 134,052,038. 55 252,575,595. 61 11,462,411.8 5 241,113,183. 76 在产品 740,755,338. 01 740,755,338. 01 715,438,587. 78 715,438,587. 78 库存商品 715,915,333. 86 112,418.54 715,802,915. 32 1,861,275,06 3.22 1,196,077.31 1,860,078,98 5.91 半成品 18,266,458,3 46.21 18,266,458,3 46.21 17,559,764,1 86.89 905,507.56 17,558,858,6 79.33 合计 19,871,155,1 74.78 14,086,536.6 9 19,857,068,6 38.09 20,389,053,4 33.50 13,563,996.7 2 20,375,489,4 36.78 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 85 要求 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 11,462,411.85 2,647,510.18 135,803.88 13,974,118.15 库存商品 1,196,077.31 112,418.54 1,196,077.31 112,418.54 半成品 905,507.56 905,507.56 合计 13,563,996.72 2,759,928.72 2,237,388.75 14,086,536.69 按组合计提存货跌价准备 单位：元 组合名称 期末 期初 期末余额 跌价准备 跌价准备计提 比例 期初余额 跌价准备 跌价准备计提 比例 按组合计提存货跌价准备的计提标准 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收退货成本 37,523,401.00 待抵扣增值税 1,349,024,289.35 785,932,152.73 待抵扣消费税 362,626.29 1,478,684.31 预缴所得税 88,156,594.05 647,728,367.52 预缴其他税费 6,770,750.58 合计 1,481,837,661.27 1,435,139,204.56 补偿性资产相关信息 其他说明： 10、长期股权投资 单位：元 被投 资单 位 期初 余额 （账 面价 值） 减值 准备 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 （账 面价 值） 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 江苏 苏酒 5,851 ,777. - 319,1 - 56,61 5,476 ,019.
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 86 文化 传播 有限 公司 27 44.54 3.23 50 南京 合颂 文化 科技 有限 公司 1,527 ,800. 73 35,88 7.49 1,563 ,688. 22 江苏 星合 投资 管理 有限 公司 18,16 2,151 .36 8,549 .34 18,17 0,700 .70 南京 华泰 洋河 股权 投资 母基 金(有 限合 伙) 1,195 ,027, 240.4 3 15,04 1,938 .70 1,210 ,069, 179.1 3 江苏 智博 酿造 科技 有限 公司 11,55 5,516 .73 284,8 94.12 11,84 0,410 .85 南京 星仑 创业 投资 管理 有限 公司 14,58 1,364 .42 - 54,66 1.31 14,52 6,703 .11 小计 1,246 ,705, 850.9 4 14,99 7,463 .80 - 56,61 3.23 1,261 ,646, 701.5 1 合计 1,246 ,705, 850.9 4 14,99 7,463 .80 - 56,61 3.23 1,261 ,646, 701.5 1 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 其他说明
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 87 11、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资 3,542,746,696.74 3,709,534,982.94 合计 3,542,746,696.74 3,709,534,982.94 其他说明： 12、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 5,901,589,673.83 6,047,462,141.44 合计 5,901,589,673.83 6,047,462,141.44 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 9,631,999,388.46 3,664,968,176.06 70,304,669.42 738,059,986.56 14,105,332,220.50 2.本期增加 金额 143,563,021.39 40,436,726.38 1,843,324.78 14,156,670.37 199,999,742.92 （1）购 置 87,831.04 24,106,388.29 1,843,324.78 14,156,670.37 40,194,214.48 （2）在 建工程转入 143,475,190.35 16,330,338.09 159,805,528.44 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 30,002,939.83 1,188,584.89 13,534.70 2,318,507.47 33,523,566.89 （1）处 置或报废 30,002,939.83 1,188,584.89 13,534.70 2,318,507.47 33,523,566.89 4.期末余额 9,745,559,470.02 3,704,216,317.55 72,134,459.50 749,898,149.46 14,271,808,396.53 二、累计折旧 1.期初余额 4,659,339,450.25 2,898,252,784.33 51,945,735.04 448,332,109.44 8,057,870,079.06 2.本期增加 金额 229,857,410.97 66,859,670.94 3,124,493.85 41,618,911.82 341,460,487.58 （1）计 提 229,857,410.97 66,859,670.94 3,124,493.85 41,618,911.82 341,460,487.58 3.本期减少 金额 26,025,480.73 1,059,416.99 12,857.97 2,014,088.25 29,111,843.94 （1）处 置或报废 26,025,480.73 1,059,416.99 12,857.97 2,014,088.25 29,111,843.94
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 88 4.期末余额 4,863,171,380.49 2,964,053,038.28 55,057,370.92 487,936,933.01 8,370,218,722.70 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 （1）处 置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 4,882,388,089.53 740,163,279.27 17,077,088.58 261,961,216.45 5,901,589,673.83 2.期初账面 价值 4,972,659,938.21 766,715,391.73 18,358,934.38 289,727,877.12 6,047,462,141.44 （2） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 洋河蓝领公寓 21,754,587.62 办理过程中 洋河基地 2、6、8万吨陶坛库 381,230,038.81 办理过程中 洋河基地厂房及仓库 163,524,348.96 办理过程中 贵酒基地车间厂房 77,494,561.36 办理过程中 苏酒贸易办公房屋 5,485,744.53 办理过程中 其他说明 13、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,554,587,519.15 1,455,654,146.89 合计 1,554,587,519.15 1,455,654,146.89 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 双沟 12万吨 陶坛库项目 404,289,525.28 404,289,525.28 377,216,361.88 377,216,361.88 南京运营中心 大楼工程 27,497,893.29 27,497,893.29 23,749,584.29 23,749,584.29
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 89 8 万吨陶坛库 工程 2,412,550.21 2,412,550.21 15,803,341.74 15,803,341.74 6 连跨酿酒厂 房 1,385,840.71 1,385,840.71 双沟基地调味 酒厂房改造 598,757.34 598,757.34 39,567,942.24 39,567,942.24 双沟酒业酒文 化旅游区提升 改造项目 46,143,231.86 46,143,231.86 68,050,413.77 68,050,413.77 泗阳基地新建 制曲厂房 109,388,435.33 109,388,435.33 84,884,920.77 84,884,920.77 贵酒二期工程 11,786,952.18 11,786,952.18 16,450,145.65 16,450,145.65 贵酒三期工程 276,292,856.04 276,292,856.04 216,667,564.01 216,667,564.01 果酒果醋生产 线项目工程 1,671,890.28 1,671,890.28 拉萨朗热酒村 项目工程 336,487,727.09 336,487,727.09 304,354,195.45 304,354,195.45 双沟酒文化体 验中心工程 100,520,830.08 100,520,830.08 93,069,636.76 93,069,636.76 洋河基地 T型 酒项目 33,328,031.75 33,328,031.75 32,916,743.89 32,916,743.89 洋河基地智能 化稻壳处理项 目 29,650,682.21 29,650,682.21 15,311,769.05 15,311,769.05 洋河基地 4000 吨酒库 24,820,223.55 24,820,223.55 15,936,175.76 15,936,175.76 其他工程 151,369,822.94 151,369,822.94 148,617,620.64 148,617,620.64 合计 1,554,587,519. 15 1,554,587,519. 15 1,455,654,146.89 1,455,654,146.8 9 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 双沟 12万 吨陶 坛库 项目 1,000 ,000, 000.0 0 377,2 16,36 1.88 32,83 5,826 .49 5,762 ,663. 09 404,2 89,52 5.28 41.04 % 工程 后期 其他 南京 运营 中心 大楼 工程 800,0 00,00 0.00 23,74 9,584 .29 36,30 0,034 .39 32,55 1,725 .39 27,49 7,893 .29 101.0 1% 工程 后期 其他 8 万吨 陶坛 库工 程 240,0 00,00 0.00 15,80 3,341 .74 1,431 ,160. 83 14,82 1,952 .36 2,412 ,550. 21 95.19 % 工程 后期 其他 6 连跨 40,00 1,385 1,385 103.7 工程 其他
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 90 酿酒 厂房 0,000 .00 ,840. 71 ,840. 71 9% 后期 双沟 基地 调味 酒厂 房改 造 50,60 0,000 .00 39,56 7,942 .24 5,987 ,640. 83 44,95 6,825 .73 598,7 57.34 114.6 8% 工程 后期 其他 双沟 酒业 酒文 化旅 游区 提升 改造 项目 80,00 0,000 .00 68,05 0,413 .77 10,17 4,714 .26 32,08 1,896 .17 46,14 3,231 .86 130.4 8% 工程 后期 其他 泗阳 基地 新建 制曲 厂房 600,0 00,00 0.00 84,88 4,920 .77 28,06 0,523 .80 3,557 ,009. 24 109,3 88,43 5.33 61.83 % 工程 中期 其他 贵酒 二期 工程 139,5 40,20 0.00 16,45 0,145 .65 164,6 20.51 4,827 ,813. 98 11,78 6,952 .18 71.61 % 工程 后期 其他 贵酒 三期 工程 2,000 ,000, 000.0 0 216,6 67,56 4.01 59,62 5,292 .03 276,2 92,85 6.04 14.66 % 工程 前期 其他 果酒 果醋 生产 线项 目工 程 80,00 0,000 .00 1,671 ,890. 28 1,671 ,890. 28 142.6 7% 工程 完工 其他 拉萨 朗热 酒村 项目 工程 248,2 80,00 0.00 304,3 54,19 5.45 32,13 3,531 .64 336,4 87,72 7.09 135.5 2% 工程 后期 其 他、 金融 机构 贷款 双沟 酒文 化体 验中 心工 程 220,0 00,00 0.00 93,06 9,636 .76 7,451 ,193. 32 100,5 20,83 0.08 45.69 % 工程 中期 其他 洋河 基地 T 型酒 项目 43,00 0,000 .00 32,91 6,743 .89 484,2 96.71 73,00 8.85 33,32 8,031 .75 77.68 % 工程 后期 其他 洋河 基地 智能 化稻 壳处 理项 目 26,00 0,000 .00 15,31 1,769 .05 14,33 8,913 .16 29,65 0,682 .21 114.0 4% 工程 后期 其他 洋河 40,70 15,93 8,884 24,82 60.99 工程 其他
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 91 基地 4000 吨酒 库 0,000 .00 6,175 .76 ,047. 79 0,223 .55 % 中期 合计 5,608 ,120, 200.0 0 1,307 ,036, 526.2 5 237,8 71,79 5.76 141,6 90,62 5.80 1,403 ,217, 696.2 1 （3） 在建工程的减值测试情况 □适用 不适用 14、使用权资产 （1） 使用权资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 133,038,275.81 133,038,275.81 2.本期增加金额 1,112,520.58 1,112,520.58 其中：新增租赁 1,112,520.58 1,112,520.58 3.本期减少金额 17,937,288.83 17,937,288.83 其中：处置 17,937,288.83 17,937,288.83 4.期末余额 116,213,507.56 116,213,507.56 二、累计折旧 1.期初余额 49,572,627.10 49,572,627.10 2.本期增加金额 16,624,354.85 16,624,354.85 （1）计提 16,624,354.85 16,624,354.85 3.本期减少金额 17,937,288.83 17,937,288.83 （1）处置 17,937,288.83 17,937,288.83 4.期末余额 48,259,693.12 48,259,693.12 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 67,953,814.44 67,953,814.44 2.期初账面价值 83,465,648.71 83,465,648.71
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 92 15、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余 额 2,196,214,32 5.29 228,495.90 399,962,113. 66 221,686,008. 11 2,818,090,94 2.96 2.本期增 加金额 323,000.00 24,770.42 347,770.42 （1 ）购置 323,000.00 24,770.42 347,770.42 （2 ）内部研发 （3 ）企业合并增 加 3.本期减 少金额 （1 ）处置 4.期末余 额 2,196,537,32 5.29 228,495.90 399,962,113. 66 221,710,778. 53 2,818,438,71 3.38 二、累计摊销 1.期初余 额 532,029,902. 68 55,219.77 397,827,193. 18 122,050,947. 92 1,051,963,26 3.55 2.本期增 加金额 22,428,208.0 4 11,424.78 520,232.18 8,687,570.79 31,647,435.7 9 （1 ）计提 22,428,208.0 4 11,424.78 520,232.18 8,687,570.79 31,647,435.7 9 3.本期减 少金额 （1 ）处置 4.期末余 额 554,458,110. 72 66,644.55 398,347,425. 36 130,738,518. 71 1,083,610,69 9.34 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1 ）计提
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 93 3.本期减 少金额 （1 ）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 1,642,079,21 4.57 161,851.35 1,614,688.30 90,972,259.8 2 1,734,828,01 4.04 2.期初账 面价值 1,664,184,42 2.61 173,276.13 2,134,920.48 99,635,060.1 9 1,766,127,67 9.41 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 16、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 江苏双沟酒业 股份有限公司 276,001,989. 95 276,001,989. 95 江苏宅优购电 子商务有限公 司 6,940,018.79 6,940,018.79 江苏宅便利电 子商务有限公 司 21,250,284.8 0 21,250,284.8 0 贵州贵酒集团 有限公司 18,826,210.0 1 18,826,210.0 1 ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 5,057,111.19 5,057,111.19 贵州茅台镇贵 酒酒业股份有 限公司 11,333,195.2 5 11,333,195.2 5 合计 339,408,809. 99 339,408,809. 99 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 江苏双沟酒业 股份有限公司 125,115,344.14 125,115,344.14 江苏宅优购电 子商务有限公 6,940,018.79 6,940,018.79
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 94 司 江苏宅便利电 子商务有限公 司 21,250,284.80 21,250,284.80 贵州贵酒集团 有限公司 18,826,210.01 18,826,210.01 ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 5,057,111.19 5,057,111.19 贵州茅台镇贵 酒酒业股份有 限公司 11,333,195.25 11,333,195.25 合计 188,522,164.18 188,522,164.18 17、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 酒都公园酒史 馆、酒韵馆、酒 道馆展陈装饰工 程 73,228,881.07 10,461,268.73 62,767,612.34 酒都公园酒韵馆 咖啡厅改造工程 3,204,600.00 457,800.00 2,746,800.00 租入固定资产装 修费 12,035,546.54 1,789,486.93 10,246,059.61 合计 88,469,027.61 12,708,555.66 75,760,471.95 其他说明 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 65,165,553.20 16,286,598.25 68,738,100.59 16,190,702.10 内部交易未实现利润 341,758,734.05 85,439,683.51 254,928,602.35 63,732,150.59 负债账面价值与计税 基础的差异 3,649,526,870.79 912,368,590.17 4,631,164,142.27 1,157,752,827.90 交易性金融资产公允 价值变动 507,848,349.38 126,962,087.35 164,942,887.06 41,235,721.76 合计 4,564,299,507.42 1,141,056,959.28 5,119,773,732.27 1,278,911,402.35 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 95 非同一控制企业合并 资产评估增值 29,755,695.59 7,438,923.90 31,085,884.03 7,771,471.01 使用权资产 67,953,814.44 16,975,684.42 83,465,648.71 20,829,009.91 合计 97,709,510.03 24,414,608.32 114,551,532.74 28,600,480.92 （3） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 479,795,031.01 688,826,216.36 可抵扣亏损 1,024,713,097.61 1,031,637,628.01 合计 1,504,508,128.62 1,720,463,844.37 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2026年 248,355,528.19 251,889,684.35 2027年 187,706,091.18 192,741,997.19 2028年 58,093,484.49 74,516,542.40 2029年 194,960,937.77 212,200,159.77 2030年 229,078,642.07 300,289,244.30 2031年 106,518,413.91 合计 1,024,713,097.61 1,031,637,628.01 其他说明 19、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付的土地款 及拆迁补偿款 165,818,556.90 165,818,556.90 165,818,556.90 165,818,556.90 预付工程设备 款及购房款等 22,694,664.98 22,694,664.98 16,508,993.30 16,508,993.30 合计 188,513,221.88 188,513,221.88 182,327,550.20 182,327,550.20 补偿性资产相关信息 其他说明： 20、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末 期初 账面余额 账面价值 受限 类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限 类型 受限情况 货币资金 2,588,608.00 2,588,608.00 冻结 诉讼冻结 2,588,608.00 2,588,608.00 冻结 诉讼冻结 合计 2,588,608.00 2,588,608.00 2,588,608.00 2,588,608.00
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 96 其他说明： 21、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 10,000,000.00 应付利息 10,849.32 合计 10,010,849.32 短期借款分类的说明： 22、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 147,813,345.99 合计 147,813,345.99 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元。 23、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 材料采购款 645,109,705.14 755,838,546.83 工程及设备款 62,491,458.61 61,974,520.80 合计 707,601,163.75 817,813,067.63 24、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 1,935,172,142.47 2,344,267,193.49 合计 1,935,172,142.47 2,344,267,193.49 （1） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 经销商保证金 534,671,547.59 536,330,477.07 经销商风险抵押金 581,617,230.44 616,110,852.40 预提费用 503,520,596.81 844,145,143.73
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 97 质保金、履约保证金 220,055,072.42 234,023,317.34 其他 95,307,695.21 113,657,402.95 合计 1,935,172,142.47 2,344,267,193.49 2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付经销商风险抵押金、经销商保证金 567,063,225.60 未到结算期 合计 567,063,225.60 其他说明 25、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 775,673,065.92 3,063,977,585.29 应付经销商尚未结算的折扣与折让 3,528,164,914.53 4,465,069,749.83 合计 4,303,837,980.45 7,529,047,335.12 账龄超过 1年的重要合同负债 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 26、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 195,254,418.12 1,345,939,866.67 1,510,998,304.30 30,195,980.49 二、离职后福利-设定 提存计划 4,113.45 198,554,270.44 198,558,383.89 三、辞退福利 37,699,507.86 37,699,507.86 合计 195,258,531.57 1,582,193,644.97 1,747,256,196.05 30,195,980.49 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 194,539,577.88 1,096,261,142.39 1,260,722,701.09 30,078,019.18 2、职工福利费 62,727,821.38 62,727,821.38
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 98 3、社会保险费 2,468.05 81,139,981.94 81,142,449.99 其中：医疗保险费 2,368.35 65,279,114.93 65,281,483.28 工伤保险费 99.70 6,791,307.70 6,791,407.40 生育保险费 9,069,559.31 9,069,559.31 4、住房公积金 102,608,746.68 102,608,746.68 5、工会经费和职工教 育经费 712,372.19 3,202,174.28 3,796,585.16 117,961.31 合计 195,254,418.12 1,345,939,866.67 1,510,998,304.30 30,195,980.49 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,988.80 147,819,928.50 147,823,917.30 2、失业保险费 124.65 4,623,244.76 4,623,369.41 3、企业年金缴费 46,111,097.18 46,111,097.18 合计 4,113.45 198,554,270.44 198,558,383.89 其他说明 27、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 116,697,215.42 36,191,261.27 消费税 231,601,103.50 129,062,628.93 企业所得税 154,094,403.62 55,198,058.21 个人所得税 24,873,597.91 20,108,448.21 城市维护建设税 17,664,561.10 8,828,220.18 教育费附加 15,845,071.18 8,320,455.47 房产税 18,223,029.72 17,794,126.63 土地使用税 4,647,742.64 4,643,043.22 印花税 4,489,818.52 2,986,055.52 其他税费 3,168,021.98 3,728,455.99 合计 591,304,565.59 286,860,753.63 其他说明 28、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 6,832,977.17 6,799,364.38 一年内到期的租赁负债 28,522,992.75 31,149,934.21 合计 35,355,969.92 37,949,298.59 其他说明：
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 99 29、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付退货款 258,099,638.94 待转销项税额 42,929,044.55 89,685,837.90 未终止确认的应收票据背书 211,826,214.90 合计 512,854,898.39 89,685,837.90 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券 名称 面值 票面 利率 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面 值计 提利 息 溢折 价摊 销 本期 偿还 期末 余额 是否 违约 合计 其他说明： 30、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 140,750,000.00 81,000,000.00 合计 140,750,000.00 81,000,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 31、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付租赁费 39,436,060.66 44,423,460.58 合计 39,436,060.66 44,423,460.58 其他说明： 32、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 专项应付款 194,557,634.53 195,299,274.53 合计 194,557,634.53 195,299,274.53
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 100 （1） 专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 应付职工身份置 换补偿金 195,299,274.53 741,640.00 194,557,634.53 企业改制形成 合计 195,299,274.53 741,640.00 194,557,634.53 其他说明： 33、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 2,059,818.69 2,059,818.69 合同纠纷 合计 2,059,818.69 2,059,818.69 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 34、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关 40,273,066.67 1,011,600.00 39,261,466.67 项目补助 合计 40,273,066.67 1,011,600.00 39,261,466.67 其他说明： 35、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,506,445, 074.00 1,506,445, 074.00 其他说明： 36、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 930,116,459.78 930,116,459.78 其他资本公积 30,000.00 30,000.00 合计 930,146,459.78 930,146,459.78 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 101 37、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 2,096,131 .85 - 3,143,333 .03 - 3,129,044 .58 - 14,288.45 - 1,032,912 .73 外币 财务报表 折算差额 2,096,131 .85 - 3,143,333 .03 - 3,129,044 .58 - 14,288.45 - 1,032,912 .73 其他综合 收益合计 2,096,131 .85 - 3,143,333 .03 - 3,129,044 .58 - 14,288.45 - 1,032,912 .73 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 38、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 753,494,000.00 753,494,000.00 合计 753,494,000.00 753,494,000.00 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 39、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 43,604,991,847.74 48,399,383,170.36 调整后期初未分配利润 43,604,991,847.74 48,399,383,170.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,601,710,694.52 4,343,649,032.11 应付普通股股利 2,214,474,258.78 7,000,450,249.30 期末未分配利润 43,992,228,283.48 45,742,581,953.17 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元。 使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 102 40、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,325,424,761.34 2,654,660,134.95 14,512,718,221.71 3,491,239,005.30 其他业务 215,006,814.70 153,900,712.37 282,933,118.43 204,634,477.31 合计 10,540,431,576.04 2,808,560,847.32 14,795,651,340.14 3,695,873,482.61 营业收入、营业成本的分解信息： 单位：元 合同分类 分部1 分部 2 本期发生额 合计 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 业务类型 其中： 酒类 10,325,42 4,761.34 2,654,660 ,134.95 10,325,42 4,761.34 2,654,660 ,134.95 其他 215,006,8 14.70 153,900,7 12.37 215,006,8 14.70 153,900,7 12.37 按经营地 区分类 其中： 市场或客 户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转 让的时间 分类 其中： 按合同期 限分类 其中： 按销售渠 道分类 其中： 合计 10,540,43 1,576.04 2,808,560 ,847.32 10,540,43 1,576.04 2,808,560 ,847.32 与履约义务相关的信息： 项目 履行履约义务 的时间 重要的支付条 款 公司承诺转让 商品的性质 是否为主要责 任人 公司承担的预 期将退还给客 公司提供的质 量保证类型及
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 103 户的款项 相关义务 其他说明 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 775,673,065.92元，其中， 775,673,065.92元预计将于 2026年度确认收入。 合同中可变对价相关信息： 重大合同变更或重大交易价格调整 单位：元 项目 会计处理方法 对收入的影响金额 其他说明 41、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 1,515,463,372.91 1,930,544,428.63 城市维护建设税 126,956,014.31 203,376,956.96 教育费附加 125,715,327.51 202,515,288.56 房产税 39,893,238.16 37,099,559.18 土地使用税 10,344,909.67 10,329,622.29 车船使用税 25,454.60 2,365.20 印花税 20,267,562.75 28,488,832.44 环境保护税 3,768.07 53,299.34 水资源税 1,885,993.28 3,079,422.76 合计 1,840,555,641.26 2,415,489,775.36 其他说明： 42、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 433,108,087.92 400,225,118.18 差旅费 8,865,739.92 10,912,948.65 办公费 2,442,496.97 3,441,353.74 水电蒸汽费 20,579,984.39 27,897,846.68 业务招待费 13,168,076.15 11,588,417.24 折旧费 216,918,495.26 192,953,817.37 修理费 21,116,352.15 10,088,832.39 无形资产摊销 29,709,555.52 31,647,652.20 车辆使用费 7,688,116.45 8,678,694.84 运输装卸费 6,969,181.06 8,196,937.01 其他费用 144,001,668.40 159,197,913.53 合计 904,567,754.19 864,829,531.83 其他说明
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 104 43、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广告促销费 1,009,893,198.32 1,450,207,170.53 职工薪酬 400,722,141.42 449,507,399.87 差旅费 148,549,977.77 153,835,575.79 劳务费 9,289,562.74 9,794,265.39 电商费用 27,015,190.68 32,536,036.79 其他费用 63,982,249.82 52,808,923.25 合计 1,659,452,320.75 2,148,689,371.62 其他说明： 44、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 30,888,374.95 32,371,269.76 职工薪酬 34,456,198.58 30,858,300.69 其他费用 12,315,429.58 9,973,158.35 合计 77,660,003.11 73,202,728.80 其他说明 45、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 贷款利息支出 1,144,712.95 548,599.10 加：未确认融资费用摊销 1,341,509.22 1,414,726.84 加：票据贴现支出 1,590,363.31 2,739,358.22 减：利息收入 64,239,530.93 155,671,274.43 加：汇兑损失（减收益） -589,774.51 1,191,551.30 加：手续费支出 741,929.23 1,825,976.79 合计 -60,010,790.73 -147,951,062.18 其他说明 46、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助计入 5,185,198.61 25,150,574.90 代扣代缴个税手续费 6,751,510.71 7,847,216.56 合计 11,936,709.32 32,997,791.46 47、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 60,521,382.46 63,477,276.31
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 105 合计 60,521,382.46 63,477,276.31 其他说明： 48、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 14,997,463.80 866,731.84 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 4,883,653.82 43,105,132.02 处置交易性金融资产取得的投资收益 135,034,517.45 56,104,050.34 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 -5,300,517.77 -15,164,158.10 合计 149,615,117.30 84,911,756.10 其他说明 49、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 91,528.20 30,889.35 其他应收款坏账损失 -27,898.07 74,537.94 合计 63,630.13 105,427.29 其他说明 50、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -2,759,928.72 -3,912,847.32 合计 -2,759,928.72 -3,912,847.32 其他说明： 51、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 12,554.81 -859,250.80 52、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 违约金收入 1,164,507.41 2,262,656.08 1,164,507.41
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 106 赔偿款 4,057,468.91 3,616,391.48 4,057,468.91 其他收入 497,427.79 5,496,593.88 497,427.79 合计 5,719,404.11 11,375,641.44 5,719,404.11 其他说明： 53、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 1,600,000.00 3,650,693.07 1,600,000.00 非流动资产报废损失 194,266.52 1,140,887.81 194,266.52 综合基金 25,774.52 赔款支出 143,506.33 21,407.99 143,506.33 其他支出 736,110.51 574,883.02 736,110.51 合计 2,673,883.36 5,413,646.41 2,673,883.36 其他说明： 54、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 802,984,752.13 1,395,314,362.21 递延所得税费用 133,668,160.98 197,453,272.51 合计 936,652,913.11 1,592,767,634.72 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 3,532,080,786.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 883,020,196.55 子公司适用不同税率的影响 -81,718.23 调整以前期间所得税的影响 23,737,900.55 非应税收入的影响 -1,209,794.73 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,320,648.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -28,360,736.08 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 -25,656,074.42 加计扣除的影响 48,882,491.23 所得税费用 936,652,913.11 其他说明
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 107 55、其他综合收益 详见附注七.37 56、现金流量表项目 （1） 与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 103,469,143.21 281,026,723.10 违约金收入 1,164,507.41 2,262,656.08 政府补助 4,173,598.61 20,272,074.90 代扣代缴税金手续费 6,751,510.71 7,847,216.56 往来款及其他 9,320,046.40 9,112,985.36 合计 124,878,806.34 320,521,656.00 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 8,049,121.49 10,542,467.42 广告促销费 1,235,558,645.42 1,666,504,329.35 修理费 32,574,499.88 22,174,798.02 差旅费 282,519,819.61 240,177,558.23 劳务费 23,125,489.04 31,495,143.50 往来款及其他 242,446,341.56 359,059,757.71 合计 1,824,273,917.00 2,329,954,054.23 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （2） 与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的租赁负债 7,836,117.61 12,255,207.40 合计 7,836,117.61 12,255,207.40 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 筹资活动产生的各项负债变动情况 适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 108 现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动 长期借款（含 1 年内到期的 长期借款） 87,799,364.3 8 65,000,000.0 0 82,977.17 5,299,364.38 147,582,977. 17 短期借款 10,010,849.3 2 10,010,849.3 2 租赁负债（含 一年内到期的 非流动负债） 75,573,394.7 9 2,454,029.80 7,836,117.61 2,232,253.57 67,959,053.4 1 应付股利 2,214,474,25 8.78 2,214,474,25 8.78 合计 173,383,608. 49 65,000,000.0 0 2,217,011,26 5.75 2,237,620,59 0.09 2,232,253.57 215,542,030. 58 57、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 2,595,427,873.08 4,335,432,025.45 加：资产减值准备 2,696,298.59 3,807,420.03 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 341,460,487.58 310,196,389.20 使用权资产折旧 16,624,354.85 12,627,147.11 无形资产摊销 31,647,435.79 31,787,027.10 长期待摊费用摊销 12,708,555.66 16,468,015.54 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -12,554.81 859,250.80 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 194,266.52 1,140,887.81 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） -60,521,382.46 -63,477,276.31 财务费用（收益以“－”号填 列） 1,896,447.66 3,154,877.24 投资损失（收益以“－”号填 列） -149,615,117.30 -84,911,756.10 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 137,854,443.07 202,956,564.78 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -4,185,872.60 -5,507,854.37 存货的减少（增加以“－”号 填列） 517,898,258.72 708,006,819.89 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -99,786,350.72 686,334,539.30 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） -3,046,484,531.94 -5,668,153,072.08
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 109 其他 36,992,223.53 125,323,147.98 经营活动产生的现金流量净额 334,794,835.22 616,044,153.37 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,095,556,115.46 16,895,912,009.57 减：现金的期初余额 13,155,027,495.11 21,481,311,610.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,059,471,379.65 -4,585,399,601.18 （2） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,095,556,115.46 13,155,027,495.11 其中：库存现金 292.01 292.01 可随时用于支付的银行存款 11,046,688,261.56 13,090,574,103.25 可随时用于支付的其他货币资 金 48,867,561.89 64,453,099.85 三、期末现金及现金等价物余额 11,095,556,115.46 13,155,027,495.11 （3） 不属于现金及现金等价物的货币资金 单位：元 项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的 理由 存款应收利息 66,516,022.23 105,745,634.51 计提利息 冻结资金 2,588,608.00 2,588,608.00 资金冻结 合计 69,104,630.23 108,334,242.51 其他说明： 58、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 35,806,317.73 其中：美元 3,421,677.03 6.8109 23,304,700.06 欧元 67,516.20 7.7671 524,405.08 港币 4,277,958.36 0.86855 3,715,620.73
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 110 澳元 83,871.56 4.6804 392,552.45 智利比索 1,055,871,368.00 0.007383 7,795,498.31 英镑 8,158.09 9.0145 73,541.10 应收账款 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 178,642.63 其中：港币 205,679.16 0.86855 178,642.63 其他应付款 399,717.20 其中：港币 458,478.00 0.86855 398,211.07 智利比索 204,000.00 0.007383 1,506.13 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 □不适用 境外经营实体单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据 江苏苏酒实业（香港）股份有限公司 中国香港 港币 企业经营所处的主要经济 环境中的货币 香港宅优购国际贸易有限公司 中国香港 港币 企业经营所处的主要经济 环境中的货币 ZYG E-Commerce HK Limited 中国香港 港币 企业经营所处的主要经济 环境中的货币 ZYG LTD 开曼群岛 美元 企业经营所处的主要经济 环境中的货币 YangHe International Investment Ltd 英属维尔京群岛 美元 企业经营所处的主要经济 环境中的货币 ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 英属维尔京群岛 美元 企业经营所处的主要经济 环境中的货币 YANGHE CHILE SPA 智利圣地亚哥 智利比索 企业经营所处的主要经济 环境中的货币 八、研发支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 30,888,374.95 32,371,269.76 职工薪酬 34,456,198.58 30,858,300.69 其他费用 12,315,429.58 9,973,158.35 合计 77,660,003.11 73,202,728.80 其中：费用化研发支出 77,660,003.11 73,202,728.80
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 111 九、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 清算子公司 （1）控股子公司江苏双沟健康酒业研究院有限公司已完成清算，自 2026年 2月起不再纳入合并财务报表的合并范 围。 （2）控股子公司江苏洋河文化旅游有限公司已完成清算，自 2026年 4月起不再纳入合并财务报表的合并范围。 （3）控股子公司宁乡汨罗春贸易有限公司已完成清算，自 2026年 2月起不再纳入合并财务报表的合并范围。 （4）控股子公司泗阳县天蓝包装服务有限公司已完成清算，自 2026年 2月起不再纳入合并财务报表的合并范围。 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 单位：元 子公司名称 注册资本 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 南京洋河蓝 色经典酒业 有限公司 1,000,000. 00 江苏省 南京市 江苏省 南京市 商业 100.00% 设立 北京洋河商 贸有限公司 3,000,000. 00 北京市 丰台区 北京市 丰台区 商业 100.00% 设立 江苏华趣酒 行集团有限 公司 50,000,000 .00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 商业 97.00% 设立 宿迁天海商 贸有限公司 500,000.00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 商业 100.00% 设立 宿迁洋河贵 宾馆有限公 司 700,000.00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 酒店业 100.00% 设立 苏酒集团贸 易股份有限 公司 334,400,00 0.00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 商业 83.63% 16.37% 设立 江苏洋河酒 类运营管理 有限公司 10,000,000 .00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 商业 100.00% 设立 江苏双沟酒 类运营有限 公司 5,000,000. 00 江苏省 泗洪县 江苏省 泗洪县 商业 100.00% 设立 江苏东帝联 合国际贸易 有限公司 5,000,000. 00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 商业 100.00% 设立 江苏东帝星 徽国际贸易 有限公司 5,000,000. 00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 商业 100.00% 设立 宿迁市蓝梦 贸易有限公 500,000.00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 商业 100.00% 设立
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 112 司 泗阳蓝图酒 类运营有限 公司 3,000,000. 00 江苏省 泗阳县 江苏省 泗阳县 商业 100.00% 设立 江苏苏酒实 业（香港） 股份有限公 司 中国香 港 中国香 港 CORP 100.00% 设立 湖北梨花村 贸易有限公 司 2,000,000. 00 湖北省 十堰市 湖北省 十堰市 商业 100.00% 设立 江苏双沟酒 业股份有限 公司 110,000,00 0.00 江苏省 泗洪县 江苏省 泗洪县 白酒生产及销售 99.99% 0.01% 非同一控制 下企业合并 泗洪县双沟 安泰废旧物 资再生利用 有限公司 2,500,000. 00 江苏省 泗洪县 江苏省 泗洪县 废旧物资回收 100.00% 非同一控制 下企业合并 湖北梨花村 酒业有限公 司 5,000,000. 00 湖北省 十堰市 湖北省 十堰市 白酒、葡萄酒及果酒 加工 100.00% 非同一控制 下企业合并 宁乡汨罗春 酒业有限公 司 500,000.00 湖南省 宁乡县 湖南省 宁乡县 白酒、配制酒制造销 售 100.00% 非同一控制 下企业合并 哈尔滨市宾 州酿酒厂有 限公司 2,200,000. 00 黑龙江 省宾县 黑龙江 省宾县 白酒酿造 100.00% 非同一控制 下企业合并 苏酒集团江 苏财富管理 有限公司 3,000,000, 000.00 江苏省 南京市 江苏省 南京市 资产、投资管理，信 息咨询 100.00% 设立 宿迁市天之 蓝商贸有限 公司 2,000,000. 00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 商业 100.00% 设立 十堰市郧阳 区梨花村包 装服务有限 公司 2,000,000. 00 湖北省 十堰市 湖北省 十堰市 白酒、配制酒、保健 酒包装服务 100.00% 设立 江苏宅优购 电子商务有 限公司 198,670,00 0.00 江苏省 南京市 江苏省 南京市 商业 100.00% 非同一控制 下企业合并 南京同梦城 市物流有限 公司 20,000,000 .00 江苏省 南京市 江苏省 南京市 货物运输、仓储服务 99.99% 非同一控制 下企业合并 南京金陵同 梦城市物流 有限公司 10,000,000 .00 江苏省 南京市 江苏省 南京市 货物运输、仓储服务 51.00% 非同一控制 下企业合并 淮安同梦城 市物流有限 公司 10,000,000 .00 江苏省 淮安市 江苏省 淮安市 货物运输、仓储服务 51.00% 非同一控制 下企业合并 常州捷众同 梦城市物流 有限公司 10,000,000 .00 江苏省 常州市 江苏省 常州市 货物运输、仓储服务 51.00% 非同一控制 下企业合并 南通同梦城 市物流有限 公司 10,000,000 .00 江苏省 南通市 江苏省 南通市 货物运输、仓储服务 51.00% 非同一控制 下企业合并 苏州同梦城 市物流有限 10,000,000 .00 江苏省 苏州市 江苏省 苏州市 货物运输、仓储服务 51.00% 非同一控制 下企业合并
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 113 公司 泰州同梦城 市物流有限 公司 10,000,000 .00 江苏省 泰州市 江苏省 泰州市 货物运输、仓储服务 51.00% 非同一控制 下企业合并 无锡同梦城 市物流有限 公司 10,000,000 .00 江苏省 无锡市 江苏省 无锡市 货物运输、仓储服务 51.00% 非同一控制 下企业合并 盐城同梦城 市物流有限 公司 10,000,000 .00 江苏省 盐城市 江苏省 盐城市 货物运输、仓储服务 51.00% 非同一控制 下企业合并 镇江同梦城 市物流有限 公司 10,000,000 .00 江苏省 镇江市 江苏省 镇江市 货物运输、仓储服务 51.00% 非同一控制 下企业合并 扬州同梦城 市物流有限 公司 10,000,000 .00 江苏省 扬州市 江苏省 扬州市 货物运输、仓储服务 53.00% 非同一控制 下企业合并 宿迁同梦城 市物流有限 公司 10,000,000 .00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 货物运输、仓储服务 51.00% 非同一控制 下企业合并 邳州市同梦 城市物流有 限公司 10,000,000 .00 江苏省 徐州市 江苏省 徐州市 货物运输、仓储服务 51.00% 非同一控制 下企业合并 连云港华星 同梦城市物 流有限公司 10,000,000 .00 江苏省 连云港 市 江苏省 连云港 市 货物运输、仓储服务 51.00% 非同一控制 下企业合并 江苏宅便利 电子商务有 限公司 10,000,000 .00 江苏省 南京市 江苏省 南京市 商业 100.00% 非同一控制 下企业合并 香港宅优购 国际贸易有 限公司 中国香 港 中国香 港 商业 100.00% 非同一控制 下企业合并 贵州贵酒集 团有限公司 816,000,00 0.00 贵州省 贵阳市 贵州省 贵阳市 酒类生产、销售 100.00% 非同一控制 下企业合并 贵州贵酒贸 易有限公司 2,000,000. 00 贵州省 贵阳市 贵州省 贵阳市 商业 100.00% 设立 ZYG E- Commerce HK Limited 中国香 港 中国香 港 实业投资 100.00% 非同一控制 下企业合并 ZYG LTD 开曼群 岛 开曼群 岛 实业投资 69.08% 非同一控制 下企业合并 YangHe Internatio nal Investment Ltd 英属维 尔京群 岛 英属维 尔京群 岛 实业投资 100.00% 设立 ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 英属维 尔京群 岛 英属维 尔京群 岛 实业投资 71.03% 非同一控制 下企业合并 江苏蓝色梦 想电子商务 有限公司 10,000,000 .00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 商业 100.00% 设立 贵州茅台镇 贵酒酒业股 份有限公司 260,000,00 0.00 贵州省 仁怀市 贵州省 仁怀市 白酒的生产销售 100.00% 非同一控制 下企业合并 宿迁市苏酒 物流有限公 5,000,000. 00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 道路普通货物运输， 货运配载，货运代理 100.00% 设立
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 114 司 代办 YANGHE CHILE SPA 智利圣 地亚哥 智利圣 地亚哥 动产和不动产投资服 务，楼房工程建设服 务 100.00% 设立 江苏洋河投 资管理有限 公司 3,000,000, 000.00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 对外投资，资产管 理，投资咨询 50.00% 50.00% 设立 苏酒集团南 京运营管理 有限公司 500,000,00 0.00 江苏省 南京市 江苏省 南京市 企业管理咨询；实业 投资；食品销售；礼 品销售；房屋租赁； 酒店管理 100.00% 设立 江苏洋酩利 威酒业有限 公司 10,000,000 .00 江苏省 南京市 江苏省 南京市 食品销售；礼品销售 100.00% 设立 江苏洋河书 画院 2,000,000. 00 江苏省 南京市 江苏省 南京市 书画创作，展览；学 术研究；公共美术教 育；文创产品开发、 推广 100.00% 设立 江苏双沟酒 业销售有限 公司 100,000,00 0.00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 商业 100.00% 设立 江苏久上互 联科技有限 公司 20,000,000 .00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 互联网信息服务；酒 类经营等 51.00% 设立 江苏洋河文 化旅游运营 有限公司 20,000,000 .00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 烟草零售、餐饮、住 宿、旅游业务 100.00% 设立 西藏地球第 三极酒业有 限公司 400,000,00 0.00 西藏自 治区拉 萨市 西藏自 治区拉 萨市 酒类经营、食品生 产、食品销售等 60.00% 设立 贵州贵酒酒 业运营有限 公司 500,000.00 贵州省 遵义市 贵州省 遵义市 商业 100.00% 设立 江苏蔚蓝上 饮餐饮管理 有限公司 10,000,000 .00 江苏省 南京市 江苏省 南京市 餐饮管理 100.00% 设立 江苏洋河梦 想投资管理 有限公司 3,000,000, 000.00 江苏省 南京市 江苏省 南京市 股权投资 100.00% 设立 江苏洋河蓝 色投资管理 有限公司 10,000,000 .00 江苏省 南京市 江苏省 南京市 股权投资 100.00% 设立 江苏亿果香 生物科技有 限公司 150,000,00 0.00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 食品生产、饮料生 产、酒制品生产、酒 类经营、食品销售等 75.00% 设立 西藏洋酩威 酒业有限公 司 10,000,000 .00 西藏自 治区拉 萨市 西藏自 治区拉 萨市 食品销售；食品进出 口；食品互联网销 售；酒制品生产；酒 类经营；食品生产； 饮料生产 100.00% 设立 宿迁亿果香 销售有限公 司 2,000,000. 00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 食品销售；食品互联 网销售；酒类经营； 互联网信息服务等 100.00% 设立 杭州亿果香 品牌运营管 理有限公司 1,000,000. 00 浙江省 杭州市 浙江省 杭州市 食品互联网销售；食 品销售；酒类经营； 演出经纪；品牌管 理；贸易经纪等 100.00% 设立
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 115 海南洋河贸 易有限公司 20,000,000 .00 海南省 东方市 海南省 东方市 食品生产；饮料生 产；酒制品生产；酒 类经营；食品销售； 食品互联网销售等 100.00% 设立 江苏洋河文 化传媒有限 公司 10,000,000 .00 江苏省 南京市 江苏省 南京市 组织文化艺术交流， 经纪代理，广告制作 代理发布等 100.00% 设立 沭阳梦之蓝 贸易有限公 司 2,000,000. 00 江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市 食品销售；酒类经营 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 南京华泰洋河 股权投资母基 金(有限合伙) 江苏省 南京市 江苏省 南京市 股权投资、创 业投资 60.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 华泰紫金投资有限责任公司和江苏洋河蓝色投资管理有限公司作为普通合伙人，江苏洋河梦想投资管理有限公司、 南京江宁高新区科技创业投资管理有限公司作为有限合伙人，其中华泰紫金投资有限责任公司认缴出资 100,000.00万元， 出资比例为 20%；江苏洋河蓝色投资管理有限公司认缴出资 1,000.00 万元，出资比例 0.20%；江苏洋河梦想投资管理有 限公司认缴出资 299,000.00 万元，出资比例 59.80%；南京江宁高新区科技创业投资管理有限公司认缴出资 100,000.00 万元，出资比例 20.00%。该合伙企业设立投资决策委员会，由五名委员组成，其中华泰紫金投资有限责任公司委派 2名 委员，江苏洋河蓝色投资管理有限公司委派 2 名委员，南京江宁高新区科技创业投资管理有限公司委派 1 名委员，执行 事务合伙人为华泰紫金投资有限责任公司。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 1,985,151,898.62 1,956,295,400.46 非流动资产 31,630,066.60 30,601,618.11 资产合计 2,016,781,965.22 1,986,897,018.57 流动负债
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 116 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 2,016,781,965.22 1,986,897,018.57 按持股比例计算的净资产份额 1,210,069,179.13 1,192,138,211.15 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 1,210,069,179.13 1,192,138,211.15 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 48,502,791.88 22,330,283.98 净利润 25,069,897.82 -1,089,759.89 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 25,069,897.82 -1,089,759.89 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 （3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业： 投资账面价值合计 51,577,522.38 49,230,134.13 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -44,474.90 1,520,587.77 --综合收益总额 -44,474.90 1,520,587.77 其他说明 十一、政府补助 1、涉及政府补助的负债项目 适用 □不适用 单位：元 会计科目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期转入其他 收益金额 本期其 他变动 期末余额 与资产/收 益相关 递延收益 40,273,066.67 1,011,600.00 39,261,466.67
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 117 其中：与资 产相关 40,273,066.67 1,011,600.00 39,261,466.67 与资产相 关 与收 益相关 2、计入当期损益的政府补助 适用 □不适用 单位：元 会计科目 本期发生额 上期发生额 其他收益 5,185,198.61 25,150,574.90 其他说明： 十二、与金融工具相关的风险 1、金融工具产生的各类风险 公司金融工具面临的主要风险有信用风险、流动性风险、市场风险等。公司管理层全面负责风险管 理目标和政策的制定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的基本策略是确认和分析 本公司面临的各种风险，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理 政策。 1.信用风险 是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要与银行存 款、应收票据、应收账款、其他应收款有关，为控制风险，公司分别采取了以下措施： （1）银行存款 公司银行存款主要存放于国有控股银行、大中型上市银行和其他信用较高的商业银行，不存在重大 的信用风险，不会产生因违约而导致的任何重大损失。 （2）应收票据及应收账款 公司主要与经销商进行交易，按照公司的信用政策，对经销商采用先收款后发货的方式进行交易， 对部分团购业务，仅与信誉良好的团购客户进行交易，公司不接受经销商的商业承兑汇票，仅接受信用 较好的银行作为承兑人的银行承兑汇票，并对应收票据及应收账款余额进行持续监控，所以无需担保物， 信用风险集中按照客户进行管理。截至 2025 年 12月 31日，应收票据及应收账款余额较小。公司对应 收票据及应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 （3）其他应收款 公司的其他应收款主要为涉及侵权责任纠纷事项的储蓄存款，支付的保证金及备用金、员工业务借 款等，公司对其他应收款进行管理，并对其余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。 2.流动性风险
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 118 流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时发生资金短缺的风险。公司综合运用多种融 资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目名称 期末余额 1 年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 应付票据 147,813,345.99 147,813,345.99 应付账款 707,601,163.75 707,601,163.75 其他应付款 1,935,172,142.47 1,935,172,142.47 长期应付款 194,557,634.53 194,557,634.53 (续上表) 项目名称 期初余额 1年以内 1-2年 2-3 年 3年以上 合计 应付账款 817,813,067.63 817,813,067.63 其他应付款 2,344,267,193.49 2,344,267,193.49 长期应付款 195,299,274.53 195,299,274.53 3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括 利率风险和汇率风险等。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临 的市场利率变动的风险主要与公司借款额度有关。 （2）汇率风险是因汇率变动产生的风险，公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产 和负债有关，公司进出口业务较少，汇率变动对公司经营情况影响较小。 公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 期初余额 外币余额 折算汇率 折算人民币 余额 外币余额 折算汇率 折算人民币 余额 货币资金 其中：美元 3,421,677.03 6.8109 23,304,700.06 4,543,661.17 7.0288 31,936,485.63 欧元 67,516.20 7.7671 524,405.08 507,200.48 8.2355 4,177,049.55 澳元 83,871.56 4.6804 392,552.45 583,858.02 4.6892 2,737,827.03 港元 4,277,958.36 0.86855 3,715,620.73 9,025,164.45 0.90322 8,151,709.03 智利比索 1,055,871,368.00 0.007383 7,795,498.31 2,943,487,032.00 0.007807 22,978,331.52 英镑 8,158.09 9.0145 73,541.10 1,536.02 9.4346 14,491.73 其他应收款 其中：港元 205,679.16 0.86855 178,642.63 125,679.16 0.90322 113,515.93 其他应付款 其中：美元 512.13 7.0288 3,599.66 港币 458,478.00 0.86855 398,211.07 80,000.00 0.9032 72,257.60 智利比索 204,000.00 0.007383 1,506.13 33,500.00 0.007807 261.52 净额 35,585,243.16 70,033,291.64
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 119 公司外币金融资产及金融负债数额较小，汇率变动对公司经营业绩影响较小。 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （1）债务工具投资 7,571,836,349.30 7,571,836,349.30 （二）其他非流动金 融资产 权益工具投资 161,345,645.56 3,381,401,051.18 3,542,746,696.74 （三）应收款项融资 银行承兑汇票 21,707,281.42 21,707,281.42 持续以公允价值计量 的资产总额 161,345,645.56 10,974,944,681.90 11,136,290,327.46 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 项目 公允价值 活跃市场报价 交易价格 资料来源 持续的公允价值计量 其他非流动金融资产： 权益工具投资 161,345,645.56 收盘价 当地公开市场收盘价 持续的公允价值计量的资产总额 161,345,645.56 3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项目 公允价值 估值技术 持续的公允价值计量 1.交易性金融资产： 债务工具投资 7,571,836,349.30 以预期收益率作为评估其公允价值的重要参考依 据 2.其他非流动金融资产 权益工具投资 3,381,401,051.18 以成本或被投资单位期末净资产作为评估其公允 价值的重要参考依据 3.应收款项融资： 银行承兑汇票 21,707,281.42 以票面金额作为评估其公允价值的重要参考依据 持续的公允价值计量的资产总额 10,974,944,681.90
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 120 4、本期内发生的估值技术变更及变更原因 5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 6、其他 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 江苏洋河集团 有限公司 江苏省宿 迁市 粮食收购；自营和代理各类商品及 技术的进出口业务（国家限定企业 经营或禁止进出口的商品和技术除 外）；镍、钼铁、精炼镍铁、镍铬 生铁、镍铬矿石、炉料、钢材、机 械零部件铸件、光稳定剂944、光 稳定剂622、抗氧剂 3114、有机 肥、复合肥、化工原料（危险品除 外）、粘胶短纤维、棉浆粨、电动 自行车及其配件、锂电池、五金交 电销售；原粮销售；房屋租赁；实 业投资；市政公用工程、房屋建筑 工程、旅游文化产业投资。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 一般项目：通讯设备销售；光通信 设备销售；电子产品销售；移动通 信设备销售；移动终端设备销售； 计算机软硬件及辅助设备批发；软 件开发；信息系统集成服务（除依 法须经批准的项目外，凭营业执照 依法自主开展经营活动） 250,000.00 万元 34.18% 34.18% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是宿迁市人民政府国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注十.1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注十.2。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 江苏苏酒文化传播有限公司 联营企业 南京合颂文化科技有限公司 联营企业 南京华泰洋河股权投资母基金(有限合伙) 联营企业 江苏智博酿造科技有限公司 联营企业
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 121 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海海烟物流发展有限公司 持有公司 9.67%股份的股东 VSPT,Viña San Pedro Tarapacá S.A. 参股公司，持有该公司 12.50%的股权 上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司 公司原监事马文祥 12月内任该公司之母公司总经理 江苏楚润信息技术有限公司 公司控股股东母公司之控制企业 江苏楚润数字科技有限公司 公司控股股东母公司之控制企业 宿迁市数据交易中心有限责任公司 公司控股股东母公司之控制企业 其他说明 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交 易额度 是否超过 交易额度 上期发生额 VSPT, Viña San Pedro Tarapacá S.A. 红酒（含包材） 261,686.76 否 12,914,020.78 南京合颂文化科技有限公司 文化宣传广告费等 5,140,462.53 否 7,686,205.48 江苏苏酒文化传播有限公司 广告费 452,830.19 否 1,177,358.51 江苏智博酿造科技有限公司 车间窖池改造 否 17,448,849.55 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海海烟物流发展有限公司 酒类销售（含运费） 465,068.72 上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司 酒类销售（含运费） 912,913.66 4,024,862.82 南京合颂文化科技有限公司 酒类销售 10,619.47 南京华泰洋河股权投资母基金(有限合伙) 管理咨询服务 23,584,905.65 23,584,905.65 江苏楚润信息技术有限公司 设备采购服务 145,433.63 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 122 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 江苏洋 河集团 有限公 司 房屋租 赁 48,165 .14 96,330 .28 3,484. 75 3,289. 23 279,06 5.01 关联租赁情况说明 （3） 其他关联交易 报告期内，公司子公司江苏洋河投资管理有限公司拟出资不超过 1.3 亿元参与投资设立宿迁新动能股权投资基金 （有限合伙），公司控股股东江苏洋河集团有限公司同时参与设立此基金，公司与江苏洋河集团有限公司构成关联共同 投资，该事项已披露。 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江苏楚润信息技术有限公司 164,340.00 4,930.20 375,300.00 11,259.00 应收账款 江苏楚润数字科技有限公司 90,800.00 2,724.00 应收账款 宿迁市数据交易中心有限责 任公司 28,000.00 840.00 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 合同负债 上海海烟物流发展有限公司 28,810.19 129,646.02 合同负债 江苏苏酒文化传播有限公司 2,507,538.58 3,715,442.12 合同负债 上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司 24,778.76 应付账款 VSPT,Viña San Pedro Tarapacá S.A. 929,687.98 929,426.97 其他应付款 上海海烟物流发展有限公司 80,000.00 80,000.00 其他应付款 江苏智博酿造科技有限公司 2,033,700.00 2,033,700.00 其他应付款 江苏苏酒文化传播有限公司 950,000.00 950,000.00 其他应付款 上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司 50,000.00 50,000.00 其他应付款 南京合颂文化科技有限公司 7,000.00 25,000.00 十五、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止 2026年 6月 30日，公司无需要披露的重要承诺事项。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 123 2、或有事项 （1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十六、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 截至 2026年 8月 25日止，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十七、其他重要事项 1、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 本公司主要经营酒类业务，无需要披露的分部信息数据。 十八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 按账龄披露 单位：元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内（含1 年） 788,689,488.31 101,161,017.46 1 至2 年 5,978,478.15 合计 788,689,488.31 107,139,495.61 （2） 按坏账计提方法分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 788,689 ,488.31 100.00% 81,643. 58 0.01% 788,607 ,844.73 107,139 ,495.61 100.00% 108,110 .49 0.10% 107,031 ,385.12 其
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 124 中： 其中： 风险组 合 2,721,4 52.51 0.35% 81,643. 58 3.00% 2,639,8 08.93 2,506,8 06.43 2.34% 108,110 .49 4.31% 2,398,6 95.94 其他组 合 785,968 ,035.80 99.65% 785,968 ,035.80 104,632 ,689.18 97.66% 104,632 ,689.18 合计 788,689 ,488.31 100.00% 81,643. 58 0.01% 788,607 ,844.73 107,139 ,495.61 100.00% 108,110 .49 0.10% 107,031 ,385.12 按组合计提坏账准备类别名称：风险组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 逾期 1年以内 2,721,452.51 81,643.58 3.00% 合计 2,721,452.51 81,643.58 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备类别名称：其他组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 其他组合 785,968,035.80 合计 785,968,035.80 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备： □适用 不适用 （3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账 准备 108,110.49 -26,466.91 81,643.58 合计 108,110.49 -26,466.91 81,643.58 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 单位：元
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 125 单位名称 应收账款期末余 额 合同资产期末余 额 应收账款和合同 资产期末余额 占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例 应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额 第一名 655,282,820.22 655,282,820.22 83.09% 第二名 85,794,221.25 85,794,221.25 10.88% 第三名 21,584,864.65 21,584,864.65 2.74% 第四名 20,558,918.89 20,558,918.89 2.61% 第五名 1,905,945.34 1,905,945.34 0.24% 合计 785,126,770.35 785,126,770.35 99.56% 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 5,725,556.84 61,459,171.92 合计 5,725,556.84 61,459,171.92 （1） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内子公司资金往来款 60,192,100.00 117,117,139.40 保证金 16,000,000.00 15,000,000.00 业务借款及备用金 129,719.55 268,639.11 其他 3,029,339.66 2,664,943.56 合计 79,351,159.21 135,050,722.07 2） 按账龄披露 单位：元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内（含1 年） 5,784,695.05 61,481,257.91 1 至2 年 41,437,897.00 42,200,597.00 2 至3 年 960,000.00 190,000.00 3 年以上 31,168,567.16 31,178,867.16 3 至4 年 230,000.00 230,000.00 4 至5 年 400,000.00 400,000.00 5 年以上 30,538,567.16 30,548,867.16 合计 79,351,159.21 135,050,722.07 3） 按坏账计提方法分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 126 值 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 其 中： 按预期信用损失一般模型计提坏账准备： 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计未来 12个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 2026年 1月 1日余额 32,982.99 73,558,567.16 73,591,550.15 2026年 1月 1日余额 在本期 本期计提 34,052.22 34,052.22 2026年 6月 30日余 额 67,035.21 73,558,567.16 73,625,602.37 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 期末坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备计提比例（%） 坏账准备 账面价值 第一阶段 5,792,592.05 1.16 67,035.21 5,725,556.84 第二阶段 第三阶段 73,558,567.16 100.00 73,558,567.16 合计 79,351,159.21 92.78 73,625,602.37 5,725,556.84 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 其他应收款坏 账准备 73,591,550.15 34,052.22 73,625,602.37 合计 73,591,550.15 34,052.22 73,625,602.37 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 127 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 哈尔滨市宾州酿 酒厂有限公司 资金往来 56,392,100.00 1-2年 41,410,000.00、 2-3年 190,000.00、3-4 年 230,000.00、 4-5年 400,000.00、5 年以上 14,162,100.00 71.07% 56,392,100.00 江苏骏泰置业有 限公司宿迁国泰 百货大楼股份有 限公司破产管理 人保证金 保证金 15,000,000.00 5年以上 18.90% 15,000,000.00 江苏蔚蓝上饮餐 饮管理有限公司 资金往来 3,800,000.00 1年以内 4.79% 宿迁市洋河新区 洋河镇人民政府 代垫款 1,317,920.66 5年以上 1.66% 1,317,920.66 中国证券登记结 算有限责任公司 深圳分公司 保证金 1,000,000.00 1年以内 1.26% 20,000.00 合计 77,510,020.66 97.68% 72,730,020.66 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,511,141,37 8.94 2,000,000.00 9,509,141,37 8.94 9,511,141,37 8.94 2,000,000.00 9,509,141,37 8.94 对联营、合营 企业投资 11,840,410.8 5 11,840,410.8 5 11,555,516.7 3 11,555,516.7 3 合计 9,522,981,78 9.79 2,000,000.00 9,520,981,78 9.79 9,522,696,89 5.67 2,000,000.00 9,520,696,89 5.67 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额（账 面价值） 减值准 备期初 余额 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备 期末余额追加投资 减少投资 计提减值 准备 其他 宿迁洋河贵 宾馆有限公 司 700,000.00 700,000.00 江苏双沟酒 业股份有限 公司 1,737,859,72 9.86 1,737,859, 729.86
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 128 苏酒集团贸 易股份有限 公司 411,027,669. 08 411,027,66 9.08 江苏洋河酒 类运营管理 有限公司 10,983,280.0 0 10,983,280 .00 江苏东帝联 合国际贸易 有限公司 5,000,000.00 5,000,000. 00 江苏东帝星 徽国际贸易 有限公司 5,000,000.00 5,000,000. 00 泗阳蓝图酒 类运营有限 公司 3,161,700.00 3,161,700. 00 湖北梨花村 酒业有限公 司 3,000,000.00 3,000,000. 00 宁乡汨罗春 酒业有限公 司 2,129,000.00 2,129,000. 00 哈尔滨市宾 州酿酒厂有 限公司 2,000, 000.00 2,000,000 .00 苏酒集团江 苏财富管理 有限公司 3,000,000,00 0.00 3,000,000, 000.00 贵州贵酒集 团有限公司 943,300,000. 00 943,300,00 0.00 YANGHE CHILE SPA 456,880,000. 00 456,880,00 0.00 江苏洋河投 资管理有限 公司 1,500,000,00 0.00 1,500,000, 000.00 江苏久上互 联科技有限 公司 5,100,000.00 5,100,000. 00 西藏地球第 三极酒业有 限公司 204,000,000. 00 204,000,00 0.00 江苏洋河梦 想投资管理 有限公司 1,206,000,00 0.00 1,206,000, 000.00 宿迁市苏酒 物流有限公 司 5,000,000.00 5,000,000. 00 江苏蔚蓝上 饮餐饮管理 有限公司 10,000,000.0 0 10,000,000 .00 合计 9,509,141,37 8.94 2,000, 000.00 9,509,141, 378.94 2,000,000 .00 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资 期初 减值 本期增减变动 期末 减值
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 129 单位 余额 （账 面价 值） 准备 期初 余额 余额 （账 面价 值） 准备 期末 余额追加 投资 减少 投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 江苏 智博 酿造 科技 有限 公司 11,55 5,516 .73 284,8 94.12 11,84 0,410 .85 小计 11,55 5,516 .73 284,8 94.12 11,84 0,410 .85 合计 11,55 5,516 .73 284,8 94.12 11,84 0,410 .85 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,991,728,266.15 2,232,146,151.87 6,392,743,419.35 3,145,867,681.26 其他业务 51,996,296.52 22,568,300.31 70,796,576.95 47,844,465.92 合计 5,043,724,562.67 2,254,714,452.18 6,463,539,996.30 3,193,712,147.18 营业收入、营业成本的分解信息： 单位：元 合同分类 分部1 分部 2 本期发生额 合计 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 业务类型 其中： 白酒 4,991,728 ,266.15 2,232,146 ,151.87 4,991,728 ,266.15 2,232,146 ,151.87 其他 51,996,29 6.52 22,568,30 0.31 51,996,29 6.52 22,568,30 0.31 按经营地 区分类 其中：
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 130 市场或客 户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转 让的时间 分类 其中： 按合同期 限分类 其中： 按销售渠 道分类 其中： 合计 5,043,724 ,562.67 2,254,714 ,452.18 5,043,724 ,562.67 2,254,714 ,452.18 与履约义务相关的信息： 项目 履行履约义务 的时间 重要的支付条 款 公司承诺转让 商品的性质 是否为主要责 任人 公司承担的预 期将退还给客 户的款项 公司提供的质 量保证类型及 相关义务 其他说明 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 8,735,410,054.02元，其中， 2,500,000,000.00元预计将于 2026年度确认收入，6,235,410,054.02元预计将于 2027年度确认收入。 重大合同变更或重大交易价格调整 单位：元 项目 会计处理方法 对收入的影响金额 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 19,310,414.78 权益法核算的长期股权投资收益 284,894.12 1,012,931.08 处置交易性金融资产取得的投资收益 74,821,576.58 53,688,227.55 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -5,300,517.77 -15,164,158.10 合计 89,116,367.71 39,537,000.53
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 131 十九、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -181,711.71 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外） 5,185,198.61 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，非金融企业持有金融 资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产 生的损益 195,555,899.91 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 3,239,787.27 减：所得税影响额 51,080,279.95 少数股东权益影响额（税后） 53,026.44 合计 152,665,867.69 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 5.41% 1.7271 1.7271 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.09% 1.6257 1.6257 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2026年半年度报告全文 132 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 无