Interim report
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中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 CHINAEVERBRIGHTBANKCOMPANYLIMITED 2 0 2 6 年 半 年 度 报 告 (A 股股票代码：601818) 2026年 8月 28日
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1 重要提示 本行董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带 的法律责任。 本行于2026 年8 月28 日召开董事会会议，审议通过了本报告。 会议应出席董事14 名，实际出席董事14 名。 本行按照中国企业会计准则和国际财务报告会计准则编制的 2026 年中期财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 和毕马威会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。 本行董事长吴利军、行长郝成、副行长及首席财务官刘彦、财务 会计部总经理林泽中保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告除特别说明外，金额币种为人民币。 本行董事会建议派发2026 年度普通股中期股息每10 股0.81 元 （含税），具体内容详见“第六节重要事项”。 本报告中有关本行未来计划等前瞻性陈述不构成本行对投资者 的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并 且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 本行已在本报告中详细描述存在的主要风险及拟采取的应对措 施，详见“第四节管理层讨论与分析”相关内容。 本报告中“本行”“全行”“光大银行”均指中国光大银行股份 有限公司；“本集团”指中国光大银行股份有限公司及其附属子公司。 中国光大银行股份有限公司董事会 2026 年8 月28 日
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2 目 录 第一节 释义说明和备查文件------------------------------------------3 第二节 本行简介---------------------------------------------------------5 第三节 主要会计数据和财务指标------------------------------------8 第四节 管理层讨论与分析-------------------------------------------13 第五节 环境、社会与治理-------------------------------------------56 第六节 重要事项-------------------------------------------------------62 第七节 股份变动及股东情况----------------------------------------69 第八节 董事、高级管理人员、员工和机构情况----------------77 第九节 公司治理-------------------------------------------------------82 第十节 审阅报告及中期财务报表----------------------------------86
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3 第一节 释义说明和备查文件 一、释义说明 除非文义另有所指，本报告中下列词语具有以下涵义： 财 政 部：中华人民共和国财政部 人民银行：中国人民银行 金融监管总局：国家金融监督管理总局 证 监 会：中国证券监督管理委员会 汇金公司：中央汇金投资有限责任公司 光大集团：中国光大集团股份公司 中信金融资产：中国中信金融资产管理股份有限公司 华侨城集团：华侨城集团有限公司 光银国际：光银国际投资有限公司 光银欧洲：中国光大银行股份有限公司（欧洲） 上 交 所：上海证券交易所 港 交 所：香港交易及结算所有限公司 香港联交所：香港联合交易所有限公司 《公司法》：《中华人民共和国公司法》 本行《章程》：中国光大银行股份有限公司章程 香港上市规则：香港联交所证券上市规则 《标准守则》：香港上市规则附录C3《上市发行人董事进行证 券交易的标准守则》 两新：大规模设备更新、消费品以旧换新 两重：国家重大战略实施、重点领域安全能力建设 二、备查文件 （一）载有本行董事长、行长、副行长及首席财务官、财务会计 部总经理签名并盖章的财务报表。
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4 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报 告原件。 （三）载有本行董事、高级管理人员签名的本报告书面确认意见。 （四）报告期内公开披露过的本行文件正本及公告原稿。 （五）报告期内本行在港交所披露易网站公布的H 股中期报告。 上述备查文件原件均备置于本行董事会办公室。
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5 第二节 本行简介 一、本行名称 法定中文名称：中国光大银行股份有限公司（简称：中国光大银 行、光大银行） 法 定 英 文 名 称 ：CHINA EVERBRIGHT BANK COMPANY LIMITED（缩写：CEBBANK） 二、相关人士 1 法定代表人：吴利军 授权代表：郝成、齐晔 董事会秘书：张旭阳 联席公司秘书：张旭阳、杨小慧 三、联系方式 联系地址：北京市西城区太平桥大街25 号中国光大中心 邮政编码：100033 联系电话：86-10-63636363 传 真：86-10-63639504 电子信箱：IR@cebbank.com 投资者专线：86-10-63636388 客服及投诉电话：95595 四、机构信息 办公地址：北京市西城区太平桥大街25 号、甲25 号中国光大中心 注册地址及历史变更情况： 1992-1995 年：北京市首都体育馆南路6 号新世纪饭店写字楼16 层 1995-2012 年：北京市西城区复兴门外大街6 号光大大厦 2012 年至今：北京市西城区太平桥大街25 号、甲25 号中国光 大中心 1 截至本报告披露日，本行暂无证券事务代表。
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6 本行网站：www.cebbank.com 统一社会信用代码：91110000100011743X 金融许可证机构编码：B0007H111000001 注册资本：5,908,555.1061 万元 经营范围：银行业务；证券投资基金托管；公募证券投资基金销 售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动， 具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 五、香港营业机构及地址 本行香港分行：香港湾仔告士打道108 号光大中心23 楼 六、信息披露网站和媒体 登载A 股半年度报告的网站：上交所网站www.sse.com.cn、本 行网站www.cebbank.com 登载A 股半年度报告的媒体：中国证券报www.cs.com.cn、证券 时报www.stcn.com、证券日报www.zqrb.cn 登载H 股中期报告的网站：港交所披露易网站www.hkexnews.hk、 本行网站www.cebbank.com 半年度报告备置地点：本行董事会办公室、上交所 七、股票上市交易所 A 股：上交所 普通股简称：光大银行，代码：601818 优先股简称：光大优1、光大优2，代码：360013、360022 H 股：香港联交所 股票简称：中国光大银行，代码：6818 八、报告期聘请的会计师事务所 境内会计师事务所：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址：北京市东长安街1 号东方广场东2 座办公楼8 层
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7 签字会计师：黄艾舟、葛明一 境外会计师事务所：毕马威会计师事务所 办公地址：香港中环遮打道10 号太子大厦8 楼 签字会计师：方海云 九、报告期聘请的董事会法律顾问 A 股法律顾问：北京市君合律师事务所 H 股法律顾问：高伟绅律师行 十、证券托管机构 A 股普通股、优先股托管机构：中国证券登记结算有限责任公司 上海分公司 办公地址：上海市浦东新区杨高南路188 号 H 股股份登记及过户处：香港中央证券登记有限公司 办公地址：香港湾仔皇后大道东183 号合和中心17 楼1712-1716 号铺
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8 第三节 主要会计数据和财务指标 一、主要会计数据和财务指标 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 本期 比 上年同 期增减（%） 2024 年 1-6 月 经营业绩（人民币百万元） 营业收入 63,068 65,918 (4.32) 69,808 利润总额 24,213 30,681 (21.08) 29,815 净利润 18,838 24,741 (23.86) 24,610 归属于本行股东的净利润 18,711 24,622 (24.01) 24,487 归属于本行股东的扣除非经常性损益 的净利润 18,746 24,976 (24.94) 24,448 经营活动产生的现金流量净额 60,884 212,285 (71.32) (147,131) 每股计（人民币元） 基本每股收益 1 0.28 0.38 (26.32) 0.37 稀释每股收益 2 0.28 0.38 (26.32) 0.37 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.28 0.38 (26.32) 0.37 每股经营活动产生的现金流量净额 1.03 3.59 (71.31) (2.49) 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 本期 比上 年末 增减（%） 2024 年 12 月 31 日 归属于本行普通股股东的每股净资产 3 8.59 8.46 1.54 8.17 规模指标（人民币百万元） 资产总额 7,251,234 7,165,319 1.20 6,959,021 贷款和垫款本金总额 4,068,283 3,980,218 2.21 3,933,902 贷款减值准备 4 87,666 88,069 (0.46) 88,582 负债总额 6,636,125 6,557,877 1.19 6,368,790 存款余额 4,192,705 4,102,458 2.20 4,035,687 股东权益总额 615,109 607,442 1.26 590,231 归属于本行股东的净资产 612,512 604,800 1.28 587,700 股本 59,086 59,086 - 59,086 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 本期 比上 年同 期增减 2024 年 1-6 月 盈利能力指标（%） 平均总资产收益率 0.52 0.70 -0.18 个百分点 0.73 加权平均净资产收益率 5 6.56 9.13 -2.57 个百分点 9.51 全面摊薄净资产收益率 6.51 9.07 -2.56 个百分点 9.46 净利差 1.36 1.31 +0.05 个百分点 1.46
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9 净利息收益率 1.42 1.40 +0.02 个百分点 1.54 成本收入比 25.92 26.53 -0.61 个百分点 26.23 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 本期 比上 年末 增减 2024 年 12 月 31 日 资产质量指标（%） 不良贷款率 1.44 1.27 +0.17 个百分点 1.25 拨备覆盖率 6 150.02 174.14 -24.12 个百分点 180.59 贷款拨备率 7 2.16 2.22 -0.06 个百分点 2.26 注：1.基本每股收益=归属于本行普通股股东的净利润/发行在外的普通股加权平均数；归属 于本行普通股股东的净利润=归属于本行股东的净利润-本期发放的优先股股息和无固定期 限资本债券利息。 2.稀释每股收益=（归属于本行普通股股东的净利润+稀释性潜在普通股对归属于本行普 通股股东净利润的影响）/（发行在外的普通股加权平均数+稀释性潜在普通股转化为普通股 的加权平均数）。 3.归属于本行普通股股东的每股净资产=（归属于本行股东的净资产-其他权益工具优先 股和无固定期限资本债券部分）/期末普通股股本总数。 4.仅包含以摊余成本计量的贷款减值准备。 5.加权平均净资产收益率=归属于本行普通股股东的净利润/归属于本行普通股股东的 加权平均净资产，以年化形式列示。 6.拨备覆盖率=（以摊余成本计量的贷款减值准备+以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的贷款减值准备）/不良贷款余额。 7.贷款拨备率=（以摊余成本计量的贷款减值准备+以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的贷款减值准备）/贷款和垫款本金总额。 上述1、2、3、5 数据根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号-净资 产收益率和每股收益的计算及披露》的相关规定计算。 报告期内非经常性损益项目和金额 单位：人民币百万元 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 2024 年 1-6 月 非流动资产处置净损益 (4) (27) 3 计入当期损益的政府补助 92 114 99 清理睡眠户净损益 (9) (6) (3) 其他非经常性损益 (102) (411) (32) 所得税影响 (7) (14) (22) 非经常性损益合计 (30) (344) 45 归属于本行股东的非经常性损益 (35) (354) 39 归属于少数股东的非经常性损益 5 10 6
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10 二、报告期利润表附表 单位：人民币百万元、%、元/股 项目 归属于本行 股东净利润 加权平均净 资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 不扣除非经常性损益 18,711 6.56 0.28 0.28 扣除非经常性损益 18,746 6.58 0.28 0.28 三、补充财务指标 单位：% 项目 标准值 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日 流动性比例 人民币 ≥25 85.45 83.74 83.42 外币 ≥25 82.48 102.62 69.53 单一最大客户贷款比例 ≤10 1.50 1.51 2.08 最大十家客户贷款比例 ≤50 8.89 8.48 10.23 注：流动性比例指标按监管法人口径计算。 四、资本构成及变化 按照《商业银行资本管理办法》（国家金融监督管理总局令2023 年第4 号）计量的资本充足率指标如下： 单位：人民币百万元、% 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日 并表 1 非并表 并表 1 非并表 并表 1 非并表 总资本净额 2 693,744 656,098 699,961 663,213 687,077 653,449 核心一级资本 508,824 485,225 501,168 479,603 483,973 466,431 核心一级资本扣减项 (6,194) (16,940) (6,348) (17,370) (6,257) (17,296) 核心一级资本净额 2 502,630 468,285 494,820 462,233 477,716 449,135 其他一级资本 105,119 104,947 105,078 104,906 105,056 104,899 其他一级资本扣减项 - - - - - - 一级资本净额 2 607,749 573,232 599,898 567,139 582,772 554,034 二级资本 85,995 82,866 100,063 96,074 104,305 99,415 二级资本扣减项 - - - - - - 信用风险加权资产 4,834,212 4,688,975 4,775,075 4,633,653 4,518,186 4,391,695 市场风险加权资产 111,519 108,086 79,555 76,473 79,291 73,948 操作风险加权资产 251,608 239,426 251,608 239,426 265,643 254,582 风险加权资产合计 5,197,339 5,036,487 5,106,238 4,949,552 4,863,120 4,720,225 核心一级资本充足率 9.67 9.30 9.69 9.34 9.82 9.52
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11 一级资本充足率 11.69 11.38 11.75 11.46 11.98 11.74 资本充足率 13.35 13.03 13.71 13.40 14.13 13.84 注：1.并表口径的资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构，以及《商业银行资本管理 办法》规定属于并表范围的被投资金融机构。 2.核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项；一级资本净额=核心一级资 本净额+其他一级资本-其他一级资本扣减项；总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资 本扣减项。 3.本集团各级资本充足率均满足系统重要性银行监管要求。 4.本行已公开披露《2026 年半年度第三支柱信息披露报告》，请登录本行网站查询。 五、杠杆率 按照《商业银行资本管理办法》（国家金融监督管理总局令2023 年第4号）计量的杠杆率指标如下： 单位：人民币百万元、% 项目 2026年 6月30日 2026年 3月31日 2025年 12月31日 2025年 9月30日 杠杆率 7.24 6.93 7.27 7.20 一级资本净额 607,749 569,618 599,898 597,588 调整后的表内外资产余额 8,395,282 8,221,648 8,256,069 8,304,464 注：本集团杠杆率满足系统重要性银行监管要求。 六、流动性覆盖率 按照《商业银行流动性风险管理办法》（中国银保监会令2018 年第3 号）计量的流动性覆盖率指标如下： 单位：人民币百万元、% 项目 2026 年 6 月 30 日 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日 2025 年 9 月 30 日 流动性覆盖率 156.70 129.40 143.11 134.01 合格优质流动性资产 1,108,864 1,012,018 982,358 962,916 未来30 天现金净流出量 707,633 782,107 686,419 718,529 注：本集团各项流动性风险指标均满足监管要求，目前监管机构尚未在流动性方面对本集团 提出其他附加监管要求。 七、净稳定资金比例 按照《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》（银保监发〔2019〕 11 号）计量的净稳定资金比例如下：
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12 单位：人民币百万元、% 项目 2026 年 6 月 30 日 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日 2025 年 9 月 30 日 净稳定资金比例 107.42 107.94 107.66 107.09 可用的稳定资金 4,127,079 4,186,215 4,110,592 4,059,781 所需的稳定资金 3,841,976 3,878,449 3,818,052 3,791,094 有关净稳定资金比例的更多内容详见“财务报表补充资料”。 八、中国企业会计准则和国际财务报告会计准则差异 本集团分别根据中国企业会计准则和国际财务报告会计准则计 算的报告期内净利润和截至报告期末的净资产无差异。
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13 第四节 管理层讨论与分析 一、主要工作回顾 报告期内，本行积极服务实体经济和国家战略，拓展重点业务领 域，不断提升核心竞争力，持续推进高质量发展。 一是积极服务国家战略。履行金融央企责任使命，聚焦服务实体 经济、服务国家战略、服务社会民生三大任务。支持京津冀、长三角、 粤港澳大湾区等重点区域高质量发展。服务扩大高水平对外开放，落 实企业“走出去”和稳外资稳外贸工作要求。做好金融“五篇大文章”， 加力支持扩大内需、科技创新、中小微企业等重点领域。 科技金融方面，依托以“强服务、强产品、强生态、强行研、强 数智”为支撑的特色业务，为科技型企业提供全生命周期多元化金融 服务。绿色金融方面，持续推进体系建设、产品创新、服务升级，建 立健全“以绿色贷款为主+各类绿色金融特色产品+行业解决方案”的 绿色金融产品谱系。普惠金融方面，深化落实小微企业融资协调工作 机制及财政贴息政策，持续优化信用类、担保类、抵质押类等线上化 产品，强化贷前反欺诈、尽职调查及贷后预警监测体系建设。养老金 融方面，深化“和光颐享”品牌影响力，构建“金融+医养康旅”及 “银保养”两大特色服务体系，持续扩容增设“养老金融服务中心”， 加大养老产业金融支持力度。数字金融方面，积极推动数智化转型， 加强人工智能技术研发和应用，深化业技融合，夯实科技基础和安全 发展能力，持续提升数字金融服务质效。 二是构建差异化竞争优势。持续打造“阳光科创”特色，强化集 成电路、算力、人工智能等特色赛道经营，围绕“银、政、产、园、 学、研、投”科技金融生态圈广泛构建合作平台，汇聚生态合力打造 高阶服务模式。大力发展“阳光财富”业务，把握居民财富管理需求 升级机遇，完善“七彩阳光”产品体系，以稳健性、普惠性产品供应
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14 为主体，推动含权类产品合理布局，提升客户资产配置服务专业水平。 报告期末，零售资产管理规模（AUM）总量3.29 万亿元，比上年末 增长4.44%；理财产品管理规模2.10 万亿元，比上年末增长8.05%。 保持“光大云缴费”行业领先优势，深入打造“生活+金融”普惠便 民服务生态，不断拓宽便民、利企、政务服务边界。报告期末，缴费 服务人次17.56 亿次，同比增长9.07%；缴费金额4,259.54 亿元，同 比增长11.83%。优化“阳光交银”生态化综合金融服务，聚焦供应 链产业链上下游，打造集供应链金融、跨境业务、现金管理一体化发 展的交易银行产品工具箱。打造“阳光投行”特色品牌，持续巩固债 券承销业务核心竞争力，提升并购贷款重点场景项目参与度，坚持投 早、投小、投长期、投硬科技。上半年债券承销2,032.27 亿元，发放 并购贷款128.73 亿元。推进“阳光金市”业务专业化经营，完善自 营投资交易策略体系，发展代客衍生品业务，强化同业客户综合经营， 提升综合金融服务能力。 三是坚持统筹发展和安全。认真落实防风险、强监管、促高质量 发展要求，坚持在推动高质量发展中有效防范化解各类风险。深化授 信行业研究，积极赋能业务发展，不断优化信贷投向结构，着力构建 高质量、抗风险的资产组合。围绕重点领域制定并落实风险化解方案， 稳妥有序处置风险资产。坚决遏制新增不良生成速度，压实新增不良 生成管控目标。全面贯彻合规管理要求，严格落实首席合规官及合规 官履职清单，把合规管理纳入经营管理全过程。加强消费者权益保护， 规范产品信息披露和营销宣传。 二、本行发展战略 （一）战略定位 本行坚定践行金融工作的政治性、人民性，坚持以服务实体经济 和国家战略、满足经济社会发展和人民群众日益增长的金融需求为主
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15 责，以商业银行业务和综合金融服务为主业，坚持专注主业、完善治 理、错位发展，依托光大集团综合金融、产融协同、跨境经营优势， 以客户为中心，加快综合化、特色化、轻型化、数智化发展，推动构 建“一个客户、一个光大、一体化服务”综合金融生态，持续增强综 合金融服务能力。围绕做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金 融、数字金融“五篇大文章”，努力构建和形成本行鲜明特色和竞争 优势，以专业金融服务助力经济社会发展、推进共同富裕、增进民生 福祉，当好服务实体经济的主力军和维护金融稳定的压舱石。 （二）发展思路 本行以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党的全 面领导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实中央 金融工作会议、中央经济工作会议精神以及党中央关于金融工作的一 系列决策部署，完整准确全面贯彻新发展理念，全力支持构建新发展 格局。坚持专注主业、完善治理、错位发展，坚持稳中求进工作总基 调，紧扣防风险、强监管、促高质量发展工作主线，突出服务实体经 济、服务国家战略、服务社会民生三大战略任务，做好金融“五篇大 文章”；打造阳光科创、阳光财富、云缴费、阳光交银、阳光投行、 阳光金市六大特色业务，提升综合金融服务能力；强化数智化赋能能 力、客户综合经营能力、全面风险管理能力、精细化管理服务能力、 公司治理能力、团队专业能力六项核心能力，提升专业化、便捷化服 务水平，统筹发展和安全。坚定不移走中国特色金融发展之路，不断 满足经济社会发展和人民群众日益增长的金融需求，不断推进高质量 发展。 三、本行核心竞争力 一是具有较强的资本实力和经营基础。本行资本充足率、核心一 级资本充足率等指标持续满足监管要求，长期形成的文化底蕴、科学
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16 完善的公司治理体系、经验丰富的专业人才队伍为业务发展和风险抵 御提供坚实保障。 二是具有强大的股东背景。光大集团是由财政部和汇金公司发起 设立的国有大型金融控股集团，拥有金融全牌照和环保、文旅、康养 等特色实业，具有综合金融、产融协同、跨境经营优势，为本行开展 综合金融服务和产融协同提供坚实可靠的支撑。 三是具有一批有市场影响力的特色产品。本行作为一家全国性股 份制银行，始终坚守初心、回归本源、做强主业、错位发展，加强精 细化管理和市场趋势研究，集中力量发掘拓展适合自身资源禀赋的目 标客户，努力增强竞争力和服务能力。云缴费、光大理财、债券承销、 金融市场投资、阳光财政等业务在市场上形成一定的影响力。 四是具有较好的境外网络体系。本行设立香港、首尔、卢森堡、 悉尼、澳门、墨尔本六家分行，光银国际、光银欧洲两家子公司，以 及东京代表处共九家境外机构，基本形成商行、投行、分行、子行（公 司）全覆盖的境外综合经营网络。 五是具有稳健的经营风格。本行坚持审慎的风险管理理念、稳健 的业务发展策略和依法合规的经营管理原则，全面风险管理策略和手 段不断丰富，风险管理主动性、前瞻性持续提高，为长期可持续发展 奠定基础。 六是具有较强的科技发展基础。本行持续推进业务与科技深度融 合，倾力打造具有光大特色的“科技引领、数据驱动”科技发展体系， 加速推进全行数字化转型，科技基础和科技赋能业务能力不断提升， “薪悦通”“阳光普惠云”“阳光融e 链”“物流通”“光速贷”等 科技名品得到市场认可。 四、整体经营情况 （一）业务规模平稳增长
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17 本集团持续加大对金融“五篇大文章”等实体经济重点领域信贷 和债券支持力度，资产负债平稳增长，存贷款结构不断优化。报告期 末，本集团资产总额72,512.34 亿元，比上年末增加859.15 亿元，增 长1.20%；贷款和垫款本金总额40,682.83 亿元，比上年末增加880.65 亿元，增长2.21%；存款余额41,927.05 亿元，比上年末增加902.47 亿元，增长2.20%。 （二）经营效益阶段性承压 2026 年以来，本集团净息差企稳回升，推动利息净收入实现正 增长，营业收入降幅较上年有所收窄。报告期内，本集团实现营业收 入630.68 亿元，同比下降4.32%。其中，利息净收入468.71 亿元， 同比增长3.17%；手续费及佣金净收入96.76 亿元，同比下降7.34%。 实现净利润188.38 亿元，同比下降23.86%。 （三）资产质量不断夯实 报告期内，本集团积极化解风险、加快不良处置，严控新增风险， 夯实资产质量。报告期末，本集团不良贷款余额586.39 亿元，比上 年末增加78.97 亿元；不良贷款率1.44%，比上年末上升0.17 个百分 点；拨备覆盖率150.02%，比上年末下降24.12 个百分点；贷款拨备 率2.16%，比上年末下降0.06 个百分点。 （四）资本充足率持续满足监管要求 报告期末，本集团核心一级资本净额5,026.30 亿元，比上年末增 加78.10 亿元；一级资本净额6,077.49 亿元，比上年末增加78.51 亿 元；资本净额6,937.44 亿元，比上年末减少62.17 亿元；核心一级资 本充足率9.67%，一级资本充足率11.69%，资本充足率13.35%，均 符合监管要求。 五、利润表主要项目分析 （一）利润表项目变动情况
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18 单位：人民币百万元 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 增减额 利息净收入 46,871 45,432 1,439 手续费及佣金净收入 9,676 10,443 (767) 其他收入 6,521 10,043 (3,522) 业务及管理费 16,349 17,485 (1,136) 税金及附加 752 822 (70) 信用减值损失 20,879 15,902 4,977 其他资产减值损失 7 11 (4) 其他支出 770 576 194 营业外收支净额 (98) (441) 343 利润总额 24,213 30,681 (6,468) 所得税费用 5,375 5,940 (565) 净利润 18,838 24,741 (5,903) 归属于本行股东的净利润 18,711 24,622 (5,911) （二）营业收入 报告期内，本集团实现营业收入630.68 亿元，同比减少28.50 亿 元，下降4.32%。利息净收入占比74.32%，同比增加5.40 个百分点； 手续费及佣金净收入占比15.34%，同比下降0.50 个百分点。 单位：% 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 利息净收入占比 74.32 68.92 手续费及佣金净收入占比 15.34 15.84 其他收入占比 10.34 15.24 营业收入合计 100.00 100.00 （三）利息净收入 报告期内，本集团利息净收入468.71亿元，同比增加14.39亿元， 增长3.17%。 本集团净利差1.36%，同比增长5BPs；净利息收益率1.42%，同 比增长2BPs，主要受负债成本率降低等因素影响。 单位：人民币百万元、% 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 平均余额 利息收入 /支出 平均收益 率/成本率 平均余额 利息收入 /支出 平均收益 率/成本率
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19 生息资产 贷款和垫款 4,024,085 67,161 3.37 4,046,482 74,043 3.69 应收融资租赁款 98,340 1,741 3.57 96,710 1,985 4.14 投资 1,948,491 25,418 2.63 1,865,513 26,846 2.90 存放央行款项 254,145 1,831 1.45 267,848 1,942 1.46 拆出、存放同业及买入返售金融 资产 327,964 2,729 1.68 278,181 2,780 2.02 生息资产合计 6,653,025 98,880 3.00 6,554,734 107,596 3.31 利息收入 98,880 107,596 付息负债 客户存款 4,090,036 31,386 1.55 4,073,084 38,687 1.92 向央行借款、拆入、同业存放及 卖出回购款项 981,888 7,872 1.62 998,731 10,092 2.04 发行债券 1,335,267 12,751 1.93 1,211,562 13,385 2.23 付息负债合计 6,407,191 52,009 1.64 6,283,377 62,164 2.00 利息支出 52,009 62,164 利息净收入 46,871 45,432 净利差 1 1.36 1.31 净利息收益率 2 1.42 1.40 注：1.净利差为总生息资产平均收益率与总付息负债平均成本率两者的差额。 2.净利息收益率为利息净收入除以总生息资产平均余额，以年化形式列示。 下表列示本集团由于规模变化和利率变化导致利息收入与利息 支出的变动情况： 单位：人民币百万元 项目 规模因素 利率因素 利息收支变动 贷款和垫款 (410) (6,472) (6,882) 应收融资租赁款 33 (277) (244) 投资 1,194 (2,622) (1,428) 存放央行款项 (99) (12) (111) 拆出、存放同业及买入返售金融资产 498 (549) (51) 利息收入变动 1,216 (9,932) (8,716) 客户存款 161 (7,462) (7,301) 向央行借款、拆入、同业存放及卖出回购款项 (170) (2,050) (2,220) 发行债券 1,367 (2,001) (634) 利息支出变动 1,358 (11,513) (10,155) 利息净收入 (142) 1,581 1,439
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20 （四）利息收入 报告期内，本集团实现利息收入988.80 亿元，同比减少87.16 亿 元，下降8.10%，主要是贷款和垫款利息收入减少。 1.贷款和垫款利息收入 报告期内，本集团实现贷款和垫款利息收入671.61亿元，同比减 少68.82亿元，下降9.29%，主要是贷款收益率下降。 单位：人民币百万元、% 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 平均余额 利息收入 平均收益率 平均余额 利息收入 平均收益率 企业贷款 2,498,998 36,898 2.98 2,433,221 41,093 3.41 零售贷款 1,441,449 29,910 4.18 1,488,994 32,404 4.39 贴现 83,638 353 0.85 124,267 546 0.89 贷款和垫款 4,024,085 67,161 3.37 4,046,482 74,043 3.69 2.投资利息收入 报告期内，本集团投资利息收入254.18 亿元，同比减少14.28 亿 元，下降5.32%，主要是投资收益率下降。 3.拆出、存放同业及买入返售金融资产利息收入 报告期内，本集团拆出、存放同业及买入返售金融资产利息收入 27.29 亿元，同比减少0.51 亿元，下降1.83%，主要是拆出资金收益 率下降。 （五）利息支出 报告期内，本集团利息支出520.09亿元，同比减少101.55亿元， 下降16.34%，主要是客户存款利息支出减少。 1.客户存款利息支出 报告期内，本集团客户存款利息支出313.86亿元，同比减少73.01 亿元，下降18.87%，主要是客户存款利率下降。 单位：人民币百万元、% 项目 2026年1-6月 2025年1-6月 平均余额 利息支出 平均成本率 平均余额 利息支出 平均成本率 企业客户存款 2,687,787 20,388 1.53 2,747,839 26,024 1.91
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21 活期 713,041 1,540 0.44 747,533 2,546 0.69 定期 1,974,746 18,848 1.92 2,000,306 23,478 2.37 零售客户存款 1,402,249 10,998 1.58 1,325,245 12,663 1.93 活期 299,065 253 0.17 295,443 280 0.19 定期 1,103,184 10,745 1.96 1,029,802 12,383 2.42 客户存款合计 4,090,036 31,386 1.55 4,073,084 38,687 1.92 2.向央行借款、拆入、同业存放及卖出回购款项利息支出 报告期内，本集团向央行借款、拆入、同业存放及卖出回购款项 利息支出78.72 亿元，同比减少22.20 亿元，下降22.00%，主要是同 业存放利率下降。 3.发行债券利息支出 报告期内，本集团发行债券利息支出127.51亿元，同比减少6.34 亿元，下降4.74%，主要是发行债券利率下降。 （六）手续费及佣金净收入 报告期内，本集团手续费及佣金净收入96.76亿元，同比减少7.67 亿元，下降7.34%，主要是银行卡服务手续费收入减少。 单位：人民币百万元 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 手续费及佣金收入 10,890 11,812 银行卡服务手续费 3,382 3,686 理财服务手续费 2,329 2,364 结算与清算手续费 2,092 2,274 托管及其他受托业务佣金 1,043 1,133 代理服务手续费 886 1,046 承销及咨询手续费 575 672 承兑及担保手续费 570 628 其他 13 9 手续费及佣金支出 (1,214) (1,369) 手续费及佣金净收入 9,676 10,443 （七）其他收入 报告期内，本集团其他收入65.21亿元，同比减少35.22亿元，下 降35.07%，主要是投资收益减少。
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22 单位：人民币百万元 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 公允价值变动净收益/（损失） 3,140 (1,907) 投资收益 2,613 10,377 汇兑净（损失）/收益 (277) 710 其他业务收入 970 752 其他收益 75 111 其他收入合计 6,521 10,043 （八）业务及管理费 报告期内，本集团业务及管理费163.49亿元，同比减少11.36亿元， 下降6.50%。成本收入比25.92%，同比下降0.61个百分点。 单位：人民币百万元 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 职工薪酬费用 9,659 10,494 物业及设备支出 3,399 3,561 其他 3,291 3,430 业务及管理费合计 16,349 17,485 （九）资产减值损失 报告期内，本集团计提资产减值损失208.86亿元，同比增加49.73 亿元，增长31.25%，主要是贷款和垫款减值损失增加。 单位：人民币百万元 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 贷款和垫款减值损失 22,024 15,399 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 22,010 15,501 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发 放贷款和垫款 14 (102) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务 工具减值损失 (210) 353 以摊余成本计量的金融投资减值损失 (866) (940) 应收融资租赁款减值损失 (402) (150) 其他减值损失 340 1,251 资产减值损失合计 20,886 15,913 （十）所得税费用 报告期内，本集团所得税费用53.75 亿元，同比减少5.65 亿元，
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23 下降9.51%。 六、资产负债表主要项目分析 （一）资产 报告期末，本集团资产总额72,512.34亿元，比上年末增加859.15 亿元，增长1.20%，主要是贷款和垫款增长。 单位：人民币百万元、% 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 贷款和垫款本金总额 4,068,283 3,980,218 贷款应计利息 20,005 19,230 贷款减值准备 注 (87,666) (88,069) 贷款和垫款净额 4,000,622 55.17 3,911,379 54.59 应收融资租赁款 93,833 1.29 94,415 1.32 存放同业及其他金融机构款项 109,836 1.51 107,162 1.50 现金及存放中央银行款项 292,530 4.03 339,232 4.73 投资证券及其他金融资产 2,396,328 33.05 2,377,429 33.18 贵金属 3,157 0.04 1,892 0.03 拆出资金及买入返售金融资产 212,229 2.93 197,301 2.75 固定资产 29,231 0.41 29,742 0.42 在建工程 1,733 0.02 1,749 0.02 使用权资产 8,759 0.12 9,286 0.13 无形资产 4,961 0.07 5,117 0.07 商誉 1,281 0.02 1,281 0.02 递延所得税资产 35,121 0.48 35,218 0.48 其他资产 61,613 0.86 54,116 0.76 资产合计 7,251,234 100.00 7,165,319 100.00 注：仅包含以摊余成本计量的贷款减值准备。 1.贷款和垫款 报告期末，本集团贷款和垫款本金总额40,682.83亿元，比上年末 增加880.65亿元，增长2.21%；贷款和垫款总额在资产总额中占比 56.10%，比上年末上升0.55个百分点。 单位：人民币百万元、% 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比
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24 企业贷款 2,547,819 62.62 2,429,212 61.03 零售贷款 1,415,272 34.79 1,466,162 36.84 贴现 105,192 2.59 84,844 2.13 贷款和垫款本金总额 4,068,283 100.00 3,980,218 100.00 2.投资证券及其他金融资产 报告期末，本集团投资证券及其他金融资产23,963.28亿元，比上 年末增加188.99亿元，在资产总额中占比33.05%，比上年末下降0.13 个百分点。 单位：人民币百万元、% 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 405,777 16.93 458,638 19.29 衍生金融资产 6,204 0.26 5,528 0.23 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具 775,459 32.36 678,425 28.54 以摊余成本计量的金融投资 1,207,748 50.40 1,233,695 51.89 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的权益工具 1,140 0.05 1,143 0.05 投资证券及其他金融资产总额 2,396,328 100.00 2,377,429 100.00 3.持有金融债券的类别和金额 报告期末，本集团持有金融债券5,970.71 亿元，比上年末增加 477.29 亿元，其中以摊余成本计量的金融债券占比41.06%。 单位：人民币百万元、% 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 45,174 7.57 71,608 13.04 以摊余成本计量的金融投资 245,148 41.06 271,346 49.39 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具 306,749 51.37 206,388 37.57 持有金融债券合计 597,071 100.00 549,342 100.00 4.持有面值最大十只金融债券
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25 单位：人民币百万元、% 债券名称 面值 年利率 到期日 计提减值准备情况 2025 年政策性银行债券 34,350 1.79 2030-10-22 - 2026 年政策性银行债券 22,570 1.69 2031-03-11 - 2017 年政策性银行债券 20,970 4.04 2027-04-10 - 2017 年政策性银行债券 18,790 4.24 2027-08-24 - 2016 年政策性银行债券 18,150 3.05 2026-08-25 - 2025 年政策性银行债券 16,950 1.69 2030-08-07 - 2017 年政策性银行债券 14,930 4.39 2027-09-08 - 2019 年政策性银行债券 12,480 3.86 2029-05-20 - 2018 年政策性银行债券 12,361 4.04 2028-07-06 - 2018 年政策性银行债券 12,140 4.65 2028-05-11 - 5.商誉 本集团商誉成本60.19亿元，报告期末，商誉减值准备47.38亿元， 账面价值12.81亿元，与上年末相比未发生变动。 6.截至报告期末，本行用作担保物资产的相关情况详见“财务报 表附注”。 （二）负债 报告期末，本集团负债总额66,361.25亿元，比上年末增加782.48 亿元，增长1.19%，主要是同业及其他金融机构存放款增长。 单位：人民币百万元、% 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 向中央银行借款 174,718 2.63 154,678 2.36 客户存款 4,192,705 63.18 4,102,458 62.56 同业及其他金融机构存放款项 598,702 9.02 506,454 7.72 拆入资金 179,609 2.71 208,607 3.18 衍生金融负债 4,372 0.07 5,547 0.08 卖出回购金融资产款 159,494 2.40 158,118 2.41 应付职工薪酬 16,977 0.26 18,908 0.29 应交税费 5,666 0.09 6,368 0.10 租赁负债 8,974 0.14 9,534 0.15 预计负债 2,258 0.03 1,839 0.03
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26 应付债券 1,218,539 18.36 1,328,801 20.26 其他负债 74,111 1.11 56,565 0.86 负债合计 6,636,125 100.00 6,557,877 100.00 报告期末，本集团客户存款余额41,927.05亿元，比上年末增加 902.47亿元，增长2.20%。 单位：人民币百万元、% 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 企业客户存款 2,262,953 53.98 2,216,774 54.03 活期 794,192 18.95 700,340 17.07 定期 1,468,761 35.03 1,516,434 36.96 零售客户存款 1,408,731 33.60 1,361,538 33.19 活期 309,234 7.38 299,406 7.30 定期 1,099,497 26.22 1,062,132 25.89 保证金存款 458,788 10.94 450,705 10.99 企业 445,795 10.63 443,500 10.81 零售 12,993 0.31 7,205 0.18 其他存款 931 0.02 731 0.02 应计利息 61,302 1.46 72,710 1.77 客户存款余额 4,192,705 100.00 4,102,458 100.00 （三）股东权益 报告期末，本集团归属于本行股东权益6,125.12亿元，比上年末 净增加77.12亿元，主要是由于当期利润留存。 单位：人民币百万元 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 实收股本 59,086 59,086 其他权益工具 104,947 104,906 资本公积 74,407 74,464 其他综合收益 6,514 4,981 盈余公积 29,543 29,543 一般风险准备 91,554 91,369 未分配利润 246,461 240,451 归属于本行股东权益合计 612,512 604,800 少数股东权益 2,597 2,642 股东权益合计 615,109 607,442
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27 （四）资产负债表外项目 本集团资产负债表外项目主要是信贷承诺，包括贷款及信用卡承 诺、承兑汇票、保函、信用证及担保。报告期末，信贷承诺合计17,069.21 亿元，比上年末增加192.30亿元。 单位：人民币百万元 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 贷款及信用卡承诺 689,887 688,912 承兑汇票 721,168 699,827 开出保函 105,632 108,689 开出信用证 190,054 190,083 担保 180 180 信贷承诺合计 1,706,921 1,687,691 七、现金流量 本集团经营活动产生的现金净流入608.84 亿元。其中，现金流 入3,376.10 亿元，同比减少2,986.40 亿元，下降46.94%；现金流出 2,767.26 亿元，同比减少1,472.39 亿元，下降34.73%。 本集团投资活动产生的现金净流出18.35 亿元。其中，现金流入 6,293.56 亿元，同比减少587.26 亿元，下降8.53%；现金流出6,311.91 亿元，同比减少1,353.52 亿元，下降17.66%。 本集团筹资活动产生的现金净流出 1,329.76 亿元，同比增加 955.52 亿元。 八、贷款质量 （一）贷款行业集中度 单位：人民币百万元、% 行业 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 制造业 576,957 22.65 559,499 23.02 租赁和商务服务业 535,863 21.03 456,636 18.80 水利、环境和公共设施管理业 321,883 12.63 330,368 13.60 批发和零售业 213,541 8.38 196,252 8.08 房地产业 149,299 5.86 155,846 6.42
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28 交通运输、仓储和邮政业 145,931 5.73 143,190 5.89 建筑业 141,290 5.55 145,780 6.00 金融业 128,843 5.06 119,654 4.93 电力、燃气及水的生产和供应业 115,610 4.54 109,507 4.51 采矿业 62,859 2.47 57,826 2.38 其他 155,743 6.10 154,654 6.37 企业贷款小计 2,547,819 100.00 2,429,212 100.00 零售贷款 1,415,272 1,466,162 贴现 105,192 84,844 贷款和垫款本金总额 4,068,283 3,980,218 注：“其他”包括农、林、牧、渔业；住宿和餐饮业；公共管理和社会组织业；信息传输、 计算机服务和软件业；卫生、社会保障和社会福利业；居民服务和其他服务业；科学研究、 技术服务和地质勘查业；文化、体育和娱乐业；教育业。 （二）贷款投放地区分布 单位：人民币百万元、% 地区 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 长江三角洲 1,059,175 26.03 1,007,579 25.31 中部地区 694,291 17.07 676,051 16.99 珠江三角洲 633,322 15.57 623,788 15.67 环渤海地区 631,229 15.52 603,864 15.17 西部地区 500,029 12.29 492,998 12.39 东北地区 84,844 2.09 89,907 2.26 总行 355,560 8.74 368,639 9.26 境外 109,833 2.69 117,392 2.95 贷款和垫款本金总额 4,068,283 100.00 3,980,218 100.00 （三）贷款担保方式分类及占比 单位：人民币百万元、% 类型 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 信用贷款 1,560,938 38.36 1,507,660 37.88 保证贷款 1,017,687 25.02 927,324 23.30 抵押贷款 1,207,471 29.68 1,351,988 33.97 质押贷款 282,187 6.94 193,246 4.85 贷款和垫款本金总额 4,068,283 100.00 3,980,218 100.00 （四）前十大贷款客户
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29 单位：人民币百万元、% 名称 行业 2026 年 6 月 30 日 贷款余额 占贷款和垫款本 金总额百分比 占资本净额 百分比 1 借款人1 交通运输、仓储和邮政业 10,416 0.26 1.50 借款人2 房地产业 6,789 0.17 0.98 借款人3 制造业 6,413 0.16 0.92 借款人4 采矿业 6,310 0.15 0.91 借款人5 租赁和商务服务业 5,997 0.15 0.87 借款人6 租赁和商务服务业 5,630 0.14 0.81 借款人7 建筑业 5,118 0.13 0.74 借款人8 制造业 5,031 0.12 0.73 借款人92 租赁和商务服务业 4,997 0.12 0.72 借款人10 制造业 4,950 0.12 0.71 合计 61,651 1.52 8.89 注：1.贷款余额占资本净额的百分比按照金融监管总局有关规定计算。 2.借款人9 为本行关联方，与本行构成关联交易。 （五）信贷资产五级分类 单位：人民币百万元、% 类型 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 正常类 3,940,789 96.87 3,856,028 96.88 关注类 68,855 1.69 73,448 1.85 次级类 21,285 0.52 18,368 0.46 可疑类 8,176 0.20 12,889 0.32 损失类 29,178 0.72 19,485 0.49 贷款和垫款本金总额 4,068,283 100.00 3,980,218 100.00 正常贷款 4,009,644 98.56 3,929,476 98.73 不良贷款 58,639 1.44 50,742 1.27 注：正常贷款包括正常和关注类贷款，不良贷款包括次级、可疑和损失类贷款。 （六）贷款迁徙率 单位：% 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 本期比上年末增减 正常类贷款迁徙率 1.27 1.56 -0.29 个百分点 关注类贷款迁徙率 19.37 14.63 +4.74 个百分点 次级类贷款迁徙率 70.38 77.88 -7.50 个百分点 可疑类贷款迁徙率 92.40 69.06 +23.34 个百分点
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30 （七）重组贷款和逾期贷款 1.重组贷款 单位：人民币百万元、% 类型 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占贷款和垫 款本金总额 百分比 余额 占贷款和垫 款本金总额 百分比 已重组贷款和垫款 24,019 0.59 24,755 0.62 逾期90 天以上的已重组贷款和垫款 2,346 0.06 2,025 0.05 2.逾期贷款 单位：人民币百万元、% 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 逾期3 个月以内 32,885 36.68 34,750 41.01 逾期3 个月至1 年 27,738 30.94 24,976 29.47 逾期1 年以上至3 年以内 22,884 25.53 17,699 20.88 逾期3 年以上 6,145 6.85 7,321 8.64 逾期贷款本金合计 89,652 100.00 84,746 100.00 （八）不良贷款的业务类型 单位：人民币百万元、% 类型 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 企业贷款 36,884 62.90 29,302 57.75 零售贷款 21,755 37.10 21,440 42.25 贴现 - - - - 不良贷款总额 58,639 100.00 50,742 100.00 （九）不良贷款的地区分布 单位：人民币百万元、% 地区 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 珠江三角洲 15,622 26.64 11,724 23.11 长江三角洲 9,182 15.66 6,789 13.37 中部地区 7,745 13.21 6,437 12.69 环渤海地区 6,501 11.09 5,451 10.74 西部地区 5,012 8.55 4,669 9.20
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31 东北地区 4,460 7.61 4,340 8.55 总行 9,105 15.53 8,599 16.95 境外 1,012 1.71 2,733 5.39 不良贷款总额 58,639 100.00 50,742 100.00 （十）不良贷款的行业分布 单位：人民币百万元、% 行业 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 房地产业 10,701 18.25 7,700 15.18 制造业 8,300 14.15 7,601 14.99 批发和零售业 4,613 7.87 3,419 6.74 租赁和商务服务业 3,646 6.22 2,290 4.51 建筑业 2,228 3.80 1,986 3.91 信息传输、计算机服务和软件业 872 1.49 685 1.35 交通运输、仓储和邮政业 855 1.46 732 1.44 采矿业 798 1.36 753 1.48 住宿和餐饮业 779 1.33 832 1.64 卫生、社会保障和社会福利业 776 1.32 777 1.53 其他 3,316 5.65 2,527 4.98 企业贷款小计 36,884 62.90 29,302 57.75 零售贷款 21,755 37.10 21,440 42.25 贴现 - - - - 不良贷款总额 58,639 100.00 50,742 100.00 注：“其他”包括农、林、牧、渔业；科学研究、技术服务和地质勘查业；金融业；公共管 理和社会组织业；电力、燃气及水的生产和供应业；居民服务和其他服务业；教育业；文化、 体育和娱乐业；水利、环境和公共设施管理业。 （十一）不良贷款的担保方式 单位：人民币百万元、% 类型 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 余额 占比 余额 占比 信用贷款 16,056 27.38 14,557 28.69 保证贷款 9,888 16.86 6,958 13.71 抵押贷款 28,643 48.85 28,923 57.00 质押贷款 4,052 6.91 304 0.60 不良贷款总额 58,639 100.00 50,742 100.00
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32 （十二）抵债资产及减值准备的计提 单位：人民币百万元 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 抵债资产 207 182 减值准备 (118) (118) 抵债资产净值 89 64 注：抵债资产（非金融工具）主要为土地、房屋及建筑物。 （十三）贷款减值准备金的计提和核销 本集团在资产负债表日对金融工具进行信用风险水平判定后，以 预期信用损失模型为基础，基于客户违约概率、违约损失率等风险量 化参数，针对不同风险水平的贷款计提与其风险程度对应的预期信用 损失，并将计提的减值准备计入当期损益。 单位：人民币百万元 项目 截至 2026 年 6 月 30 日 截至 2025 年 12 月 31 日 期初余额 1 88,069 88,582 本期计提 2 22,010 36,489 收回已核销贷款和垫款导致的转回 5,287 11,098 本期核销及处置 (27,360) (47,456) 其他 (340) (644) 期末余额 1 87,666 88,069 注：1.不含以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贴现、福费廷业务计提的减值准备。 2.含因阶段转换及未导致贷款终止确认的合同现金流量修改计提的减值准备。 九、资本充足率 有关内容详见“第三节主要会计数据和财务指标”及本行公开披 露的《2026 年半年度第三支柱信息披露报告》。 十、分部经营业绩 单位：人民币百万元 地区 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 营业收入 利润总额 营业收入 利润总额 环渤海地区 13,492 6,846 12,723 6,824 长江三角洲 11,851 6,190 11,998 7,518 中部地区 10,134 4,192 9,934 5,248 珠江三角洲 7,856 339 8,479 514
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33 西部地区 6,641 2,315 7,115 4,386 东北地区 1,743 419 1,807 1,098 总行 10,512 3,710 12,613 4,906 境外 839 202 1,249 187 合计 63,068 24,213 65,918 30,681 有关分部经营业绩的更多内容详见“财务报表附注”。 十一、其他 （一）主要财务指标增减变动幅度及原因 单位：人民币百万元、% 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 增减幅 变动主要原因 贵金属 3,157 1,892 66.86 贵金属租借业务规模增加 买入返售金融资产 44,685 12,923 245.78 买入返售资产规模增加 其他负债 74,111 56,565 31.02 其他待处理贷方结算款项增加 其他综合收益 6,514 4,981 30.78 公允价值变动计权益的债券估值增加 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 增减幅 变动主要原因 投资收益 2,613 10,377 (74.82) 投资收益减少 公允价值变动净收益/（损失） 3,140 (1,907) 不适用 公允价值变动收益增加 汇兑净（损失）/收益 (277) 710 不适用 汇兑收益减少 其他收益 75 111 (32.43) 其他收益减少 信用减值损失 (20,879) (15,902) 31.30 信用减值损失增加 其他资产减值损失 (7) (11) (36.36) 抵债资产拨备计提减少 其他业务成本 (770) (576) 33.68 其他业务成本增加 营业外支出 (138) (474) (70.89) 营业外相关支出减少 （二）应收利息 本集团已根据财政部要求将基于实际利率法计提的金融工具的 利息包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在财务报告相关报表 项目中。列示于财务报告“其他资产”的“应收利息”，仅为相关金 融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。截至报告期 末，本集团应收利息详见“财务报表附注”。 （三）其他应收款及其坏账准备的计提
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34 1.其他应收款增减变动 单位：人民币百万元 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 增减额 其他应收款 47,811 41,396 6,415 2.其他应收款坏账准备的计提 单位：人民币百万元 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 增减额 其他应收款坏账准备余额 1,073 1,125 (52) 十二、业务条线经营业绩 （一）公司金融业务 本行积极服务实体经济，扎实推进金融“五篇大文章”，加强对 重大战略、重点领域和薄弱环节的优质金融服务，持续推动业务结构 向新向优；贯彻落实财政金融协同促内需一揽子政策，用好用足结构 性再贷款与贴息优惠等政策工具，进一步优化资源配置，提升服务质 效。坚持以高质量发展为导向，紧扣“十五五”规划重点领域和109 项重大工程项目，服务六大新兴支柱产业、六大未来产业、“六张网” 基础设施建设（水网、新型电网、算力网、新一代通信网、城市地下 管网、物流网）等重点领域，推进新旧动能平稳转换；立足区域特点 与资源禀赋，聚焦集成电路、算力、人工智能、具身智能、智能网联 新能源汽车和自动驾驶等重点赛道，因地制宜推动特色化错位发展。 围绕“创新链、产业链、资金链、人才链”重点区域，强化“银、政、 产、园、学、研、投”生态圈建设，提升“股、贷、债、托、私”综 合场景服务能力，持续提升阳光科创、阳光交银、阳光投行等重点业 务服务质效。坚持获客与活客并重，获客端以价值户、优质市场主体 覆盖率为导向，着力推动白名单获客和生态化获客，做强客群基本盘； 活客端以活跃客户和五主客户（主授信、主结算、主现金管理、主代 发、主生态）为导向，聚焦收付结算、对公综合融资规模（FPA）、 供应链、司库和现金管理、机构资格专户、跨境服务等高频交易场景，
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35 提升综合服务广度、深度和强度。不断打造需求分群、价值分层、服 务分级的差异化模式，推进战略客户体系化经营，开展图谱化获客、 表格化推进、链条化管理，强化一线赋能支撑，促进公司金融业务提 质增效。报告期内，实现营业收入247.24 亿元，占全行营业收入的 39.20%。报告期末，全行FPA 总量5.69 万亿元，比上年末增加1,672.21 亿元；公司金融客户总量101.87 万户，比上年末增长0.42%。 1.对公存贷款业务 本行紧跟国家政策导向与重点产业发展需求，统筹发展和安全， 推动经营实现质的有效提升和量的合理增长。对公贷款端，锚定“十 五五”重点领域和优质市场主体，拓新增、固存量、防流失，合理拉 长授信久期，加大对实体经济关键领域的金融供给；坚持前中后台协 同发力，推动授信项目全流程转化。对公存款端，坚持量价平衡经营 策略，深耕客户高频交易场景，沉淀高质量活期存款，持续做好对公 产品创新与策略优化，推动对公存款降成本、优结构、稳规模。报告 期末，对公存款余额（含保证金存款中的对公部分）27,087.48 亿元， 比上年末增加484.74 亿元，增长1.82%；对公贷款（不含贴现）余额 25,478.19 亿元，比上年末增加1,186.07 亿元，增长4.88%。 2.普惠金融业务 本行依托普惠金融线上贷款攻坚专班，迭代升级信用类、担保类、 抵质押类、科创类等线上产品，支持分行开展特色业务，持续加强产 品创新；扎实做好小微企业及外贸企业融资需求对接，落实国家贴息 政策，不断提高普惠金融服务能力。报告期末，普惠贷款余额4,465.19 亿元，普惠客户45.18 万户；上半年新投放贷款加权平均利率3.22%， 比上年末上升3BPs。 案例 1 普惠金融特色业务 深耕产业园区，打造金融服务新生态 本行厦门分行打造“政府+园区+银行”联动协作机制，构建闭环式、全周
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36 期“园区+金融”普惠服务生态。通过客户经理驻点园区，常态化开展政策宣讲、 融资沙龙、银企对接等活动，摸排企业需求，实现需求早发现、服务早跟进。定 制“U 谷e 贷”“固资e 贷”“火炬信易贷”等专属产品，依托企业经营流水、 水电及园区多维数据开展综合授信，突破传统“重抵押、重报表”风控模式，精 准支持企业发展。报告期末，本行厦门分行已为某高新区入驻企业提供授信超 25 亿元。 创新惠农方案，引入金融活水助振兴 针对某国家级农业产业化龙头企业上游合作社“抵押不足、融资渠道窄、成 本高”的融资难题，本行石家庄分行坚持普惠下沉、惠农利民，量身设计“国内 信用证+议付融资”综合方案，搭建农业产业链普惠服务模式。依托供应链平台 灵活调配授信额度，精准开证、高效支付，有效解决涉农主体融资难、融资贵、 融资慢等问题，稳定农业生产与农产品流通资金供给，推动核心企业、合作社、 农户三方协同发展，助力农业产业提质增效、农户增收致富。报告期末，本行石 家庄分行已成功为4 户农业合作社发放贷款合计3,300 万元。 3.投资银行业务 本行投资银行业务坚守服务实体经济本源，深化优质主体与优势 行业客户综合经营，推广优选服务模式，持续打造“阳光投行”业务 品牌。报告期内，本行持续提升全品类债券承销与分销能力，累计承 销银行间债券市场非金融企业债务融资工具、非政策性金融债和信贷 资产支持证券2,032.27 亿元；落地科技创新债券228 亿元、绿色债券 78.95 亿元。持续推动科技创新、战略性新兴产业等重点领域开展并 购贷款、银团贷款。聚焦企业全生命周期投融资需求，协同非银金融 机构打造综合金融服务体系，落地算力等新型基础设施领域多笔租赁 撮合项目，推动集成电路、量子计算等前沿科技领域企业获得股权直 接投资。 4.交易银行业务 本行深耕以供应链金融、跨境业务、现金管理一体化发展的“阳 光交银”特色业务，构建集本外币、境内外、离在岸为一体的综合金 融服务平台。聚焦供应链产业链上下游，强化生态赋能，扎实推进产 品迭代、场景拓展与数字化转型，优化客户体验。积极贯彻落实稳外
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37 贸和人民币国际化战略部署，支持中资企业出口、出海，通过科技赋 能、产品创新、机制建设、联动协同强化跨境金融服务能力。着力提 升现金管理产品数智化服务能力，优化财资管理产品供给质效，聚焦 重点行业和重点领域，创新拓展服务场景。报告期末，表内外贸易融 资余额5,195.58 亿元。 （二）零售金融业务 本行着力打造领先的数智化零售银行，坚持“以客户为中心”经 营理念，围绕客户多元需求，丰富金融产品与服务供给，强化数字化 工具赋能与AI 应用，深化分层分群经营模式，加强协同联动与综合 经营，立足线下网点、远程银行中心与手机银行，构建一体化渠道服 务能力，提供一致性服务体验，有效增强客户粘性。推进负债端量价 双优，坚持“源头引资、销售带动、客群经营、流量沉淀”四项引擎 驱动，零售存款规模增长、结构优化、成本改善；强化资产端高质量 发展，持续满足居民合理住房需求，积极发展消费金融和普惠金融， 优化产品政策与定价机制，提升服务便利性，助力提振消费和实体经 济；紧抓客户财富管理需求升级与资本市场发展机遇，持续优化财富 产品体系，强化资产配置服务能力，创新个性化服务模式，深耕“阳 光财富”特色品牌建设，增强财富管理核心竞争力。报告期内，实现 营业收入242.67 亿元，占全行营业收入的38.48%。 1.零售客户与管理客户总资产 本行坚持获客与经营并重，不断深化“分层分群、数据驱动、渠 道协同、交易转化”经营策略，加快人工智能应用，提升客户服务质 效。加强客户拓展，增强公私联动代发业务与多元场景批量获客能力， 优化客户分层经营体系，实现各层级客户链式输送，客户规模与价值 贡献持续增长。基础客户方面，强化数据洞察与策略迭代，提升客群 触达覆盖与集约化经营成效；财私客户方面，发挥专职客户经理、顾
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38 问团队和智能助手优势，增强客户服务个性化和专业化水平，提升客 户规模与价值贡献。强化客户分群经营，重点围绕养老备老、专业技 术人士、青年群体、企业中高管、海外留学生等核心目标客群，基于 客户多元化需求，构建智能化客户画像体系，制定差异化经营策略， 提升客户综合经营精准度和专业性。进一步发挥“金知了社区及理财 经理小店”社交金融平台领先优势，加强内容运营，报告期内平台累 计成交额1,277.58 亿元。推动业务协同交叉营销，以客户需求为导向 研究市场、设计产品、优化流程、改善体验，全面提升客户体验与综 合服务效能。报告期末，零售客户（含借记卡和信用卡客户）16,379.72 万户，比上年末增长1.07%；AUM 总量3.29 万亿元，比上年末增长 4.44%。 2.零售存款业务 本行按照“量价效协同”经营导向，坚持“源头引资、销售带动、 客群经营、流量沉淀”四项引擎驱动，全面促进零售存款降本提质增 效。深入推进公私联动代发业务发展，积极推广“薪悦通”企业行政 管理服务平台，深化“薪悦管家”代发客户综合服务体系，优化线上 线下代发流程，推广标准化经营服务范式，丰富专属产品与权益活动， 提升客户服务质效，全面促进代发源头资金留存。聚焦客户多元资产 配置需求，构建全品类财富产品销售体系，将零售存款作为客户基础 性资产进行配置，提升资金流转效率与低成本存款沉淀能力。深化客 户综合经营，加强借记卡与信用卡双卡联动获客、活客，拓展第三方 快捷支付绑卡业务，提高线上平台交易量，带动结算性资金沉淀留存。 积极拓展用卡场景，围绕社保民生、旅游消费、康养医疗、安居养老 等重点民生服务场景，推动批量获客与场景流量资金沉淀。报告期末， 零售存款余额（含保证金存款中的零售部分）14,217.24 亿元，比上 年末增加529.81 亿元，增长3.87%。
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39 3.零售贷款业务 本行坚决贯彻落实国家房地产金融政策，扎实做好普惠金融大文 章，持续推动发展消费金融。个人住房贷款方面，紧跟房地产市场新 形势，因城施策，更好支持居民刚性需求和改善性住房需求。个人经 营贷款方面，聚焦普惠金融场景，加快线上化转型，优化配套政策， 创新探索特色普惠项目，提升普惠贷款便捷性，拓宽普惠贷款覆盖范 围。个人消费贷款方面，积极落实国家提振消费、财政贴息政策，持 续丰富消费融资产品供给，优化产品政策，满足客户个性化、多样化 消费需求，更好发挥金融助力提振消费作用。风险管控方面，健全反 欺诈识别管理体系，强化准入调查审核，严控增量风险；完善贷后监 测预警，加大不良清收处置力度，有序出清风险资产。报告期末，零 售贷款余额（不含信用卡）10,615.20 亿元，比上年末减少360.16 亿 元，下降3.28%。 4.财富管理业务 本行坚持财富管理业务高质量发展，深耕“阳光财富”特色品牌， 构建覆盖客户全生命周期的财富管理服务体系，努力满足不同客群差 异化、个性化财富管理需求。加强产品遴选与定制，构建涵盖理财、 基金、保险、黄金在内的多元产品货架，积极布局养老金融、普惠金 融，以稳健性、普惠性产品供应为主体，推动含权类产品合理布局， 丰富多资产多策略产品体系，满足客户多样化资产配置需求。发挥创 新优势，优化升级个性化场景服务模式，上线“赎回自动买入”“定 投专区”等功能，提升客户资金配置效率。升级服务运营能力，加强 数字化工具赋能，强化旅程营销触达，精准适配客户差异化需求，提 升客户服务体验；发挥零售人才队伍专业优势，为客户提供定制化资 产配置与财富规划方案；强化数字化投研能力建设，迭代升级“财富 阶梯”“收益账单”等数字化资产配置工具，报告期内累计服务客户
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40 143.23 万人次。夯实合规基础，强化风险管理，优化完善覆盖全周期 产品管理体系，将风险管理贯穿代销业务各环节，为客户提供长期稳 健的财富管理服务方案。报告期内，实现个人财富管理手续费净收入 35.98 亿元，占全行手续费净收入的37.18%。 专题 1 深耕“和光颐享”品牌，构建“五位一体”养老金融服务体系 本行积极践行金融为民使命，依托光大集团综合金融与康养、文旅等产业协 同优势，精心打造“和光颐享”养老金融服务品牌。围绕“一个客户、一个光大、 一体化服务”目标愿景，构建“一张卡片+一组产品+一套特色增值服务+一系列 适老化服务+一支规划师队伍”五位一体养老金融服务体系，为客户提供全周期、 一站式综合养老金融服务。 一张卡片，通享养老增值服务 本行立足养老客群核心需求，创新推出“颐享阳光卡”专属金融产品，搭建 企业级资源整合服务端口，深度融合金融服务与康养生活场景。依托光大集团旗 下光大养老、中青旅等优质资源，实现持卡客户养老、旅游、健康等增值服务“一 卡通享”。“颐享阳光卡”充分体现普惠金融理念，提供包括免收挂失费、工本 费，以及境内ATM 取款手续费等费用减免优惠，让客户享受更便捷、更经济的 金融服务。 一组产品，满足多元金融需求 本行充分发挥专业选品优势，持续完善养老金融产品体系，涵盖储蓄、理财、 保险、基金及储蓄国债等多类产品，满足客户多元化资产配置需求。产品服务覆 盖青年养老投资教育、中年财富稳健增值、老年财富传承规划等全生命周期场景， 依托千余款精选养老金融产品，助力客户实现养老备老目标。 一套特色增值服务，构建综合服务生态 本行以手机银行养老金融专区为平台，搭建“金融+医养康旅”特色增值服 务体系，适配客户多元养老金融需求，构建综合服务生态圈。发挥光大集团产融 协同优势，创新推出涵盖机构养老、旅居康养、健康管理等多项增值服务，为客 户打造全方位一体化的养老金融综合服务平台。整合优质市场资源，打造“银保 养”协同服务特色，通过“保险+服务”双轮驱动模式，落地机构养老、旅居养 老、居家养老三大核心场景，为客户提供“养老、保障、传承”全周期规划服务。 报告期末，养老金融专区颐享社区集成105 家品质养老机构资源。 一系列适老化服务，贴心服务银发客群 本行推出手机银行“关爱版”，通过放大字号、简洁界面、净化营销弹窗等 功能，提升银发客群线上操作便利性。开设95595“光银岁月”专线，为60 岁
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41 以上老年客户提供快速人工接入、专属座席优先服务。报告期内，95595“光银 岁月”专线服务老年客户64.96 万人次，满意度99.74%。连续两年开展全国“敬 老服务月”活动，组织活动近1,500 场，服务银发客群超50 万人次，推动“和 光颐享”品牌服务切实落地。 一支规划师队伍，守护每一份托付 本行持续开展养老规划师资格认证培训，打造一支具有政策解读、市场洞察 与专业规划的养老金融顾问队伍，覆盖养老市场分析、资产配置、养老金测算等 专业领域，实现从传统产品营销向全生命周期养老综合规划服务升级。报告期末， 本行累计培养600 余名认证养老规划师，为客户提供定制化养老规划方案，夯实 养老金融服务体系的核心支撑。 案例 2 普惠财富管理服务 一站式定投资产配置 本行持续升级普惠财富管理服务，深化零售数字化转型，整合存款、理财、 黄金、基金四大核心资产定投服务，搭建“一站式定投资产配置”体系。依托手 机银行定投专区，上线“月爱存、爱理财、爱存金、爱基金”四大定投产品矩阵， 覆盖自动储蓄、智能理财、周期投金、智投止盈等多元化投资模式。通过提供低 门槛、易操作的多样定投方式，打造一站式资产配置解决方案，有效提升金融服 务的可得性与便利性。 阳光小顾 本行打造数智化资产配置工具“阳光小顾”，围绕市场研判、产品筛选、客 户挖掘、资产配置四大核心场景，搭建投前投教、投中诊断、投后陪伴全流程服 务体系。依托“AI 小顾”智能工具赋能投研投顾全流程，实现异动提醒、资产 诊断、智能话术、报告解析等自动化服务，有效提升客户触达率与配置转化率， 推动财富管理业务向专业资产配置转型。 5.私人银行业务 本行积极推进私人银行业务发展与养老金融、科技金融、数字金 融的深度结合，持续打造财富管理特色和品牌。丰富养老金融产品货 架，完善涵盖个人养老金保险、养老基金及商业养老保险等多类型产 品，为客户提供多元化养老财富管理选择；整合手机银行养老专区 105 家品质机构资源，推出包含康养护理、居家养老、高端社区及中 医保健等“10+1”项标杆服务，为客户提供全周期养老解决方案。持 续深化客群经营改革，落实分层分类分群经营，推进企业家、家庭、
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42 女性三大客群经营转型升级，完善科创企业“商投私一体化”综合金 融服务方案，重点推进“走进企业、走进交易所、走进上市公司、走 进机构”财富管理活动，全面提升私行客户资产配置与财富管理服务 能力，截至报告期末，服务企业家客户10,554 户，AUM 比上年末增 长6.43%。迭代“阳光小顾”数字化投研投顾平台，实现市场分析、 客户匹配、产品筛选及资产配置等场景功能全覆盖，上线“AI 小顾”， 实现问产品、读报告、做诊断、备话术等功能，平台年累计服务客户 143.23 万人次。 6.信用卡业务 本行坚持审慎稳健的发展理念，回归消费本源、回归分行，努力 稳定业务规模、调优资产结构。完善产品体系，创新非接触支付体验， 推出葫芦造型“福主题信用卡”；发挥行内协同优势，联合云缴费发 行“阳光低碳信用卡”，提供绿色缴费专属优惠。扩展消费金融服务 场景，聚焦电商、餐饮、文旅等消费场景开展“约惠光大”“去嗨节” 品牌活动，加强配套宣传及功能建设，联合电商平台开展场景分期营 销，落实账单分期财政贴息政策，满足客户跨期消费需求。深化存量 客户经营，围绕促活、升级、挽留等客户生命周期节点，制定客群圈 选、权益配置、事件触发数字化策略；依托AI 外呼、阳光惠生活APP、 分支行网点等渠道实现客户精准触达，提升客户体验。提升风险管理 精细化水平，动态调优审批授信模型，部署区域差异化审批策略，健 全常态化监控预警体系，开展穿透式风险调查处置，细分不良资产， 匹配差异化催收策略，提高回款效能。报告期内，交易金额7,215.30 亿元，时点透支余额3,537.52 亿元，实现业务收入126.31 亿元。 7.数字金融与云缴费业务 本行坚持以客户为中心，聚焦云缴费、薪悦通、场景金融、手机 银行建设及运营等重点领域，提升开放式、智能化服务能力，着力打
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43 造具有光大特色的数字金融发展新模式，更好服务实体经济和社会民 生。云缴费保持中国领先开放便民缴费平台优势，聚焦民生、政务等 重点领域，持续拓展服务边界，丰富服务内涵，助力保障和改善民生， 提升金融服务均等化水平。报告期末，累计合作缴费项目20,399 项， 新增727 项；累计输出平台928 家，新增15 家；缴费服务人次17.56 亿次，同比增长9.07%；缴费金额4,259.54 亿元，同比增长11.83%。 “薪悦通”持续优化平台建设，提升代发服务能力，面向集团企业及 中小微企业打造专属解决方案，丰富“人、财、事”等综合管理数字 化增值服务，报告期末累计服务企业客户5.30 万户。着力打造特色 场景金融服务，构建“生活+金融”综合服务生态，“物流通”深化 与重点头部企业合作，升级账户体系，延伸服务链条，报告期内交易 金额847.33 亿元；“安居通”积极创新服务模式，与行业龙头企业 建立深度合作关系，报告期内交易金额2,579.42 亿元。手机银行持续 升级财富管理、贷款、信用卡、专版专区、基础服务等板块，新增上 线“英文版”功能服务，优化“关爱版”适老化服务，探索AI 功能 应用，同时以内容、活动、流量运营为核心，全面提升数字化、智能 化分层分群客户经营能力。报告期末，手机银行注册用户7,103.35 万 户，比上年末增长2.00%。 （三）金融市场业务 本行金融市场业务以“稳配置、活交易、增代客、强风控”为发 展主线，做优投资交易业务，全面推进专业化经营，持续提升金融资 源配置效能；推进同业业务高质量发展，协同共建同业生态圈，深化 同业客户综合经营，稳健运营“金融机构数字化综合服务平台”；坚 持以投资者为中心，持续丰富七彩阳光产品矩阵，强化多资产、多策 略体系化配置能力，深化全天候投研框架，以专业投研能力和精细风 控水平，为投资者创造长期稳健的投资回报；积极发挥托管平台作用，
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44 推进业务综合化经营，持续提升资产托管服务质效和运营效率。报告 期内，实现营业收入142.25 亿元，占全行营业收入的22.56%。 1.资金业务 本行始终聚焦市场变化，持续强化研判分析能力，通过前瞻性制 定投资策略，丰富投资品类，做稳做活债券投资交易业务，不断提升 资产组合流动性、安全性与收益性；扎实做好金融“五篇大文章”， 积极投资科创债券、绿色债券、制造业债券等主题债券；加强市场研 判，做好交易稳健性与流动性的审慎管理，有序保障负债稳定；始终 秉持汇率风险中性理念，坚持金融服务实体经济。 2.金融同业业务 本行积极构建合作共赢的同业生态圈，以“增活期、优结构、降 成本”为核心目标，持续提升体系化、专业化客户服务能力，分层分 群深化同业客户综合经营，大力拓展非银机构结算存款；紧密围绕国 家重点领域，通过信用债和资产证券化投资工具，有力支持制造业、 科技、绿色、普惠等领域实体企业直接融资，积极提升服务实体经济 质效；前瞻性进行市场研判，优化资产配置结构，促进同业业务提质 增效；坚持策略驱动，做优资源配置，实施精细化管理，构建灵活高 效的资产负债组合管理策略；统筹平衡流动性安全、风险防控与经营 效益，助力全行流动性管理；严把客户准入关口，强化风险监测预警， 保持资产质量稳步提高。 3.资产管理业务 本行“阳光理财”业务坚守资管本源，持续迭代“七彩阳光”产 品体系，丰富产品功能与形态，精细化定位产品风险收益特征，精准 对接投资者多元化资产配置需求；持续提升投资专业能力，完善投研 决策体系，充实多资产、多策略工具箱，积极拓展投资品类，加速投 研数字化工具建设，资产配置与价值发现能力稳步增强；坚守合规经
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45 营底线，动态迭代全面风险管理体系，强化产品质量全生命周期管控， 建立专业业绩品控机制，始终保持行业领先风控水平，为投资者创造 长期稳健的投资回报。报告期末，本行理财产品管理规模2.10 万亿 元；上半年理财产品累计发行2.64 万亿元，为投资者创造收益191.14 亿元。 4.资产托管业务 本行积极开展证券投资基金、基金公司和证券公司客户资产管理、 银行理财、信托、私募投资基金、保险、养老金、跨境投资等托管业 务，持续提高服务质效和运营效率，切实履行托管人职责，推进业务 综合化经营和托管生态建设；把握市场机遇，落地和储备多项股票型、 混合型公募基金托管项目；持续推动产业基金和创投基金托管业务发 展，支持和服务实体经济；提升养老金托管业务服务水平，助力养老 金融健康发展；强化科技赋能，持续优化业务系统，推动托管业务数 字化建设。报告期内，本行资产托管业务风控情况平稳。报告期末， 本行资管类产品托管规模5.33 万亿元。 十三、业务创新情况 本行持续完善创新管理体系，建立可持续发展创新驱动与牵引机 制，加强创新引导和激励，做好创新项目审批、督导与结项。设立年 度创新发展奖，激发全行创新活力，打造创新示范标杆，沉淀组织实 践智慧，聚焦金融“五篇大文章”及“提振消费”等重点创新方向， 奖励优秀创新成果。 十四、金融科技 本行紧密围绕国家战略和全行工作部署，制定数字金融发展规划 和科技战略规划，持续推进赋能业务重点项目建设，支持普惠、供应 链、零售信贷线上化及资产质量管控“四大专班”建设，深化各业务 领域人工智能应用，建设企业级智能体平台，通过“智能助手矩阵” 提升运营效能及业务拓展，持续打造“问数”智能问答查数工具，提
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46 高数据资产管理和应用智能化水平，强化科技支撑，助力业务高质量 发展。持续优化科技投入结构，加强复合型科技人才队伍建设。报告 期末，科技投入27.33 亿元；科技人员4,272 人，占全行员工的8.82%。 坚持以科技创新推动新质生产力发展，强化科技创新业务赋能， 在安全通信、模式识别等方面获7 项专利授权，“新一代养老金账户 管理系统”等14 个系统获计算机软件著作权证书。开展重要时段安 全保障，顺利完成金融业例行性演练，不断强化网络安全、运营安全 和数据安全管理，全方位提升安全运营能力和水平。报告期内，全行 生产系统运行平稳，系统整体可用率100%，未发生三级及以上重大 生产事件。 专题 2 践行“人工智能+金融”，赋能业务高质量发展 本行积极落实数字金融、“人工智能+金融”相关要求，将以人工智能为核 心的数智技术作为培育新质生产力、推动数字金融高质量发展的重要支撑，稳慎 推进人工智能技术攻关与应用落地，全面提升经营管理与金融服务质效。 一、拓展技术创新应用，注入业务发展新动能 持续推动人工智能、大数据等技术与经营场景深度融合，全面赋能金融“五 篇大文章”。科技金融方面，依托行内外数据、创新积分、专精特新企业高质量 发展评价指标等多源信息，构建科创企业评价模型，提升科技金融风险评估能力。 绿色金融方面，运用多元数据信息建造碳排放交易及绿色金融评价模型，有力支 撑可持续信息披露工作。普惠金融方面，完善小微企业评价与风险评估模型，有 效提升普惠信贷服务精准度。养老金融方面，创新推出“养老账本”“养老规划” 等智能化工具，辅助客户测算资金缺口并制定专属方案。业务运营方面，搭建智 能流程自动化应用平台，在运营管理、零售信贷、客户服务等领域落地2,000 多 个自动化场景，大幅提升作业效率，累计完成数千万次自动化任务执行。 二、赋能岗位智能升级，构建员工作业新范式 本行持续优化“10×10”智能体矩阵，覆盖公司金融、零售财富、风险管理 等十大业务领域，沉淀知识问答、客户分析、任务执行等十项通用能力，通过将 大模型嵌入各岗位流程，稳步推进“一岗位一助手”智能化作业模式落地，有效 提升员工展业与办公效能。探索自主研发员工专属智能体CEB-CLAW，支持员 工自定义搭建业务流程，推动办公场景个性化、智能化升级。搭建全行统一AI 门户，推动高价值人工智能应用的共享与复用；同步上线“心愿墙”功能，收集
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47 员工智能化需求与优化建议，形成需求快速响应、功能敏捷迭代的闭环管理机制。 报告期末，全行大模型应用累计服务近2.3 万名员工。 三、完善综合能力体系，夯实智能银行技术基座 本行系统性构建算力、算法、数据、人才一体化人工智能支撑体系，夯实智 能化高质量发展根基。持续优化通用算力、智能算力布局，保障全行业务算力需 求。坚持“大模型+小模型”协同发展路径，提升复杂业务场景下的模型响应效 率与输出精准度。深化数据治理建设，发布《中国光大银行数据标准（2026 年 版）》，强化核心场景数据质量管控，为模型训练与智能应用提供数据支撑。持 续培育“技术+业务+数据”复合型AI 人才队伍，开展专项赋能培训，推动科技 人才深入业务场景作业，保障人工智能应用落地见效。 四、强化人工智能治理，筑牢安全合规运营防线 本行严守金融科技安全底线，健全人工智能全生命周期治理体系，完善应用 准入、运行监测、风险防控和责任追溯闭环机制。加强人工智能统筹管理及风险 管理，健全相关政策制度体系，推进大模型安全围栏系统建设，确保AI 创新应 用合规审慎、安全有序。 案例 3 数字金融特色产品 “问数”智能分析平台 “问数”是本行自主研发的智能数据分析平台，融合AI 大模型与BI 技术， 以自然语言实现秒级数据查询，大幅降低用数门槛。平台秉持“面向一线、赋能 经营”理念，覆盖拓客营销、企业尽调及晨夕会等场景，推动数据服务由“被动 响应”转向“主动赋能”，高效释放数据价值。报告期末，“问数”已支持7,400 余项指标、1,000 余份报告及多类业务场景的数据问答，用户覆盖1,000 余家经 营机构，一线用户占比超80%，成为员工日常用数与查询分析的高效支撑工具。 “金知了”金融服务社区 本行采用微服务、人工智能、大数据等技术，构建集知识普及、社交互动与 数字经营于一体的综合性金融服务社区“金知了”。平台秉承“赋能一线、服务 客户”理念，搭建理财经理小店、社交互动平台等智慧服务体系，深度融合线上 流量与线下专业能力，助力客户经理精准营销，赋能零售业务数字化转型。报告 期末，平台累计服务用户3,210 万户，累计销售金融产品99.64 万笔，成交金额 4,638.21 亿元。 十五、投资情况 （一）报告期末，本行长期股权投资余额127.03 亿元，比上年 末下降2.16%。
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48 （二）重大股权投资 单位：万元、万股、% 投资对象 主要 业务 投资 金额 持股 数量 持股 比例 合作方 光大金融租赁股份有限公司 金融租赁 468,000 531,000 90 湖北港口集团有限公司、武汉市 轨道交通建设有限公司 光大理财有限责任公司 理财业务 500,000 - 100 无 北京阳光消费金融股份有限 公司 个人消费 贷款 60,000 60,000 60 中青旅控股股份有限公司、王道 商业银行股份有限公司 光银国际投资有限公司 投资银行 26 亿港元 - 100 无 中国光大银行股份有限公司 （欧洲） 全牌照银行 业务 2,000 万 欧元 - 100 无 中国银联股份有限公司 银行卡清算 9,750 25,500 2.56 其他商业银行等 国家融资担保基金有限责任 公司 再担保业务 100,000 - 1.51 财政部、国家开发银行、工商银 行、招商银行、中国人寿等20 家 股东 注：上述投资均已完成、均不涉及诉讼，其资金来源均为自有资金、投资期限均为长期投资、 投资方式均为新设。 （三）报告期内，本行未发生重大的非股权投资，债券投资为本 行日常业务，详见前述相关内容。 （四）报告期内持有的以公允价值计量的金融资产 本行持有的以公允价值计量的境内外债券和金融衍生工具为本 行日常业务，更多内容详见“财务报表附注”。 十六、报告期内，本行未发生重大股权收购及出售情况。 十七、主要控股公司 （一）光大金融租赁股份有限公司 该公司成立于2010 年5 月，从事融资租赁业务，注册地湖北省 武汉市，注册资本59 亿元。报告期内，坚持服务实体经济，立足主 责主业，充分发挥“产融结合”“融资融物”功能特点，在飞机、船 舶、车辆租赁领域形成一定品牌优势，并积极拓展乡村振兴、算力、 储能等领域，为客户提供全面、优质、高效的经营租赁和融资租赁服
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49 务，业务范围覆盖全国。报告期末，该公司总资产1,567.87 亿元，净 资产198.08 亿元，报告期内实现净利润11.55 亿元。 （二）光大理财有限责任公司 该公司成立于2019 年9 月，从事发行公募理财产品、发行私募 理财产品、理财顾问和咨询等资产管理相关业务，注册地山东省青岛 市，注册资本50 亿元。报告期内，完善“七彩阳光”理财产品体系， 丰富多元产品供给，精进投研体系建设，提升大类资产配置能力，引 导财富资金精准支持重点领域，践行金融“五篇大文章”，为投资者 创造可持续的价值回报。报告期末，该公司管理产品总规模2.10 万 亿元，总资产146.15 亿元，净资产139.91 亿元，报告期内实现净利 润11.43 亿元。 （三）北京阳光消费金融股份有限公司 该公司成立于2020 年8 月，从事发放个人消费贷款相关业务， 注册地北京市，注册资本10 亿元。报告期内，聚焦服务实体经济， 助力提振消费，立足专业化消费信贷功能定位，全面优化业务结构， 有力降低客户融资成本，消费贷款重点投向家用电器、装修、旅游、 教育、健康医疗等重点消费领域，持续提升服务实体经济的精准性和 有效性。报告期末，该公司总资产127.47 亿元，净资产13.48 亿元， 报告期内实现净利润273 万元。 （四）光银国际投资有限公司 该公司成立于2015 年6 月，注册地香港，注册资本26 亿港元， 通过其下两家子公司持有证券交易、证券咨询、融资咨询和资产管理 业务牌照。报告期内，重点开展保荐与承销、上市公司增发配售及企 业再融资等投资银行业务。报告期末，该公司总资产77.14 亿港元， 净资产11.11 亿港元，报告期内实现净利润3,146 万港元。 （五）中国光大银行股份有限公司（欧洲）
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50 该公司成立于2017 年7 月，注册地卢森堡，注册资本2,000 万 欧元，为全牌照银行机构，主营业务包括吸收存款、发放贷款、发行 票据、发行债券以及其他作为信贷机构根据卢森堡法律可开展的所有 业务。报告期内，重点开展风险参与买入等信贷业务。报告期末，该 公司总资产9,752 万欧元，净资产2,425 万欧元，报告期内实现净利 润191 万欧元。 十八、控制的结构化主体情况 本集团享有权益但未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要 包括基金、资产管理计划等，更多内容详见“财务报表附注”。 十九、风险管理 （一）信用风险管理 本行恪守审慎稳健风控导向，统筹业务高质量发展与资产安全底 线，全面落实统一授信全口径管控，从严执行并表风险限额管控机制， 精细化压降区域、行业、客户集中度风险；按照“严控增量、妥处存 量、严防爆雷”的原则，聚焦重点领域实施专项风控治理，动态优化 细分行业授信投放结构，从源头管控结构性风险；统筹整合内外部产 业研究、市场研判资源，构建行业授信政策、审查审批标准、客户营 销导向、准入白名单“四策合一”的一体化授信管理体系，打通行业 研究成果向授信实操转化落地通道，以专业化行业风控赋能经营发展 提质增效；加速风控体系数智化升级，深度融合人工智能、大模型技 术嵌入贷前准入、贷中监控、贷后预警全流程风控场景，以科技手段 全面提升风险识别、计量、处置能力；立足全行风控提质增效要求， 精准排查授信各环节风险隐患、制度短板及履职薄弱点，统一全行风 险偏好，树牢全员合规风控思维，层层压实各岗位风控履职责任；多 措并举增强风险缓释措施，创新特殊资产多元化处置路径，提升不良 资产回收处置成效，持续夯实信贷资产安全屏障，保障全行授信业务 合规有序、稳健可持续发展。
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51 本行坚守金融服务实体经济本源，及时优化信贷政策和授信策略， 持续引导信贷资源精准配置，做好金融“五篇大文章”，加大信贷投 放倾斜力度，支持内需提振、新质生产力培育与现代化产业体系构建， 致力于将金融“活水”引向重大战略、重点领域和薄弱环节；坚持错 位发展打造特色优势，差异化布局经营赛道，依托精细化资产组合管 理与深度产业调研，深耕细分优势行业、打磨专业化金融服务场景， 精准匹配客户综合金融服务诉求；强化前瞻性行业风险研判，配套实 施差异化行业授信政策，积极赋能传统产业转型升级、新兴产业培育 壮大；健全小微金融协同服务长效机制，充分发挥支持小微企业融资 协调工作机制作用，推动小微企业金融服务“稳投放、优结构、提质 量、可持续”。 本行持续提升全面风险管理能力，不断完善资产质量全流程管理 机制，加强风险管控，守好风险底线。资产质量变化是一个动态的过 程，本行将密切监测风险演化情况，严格进行资产风险分类，动态客 观反映风险状况，本行将继续根据会计准则及监管要求计提信用风险 减值准备，采取合理的拨备政策，不断提升风险抵补能力。 报告期末，本行不良贷款余额比上年末有所上升。本行将紧盯重 点领域，采取主动化解风险、加快不良处置的策略，全力推动风险资 产有序出清，严控新增风险，夯实资产质量。 有关信用风险管理的更多内容详见“财务报表附注”。 （二）流动性风险管理 本行严守流动性安全底线，坚持审慎的流动性风险管理理念，通 过实施主动的流动性管理策略，维持充足稳健的流动性水平；密切跟 踪国内外经济金融形势变化，积极应对经营环境挑战，做好前瞻研判 和策略规划，加强多元化负债统筹；定期开展压力测试和应急计划评 估，严控流动性风险限额，实现流动性、安全性和效益性的良好平衡； 强化并表管理治理体系建设，提升银行集团风险抵御能力。
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52 有关流动性风险管理的更多内容详见“财务报表附注”。 （三）市场风险管理 本行密切跟踪国际政治经济局势及境内外市场，对利率风险、汇 率风险、商品风险等进行前瞻性研判与管理；建立涵盖市场风险识别、 计量、监测、控制和报告各环节的市场风险管理体系，加强市场风险 限额管理；开展市场风险压力测试，完善压力测试程序和结果应用机 制；切实落实各项风险防控措施，保障相关业务平稳运行，防范突发 事件可能导致的极端市场风险。 有关市场风险管理的更多内容详见“财务报表附注”。 （四）大额风险暴露管理 本行严格落实《商业银行大额风险暴露管理办法》要求，持续加 强大额风险暴露管理，有序开展大额风险暴露计量、监测、系统优化 等工作，有效管控客户集中度风险，不断提升大额风险暴露管理水平。 报告期内，本行大额风险暴露的各项限额指标均控制在监管范围之内。 （五）国别风险管理 本行建立与风险状况相适应的国别风险管理体系，定期开展国别 风险内部评级，设定国别风险限额并定期监测，开展国别风险压力测 试，完善重大风险事项处理流程。报告期末，本行国别风险敞口国家 国际评级均在投资级以上，国别风险准备金计提符合监管要求。 （六）操作风险管理 本行积极贯彻落实操作风险监管规定，加强重点领域操作风险管 理的动态识别和监测力度；有效运用操作风险管理工具开展风险识别、 监测、评估、报告等工作，提升管理效果；密切关注监管处罚情况， 压实风险管理主体责任，切实提高全员合规经营意识；通报典型案例， 加强对关键领域常见风险的警示通报力度；积极落实资本管理规定， 扎实推进操作风险资本计量工作。
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53 有关操作风险管理的更多内容详见“财务报表附注”。 （七）合规风险管理 本行严格落实《金融机构合规管理办法》要求，构建首席合规官 /合规官体系，进一步提升合规管理的专业化水平；开展内控合规及 制度执行专项整治工作，深化内控合规长效机制；持续提升案件综合 治理效能，不断夯实案件风险防控体系；推进严肃精准问责，强化员 工行为管理；持续做好关联交易监管报送和日常管理工作，不断完善 经营管理授权体系。 （八）声誉风险管理 本行秉持“前瞻性、匹配性、全覆盖、有效性”基本原则，持续 健全声誉风险管理体系，提高管理水平和应对能力；坚持预防为主、 关口前移，加强声誉风险事前评估和研判，抓实风险隐患排查和源头 化解；常态化开展全网信息监测，强化总分行、各条线部门协同联动， 高效处置声誉事件；持续加强品牌建设和宣传引导，主动展现本行落 实“十五五”规划、服务实体经济、做好金融“五篇大文章”、践行 社会责任的良好形象。 （九）洗钱风险管理 本行严格落实反洗钱相关法律法规及监管要求，以落实客户尽职 调查新规为工作主线，健全反洗钱内控制度体系，夯实管理基础；坚 持科技赋能与数据治理并重，优化洗钱风险监测体系，完善风险识别、 预警、处置全流程管理机制，持续提升洗钱风险防控能力；组织完成 新一轮机构洗钱风险自评估，系统识别洗钱风险状况，推动评估结果 应用。 （十）重点领域信贷政策 本行积极顺应房地产政策及市场变化，支持构建房地产发展新模 式。对公业务方面，落实城市房地产融资协调机制要求，支持安全、
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54 舒适、绿色、智慧的“好房子”建设，重点支持刚需和改善型商品住 房、保障性住房开发建设，租赁住房建设运营以及城市更新，满足房 地产行业合理融资需求，推动房地产市场持续健康发展。同时，本行 统筹利用各项房地产金融支持政策，积极盘活风险项目资产，做好房 企债务风险防范处置。零售业务方面，强化客户筛选准入、展业区域 选择和差异化抵押率管理，更好满足居民金融服务需求。 二十、对本行未来发展的展望 （一）经营计划完成情况 本行坚守服务实体经济本源，积极做好金融“五篇大文章”，持 续推动高质量发展。报告期内，围绕国家政策导向和重点领域积极做 好信贷投放，适应融资结构变化，持续优化债券等投资和交易，加大 源头性结算性资金吸收力度。全行资产负债规模保持稳定增长，资产 负债结构进一步优化，负债成本明显下行，支撑净息差实现改善回升， 整体经营呈现稳中提质态势，风险管控力度进一步提升。 （二）可能面临的风险及应对措施 2026 年是国家“十五五”规划开局之年。从国际看，外部环境 更加复杂多变，世界经济增长动能疲弱，地缘冲突和经贸摩擦多发频 发，主要经济体经济表现分化，通胀走势和货币政策调整存在不确定 性。从国内看，我国经济运行总体平稳、向新向优，高质量发展取得 新成效，但仍面临供强需弱、结构分化、外部冲击等问题和挑战。此 外，资本市场改革带动直接融资比重提升，金融科技快速发展特别是 人工智能和大模型的深度应用，对传统银行业科技治理能力和全面风 险管理提出更高要求，商业银行传统经营理念和模式面临较大挑战。 本行将坚持稳中求进工作总基调，努力把握新时代金融发展规律， 主动应对低息差市场环境，更好统筹质的有效提升和量的合理增长， 为经济社会发展提供优质金融服务。一是鼎力服务实体经济，精准有
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55 力支持重大战略、重点领域和薄弱环节，做好金融“五篇大文章”， 加大对“两新”政策和“两重”项目实施的支持力度，支持“六张网” 建设融资需求；二是坚定服务社会民生，全力支持扩大内需战略，服 务提振消费专项行动，以更加市场化、可持续的方式提供低成本、广 覆盖、便捷性的金融产品与服务，为城乡居民创造可持续价值回报， 推进共同富裕；三是着力提升核心竞争力，深化体制机制改革，增强 数智化转型对经营发展的驱动作用，优化资源配置，统筹区域发展布 局，全力打造经营特色，更好发挥综合金融服务协同核心作用；四是 统筹发展和安全，坚持把防控风险作为金融工作的永恒主题，健全审 慎高效的全面风险管理体系，持续防范化解重点领域风险，严守内控 合规制度，完善审计监督体系，牢牢守住风险底线。
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56 第五节 环境、社会与治理 一、环境信息 （一）绿色金融 1.绿色金融政策 本行锚定“碳达峰碳中和”目标要求，全面贯彻践行绿色发展理 念，将“绿色金融”融入本行长期发展战略，做好绿色金融大文章， 持续完善绿色治理与政策体系，紧盯重点产业与核心区域，全方位对 接实体经济在绿色投融资、低碳消费及转型金融中的多元需求，以高 质量金融服务助力企业低碳发展。 发挥光大集团产融结合优势，全力打造“金融+产业+生态”绿色 金融发展新模式。秉持“一个客户、一个光大、一体化服务”原则， 通过集团协同构建“商行+投行+私行+租赁+资管”综合金融服务模 式，集中资源培育特色化绿色竞争优势，为客户提供“一户一策”绿 色解决方案。 构建清晰的绿色金融治理体系，识别、评估、监督绿色金融相关 风险和机遇。健全“决策层-管理层-执行层”专业化组织治理架构与 工作机制，出台系统性绿色金融实施与提升方案，编制全行转型金融 中长期发展规划，精准赋能新型能源体系、绿色建筑、绿色交通、工 业低碳改造、绿色消费等核心赛道，持续拓宽绿色消费、绿色贸易等 新兴低碳服务场景。 坚持产品与业务模式创新双轮驱动，构建“绿色金融+”产品服 务体系。以转型金融作为绿色金融扩容提质关键突破口，多家分行率 先实现转型信贷投放落地，形成多点开花业务格局；创新延伸绿色金 融服务边界至负债端，落地多笔标准化绿色存款业务，构建“资产+ 负债”双向绿色经营布局；持续推广排污权、碳排放权等环境权益抵 质押融资、碳金融衍生品、可持续发展挂钩信贷，搭建层次丰富、覆 盖全产业链的绿色产品矩阵。
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57 夯实绿色金融数据基础，全流程从严防范“洗绿”“漂绿”合规 风险。优化绿色项目标识分类流程，常态化开展专业培训与人才能力 培育。有序推进八大高碳行业投融资端碳核算常态化落地，高标准落 实环境信息强制披露要求。 2.绿色金融表现 本行持续加大绿色信贷资源配置力度，丰富绿色金融产品体系， 依托数智化科技赋能绿色业务提质增效，绿色贷款、绿色债券承销等 核心业务保持稳健增长。报告期末，绿色贷款余额4,751.02 亿元，比 上年末增加60.24 亿元，绿色贷款占比11.61%。报告期内，积极承销 绿色债券，支持环保低碳企业直接融资，助力12 家市场主体发行17 笔绿色债券，累计承销78.95 亿元，撬动企业直接融资305.25 亿元， 投向清洁能源发电、新能源汽车等领域。 案例 4 绿色金融特色业务 抽水蓄能电站项目 为响应国家“双碳”战略，支持新型能源体系建设，本行杭州分行为华东地 区某抽水蓄能电站提供10 亿元银团授信。该电站规划建设6 台40 万千瓦抽水蓄 能机组，是国家《抽水蓄能中长期发展规划（2021-2035 年）》重点实施项目。 项目建成后，预计每年节约发电标煤约48 万吨，减少排放二氧化碳约96 万吨。 本行将持续强化能源基建、绿色产业的金融赋能，为绿色产业高质量发展持续贡 献光大力量。 碳排放权专项贷款 本行拉萨分行精准对接纳入全国碳市场的某水泥企业，成功投放西藏自治区 首笔碳排放权贷款500 万元，专项用于企业采购碳排放配额以满足企业完成合规 清缴、保障生产经营的履约需求。该企业是川藏铁路重大基建项目供应商，产能 扩张导致配额缺口，需外购碳排放权完成履约。本行拉萨分行迅速优化授信方案、 配置专项信贷额度，有效填补区域碳排放权融资产品空白，助力建材行业绿色低 碳转型。 （二）绿色运营 本行积极完善资源总量管控措施，推行全面节约工作模式，加强 资源节约集约利用，推广绿色低碳生活方式。落实绿色运营举措，常
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58 态化推进节电节水管控；优化办公设备能耗，严控资源消耗；规范垃 圾分类，提升废弃物资源化处置水平；全面推广无纸化办公，持续压 降纸质耗材使用；落实食堂“光盘行动”，倡导“厉行节约、反对浪 费”；鼓励员工绿色出行，引导员工践行低碳办公生活方式。 （三）环境和气候风险管理 1.风险管理政策 本行高度重视ESG 风险管理，制定《环境、社会和治理风险管 理政策》，将ESG 风险纳入全面风险管理体系，坚持全面覆盖、分 类管理和全流程管控的基本原则；优化分类管理标准，对存在重大 ESG 风险客户严格执行“一票否决制”；规范管理流程，将ESG 风 险管理要求嵌入尽职调查、审查审批、贷后管理等信贷业务各环节， 严格实施全流程闭环管控。 2.风险管理举措 本行严把授信环境气候风险准入关口，强化客户全生命周期ESG 动态管控，在贷前调查、审查审批、合同管理、放款审核、贷后管理 各环节设置标准化ESG 风险识别与评估模块；贯彻落实化解过剩产 能要求，加强高排放高耗能行业管理，坚持授信结构调优，有序推动 低效“僵尸企业”市场出清；对标监管指引搭建高碳客户专项标签体 系，常态化监测高碳资产集中度与资产质量情况；将环境气候变化对 本行经营产生的影响纳入监控范围，梳理气候风险传导路径，开展多 情景气候风险压力测试，为高碳企业差异化管控提供决策支持。同时， 做好极端天气安全防范和应急处置工作，筑牢运营端气候风险防线。 二、社会责任信息 （一）巩固脱贫成果 本行坚持建设金融帮扶长效机制，积极开展产业帮扶、消费帮扶、 人才帮扶、捐赠帮扶，持续做好常态化防止返贫致贫工作，保持对乡
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59 村振兴重点帮扶县的信贷支持力度。报告期末，乡村振兴重点帮扶县 贷款余额（含国家级和省级）238.66 亿元，比上年末增加8.92 亿元； 本行参与湖南省三个定点帮扶县（新化县、新田县和古丈县）定点帮 扶工作，捐赠金额1,300 万元；光大购精彩商城立足常态化消费帮扶， 持续助力乡村产业融合发展，帮助全国261 个县319 家乡村企业销售 农产品5.91 万件，销售额325.58 万元；全行22 家分行开展帮扶工作， 共选派一线驻村帮扶人员81 人。 （二）助力乡村振兴 本行积极落实国家乡村振兴战略，聚焦国家粮食安全、县域富民 产业、和美乡村建设等重点领域，持续加大涉农信贷投放。开展“百 千万”（百县富民、千家龙头农企融资、万台农机更新）惠民利民专 项行动，服务各类农业产业化龙头企业，助力农业新质生产力发展。 报告期末，涉农贷款余额3,554.50 亿元，比上年末增加82.87 亿元； 普惠型涉农贷款余额391.22 亿元，比上年末增加20.09 亿元。 （三）消费者权益保护 本行全面落实金融消费者权益保护工作要求，推动构建全方位的 消保工作体系，加强全流程管控，切实提升工作质效，有效保障金融 消费者合法权益。董事会及其专门委员会、高级管理层听取、审议消 保工作开展情况、工作计划等，确定年度工作任务，研究重点举措。 启动“2026·阳光消保 美好陪伴”年度教育宣传活动，积极开展“3·15” 金融消费者权益保护教育宣传活动、“5·15 全国投资者保护宣传日” 活动、“普及金融知识万里行”活动，常态化开展“阳光伴您每一月” 活动，每日发布“消保日历”，助力提升消费者金融素养和风险防范 意识。报告期内共开展教育宣传活动2.81 万次，触及消费者3.98 亿 人次。制定《2026 年中国光大银行适老服务工作方案》，围绕优化 传统服务、强化科技赋能、丰富产品供给、加强消费者权益保护和深
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60 化金融教育五个方面，细化工作举措，提升适老化服务水平。组织开 展2026 年度消保专题培训，结合监管新规和当前工作热点、难点设 置适当性管理、合作机构管理、纠纷化解等课程，有效提升员工消保 工作专业能力。上线AI 消保审查和消保问答助手大模型应用，推进 消保数智转型赋能，加强AI 技术在消保垂直领域应用。坚持源头治 理与多元化解并重，聚焦信用卡、零售贷款等业务领域，通过优化产 品设计、规范服务流程、强化源头防控，进一步加强投诉数据监测分 析，推动投诉处置由传统被动应对向“主动预防、精准治理”转型升 级。 三、治理信息 本行建立完善的公司治理结构和ESG 管治架构，股东会为权力 机构，董事会为决策机构，高级管理层为执行机构。ESG 管治架构涵 盖“决策层-管理层-执行层”三个层级，董事会为决策层，总行社会 责任/普惠金融管理委员会为管理层，各相关单位为执行层。 董事会充分发挥ESG 战略部署和决策引领作用，董事会及其专 门委员会审议通过可持续发展报告，听取ESG 年度工作要点，进一 步强化ESG 理念与全行经营发展的融合，提升ESG 管理水平；听取 绿色金融工作情况报告，从绿色品牌建设、ESG 和气候风险管理等方 面进一步深化绿色金融发展特色；审议通过捐赠支持定点帮扶，助力 推进乡村全面振兴；审议消保工作相关议案，听取投诉形势分析和消 保工作考核评价情况。 管理层协调推动全行履行环境和社会责任，制定《环境、社会和 治理（ESG）2026 年工作要点》，不断将可持续发展理念融入发展战 略和经营管理活动中。全行以深化ESG 管理体系为基础，围绕应对 气候变化、实现绿色低碳发展，深化普惠金融、提升服务实体经济成 效，保护金融消费者权益、优化客户服务体验，打造专业化人才队伍、
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61 强化人才培养，开展志愿活动、健全捐赠全流程管理，加强商业道德 管理、深化公司治理六个方向推进相关工作，明确16 个方面重点工 作和31 项工作目标。报告期内，管理层积极主动履职，从环境、社 会、治理维度审议相关议案57 项，确保ESG 管理要求传导至执行层 面。全行持续推进绿色金融，通过有序开展碳核算、系统实施气候风 险压力测试等举措积极应对气候变化风险，稳步推动自身低碳运营； 积极践行社会责任，大力推广以云缴费为代表的普惠金融产品与服务， 提升金融服务便利性和可得性；统筹发展和安全,强化内控合规管理， 推动反洗钱、反不正当竞争等关键领域治理升级，筑牢可持续稳健发 展根基。 四、其他信息 本行大力发展绿色金融，支持节能环保产业，坚持绿色运营，开 展环保公益。本行及子公司不属于生态环境部门公布的环境信息依法 披露企业名单中的企业。
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62 第六节 重要事项 一、中期利润分配方案 本行2026 年上半年合并报表中归属于本行股东净利润为187.11 亿元，母公司报表中净利润为164.89 亿元，截至2026 年6 月30 日， 母公司报表中期末未分配利润为2,296.48 亿元。在符合有关法律法规 和本行《章程》规定的情况下，本行拟向全体普通股股东派发2026 年度中期现金股息，以本次分红派息股权登记日登记的总股本为基数， 每10 股派0.81 元（含税）。截至2026 年6 月30 日，本行普通股总 股本为590.86 亿股，以此计算拟派发2026 年度中期现金股息总额 47.86 亿元（含税），占合并报表中归属于本行股东净利润的25.58%。 若本行普通股总股本在本次分红派息股权登记日前发生变动，届 时拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将在相关公告中 披露。现金股息以人民币计值和发布，以人民币或港币向股东支付。 港币实际派发金额按照本行审议2026 年度中期利润分配方案的股东 会召开前一周（包括股东会当日）人民银行公布的人民币兑换港币平 均基准汇率计算。 本行2026 年上半年不实施资本公积金转增股本。 上述利润分配方案符合本行《章程》及审议程序规定。董事会对 利润分配方案进行认真讨论与审议，独立董事发表独立意见，有效维 护中小股东合法权益。上述利润分配方案尚需提请本行股东会审议通 过，包括中小股东在内的全体普通股股东都有权出席股东会表达意见 和诉求。本行股东会将开通网络投票，并单独计算中小股东对利润分 配方案的投票情况，充分保护中小股东的合法权益。 中期利润分配的扣税事项按照相关规定执行，具体内容将在分红 派息实施公告中说明。
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63 二、本行及其相关方重要承诺事项 报告期内，本行及其实际控制人、股东及其他关联方未新增重要 承诺事项。有关承诺事项的更多内容详见本行《2025 年年度报告》。 三、控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 报告期内，本行未发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金 情况。 四、破产重整事项 报告期内，本行未发生破产重整事项。 五、重大诉讼、仲裁事项 本行在日常经营过程中涉及若干法律诉讼，其中大部分为收回不 良贷款而主动提起。报告期内，本行不涉及重大诉讼、仲裁案件。截 至报告期末，本行未取得终审判决的被诉及仲裁案件321 件，涉案金 额18.45 亿元。上述诉讼及仲裁案件不会对本行财务或经营成果构成 重大不利影响。 六、本行及其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员受处 罚情况 就本行所知，报告期内，本行不存在涉嫌犯罪被依法立案调查情 况，本行控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员不存在涉嫌犯 罪被依法采取强制措施情况；本行及其控股股东、实际控制人、董事、 高级管理人员不存在受到刑事处罚，涉嫌违法违规被证监会立案调查 或受到证监会行政处罚，被证监会采取行政监管措施，被证券交易所 采取纪律处分或受到其他有权机关重大行政处罚情况；本行董事、高 级管理人员不存在涉嫌严重违纪违法、职务犯罪被纪检监察机关采取 留置措施或因涉嫌违法违规被其他有权机关采取强制措施且影响其 履行职责情况。
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64 七、本行及其控股股东、实际控制人诚信状况 报告期内，本行及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生 效法律文书确定的义务、所负数额较大债务到期未清偿等情况。 八、买卖或赎回本行上市证券 报告期内，除赎回“光大优3”外，本行及子公司均未购买、出 售或赎回本行其他上市证券（包括出售库存股份）。截至报告期末， 本行概无持有库存股份。 “光大优3”的赎回情况详见“第七节股份变动及股东情况”相 关内容。 九、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 报告期内，本行的关联交易主要是与关联方发生的持续关联交易 及向关联方提供授信等日常关联交易，所有关联交易均按照相关法律 法规规定及本行审查、审批、交易程序进行。本行与关联方发生的关 联交易坚持遵循诚实信用及公允原则，以不优于非关联方同类交易的 条件进行，对本行正常经营活动及财务状况无重大影响。报告期内， 本行披露的关联交易事项如下： 1.持续关联交易 2023 年10 月31 日，本行发布持续关联交易公告，批准与光大 集团及其直接或间接控制的法人2024-2026 年非授信类关联交易限额 分别为57.86 亿元、59.09 亿元、62.50 亿元，合计限额179.45 亿元（简 称原限额方案）。2024 年10 月31 日，本行发布持续关联交易公告， 调增原限额方案内2024-2026 年综合服务类限额，2024 年调增1.18 亿元、2025 年调增1.85 亿元、2026 年调增1.97 亿元。本行控股股东 光大集团及其直接或间接控制的法人为本行关联方。报告期内，本行 在协议项下开展非授信类关联交易5.62 亿元，未超过协议限额，协 议项下各交易类型均未出现超限额情况。具体情况如下：
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65 单位：人民币亿元 交易类型 年度上限 实际发生金额 保险服务 2.92 0.98 资产托管 4.78 0.47 代销服务 17.59 1.14 联合营销 9.47 0.24 产品管理 1.97 0.14 投资服务 2.31 0.02 科技服务 6.66 0.09 产品服务 11.10 0.003 综合服务 7.67 2.54 合计 64.47 5.62 2.其他关联交易 （1）2026 年1 月14 日，本行发布关联交易公告，与关联法人 嘉事堂药业股份有限公司等三家企业发生关联交易，涉及金额31.54 亿元。上述企业是本行控股股东光大集团直接或间接控制的法人，为 本行关联方。 （2）2026 年4 月30 日，本行发布关联交易公告，为关联法人 东方证券股份有限公司核定80 亿元综合授信额度。过去12 个月内， 本行原主要股东是该公司第一大股东，向该公司派出的监事时任本行 监事，该公司为本行关联方。 （二）报告期末，本行与关联自然人的交易余额及风险敞口详见 “财务报表附注”。 （三）报告期内，本行未发生因资产或股权收购、出售发生的重 大关联交易。 （四）报告期内，本行未发生与关联方共同对外投资发生的重大 关联交易。 （五）报告期内，有关本行与关联方存在的债权债务往来或担保 事项详见“财务报表附注”。
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66 （六）报告期内，本行与存在关联关系的财务公司未发生重大关 联交易。 除上述交易外，本行不存在符合证券监管机构规定的其他重大关 联交易。 十、重大合同及其履行情况 （一）重大托管、承包、租赁事项 报告期内，除日常业务外，本行未发生重大托管、承包、租赁其 他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产的事项。 （二）重大担保事项 担保业务属于本行日常业务。报告期内，除监管机构批准经营范 围内的担保业务外，本行没有其他需要披露的重大担保事项，未发生 违反法律、行政法规和证监会规定的对外担保决议程序订立担保合同 的情况。 （三）其他重大合同 报告期内，除日常业务外，本行未发生其他重大合同事项。 十一、募集资金使用情况 本行历次募集的资金均按照招股说明书、募集说明书等文件中披 露的用途使用，用于充实本行资本金，提高资本充足率，支持业务持 续稳健发展。 2026 年4 月，本行发行150 亿元无固定期限资本债券，前5 年 票面利率2.01%。2026 年6 月，本行发行200 亿元无固定期限资本债 券，前5 年票面利率1.99%。上述债券的票面利率每5 年调整一次， 在第5 年及之后的每个付息日附发行人有条件赎回权。相关募集资金 用于补充本行其他一级资本。 十二、其他重要事项 报告期内，本行根据证券监管要求披露的其他重要事项详见本行
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67 在上交所网站、港交所披露易网站和本行网站刊登的相关公告。 十三、子公司重要事项 报告期内，本行子公司光大金融租赁股份有限公司、光大理财有 限责任公司、北京阳光消费金融股份有限公司、光银国际投资有限公 司、中国光大银行股份有限公司（欧洲）均未进行利润分配，未发生 重大诉讼或仲裁、收购及出售重大资产、重大关联交易、重大合同、 司法或行政调查、重大处罚事项。 本行所属的全部三家村镇银行均已收到监管机构同意其解散的 批复，韶山光大村镇银行股份有限公司、江苏淮安光大村镇银行股份 有限公司于2026 年4 月完成注销，江西瑞金光大村镇银行股份有限 公司于2026 年7 月完成注销。本行已承接原村镇银行的全部资产、 负债、业务、员工及其他各项权利义务。 十四、估值提升计划暨“提质增效重回报”行动方案实施情况 为积极响应上交所“提质增效重回报”行动倡议，推动本行高质 量发展和投资价值提升，保护投资者合法权益，本行发布了《中国光 大银行股份有限公司估值提升计划暨“提质增效重回报”行动方案》。 本行积极落实行动方案工作部署，现将报告期内实施情况报告如下： （一）因势而变优化战略路径，有力推进高质量发展 报告期内，本行坚持专注主业、完善治理、错位发展，回归金融 本源，打造阳光科创、阳光财富、云缴费、阳光交银、阳光投行、阳 光金市六大特色业务，强化数智化赋能能力、客户综合经营能力、全 面风险管理能力、精细化管理服务能力、公司治理能力、团队专业能 力六项核心能力，努力推进高质量发展。具体内容详见“第四节管理 层讨论与分析-本行发展战略、主要工作回顾”。 （二）推动降本提质增效，整体经营保持稳健 报告期内，本行积极服务实体经济和国家战略，拓展重点业务领
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68 域，不断提升核心竞争力，持续推动降本提质增效，整体经营保持稳 健。具体内容详见“第四节管理层讨论与分析-主要工作回顾、整体 经营情况、业务条线经营业绩”。 （三）科学制定利润分配方案，持续稳定及时分派股息 本行牢固树立投资者回报意识，科学合理制定利润分配方案，努 力增强投资者获得感。截至本报告披露日，本行已完成2025 年度中 期股息和末期股息派发工作。本行拟派发2026 年度中期股息每10 股 0.81 元（含税），具体内容详见“第六节重要事项-中期利润分配方案”。 （四）主动维护投资者关系，增进资本市场价值认同 报告期内，本行采取多种形式积极开展投资者关系管理工作，增 进与投资者的沟通。具体内容详见“第九节公司治理-投资者关系管 理”。同时，本行持续健全市值管理长效机制，增进资本市场价值认 同。截至本报告披露日，本行已成立市值管理小组，全面统筹市值管 理工作，积极维护公司价值和股东权益。 十五、审阅半年度业绩 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务 所已分别对本行按照中国企业会计准则和国际财务报告会计准则编 制的中期财务报告进行审阅，并出具审阅报告。本行董事会及其审计 委员会已审阅本行2026 年上半年业绩及财务报告。 十六、发布半年度报告 本行按照中国企业会计准则和半年度报告编制规则编制的中文 版本半年度报告，可在上交所网站和本行网站查阅。
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69 第七节 股份变动及股东情况 一、普通股股份变动情况 单位：股、% 2025 年 12 月 31 日 报告期内 变动数量 2026 年 6 月 30 日 数量 比例 数量 比例 一、有限售条件股份 - - - - - 国有法人持股 - - - - - 二、无限售条件流通股份 59,085,551,061 100.00 - 59,085,551,061 100.00 1.人民币普通股 46,406,815,561 78.54 - 46,406,815,561 78.54 2.境外上市的外资股 12,678,735,500 21.46 - 12,678,735,500 21.46 三、股份总数 59,085,551,061 100.00 - 59,085,551,061 100.00 二、证券发行与上市 报告期内，本行未发行新的普通股或可转换公司债券。有关本行 债券发行情况详见“财务报表附注”。 三、普通股股东数量 单位：户 A 股 H 股 报告期末股东总数 236,491 764 四、满足香港上市规则规定的最低公众持股比例要求的确认 基于公开资料并就董事所知，截至报告期末，本行一直维持香港 上市规则及本行上市时香港联交所授予的相关豁免所要求的公众持 股量。 五、普通股前十名股东持股情况 单位：股、% 股东名称 股东性质 报告期内 增减数量 股份 类别 持股数量 持股 比例 质押、标记或冻结 的股份数量 中国光大集团股份公司 国有法人 - A 股 24,363,726,541 41.23 - - H 股 1,782,965,000 3.02 - 中国中信金融资产管理股份有限公司 国有法人 - A 股 4,723,302,688 7.99 - - H 股 604,397,000 1.02 - 香港中央结算（代理人）有限公司 其中：OceanFortuneInvestmentLimited 境外法人 39,990 H 股 5,238,866,858 8.87 未知 境外法人 - H 股 1,605,286,000 2.72 -
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70 华侨城集团有限公司 国有法人 - H 股 4,200,000,000 7.11 质押2,058,480,000 中国光大控股有限公司 境外法人 - A 股 1,572,735,868 2.66 - 中国人寿再保险有限责任公司 国有法人 - H 股 1,530,397,000 2.59 - 中国再保险（集团）股份有限公司 国有法人 - A 股 413,094,619 0.70 - - H 股 376,393,000 0.64 - 申能（集团）有限公司 国有法人 - A 股 766,002,403 1.30 - 中远海运（上海）投资管理有限公司 国有法人 - A 股 723,999,875 1.23 - 云南合和（集团）股份有限公司 国有法人 - A 股 626,063,556 1.06 - 注：1.报告期末，本行普通股股份均为无限售条件股份。 2.报告期末，香港中央结算（代理人）有限公司以代理人身份，代表在该公司开户登记 的所有机构和个人投资者持有的本行 H 股合计 5,238,866,858 股，其中，Ocean Fortune InvestmentLimited、中信金融资产、中国人寿再保险有限责任公司和光大集团持有的本行H 股分别为1,605,286,000 股、604,397,000 股、282,684,000 股和172,965,000 股，代理本行其 余H 股为2,573,534,858 股。 3.据本行获知，截至报告期末，中国光大控股有限公司是光大集团间接控制的子公司； 中国人寿再保险有限责任公司是中国再保险（集团）股份有限公司的全资子公司；中远海运 （上海）投资管理有限公司和OceanFortuneInvestmentLimited 均为中国远洋海运集团有限 公司间接控制的子公司。除此之外，本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。 4.本行不存在回购专户，不存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权情况，无战略投 资者或一般法人因配售新股成为前十名股东，无表决权差异安排。 5.报告期末，本行前十名股东不存在参与转融通业务出借股份情况，不存在信用账户持 股情况。 六、主要普通股股东 （一）控股股东 光大集团直接持有本行股份44.25%，为本行控股股东，其控股 股东为汇金公司，持股比例63.16%。该公司持有的本行股份不存在 质押、标记或冻结情况。 （二）持股5%以上的主要股东 1.中信金融资产直接持有本行股份9.02%，向本行派出董事，为 本行主要股东，其主要股东为：中国中信集团有限公司，持股比例 26.46%；财政部，持股比例24.76%；中保融信私募基金有限公司， 持股比例18.08%。该公司持有的本行股份不存在质押、标记或冻结 情况。
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71 2.华侨城集团直接持有本行股份7.11%，向本行派出董事，为本 行主要股东，其控股股东为国务院国有资产监督管理委员会，持股比 例100%。截至报告期末，该公司质押本行H 股普通股2,058,480,000 股，占其持有本行股份的49.01%，占本行总股本的3.48%，其持有的 本行股份不存在标记或冻结情况。 （三）监管口径下的其他主要股东 根据《商业银行股权管理暂行办法》，本行主要股东还包括： 1.中国远洋海运集团有限公司通过其下的中远海运（上海）投资 管理有限公司和OceanFortuneInvestmentLimited 合计间接持有本行 股份3.94%，向本行派出董事，对本行具有重大影响，其控股股东为 国务院国有资产监督管理委员会，持股比例90%。上述两家公司持有 的本行股份不存在质押、标记或冻结情况。 2.中国再保险（集团）股份有限公司直接及间接持有本行股份 3.93%，向本行派出董事，对本行具有重大影响，其控股股东为汇金 公司，持股比例71.56%。该公司持有的本行股份不存在质押、标记 或冻结情况。 （四）与主要股东的关联交易 本行将上述主要股东及其控股股东、实际控制人、一致行动人、 最终受益人，以及上述主要股东控制或施加重大影响的法人或非法人 组织共计4,200 余家企业作为本行关联方进行管理。报告期内，本行 及本行控股子公司与其中34 家关联方发生关联交易35 笔，批复金额 合计约1,001.21 亿元。上述关联交易已按程序提交董事会及其关联交 易控制委员会审批或备案。 七、香港法规下主要股东及其他人士于股份及相关股份拥有之权 益及淡仓 截至报告期末，就本行董事所知，以下人士或法团（本行董事或
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72 最高行政人员除外）于本行股份或相关股份中拥有记录于根据《香港 证券及期货条例》第336条予以存置之权益登记册内或须知会本行的 权益或淡仓： 主要股东名称 股份 类别 权益类型 好仓/ 淡仓 股份数目 占已发行相关 类别股份百分 比（%）5,6 占全部已发行 股 份 百 分 比 （%）5,6 中国远洋海运集团有限公司 1 H股 受控法团权益 好仓 1,605,286,000 12.66 2.72 中国海运集团有限公司1 H股 受控法团权益 好仓 1,605,286,000 12.66 2.72 中远海运投资控股有限公司 1 H股 受控法团权益 好仓 1,605,286,000 12.66 2.72 OceanFortuneInvestmentLimited1 H股 实益拥有人 好仓 1,605,286,000 12.66 2.72 中央汇金投资有限责任公司2 H股 受控法团权益 好仓 3,773,385,000 29.76 6.39 中国光大集团股份公司2 H股 实益拥有人/ 受控法团权益 好仓 1,866,595,000 14.72 3.16 中国再保险（集团）股份有限公司2 H股 实益拥有人/ 受控法团权益 好仓 1,906,790,000 15.04 3.23 中国人寿再保险有限责任公司2 H股 实益拥有人 好仓 1,530,397,000 12.07 2.59 华侨城集团有限公司3 H股 实益拥有人 好仓 4,200,000,000 33.13 7.11 中国国新控股有限责任公司3 H股 持有股份的保 证权益的人 好仓 2,058,480,000 16.24 3.48 中国光大集团股份公司4 A股 实益拥有人/ 受控法团权益 好仓 26,153,018,567 56.36 44.26 中央汇金投资有限责任公司4 A股 受控法团权益 好仓 27,182,442,186 58.57 46.01 中国中信金融资产管理股份有限公司 A股 实益拥有人 好仓 4,723,302,688 10.18 7.99 注：1.OceanFortuneInvestmentLimited直接持有本行1,605,286,000股H股的好仓。就本行所 知，OceanFortuneInvestmentLimited由中远海运投资控股有限公司全资拥有，中远海运投资 控股有限公司由中国海运集团有限公司全资拥有，而中国海运集团有限公司由中国远洋海运 集团有限公司全资拥有。根据香港证券及期货条例，上述三家公司被视为于OceanFortune InvestmentLimited持有的H股中拥有权益。 2.中国人寿再保险有限责任公司、中国再保险（集团）股份有限公司、光大集团及中国 光大集团有限公司分别直接持有本行1,530,397,000股、376,393,000股、1,782,965,000股及 83,630,000股H股的好仓。就本行所知，中国人寿再保险有限责任公司由中国再保险（集团） 股份有限公司全资拥有，而中国再保险（集团）股份有限公司的71.56%权益由汇金公司拥 有。中国光大集团有限公司由光大集团全资拥有，而光大集团的63.16%权益由汇金公司拥 有。根据香港证券及期货条例，中国再保险（集团）股份有限公司被视为于中国人寿再保险 有限责任公司持有的H股中拥有权益，而光大集团被视为于中国光大集团有限公司持有的H 股中拥有权益。因此，汇金公司间接持有本行合计3,773,385,000股H股的权益。
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73 3.华侨城集团直接持有本行4,200,000,000股H股的好仓。2025年1月，华侨城集团将其持 有的本行2,058,480,000股H股向中国国新控股有限责任公司进行押记。 4.光大集团直接持有本行24,363,726,541股A股的好仓。光大集团因拥有下列企业的控制 权而被视作间接持有本行合计1,789,292,026股A股的好仓： （1）中国光大控股有限公司直接持有本行1,572,735,868股A股的好仓。 （2）美光恩御（上海）置业有限公司直接持有本行148,156,258股A股的好仓。 （3）中国光大投资管理有限责任公司直接持有本行8,000,000股A股的好仓。 （4）光大资产管理有限公司直接持有本行60,399,900股A股的好仓。 因此，光大集团直接及间接持有本行合计26,153,018,567股A股的好仓。 中国再保险（集团）股份有限公司及中央汇金资产管理有限责任公司分别直接持有本行 413,094,619股及616,329,000股A股的好仓。就本行所知，中央汇金资产管理有限责任公司的 全部权益、中国再保险（集团）股份有限公司的71.56%权益及光大集团的63.16%权益由汇 金公司拥有。根据香港证券及期货条例，汇金公司被视为于中央汇金资产管理有限责任公司、 中国再保险（集团）股份有限公司及光大集团持有的A股中拥有权益。因此，汇金公司间接 持有本行合计27,182,442,186股A股的权益。 5. 截 至 报 告 期 末 ， 本 行 发 行 股 份59,085,551,061 股 ， 包 括46,406,815,561 股A 股 及 12,678,735,500股H股。 6.股权百分比约整至两个小数位。 7.以上所披露数据基于香港联交所网站所提供信息及本行截至报告期末掌握信息作出。 除上述披露外，截至报告期末，概无任何人士曾知会本行拥有根 据《香港证券及期货条例》第XV 部第2 及第3 分部的条文须向本行 披露的权益或淡仓或记载于本行按《香港证券及期货条例》第336 条 置存的登记册内的本行股份或相关股份的权益或淡仓。 八、香港法规下董事及最高行政人员于股份、相关股份及债券证 中拥有的权益及淡仓 截至报告期末，就本行董事所知，本行董事或最高行政人员概无 于本行或其相联法团（定义见《香港证券及期货条例》）的股份、相 关股份或债券证中拥有须记录于根据《香港证券及期货条例》第352 条予以存置的权益登记册内或根据《香港证券及期货条例》第XV 部 第7 及第8 分部须知会本行及香港联交所的权益或淡仓，或依据《标 准守则》而须知会本行及香港联交所的权益及淡仓，亦未被授予购买 本行或其任何相联法团的股份或债券证的权利。
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74 九、优先股发行与上市 报告期内，本行未发行新的优先股。 十、优先股股东总数及前十名股东 （一）光大优1（代码360013） 单位：户、股、% 报告期末股东总数 23 股东名称 股东 性质 报告期内 增减数量 持股数量 持股 比例 股份类别 质押、标记或冻 结的股份数量 中信建投基金管理有限公司 其他 50,000 34,367,981 17.18 境内优先股 - 上海光大证券资产管理有限公司 其他 - 24,200,000 12.10 境内优先股 - 华宝信托有限责任公司 其他 509,600 18,206,000 9.10 境内优先股 - 华润深国投信托有限公司 其他 - 17,540,000 8.77 境内优先股 - 重庆国际信托股份有限公司 其他 14,373,600 15,123,600 7.56 境内优先股 - 中国平安财产保险股份有限公司 其他 - 10,000,000 5.00 境内优先股 - 中国平安人寿保险股份有限公司 其他 - 10,000,000 5.00 境内优先股 - 华鑫证券有限责任公司 其他 1,850,000 9,550,000 4.78 境内优先股 - 中信证券股份有限公司 其他 - 8,078,100 4.04 境内优先股 - 中信信托有限责任公司 其他 - 7,750,000 3.88 境内优先股 - 注：上海光大证券资产管理有限公司与光大集团、中国光大控股有限公司存在关联关系，中 国平安财产保险股份有限公司与中国平安人寿保险股份有限公司存在关联关系，中信建投基 金管理有限公司、中信证券股份有限公司、中信信托有限责任公司与中信金融资产存在关联 关系。除此之外，本行未知上述优先股股东之间以及其与前十名普通股股东之间存在关联关 系或一致行动关系。 （二）光大优2（代码360022） 单位：户、股、% 报告期末股东总数 21 股东名称 股东 性质 报告期内 增减数量 持股数量 持股 比例 股份类别 质押、标记或冻 结的股份数量 中信信托有限责任公司 其他 - 16,470,000 16.47 境内优先股 - 平安信托有限责任公司 其他 11,590,000 12,170,000 12.17 境内优先股 - 中国光大集团股份公司 国有 法人 - 10,000,000 10.00 境内优先股 - 广东粤财信托有限公司 其他 - 9,780,000 9.78 境内优先股 - 中国人寿保险股份有限公司 其他 - 8,180,000 8.18 境内优先股 - 中信建投基金管理有限公司 其他 -560,000 7,650,000 7.65 境内优先股 -
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75 中国邮政储蓄银行股份有限公司 其他 - 7,150,000 7.15 境内优先股 - 华润深国投信托有限公司 其他 -11,590,000 6,670,000 6.67 境内优先股 - 上海光大证券资产管理有限公司 其他 -1,240,000 6,550,000 6.55 境内优先股 - 华鑫证券有限责任公司 其他 - 6,540,000 6.54 境内优先股 - 注：中信信托有限责任公司、中信建投基金管理有限公司与中信金融资产存在关联关系，上海光 大证券资产管理有限公司与光大集团、中国光大控股有限公司存在关联关系。除此之外，本行未 知上述优先股股东之间以及其与前十名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。 十一、优先股利润分配 经第十届董事会第三次会议审议通过，本行于2026 年1 月21 日 向“光大优3”股东派发优先股股息，股息率3.77%，合计派发13.195 亿元（含税）。经第九届董事会第三十三次会议审议通过，本行于 2026 年2 月11 日全部赎回“光大优3”，并向“光大优3”股东派 发2026 年1 月1 日至2026 年2 月10 日持有期间的优先股股息，股 息率3.77%，合计派发1.48 亿元（含税）。 经第十届董事会第七次会议审议通过，本行于2026 年6 月25 日 向“光大优1”股东派发优先股股息，股息率3.60%，合计派发7.20 亿元（含税）。 经第十届董事会第七次会议审议通过，本行于2026 年8 月11 日 向“光大优2”股东派发优先股股息，股息率4.01%，合计派发4.01 亿元（含税）。 十二、优先股赎回情况 2026 年2 月11 日，本行全部赎回“光大优3”并完成注销和摘 牌，具体情况如下： 单位：人民币亿元、% 赎回 日期 赎回 价格 定价 原则 赎回 数量 赎回 比例 赎回资 金总额 资金 来源 行使赎回 权的主体 2026 年 2 月11 日 100.423 元/股 优先股面值 加本行宣告 赎回的公告 日的计息年 度应计股息 3.5 亿股 100.00 351.48 自有 资金 本行
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76 对本行股本结构的影响 报告期内，本行优先股股份总数由6.5 亿股变更为3 亿股。 赎回履行的审议程序 详见本行于2026 年2 月5 日披露的《关于第三期优先股全部赎 回及摘牌的公告》。 十三、报告期内本行未发生优先股转换成普通股情况。 十四、报告期内本行未发生优先股表决权恢复情况。 十五、本行对优先股采取的会计政策及理由 根据《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》《企业会计 准则第37 号-金融工具列报》等会计准则相关要求以及本行优先股的 发行条款，本行发行的优先股作为权益工具核算。
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77 第八节 董事、高级管理人员、员工和机构情况 一、本行现任及报告期离任董事、高级管理人员在报告期内未持 有本行股份、股票期权、被授予的限制性股票。 二、截至报告期末，本行尚未实施股权激励及员工持股计划。 三、董事及高级管理人员基本情况 截至本报告披露日，本行董事会共有董事14 人，其中，执行董 事2 人，分别为郝成、齐晔；非执行董事6 人，分别为吴利军、崔勇、 赵晶晶、姚威、张铭文、李巍；独立董事6 人，分别为李引泉、刘世 平、黄振中、刘俏、胡湘、李颖琦。 本行高级管理人员共有8 人，分别为郝成、齐晔、宋炳方、刘彦、 杨文化、汪永奇、马波、张旭阳。 本行董事及高级管理人员简历详见本行《2025 年年度报告》。 四、董事及高级管理人员变动 （一）董事变动 1.2026 年1 月6 日，刘俏先生担任本行独立董事，洪永淼先生任 期届满不再履职。 2.2026 年2 月4 日，金融监管总局核准赵晶晶女士本行非执行董 事任职资格。 3.2026 年3 月6 日，金融监管总局核准胡湘先生本行独立董事任 职资格，黄志凌先生任期届满不再履职。 4.2026 年3 月12 日，金融监管总局核准李颖琦女士本行独立董 事任职资格，邵瑞庆先生任期届满不再履职。 5.2026 年8 月11 日，因工作调整，杨兵兵先生辞去本行执行董 事职务。 （二）高级管理人员变动 1.2026 年1 月8 日，杨文化先生担任本行党委委员；2026 年6
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78 月2 日，金融监管总局核准杨文化先生本行副行长、首席合规官任职 资格。 2.2026 年1 月26 日，汪永奇先生担任本行党委委员；2026 年3 月24 日，金融监管总局核准汪永奇先生本行副行长任职资格。 3.2026 年8 月11 日，因工作调整，杨兵兵先生辞去本行副行长 职务。 五、董事资料变更 （一）本行执行董事齐晔女士不再担任中国银联股份有限公司董事。 （二）本行非执行董事张铭文先生担任海南中远海发航运有限公 司董事长。 （三）本行非执行董事李巍先生不再兼任中国再保险（集团）股 份有限公司投资总监。 （四）本行独立董事刘俏先生不再担任北京大学光华管理学院院长。 （五）本行独立董事李颖琦女士担任厦门钨业股份有限公司独立 董事。 六、员工和机构情况 报告期末，本行从业人员48,442 人，其中，子公司人员872 人。 本行员工的区域分布情况为：环渤海地区8,015 人，长江三角洲 地区7,344 人，珠江三角洲地区6,102 人，中部地区7,835 人，西部 地区6,442 人，东北地区3,735 人，境外402 人。 本行员工薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和福利性收入构成。其中， 基本薪酬根据员工岗位价值、服务年限和履职能力等因素确定，绩效 薪酬与员工所在机构和个人经营业绩考核结果挂钩。本行审计、合规 和风险管理部门员工的薪酬依据其价值贡献、履职能力和工作表现等 因素确定，与其监管业务无直接关联，与其他业务领域保持独立。 本行教育培训工作围绕战略规划和工作部署，助力业务发展与员
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79 工成长。科学合理编制年度教育培训计划，以党的理论教育、党性教 育、履职能力培训和知识培训为重点内容，聚焦各级干部政治能力培 训，统筹开展各业务板块专业培训，持续推进人才库建设。强化科技 赋能，加强阳光学院数字化学习平台建设，不断提升全行培训管理、 学员管理、资源管理科学化水平。 本行部门设置情况详见本行《2025 年年度报告》。报告期内， 原数字金融/云生活事业部更名为数字金融/云缴费业务部，其他部门 设置无变化。 报告期内，本行净增营业网点1 家，净减少社区银行5 家。报告 期末，本行在境内设立分支机构1,331 家，其中一级分行39 家、二 级分行116 家、营业网点1,176 家，另有社区银行396 家。机构网点 辐射全国150 个经济中心城市，实现境内省级行政区域服务网络全覆 盖。 报告期末，本行在境外设立分支机构7 家，分别为香港分行、首 尔分行、卢森堡分行、悉尼分行、澳门分行、墨尔本分行和东京代表 处。 本行分支机构（不含子公司）具体情况见下表： 区域划分 机构名称 机构 数量 资产规模 （百万元） 办公地址 总部 总行 1 4,102,764 北京市西城区太平桥大街25 号中国光大中心 信用卡中心 1 343,833 北京市石景山区政达路6 号院1 号楼中惠熙元大厦 环渤海地区 北京分行 76 838,609 北京市西城区宣武门内大街1 号 天津分行 34 105,582 天津市和平区曲阜道83 号中联大厦附楼 石家庄分行 55 127,347 石家庄市桥东区裕华东路56 号 济南分行 40 90,271 济南市市中区经七路85 号 青岛分行 35 139,089 青岛市市南区香港西路69 号 烟台分行 17 77,579 烟台市芝罘区南大街111 号 长江三角洲 地区 上海分行 58 470,152 上海市浦东新区世纪大道1118 号 南京分行 71 371,542 南京市鼓楼区汉中路120 号 杭州分行 48 293,474 杭州市拱墅区密渡桥路1 号浙商时代大厦
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80 区域划分 机构名称 机构 数量 资产规模 （百万元） 办公地址 苏州分行 20 152,075 苏州市工业园区星海街188 号 宁波分行 19 84,391 宁波市江东区福明路828 号恒富大厦1 号楼 无锡分行 11 111,804 无锡市滨湖区金融八街20-1 号 珠江三角洲 地区 广州分行 91 344,160 广州市天河区天河北路685 号 深圳分行 49 262,218 深圳市福田区竹子林四路紫竹七道18 号 福州分行 40 129,644 福州市鼓楼区五一北路153 号正祥中心1 号楼 厦门分行 17 50,107 厦门市思明区湖滨中路160 号 海口分行 23 48,054 海口市龙华区金龙路南侧金龙城市广场 中部地区 郑州分行 52 128,162 郑州市河南自贸试验区郑州片区（郑东）金融岛中环路22 号 太原分行 42 134,442 太原市迎泽区迎泽大街295 号 长沙分行 63 150,808 长沙市天心区芙蓉中路三段142 号 武汉分行 41 141,304 武汉市江岸区沿江大道143-144 号 合肥分行 56 202,870 合肥市蜀山区长江西路200 号 南昌分行 33 101,013 南昌市红谷滩新区丰和中大道1333 号 西部地区 西安分行 39 82,535 西安市莲湖区桃园南路1 号9 幢 成都分行 31 99,974 成都市锦江区大慈寺路79 号 重庆分行 26 129,653 重庆市渝中区民族路168 号 昆明分行 22 56,483 昆明市五华区人民中路28 号 南宁分行 29 76,501 南宁市良庆区宋厢路16 号太平金融大厦 呼和浩特分行 19 33,894 呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座D 座 乌鲁木齐分行 8 26,830 乌鲁木齐市天山区解放北路177 号 贵阳分行 13 44,863 贵阳市观山湖区长岭北路会展城B 区金融城西三塔 兰州分行 11 23,626 兰州市城关区东岗西路555 号 西宁分行 2 7,896 西宁市城西区五四西路57 号-7 号 银川分行 5 9,896 银川市兴庆区解放西街219 号 拉萨分行 2 6,569 拉萨市城关区金珠中路7 号泰和国际文化广场 东北地区 黑龙江分行 37 63,174 哈尔滨市南岗区东大直街278 号 长春分行 35 39,734 长春市朝阳区解放大路2677 号 沈阳分行 39 57,547 沈阳市和平区和平北大街156 号 大连分行 22 27,127 大连市中山区五五路4 号 境外 香港分行 1 145,026 香港湾仔告士打道108 号光大中心23 楼 首尔分行 1 34,397 韩国首尔市钟路区清溪川路41 号永丰大厦23 层 卢森堡分行 1 21,610 卢森堡大公国卢森堡市埃米尔路透大街10 号 悉尼分行 2 42,346 澳大利亚新南威尔士州悉尼市百仁格鲁大街100 号国际大厦1 号楼28 层
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81 区域划分 机构名称 机构 数量 资产规模 （百万元） 办公地址 澳门分行 1 13,014 澳门苏亚利斯博士大马路320 号澳门财富中心23 楼A 座 东京代表处 1 - 日本东京都中央区八重洲一丁目6 番１号TOFROMYEASU TOWER910 室 区域汇总调整 (2,970,569) 合计 1,340 7,073,420
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82 第九节 公司治理 一、公司治理概述 报告期内，本行董事会审议通过资本债券发行规划并报股东会批 准，夯实资本基础，推动高质量发展；积极履行社会责任，捐赠支持 定点帮扶；落实监管要求，制定及修订相关制度；审慎履行高级管理 人员选任程序，及时调整董事会专门委员会构成；进一步优化关联交 易管理机制，严格审查重大关联交易。 本行公司治理实际情况与《公司法》及金融监管总局、证监会、 上交所和香港联交所的相关规定不存在重大差异。 二、股东会 本行严格按照《章程》《股东会议事规则》组织召开股东会，确 保股东会依法对重大事项做出决策，切实维护股东合法权益。报告期 内，本行股东会召开情况如下： 2026 年1 月13 日，本行在北京召开2026 年第一次临时股东会， 审议通过2025 年度中期利润分配方案。2026 年6 月29 日，本行在 北京召开2025 年度股东会，审议通过董事会工作报告、财务决算报 告、利润分配方案、聘请会计师事务所、董监事薪酬、捐赠支持定点 帮扶、资本债券发行规划等8 项议案，听取5 项报告。 上述会议的召集、通知、召开和表决程序均符合《公司法》、本 行上市地上市规则和本行《章程》规定。本行董事会聘请的法律顾问 见证上述股东会，A 股律师出具法律意见书。 股东会职责详见本行《章程》。 三、董事会及其专门委员会 （一）董事会会议情况 报告期内，本行董事会召开会议6 次，均为现场会议。董事会审 议议案52 项，听取报告23 项，有效发挥科学决策作用。 董事会职责详见本行《章程》。
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83 （二）董事会专门委员会会议情况 董事会各专门委员会共召开会议26 次，其中，战略委员会2 次， 审计委员会5 次，风险管理委员会4 次，提名委员会2 次，薪酬委员 会3 次，关联交易控制委员会6 次，社会责任、普惠金融发展和消费 者权益保护委员会4 次，共审议议案54 项，听取报告35 项。 （三）董事出席会议情况 董事 股东会 董事会 董事会专门委员会 战略 委员会 审计 委员会 风险管理 委员会 提名 委员会 薪酬 委员会 关联交易 控制委员会 社会责任、普 惠金融发展和 消费者权益保 护委员会 亲自出席次数/任职期间会议次数 现任董事 吴利军 2/2 4/6 1/2 - - 2/2 - - - 崔 勇 1/2 5/6 2/2 - - - - - - 郝 成 2/2 6/6 2/2 - 4/4 - - - 4/4 齐 晔 2/2 5/6 - - - - - - 4/4 赵晶晶 1/1 4/5 1/2 3/4 - - - - - 姚 威 0/2 5/6 - 4/5 - - - - 3/4 张铭文 0/2 6/6 - - 4/4 - - - 4/4 李 巍 1/2 5/6 - - 3/4 - 3/3 - - 李引泉 2/2 6/6 - 4/5 - 2/2 3/3 5/6 - 刘世平 1/2 5/6 2/2 4/5 - 2/2 - 6/6 - 黄振中 2/2 6/6 - - - 2/2 3/3 6/6 4/4 刘 俏 0/2 5/6 2/2 - - 2/2 2/3 6/6 - 胡 湘 1/1 4/4 - 3/3 3/3 - - 4/4 3/3 李颖琦 1/1 4/4 - 3/3 3/3 - 2/2 4/4 - 离任董事 杨兵兵 1/2 5/6 - - 4/4 - - - - 邵瑞庆 1/1 2/2 - 2/2 1/1 - 1/1 2/2 - 洪永淼 - - - - - - - - - 黄志凌 0/1 2/2 - - 1/1 - - 2/2 1/1 注：1.2026 年新任董事自金融监管总局核准其任职资格后开始履职。 2.董事变动情况详见“第八节董事、高级管理人员、员工和机构情况”。
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84 3.“亲自出席次数”包括现场出席和书面传签方式参加会议。 4.未能亲自出席董事会及其专门委员会的董事，委托其他董事出席并代为行使表决权。 （四）独立董事工作情况 本行独立董事6 名，占比超过董事会成员三分之一。根据本行《章 程》规定，董事会薪酬委员会、提名委员会、关联交易控制委员会、 审计委员会主任委员均由独立董事担任。报告期内，独立董事对利润 分配方案、董事薪酬、重大关联交易、内控审计等涉及中小股东利益 的事项发表独立意见；在各专门委员会中，发挥专业优势，对各项议 题提出建设性、专业性意见和建议；董事会闭会期间，通过参加董事 沟通会、专题座谈会，审阅本行发送的内部文件、《董事参阅资讯》 等资料以及赴分支机构调研等，及时了解监管意见及本行战略执行、 内控审计、风险防控、消费者权益保护等方面情况；积极与其他董事、 高级管理人员、审计师进行沟通，获取履职所需信息；通过电邮、电 话等形式与本行保持密切联系。独立董事的有关建议得到高级管理层 重视和采纳，对于本行进一步加强风险控制、促进业务发展发挥积极 作用。 四、高级管理层 本行高级管理层负责本行经营管理工作，组织实施董事会决议， 执行董事会批准的战略规划、经营计划和投资方案，拟定内部管理机 构设置方案和基本管理制度，制定具体管理办法等。报告期内，本行 高级管理层围绕本行重点工作，扎实服务实体经济，做好金融“五篇 大文章”，具体内容详见“第四节管理层讨论与分析”。 五、信息披露 报告期内，本行按期发布2025 年年度报告、2026 年第一季度报 告，在定期报告中突出业务特色和亮点，优化丰富披露内容；严格遵 循信息披露规则，及时充分披露临时公告，统筹兼顾境内外监管要求，
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85 共发布51 期A 股公告、66 期H 股公告；持续做好内幕信息知情人 管理工作，严防敏感信息泄露，确保投资者公平获取本行信息。 六、投资者关系管理 报告期内，本行采取多种形式积极开展投资者关系管理工作，增 进与投资者的沟通。业绩报告披露后，在上证路演中心举办2025 年 度业绩说明会，积极回答市场关注问题；通过接待机构投资者调研及 参加境内外券商策略会等活动，与包括中小投资者在内的投资者进行 沟通和交流；利用“上证e 互动”等互动平台与投资者保持沟通；持 续更新中英文网站内容，便于投资者了解本行资讯；在股东会上，与 中小股东积极互动交流，解答其关心的问题。经采取上述措施，实现 股东沟通充分有效。 七、董事及有关雇员之证券交易 本行已采纳《标准守则》所订的标准为本行董事进行证券交易的 行为准则。经查询全体董事后，已确认其于报告期内一直遵守《标准 守则》。本行亦就有关雇员买卖公司证券事宜设定指引，指引内容不 比《标准守则》宽松。本行并没有发现有关雇员违反指引。 八、遵守香港上市规则之《企业管治守则》的声明 《企业管治守则》B.3.5 条规定提名委员会须至少包括一名不同 性别的董事。2026 年6 月29 日，经本行董事会会议审议通过，李颖 琦女士获委任为提名委员会委员，其委任自董事会决议之日起生效。 本行于报告期内已应用香港上市规则附录C1《企业管治守则》 所载原则，并已遵守相关守则条文。
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86 第十节 审阅报告及中期财务报表
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 中期财务报表 (未经审计) 及审阅报告 (按中国企业会计准则编制)
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第 1 页 审阅报告 毕马威华振专字第 2604252 号 中国光大银行股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的第 1 页至第 153 页的中国光大银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 的 中期财务报表，包括 2026 年 6 月 30 日的合并资产负债表和资产负债表、截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流 量表和现金流量表以及财务报表附注。上述中期财务报表的编制是贵行管理层的责任，我们的 责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执行了审阅业 务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保 证。审阅主要限于询问贵行有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。 我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大 方面按照《企业会计准则第 32 号－中期财务报告》的规定编制。 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 黄艾舟 中国 北京 葛明一 2026 年 8 月 28 日 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街 1 号 东方广场毕马威大楼 8 层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
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第 1 页 中国光大银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 2026 年 6 月 30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 本集团 本行 附注三 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 未经审计 经审计 未经审计 经审计 资产 现金及存放中央银行款项 1 292,530 339,232 292,519 339,111 存放同业及其他金融机构款项 2 109,836 107,162 81,657 81,491 贵金属 3,157 1,892 3,157 1,892 拆出资金 3 167,544 184,378 175,579 192,974 衍生金融资产 4 6,204 5,528 6,204 5,528 买入返售金融资产 5 44,685 12,923 43,881 9,139 发放贷款和垫款 6 4,000,622 3,911,379 3,990,185 3,900,193 应收融资租赁款 7 93,833 94,415 - - 金融投资 8 2,390,124 2,371,901 2,354,074 2,337,310 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 405,777 458,638 407,113 456,809 - 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具 775,459 678,425 765,410 668,968 - 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的权益工具 1,140 1,143 1,135 1,138 - 以摊余成本计量的金融投资 1,207,748 1,233,695 1,180,416 1,210,395 长期股权投资 9 - - 10,910 11,190 固定资产 10 29,231 29,742 13,207 13,549 在建工程 11 1,733 1,749 1,733 1,749 使用权资产 12 8,759 9,286 8,608 9,156 无形资产 13 4,961 5,117 4,803 4,953 商誉 14 1,281 1,281 1,281 1,281 递延所得税资产 15 35,121 35,218 34,171 34,287 其他资产 16 61,613 54,116 51,451 46,391 资产总计 7,251,234 7,165,319 7,073,420 6,990,194 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 2 页 中国光大银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 (续) 2026 年 6 月 30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 本集团 本行 附注三 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 未经审计 经审计 未经审计 经审计 负债和股东权益 负债 向中央银行借款 19 174,718 154,678 174,718 154,678 同业及其他金融机构存放款项 20 598,702 506,454 603,933 517,991 拆入资金 21 179,609 208,607 74,907 90,694 衍生金融负债 4 4,372 5,547 4,372 5,544 卖出回购金融资产款 22 159,494 158,118 138,710 138,620 吸收存款 23 4,192,705 4,102,458 4,196,047 4,103,976 应付职工薪酬 24 16,977 18,908 16,343 18,143 应交税费 25 5,666 6,368 5,023 5,539 租赁负债 26 8,974 9,534 8,825 9,402 预计负债 27 2,258 1,839 2,258 1,839 应付债券 28 1,218,539 1,328,801 1,199,514 1,316,876 其他负债 29 74,111 56,565 58,598 42,383 负债合计 6,636,125 6,557,877 6,483,248 6,405,685 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 3 页 中国光大银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 (续) 2026 年 6 月 30 日 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 本集团 本行 附注三 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 未经审计 经审计 未经审计 经审计 负债和股东权益 (续) 股东权益 股本 30 59,086 59,086 59,086 59,086 其他权益工具 31 104,947 104,906 104,947 104,906 其中：优先股 29,947 64,906 29,947 64,906 永续债 75,000 40,000 75,000 40,000 资本公积 32 74,407 74,464 74,407 74,464 其他综合收益 42 6,514 4,981 6,436 4,839 盈余公积 33 29,543 29,543 29,543 29,543 一般风险准备 33 91,554 91,369 86,105 86,067 未分配利润 34 246,461 240,451 229,648 225,604 归属于本行股东权益合计 612,512 604,800 590,172 584,509 少数股东权益 2,597 2,642 - - 股东权益合计 615,109 607,442 590,172 584,509 负债和股东权益总计 7,251,234 7,165,319 7,073,420 6,990,194 本财务报表已于 2026 年 8 月 28 日获本行董事会批准。 吴利军 郝成 董事长 行长 刘彦 林泽中 中国光大银行股份有限公司 副行长 财务会计部总经理 (公章) 首席财务官 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 4 页 中国光大银行股份有限公司 合并利润表和利润表 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 附注三 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 营业收入 利息收入 98,880 107,596 96,109 105,114 利息支出 (52,009) (62,164) (50,733) (60,905) 利息净收入 35 46,871 45,432 45,376 44,209 手续费及佣金收入 10,890 11,812 9,260 10,351 手续费及佣金支出 (1,214) (1,369) (1,235) (1,527) 手续费及佣金净收入 36 9,676 10,443 8,025 8,824 投资收益 37 2,613 10,377 2,557 10,297 其中：以摊余成本计量的金融资 产终止确认产生的收益 167 1,974 156 1,972 公允价值变动净收益 / (损失) 38 3,140 (1,907) 3,118 (1,957) 汇兑净(损失) / 收益 (277) 710 (355) 696 其他业务收入 970 752 85 33 其他收益 75 111 20 18 营业收入合计 63,068 65,918 58,826 62,120 营业支出 税金及附加 (752) (822) (713) (792) 业务及管理费 39 (16,349) (17,485) (15,829) (16,916) 信用减值损失 40 (20,879) (15,902) (20,739) (15,807) 其他资产减值损失 (7) (11) (7) (11) 其他业务成本 (770) (576) (343) (239) 营业支出合计 (38,757) (34,796) (37,631) (33,765) 营业利润 24,311 31,122 21,195 28,355 加：营业外收入 40 33 40 32 减：营业外支出 (138) (474) (138) (465) 利润总额 24,213 30,681 21,097 27,922 减：所得税费用 41 (5,375) (5,940) (4,608) (5,240) 净利润 18,838 24,741 16,489 22,682 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 5 页 中国光大银行股份有限公司 合并利润表和利润表 (续) 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 附注三 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 按经营持续性分类 持续经营净利润 18,838 24,741 16,489 22,682 按所有权归属分类 归属于本行股东的净利润 18,711 24,622 16,489 22,682 少数股东损益 127 119 - - 其他综合收益的税后净额 归属于本行股东的其他综合收益的税 后净额 1,533 (4,215) 1,597 (4,282) (一) 不能重分类进损益的其他综合收 益 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的权益工具公允价 值变动 (2) 2 (2) 2 (二) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具公 允价值变动 1,802 (4,237) 1,767 (4,306) 2. 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具减 值准备变动 (172) 31 (155) 17 3. 现金流量套期储备变动 (13) 5 (13) 5 4. 外币报表折算差额 (82) (16) - - 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 (5) (2) - - 其他综合收益合计 42 1,528 (4,217) 1,597 (4,282) 综合收益总额 20,366 20,524 18,086 18,400 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 6 页 中国光大银行股份有限公司 合并利润表和利润表 (续) 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 附注三 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 归属于本行股东的综合收益总额 20,244 20,407 18,086 18,400 归属于少数股东的综合收益总额 122 117 - - 每股收益 43 基本 / 稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.28 0.38 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 7 页 中国光大银行股份有限公司 合并股东权益变动表 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 未经审计 归属于本行股东权益 其他权益工具 附注三 股本 优先股 永续债 资本公积 其他 综合收益 盈余公积 一般 风险准备 未分配利润 小计 少数 股东权益 股东 权益合计 2026 年 1 月 1 日余额 59,086 64,906 40,000 74,464 4,981 29,543 91,369 240,451 604,800 2,642 607,442 本期增减变动金额 1.净利润 - - - - - - - 18,711 18,711 127 18,838 2.其他综合收益 42 - - - - 1,533 - - - 1,533 (5) 1,528 上述 1 和 2 小计 - - - - 1,533 - - 18,711 20,244 122 20,366 3. 所有者投入和减少资本 - 其他权益工具持有者投入资本 - - 35,000 (3) - - - - 34,997 - 34,997 - 其他权益工具持有者减少资本 - (34,959) - (41) - - - - (35,000) - (35,000) 小计 - (34,959) 35,000 (44) - - - - (3) - (3) 4. 利润分配 34 - 提取一般风险准备 - - - - - - 173 (173) - - - - 对普通股股东的分配 - - - - - - - (10,340) (10,340) - (10,340) - 对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - (2,188) (2,188) - (2,188) 小计 - - - - - - 173 (12,701) (12,528) - (12,528) 5. 其他 - - - (13) - - 12 - (1) (167) (168) 2026 年 6 月 30 日余额 59,086 29,947 75,000 74,407 6,514 29,543 91,554 246,461 612,512 2,597 615,109 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 8 页 中国光大银行股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) 截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 未经审计 归属于本行股东权益 其他权益工具 附注三 股本 优先股 永续债 资本公积 其他 综合收益 盈余公积 一般 风险准备 未分配利润 小计 少数 股东权益 股东 权益合计 2025 年 1 月 1 日余额 59,086 64,906 39,993 74,473 10,891 29,543 89,891 218,917 587,700 2,531 590,231 本期增减变动金额 1.净利润 - - - - - - - 24,622 24,622 119 24,741 2.其他综合收益 42 - - - - (4,215) - - - (4,215) (2) (4,217) 上述 1 和 2 小计 - - - - (4,215) - - 24,622 20,407 117 20,524 3. 利润分配 34 - 提取一般风险准备 - - - - - - 161 (161) - - - - 对普通股股东的分配 - - - - - - - (11,167) (11,167) - (11,167) - 对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - (2,406) (2,406) - (2,406) 小计 - - - - - - 161 (13,734) (13,573) - (13,573) 2025 年 6 月 30 日余额 59,086 64,906 39,993 74,473 6,676 29,543 90,052 229,805 594,534 2,648 597,182 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 9 页 中国光大银行股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) 截至 2025 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 经审计 归属于本行股东权益 其他权益工具 附注三 股本 优先股 永续债 资本公积 其他 综合收益 盈余公积 一般 风险准备 未分配利润 小计 少数 股东权益 股东 权益合计 2025 年 1 月 1 日余额 59,086 64,906 39,993 74,473 10,891 29,543 89,891 218,917 587,700 2,531 590,231 本年增减变动金额 1. 净利润 - - - - - - - 38,826 38,826 315 39,141 2. 其他综合收益 42 - - - - (5,910) - - - (5,910) (5) (5,915) 上述 1 和 2 小计 - - - - (5,910) - - 38,826 32,916 310 33,226 3. 所有者投入和减少资本 - 少数股东减少资本 - - - - - - - - - (178) (178) - 其他权益工具持有者投入资本 - - 40,000 (2) - - - - 39,998 - 39,998 - 其他权益工具持有者减少资本 - - (39,993) (7) - - - - (40,000) - (40,000) 小计 - - 7 (9) - - - - (2) (178) (180) 4. 利润分配 34 - 提取一般风险准备 - - - - - - 1,478 (1,478) - - - - 对普通股股东的分配 - - - - - - - (11,167) (11,167) (21) (11,188) - 对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - (4,647) (4,647) - (4,647) 小计 - - - - - - 1,478 (17,292) (15,814) (21) (15,835) 2025 年 12 月 31 日余额 59,086 64,906 40,000 74,464 4,981 29,543 91,369 240,451 604,800 2,642 607,442 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 10 页 中国光大银行股份有限公司 股东权益变动表 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 未经审计 其他权益工具 附注三 股本 优先股 永续债 资本公积 其他 综合收益 盈余公积 一般 风险准备 未分配利润 股东 权益合计 2026 年 1 月 1 日余额 59,086 64,906 40,000 74,464 4,839 29,543 86,067 225,604 584,509 本期增减变动金额 1. 净利润 - - - - - - - 16,489 16,489 2. 其他综合收益 42 - - - - 1,597 - - - 1,597 上述 1 和 2 小计 - - - - 1,597 - - 16,489 18,086 3. 所有者投入和减少资本 - 其他权益工具持有者投入资本 - - 35,000 (3) - - - - 34,997 - 其他权益工具持有者减少资本 - (34,959) - (41) - - - - (35,000) 小计 - (34,959) 35,000 (44) - - - - (3) 4. 利润分配 34 - 对普通股股东的分配 - - - - - - - (10,340) (10,340) - 对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - (2,188) (2,188) 小计 - - - - - - - (12,528) (12,528) 5. 其他 - - - (13) - - 38 83 108 2026 年 6 月 30 日余额 59,086 29,947 75,000 74,407 6,436 29,543 86,105 229,648 590,172 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 11 页 中国光大银行股份有限公司 股东权益变动表 (续) 截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 未经审计 其他权益工具 附注三 股本 优先股 永续债 资本公积 其他 综合收益 盈余公积 一般 风险准备 未分配利润 股东 权益合计 2025 年 1 月 1 日余额 59,086 64,906 39,993 74,473 10,770 29,543 85,097 207,462 571,330 本期增减变动金额 1. 净利润 - - - - - - - 22,682 22,682 2. 其他综合收益 42 - - - - (4,282) - - - (4,282) 上述 1 和 2 小计 - - - - (4,282) - - 22,682 18,400 3. 利润分配 34 - 对普通股股东的分配 - - - - - - - (11,167) (11,167) - 对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - (2,406) (2,406) 小计 - - - - - - - (13,573) (13,573) 2025 年 6 月 30 日余额 59,086 64,906 39,993 74,473 6,488 29,543 85,097 216,571 576,157 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 12 页 中国光大银行股份有限公司 股东权益变动表 (续) 截至 2025 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 经审计 其他权益工具 附注三 股本 优先股 永续债 资本公积 其他 综合收益 盈余公积 一般 风险准备 未分配利润 股东 权益合计 2025 年 1 月 1 日余额 59,086 64,906 39,993 74,473 10,770 29,543 85,097 207,462 571,330 本年增减变动金额 1. 净利润 - - - - - - - 34,926 34,926 2. 其他综合收益 42 - - - - (5,931) - - - (5,931) 上述 1 和 2 小计 - - - - (5,931) - - 34,926 28,995 3. 所有者投入和减少资本 - 其他权益工具持有者投入资本 - - 40,000 (2) - - - - 39,998 - 其他权益工具持有者减少资本 - - (39,993) (7) - - - - (40,000) 小计 - - 7 (9) - - - - (2) 4. 利润分配 34 - 提取一般风险准备 - - - - - - 970 (970) - - 对普通股股东的分配 - - - - - - - (11,167) (11,167) - 对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - (4,647) (4,647) 小计 - - - - - - 970 (16,784) (15,814) 2025 年 12 月 31 日余额 59,086 64,906 40,000 74,464 4,839 29,543 86,067 225,604 584,509 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 13 页 中国光大银行股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 附注三 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 经营活动产生的现金流量 存放中央银行款项净减少额 - 13,357 - 13,073 存放同业及其他金融机构款项净减少额 - 3,469 400 3,730 拆出资金净减少额 1,276 - 1,498 - 买入返售金融资产净减少额 - 91,126 - 90,186 应收融资租赁款净减少额 1,720 7,501 - - 为交易目的而持有的金融资产净减少额 15,418 - 10,786 - 向中央银行借款净增加额 20,541 66,873 20,541 66,873 同业及其他金融机构存放款项净增加额 92,563 - 86,260 - 卖出回购金融资产款净增加额 1,398 117,002 120 113,796 客户存款净增加额 101,655 218,782 103,371 219,729 收取的利息、手续费及佣金 88,913 97,178 84,443 93,292 收到的其他与经营活动有关的现金 14,126 20,962 12,056 20,223 经营活动现金流入小计 337,610 636,250 319,475 620,902 存放中央银行款项增加额 (11,134) - (11,157) - 存放同业及其他金融机构款项净增加额 (4,251) - - - 拆出资金净增加额 - (27,469) - (24,972) 买入返售金融资产净增加额 (31,765) - (34,745) - 客户贷款和垫款净增加额 (110,195) (170,946) (110,479) (165,491) 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - (20,726) - (16,038) 同业及其他金融机构存放款项净减少额 - (62,818) - (67,383) 拆入资金净减少额 (28,970) (47,733) (15,740) (42,634) 支付给职工以及为职工支付的现金 (11,590) (11,930) (11,100) (11,426) 支付的利息、手续费及佣金 (52,546) (51,153) (51,384) (50,288) 支付的各项税费 (13,176) (14,644) (11,922) (13,571) 支付的其他与经营活动有关的现金 (13,099) (16,546) (12,002) (14,612) 经营活动现金流出小计 (276,726) (423,965) (258,529) (406,415) 经营活动产生的现金流量净额 47(a) 60,884 212,285 60,946 214,487 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 14 页 中国光大银行股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表 (续) 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 附注三 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 600,417 651,983 600,121 649,060 取得投资收益收到的现金 28,788 35,919 28,532 35,584 处置固定资产和其他长期资产收回的现 金净额 151 180 144 180 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 387 - 投资活动现金流入小计 629,356 688,082 629,184 684,824 投资支付的现金 (627,726) (762,637) (621,403) (759,960) 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 (3,465) (3,906) (1,312) (1,345) 投资活动现金流出小计 (631,191) (766,543) (622,715) (761,305) 投资活动(所用) / 产生的现金流量净额 (1,835) (78,461) 6,469 (76,481) 筹资活动产生的现金流量 发行债券收到的现金 406,654 499,726 399,653 497,116 发行其他权益工具收到的现金 35,000 - 35,000 - 筹资活动现金流入小计 441,654 499,726 434,653 497,116 偿付债券本金所支付的现金 (517,467) (514,094) (517,540) (514,093) 偿付债券利息所支付的现金 (12,200) (13,109) (12,044) (13,003) 赎回其他权益工具所支付的现金 (35,000) - (35,000) - 为发行其他权益工具所支付的现金 (3) - (3) - 子公司清算向少数股东支付的现金 (167) - - - 分配利润所支付的现金 (8,362) (8,524) (8,362) (8,523) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (1,431) (1,423) (1,399) (1,375) 筹资活动现金流出小计 (574,630) (537,150) (574,348) (536,994) 筹资活动所用的现金流量净额 (132,976) (37,424) (139,695) (39,878) 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 15 页 中国光大银行股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表 (续) 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 附注三 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,081) 158 (944) 150 现金及现金等价物净(减少) / 增加额 47(b) (75,008) 96,558 (73,224) 98,278 加：1 月 1 日的现金及现金等价物余额 239,212 128,057 228,748 111,086 6 月 30 日的现金及现金等价物余额 47(c) 164,204 224,615 155,524 209,364 后附第 16 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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第 16 页 中国光大银行股份有限公司 财务报表附注 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 一、 基本情况 中国光大银行股份有限公司 (“本行”) 于 1992 年 8 月 18 日在中华人民共和国 (“中国”) 北 京开始营业。本行于 2010 年 8 月和 2013 年 12 月先后在上海证券交易所和香港联合交易所有 限公司主板上市。 本行经原中国银行业监督管理委员会，现为国家金融监督管理总局批准持有 B0007H111000001 号金融许可证，并经国家工商行政管理总局核准领取统一社会信用代码为 91110000100011743X 的企业法人营业执照。注册地址为中国北京市西城区太平桥大街 25 号、甲 25 号中国光大中心。 本行及子公司 (详见附注三、9(a)) (以下合称“本集团”) 的主要业务为经国家金融监督管理总 局批准的包括对公及对私存款、贷款、支付结算、资金业务及其他金融业务。本集团主要在中 国境内经营并在境外设有若干分行和子公司。就本财务报表而言，“中国境内”不包括中国香 港特别行政区 (“香港”) 、中国澳门特别行政区 (“澳门”) 及中国台湾，“境外”指中国境 内以外的其他国家和地区。 本中期财务报表已经本行董事会于 2026 年 8 月 28 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本中期财务报表以持续经营为基础列报。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 17 页 1. 遵循企业会计准则的声明 本中期财务报表按照中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的《企业会计准则—基 本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”) 编制。 本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中国证券监督 管理委员会 (“证监会”) 颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半年 度报告的内容与格式》 (2025 年修订) 的要求进行列报和披露。本中期财务报表应与本集团 2025 年度财务报表一并阅读。 本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行 2026 年 6 月 30 日的财务状况以及截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间的本集团和本行经营成果和现金流量等 有关信息。 2. 主要会计政策的变更 财政部于 2025 年 12 月发布《企业会计准则解释第 19 号》，包括关于非同一控制下企业合并 中补偿性资产的会计处理、处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计 处理、采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认、金融资产合同现金流量特征的评估及相 关披露、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露五个议题，自 2026 年 1 月 1 日起施行。 财政部于 2026 年 6 月发布《企业会计准则解释第 20 号》，包括关于金融资产合同现金流量特 征的评估、关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露两个议题，自解释公布之日起施 行。本集团自 2026 年 1 月 1 日执行上述准则解释，采用上述准则解释未对本集团的财务状况 和经营成果产生重大影响。 编制本中期财务报表所采用的会计政策除上述准则解释外，与编制 2025 年度财务报表所采用 的会计政策一致。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 18 页 三、 财务报表主要项目附注 1. 现金及存放中央银行款项 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 库存现金 6,124 5,866 6,124 5,863 存放中央银行 - 法定存款准备金 (a) 222,384 215,697 222,382 215,672 - 超额存款准备金 (b) 52,277 110,363 52,268 110,270 - 外汇风险准备金 (c) 520 449 520 449 - 财政性存款 11,133 6,757 11,133 6,757 小计 292,438 339,132 292,427 339,011 应计利息 92 100 92 100 合计 292,530 339,232 292,519 339,111 注： (a) 本集团在中国人民银行 (“人行”) 及若干有业务的境外国家及地区的中央银行存放法定 存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。于资产负债表日， 本行在中国内地法定存款准备金的缴存比率为： 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 人民币存款缴存比率 5.50% 5.50% 外币存款缴存比率 4.00% 4.00% 本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。存放于境外 国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。 (b) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。 (c) 外汇风险准备金为本集团按相关规定向人行缴存的外汇风险准备金，于 2026 年 6 月 30 日，外汇风险准备金的缴存比率为 0% (2025 年 12 月 31 日：20%) 。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 19 页 2. 存放同业及其他金融机构款项 按交易对手类型和所在地区分析 本集团 本行 附注三 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 94,090 100,592 66,714 75,784 - 其他金融机构 7,226 874 7,226 874 中国境外 - 银行 8,669 5,732 8,084 5,199 小计 109,985 107,198 82,024 81,857 应计利息 238 373 15 37 合计 110,223 107,571 82,039 81,894 减：减值准备 17 (387) (409) (382) (403) 账面价值 109,836 107,162 81,657 81,491
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 20 页 3. 拆出资金 按交易对手类型和所在地区分析 本集团 本行 附注三 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 6,637 6,554 6,637 6,554 - 其他金融机构 136,989 151,103 144,190 158,754 中国境外 - 银行 23,918 26,877 24,452 27,518 小计 167,544 184,534 175,279 192,826 应计利息 355 200 358 205 合计 167,899 184,734 175,637 193,031 减：减值准备 17 (355) (356) (58) (57) 账面价值 167,544 184,378 175,579 192,974 4. 衍生金融工具及套期会计 (a) 衍生金融资产和负债 本集团 2026 年 6 月 30 日 名义金额 公允价值 资产 负债 利率衍生工具 - 利率掉期 474,409 2,858 (2,664) - 国债期货 39 0 (0) 货币衍生工具 - 远期外汇 15,966 190 (230) - 外汇掉期和交叉货币利率掉期 462,986 3,058 (1,401) - 外汇期权 13,201 98 (77) 合计 966,601 6,204 (4,372)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 21 页 2025 年 12 月 31 日 名义金额 公允价值 资产 负债 利率衍生工具 - 利率掉期 522,503 3,384 (3,391) - 国债期货 25 0 - 货币衍生工具 - 远期外汇 10,201 67 (85) - 外汇掉期和交叉货币利率掉期 366,678 1,901 (1,996) - 外汇期权 13,034 176 (75) 合计 912,441 5,528 (5,547) 本行 2026 年 6 月 30 日 名义金额 公允价值 资产 负债 利率衍生工具 - 利率掉期 474,409 2,858 (2,664) - 国债期货 39 0 (0) 货币衍生工具 - 远期外汇 15,966 190 (230) - 外汇掉期和交叉货币利率掉期 462,866 3,058 (1,401) - 外汇期权 13,201 98 (77) 合计 966,481 6,204 (4,372)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 22 页 2025 年 12 月 31 日 名义金额 公允价值 资产 负债 利率衍生工具 - 利率掉期 522,503 3,384 (3,391) - 国债期货 25 0 - 货币衍生工具 - 远期外汇 10,201 67 (85) - 外汇掉期和交叉货币利率掉期 366,519 1,901 (1,993) - 外汇期权 13,034 176 (75) 合计 912,282 5,528 (5,544) (1) 衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表风险金额。 (2) 上述衍生金融工具中包括本集团指定的套期工具。 (b) 套期会计 (1) 公允价值套期 本集团及本行利用利率掉期对利率变动导致的公允价值变动进行套期保值，被套期项目 为本集团及本行持有的固定利息债券及存款证。于 2026 年 6 月 30 日，本集团及本行用 于套期会计中作公允价值套期工具的衍生金融工具名义金额为人民币 253.29 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 199.97 亿元)，上述套期工具中，衍生金融资产为人民币 3.47 亿 元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 2.82 亿元)，衍生金融负债为人民币 0.70 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 1.93 亿元) 。 截至 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 6 月 30 日止六个月期间，公允价值变动损益中确认的 套期无效部分产生的损益不重大。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 23 页 (2) 现金流量套期 本集团及本行利用交叉货币利率掉期对汇率及利率风险导致的现金流量波动进行套期保 值，被套期项目为定息或浮息的债券及存款证。于 2026 年 6 月 30 日，本集团及本行用 于套期会计中作现金流量套期工具的衍生金融工具名义金额为人民币 196.81 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 225.56 亿元)，上述套期工具中，衍生金融资产为人民币 2.45 亿 元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 0.56 亿元)，衍生金融负债为人民币 2.73 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 4.09 亿元) 。 截至 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 6 月 30 日止六个月期间，现金流量套期中确认的套期 无效部分产生的损益不重大。 5. 买入返售金融资产 (a) 按交易对手类型及所在地区分析 本集团 本行 附注三 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 7,968 2,565 7,968 2,565 - 其他金融机构 36,719 10,357 35,915 6,575 小计 44,687 12,922 43,883 9,140 应计利息 2 2 2 0 合计 44,689 12,924 43,885 9,140 减：减值准备 17 (4) (1) (4) (1) 账面价值 44,685 12,923 43,881 9,139
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 24 页 (b) 按担保物类型分析 本集团 本行 附注三 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 债券 - 政府债券 11,549 5,242 11,549 3,038 - 其他债券 33,138 7,680 32,334 6,102 小计 44,687 12,922 43,883 9,140 应计利息 2 2 2 0 合计 44,689 12,924 43,885 9,140 减：减值准备 17 (4) (1) (4) (1) 账面价值 44,685 12,923 43,881 9,139
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 25 页 6. 发放贷款和垫款 (a) 按性质分析 本集团 本行 附注三 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 公司贷款和垫款 2,390,425 2,275,434 2,391,315 2,275,896 票据贴现 - 232 - 232 个人贷款和垫款 - 个人住房按揭贷款 565,934 582,140 565,934 582,139 - 个人经营贷款 298,026 315,307 298,026 315,053 - 个人消费贷款 197,560 200,089 185,708 188,050 - 信用卡 353,752 368,626 353,752 368,626 以摊余成本计量的发放贷款和垫款本金 3,805,697 3,741,828 3,794,735 3,729,996 应计利息 20,005 19,230 19,958 19,257 以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 3,825,702 3,761,058 3,814,693 3,749,253 减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款 减值准备 17 (87,666) (88,069) (87,094) (87,450) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面 价值 3,738,036 3,672,989 3,727,599 3,661,803 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的发放贷款和垫款 福费廷 157,394 153,778 157,394 153,778 票据贴现 105,192 84,612 105,192 84,612 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的发放贷款和垫款账面价值 262,586 238,390 262,586 238,390 发放贷款和垫款账面价值 4,000,622 3,911,379 3,990,185 3,900,193 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的发放贷款和垫款减值准备 17 (305) (291) (305) (291) 于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易的质押款项，详见附注三、 18(a) 。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 26 页 (b) 按客户行业分布情况分析 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 制造业 576,957 559,499 576,694 559,224 租赁和商务服务业 535,863 456,636 537,034 457,579 水利、环境和公共设施管理业 321,883 330,368 321,883 330,358 批发和零售业 213,541 196,252 213,518 196,175 房地产业 149,299 155,846 149,299 155,841 交通运输、仓储和邮政业 145,931 143,190 145,931 143,180 建筑业 141,290 145,780 141,290 145,728 金融业 128,843 119,654 128,879 119,771 电力、燃气及水的生产和供应业 115,610 109,507 115,610 109,505 采矿业 62,859 57,826 62,859 57,816 其他 155,743 154,654 155,712 154,497 公司贷款和垫款合计 2,547,819 2,429,212 2,548,709 2,429,674 个人贷款和垫款 1,415,272 1,466,162 1,403,420 1,453,868 票据贴现 105,192 84,844 105,192 84,844 合计 4,068,283 3,980,218 4,057,321 3,968,386 应计利息 20,005 19,230 19,958 19,257 发放贷款和垫款总额 4,088,288 3,999,448 4,077,279 3,987,643 (c) 按担保方式分布情况分析 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 信用贷款 1,560,938 1,507,660 1,548,835 1,495,335 保证贷款 1,017,687 927,324 1,017,620 926,874 附担保物贷款 - 抵押贷款 1,207,471 1,351,988 1,207,827 1,352,302 - 质押贷款 282,187 193,246 283,039 193,875 合计 4,068,283 3,980,218 4,057,321 3,968,386 应计利息 20,005 19,230 19,958 19,257 发放贷款和垫款总额 4,088,288 3,999,448 4,077,279 3,987,643
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 27 页 (d) 按地区分布情况分析 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 长江三角洲 1,059,175 1,007,579 1,059,175 1,007,579 中部地区 694,291 676,051 694,291 675,566 珠江三角洲 633,322 623,788 633,322 623,788 环渤海地区 631,229 603,864 620,460 592,789 西部地区 500,029 492,998 500,029 492,998 东北地区 84,844 89,907 84,844 89,907 总行 355,560 368,639 355,560 368,639 境外 109,833 117,392 109,640 117,120 合计 4,068,283 3,980,218 4,057,321 3,968,386 应计利息 20,005 19,230 19,958 19,257 发放贷款和垫款总额 4,088,288 3,999,448 4,077,279 3,987,643 (e) 已逾期发放贷款和垫款的逾期期限分析 本集团 2026 年 6 月 30 日 逾期 3 个月以内 (含 3 个月) 逾期 3 个月至 1 年 (含 1 年) 逾期 1 年至 3 年 (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 15,224 11,197 2,237 2,184 30,842 保证贷款 5,116 2,283 4,516 772 12,687 附担保物贷款 - 抵押贷款 11,452 11,172 15,338 3,154 41,116 - 质押贷款 1,093 3,086 793 35 5,007 合计 32,885 27,738 22,884 6,145 89,652 占发放贷款和垫款本金的百分比 0.81% 0.68% 0.56% 0.15% 2.20%
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 28 页 2025 年 12 月 31 日 逾期 3 个月以内 (含 3 个月) 逾期 3 个月至 1 年 (含 1 年) 逾期 1 年至 3 年 (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 18,929 10,080 2,309 1,968 33,286 保证贷款 2,715 2,302 2,542 611 8,170 附担保物贷款 - 抵押贷款 13,102 12,590 12,565 4,733 42,990 - 质押贷款 4 4 283 9 300 合计 34,750 24,976 17,699 7,321 84,746 占发放贷款和垫款本金的百分比 0.87% 0.63% 0.45% 0.18% 2.13% 本行 2026 年 6 月 30 日 逾期 3 个月以内 (含 3 个月) 逾期 3 个月至 1 年 (含 1 年) 逾期 1 年至 3 年 (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 14,998 10,837 2,236 2,181 30,252 保证贷款 5,116 2,283 4,516 772 12,687 附担保物贷款 - 抵押贷款 11,452 11,172 15,338 3,154 41,116 - 质押贷款 1,093 3,086 793 35 5,007 合计 32,659 27,378 22,883 6,142 89,062 占发放贷款和垫款本金的百分比 0.81% 0.68% 0.56% 0.15% 2.20%
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 29 页 2025 年 12 月 31 日 逾期 3 个月以内 (含 3 个月) 逾期 3 个月至 1 年 (含 1 年) 逾期 1 年至 3 年 (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 18,452 9,838 2,282 1,915 32,487 保证贷款 2,710 2,298 2,542 611 8,161 附担保物贷款 - 抵押贷款 13,102 12,590 12,565 4,733 42,990 - 质押贷款 4 4 283 9 300 合计 34,268 24,730 17,672 7,268 83,938 占发放贷款和垫款本金的百分比 0.87% 0.62% 0.45% 0.18% 2.12% 已逾期发放贷款和垫款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上 (含 1 天) 的发放贷款和垫 款。 (f) 发放贷款和垫款及减值准备分析 本集团 2026 年 6 月 30 日 阶段一 未来 12 个月 预期信用损失 阶段二 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 阶段三 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 合计 以摊余成本计量的发放贷款和垫款本金 3,595,969 139,113 70,615 3,805,697 应计利息 13,702 5,777 526 20,005 以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 3,609,671 144,890 71,141 3,825,702 减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准 备 (24,823) (17,528) (45,315) (87,666) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 3,584,848 127,362 25,826 3,738,036 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款账面价值 262,385 201 - 262,586 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款减值准备 (303) (2) - (305)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 30 页 2025 年 12 月 31 日 阶段一 未来 12 个月 预期信用损失 阶段二 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 阶段三 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 合计 以摊余成本计量的发放贷款和垫款本金 3,525,332 146,358 70,138 3,741,828 应计利息 13,683 5,035 512 19,230 以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 3,539,015 151,393 70,650 3,761,058 减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准 备 (25,074) (17,965) (45,030) (88,069) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 3,513,941 133,428 25,620 3,672,989 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款账面价值 238,355 35 - 238,390 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款减值准备 (291) (0) - (291) 本行 2026 年 6 月 30 日 阶段一 未来 12 个月 预期信用损失 阶段二 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 阶段三 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 合计 以摊余成本计量的发放贷款和垫款本金 3,585,573 138,912 70,250 3,794,735 应计利息 13,656 5,776 526 19,958 以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 3,599,229 144,688 70,776 3,814,693 减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准 备 (24,662) (17,446) (44,986) (87,094) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 3,574,567 127,242 25,790 3,727,599 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款账面价值 262,385 201 - 262,586 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款减值准备 (303) (2) - (305)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 31 页 2025 年 12 月 31 日 阶段一 未来 12 个月 预期信用损失 阶段二 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 阶段三 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 合计 以摊余成本计量的发放贷款和垫款本金 3,514,318 145,873 69,805 3,729,996 应计利息 13,712 5,033 512 19,257 以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 3,528,030 150,906 70,317 3,749,253 减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准 备 (24,850) (17,840) (44,760) (87,450) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 3,503,180 133,066 25,557 3,661,803 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款账面价值 238,355 35 - 238,390 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款减值准备 (291) (0) - (291) (g) 贷款减值准备变动情况 本集团 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 注 阶段一 未来 12 个月 预期信用损失 阶段二 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 阶段三 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 合计 (附注三、17) 期初余额 (25,074) (17,965) (45,030) (88,069) - 转至阶段一 (4,220) 2,954 1,266 - - 转至阶段二 522 (1,309) 787 - - 转至阶段三 208 1,535 (1,743) - 本期净回拨 / (计提) (i) 3,732 (2,743) (22,999) (22,010) 本期核销及处置 - - 27,360 27,360 收回以前年度核销 - - (5,287) (5,287) 汇率变动及其他 9 0 331 340 期末余额 (24,823) (17,528) (45,315) (87,666)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 32 页 2025 年 注 阶段一 未来 12 个月 预期信用损失 阶段二 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 阶段三 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 合计 (附注三、17) 年初余额 (28,676) (21,379) (38,527) (88,582) - 转至阶段一 (4,415) 3,665 750 - - 转至阶段二 945 (1,533) 588 - - 转至阶段三 466 3,698 (4,164) - 本年净回拨 / (计提) (i) 6,601 (2,416) (40,674) (36,489) 本年核销及处置 - - 47,456 47,456 收回以前年度核销 - - (11,098) (11,098) 汇率变动及其他 5 - 639 644 年末余额 (25,074) (17,965) (45,030) (88,069) 本行 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 注 阶段一 未来 12 个月 预期信用损失 阶段二 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 阶段三 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 合计 (附注三、17) 期初余额 (24,850) (17,840) (44,760) (87,450) - 转至阶段一 (4,219) 2,953 1,266 - - 转至阶段二 517 (1,304) 787 - - 转至阶段三 202 1,512 (1,714) - 本期净回拨 / (计提) (i) 3,689 (2,763) (22,396) (21,470) 本期核销及处置 - - 26,795 26,795 收回以前年度核销 - - (5,275) (5,275) 汇率变动及其他 (1) (4) 311 306 期末余额 (24,662) (17,446) (44,986) (87,094)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 33 页 2025 年 注 阶段一 未来 12 个月 预期信用损失 阶段二 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 阶段三 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 合计 (附注三、17) 年初余额 (28,385) (21,363) (38,358) (88,106) - 转至阶段一 (4,415) 3,665 750 - - 转至阶段二 944 (1,532) 588 - - 转至阶段三 464 3,697 (4,161) - 本年净回拨 / (计提) (i) 6,550 (2,307) (40,429) (36,186) 本年核销及处置 - - 47,308 47,308 收回以前年度核销 - - (11,097) (11,097) 汇率变动及其他 (8) - 639 631 年末余额 (24,850) (17,840) (44,760) (87,450) 注： (i) 本期 / 本年净计提包括因新增源生或购入的贷款而计提的减值准备，因违约概率、违约 损失率及违约风险敞口的更新，模型假设和方法的变化以及阶段转移等情况下计提 / 回 拨的减值准备等产生的影响。 (ii) 上述发放贷款和垫款减值准备变动情况仅包含以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准 备。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 34 页 7. 应收融资租赁款 本集团 附注三 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 应收售后回租款 84,923 90,799 应收融资租赁款 25,136 19,913 减：未实现融资收益 (13,516) (13,200) 应收融资租赁款现值 96,543 97,512 应计利息 699 708 减：减值准备 17 (3,409) (3,805) 应收融资租赁款账面价值 93,833 94,415 按融资租赁及分期付款合约形成的应收融资租赁款的剩余到期日分析如下： 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 30,561 32,253 1 年至 2 年 (含 2 年) 22,404 24,322 2 年至 3 年 (含 3 年) 17,548 15,514 3 年至 4 年 (含 4 年) 11,442 11,012 4 年至 5 年 (含 5 年) 6,688 6,914 5 年以上 21,416 20,697 合计 110,059 110,712
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 35 页 8. 金融投资 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 (a) 405,777 458,638 407,113 456,809 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具 (b) 775,459 678,425 765,410 668,968 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的权益工具 (c) 1,140 1,143 1,135 1,138 以摊余成本计量的金融投资 (d) 1,207,748 1,233,695 1,180,416 1,210,395 合计 2,390,124 2,371,901 2,354,074 2,337,310 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 交易性债务工具 (i) 126,498 139,512 61,088 69,626 其他以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 (ii) 279,279 319,126 346,025 387,183 合计 405,777 458,638 407,113 456,809
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 36 页 (i) 交易性债务工具按发行机构和所在地区分析： 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 中国境内 - 政府 40,105 39,777 36,477 36,796 - 银行及其他金融机构 36,019 54,828 11,551 27,617 - 其他机构 (1) 39,189 43,901 2,276 4,608 中国境外 - 政府 166 155 - - - 银行及其他金融机构 10,955 773 10,781 598 - 其他机构 64 78 3 7 合计 (2) 126,498 139,512 61,088 69,626 上市 (3) 25,131 27,107 223 88 非上市 101,367 112,405 60,865 69,538 合计 126,498 139,512 61,088 69,626 注： (1) 中国境内其他机构债务工具主要包括由国有企业及股份制企业发行的债券。 (2) 于资产负债表日，交易性债务工具中有部分用于回购协议交易、定期存款和向中央 银行借款的质押，详见附注三、18(a) 。 (3) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债券。 (ii) 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 基金投资 179,177 187,588 176,744 184,883 权益工具 7,063 6,321 4,276 3,711 其他 93,039 125,217 165,005 198,589 合计 279,279 319,126 346,025 387,183
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 37 页 (b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 (i) 按发行机构和所在地区分析： 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 中国境内 - 政府 352,912 352,532 352,268 351,990 - 银行及其他金融机构 (1) 270,301 178,855 264,239 174,252 - 其他机构 (2) 82,699 88,126 82,557 87,742 中国境外 - 政府 5,827 3,080 5,669 2,975 - 银行及其他金融机构 35,144 26,864 32,375 23,408 - 其他机构 20,461 21,397 20,333 21,186 小计 767,344 670,854 757,441 661,553 应计利息 8,115 7,571 7,969 7,415 合计 (3) 775,459 678,425 765,410 668,968 上市 (4) 76,174 78,166 72,473 73,916 非上市 691,170 592,688 684,968 587,637 小计 767,344 670,854 757,441 661,553 应计利息 8,115 7,571 7,969 7,415 合计 775,459 678,425 765,410 668,968 注： (1) 中国境内银行及其他金融机构债务工具主要包括由境内银行及其他金融机构发行的 债券。 (2) 中国境内其他机构发行的债务工具主要包括由国有企业及股份制企业发行的债券。 (3) 于资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具中有部分 用于回购协议交易 、定期存款业务 和向中央银行借款 的质押，详见附注 三、 18(a) 。 (4) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债务工具。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 38 页 (ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具减值准备变动： 本集团 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 阶段一 未来 12 个月 预期 信用损失 阶段二 整个存 续期预期 信用损失 (未发生 信用减值) 阶段三 整个存 续期预期 信用损失 (已发生 信用减值) 合计 (附注三、17) 期初余额 (478) (14) (1,192) (1,684) - 转至阶段三 - - - - 本期净回拨 / (计提) 198 12 (0) 210 本期核销及转出 - - - - 汇率变动及其他 7 - 20 27 期末余额 (273) (2) (1,172) (1,447) 2025 年 阶段一 未来 12 个月 预期 信用损失 阶段二 整个存 续期预期 信用损失 (未发生 信用减值) 阶段三 整个存 续期预期 信用损失 (已发生 信用减值) 合计 (附注三、17) 年初余额 (274) (15) (1,357) (1,646) - 转至阶段三 - 0 (0) - 本年净计提 (214) (0) (285) (499) 本年核销及转出 - - 425 425 汇率变动及其他 10 1 25 36 年末余额 (478) (14) (1,192) (1,684)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 39 页 本行 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 阶段一 未来 12 个月 预期 信用损失 阶段二 整个存 续期预期 信用损失 (未发生 信用减值) 阶段三 整个存 续期预期 信用损失 (已发生 信用减值) 合计 (附注三、17) 期初余额 (463) (14) (670) (1,147) - 转至阶段三 - - - - 本期净回拨 200 12 1 213 本期核销及转出 - - - - 汇率变动及其他 4 - 4 8 期末余额 (259) (2) (665) (926) 2025 年 阶段一 未来 12 个月 预期 信用损失 阶段二 整个存 续期预期 信用损失 (未发生 信用减值) 阶段三 整个存 续期预期 信用损失 (已发生 信用减值) 合计 (附注三、17) 年初余额 (266) (15) (762) (1,043) - 转至阶段三 - 0 (0) - 本年净计提 (201) (0) (176) (377) 本年核销及转出 - - 263 263 汇率变动及其他 4 1 5 10 年末余额 (463) (14) (670) (1,147)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 40 页 (c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 上市 (i) 37 40 37 40 非上市 1,103 1,103 1,098 1,098 合计 (ii) 1,140 1,143 1,135 1,138 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的情况： 本集团 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 指定为以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益的原因 本期确认 的股利收入 本期计入其他综合收益 的利得和损失 计入其他综合收益 的累计利得或损失 上市 出于战略目的 而计划长期持有 0 (3) 36 非上市 出于战略目的 而计划长期持有 - - (1) 合计 0 (3) 35 2025 年 指定为以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益的原因 本年确认 的股利收入 本年计入其他综合收益 的利得和损失 计入其他综合收益 的累计利得或损失 上市 出于战略目的 而计划长期持有 0 2 39 非上市 出于战略目的 而计划长期持有 49 1 (1) 合计 49 3 38
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 41 页 本行 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 指定为以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益的原因 本期确认 的股利收入 本期计入其他综合收益 的利得和损失 计入其他综合收益 的累计利得或损失 上市 出于战略目的 而计划长期持有 0 (3) 36 非上市 出于战略目的 而计划长期持有 - - - 合计 0 (3) 36 2025 年 指定为以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益的原因 本年确认 的股利收入 本年计入其他综合收益 的利得和损失 计入其他综合收益 的累计利得或损失 上市 出于战略目的 而计划长期持有 0 2 39 非上市 出于战略目的 而计划长期持有 49 1 (1) 合计 49 3 38 注： (i) 上市仅包括在证券交易所进行交易的权益工具。 (ii) 本集团将因非交易目的持有的权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益。截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团收到上述权益工具发放的股利人民币 147,695.35 元 (截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 137,349.65 元) 。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 42 页 (d) 以摊余成本计量的金融投资 本集团 本行 注 / 附注三 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 债券投资及资产支持证券 (i) 1,161,316 1,180,411 1,134,023 1,157,120 其他 (ii) 43,940 50,694 43,940 50,694 小计 1,205,256 1,231,105 1,177,963 1,207,814 应计利息 13,616 15,150 13,424 14,988 合计 1,218,872 1,246,255 1,191,387 1,222,802 减：减值准备 17 (11,124) (12,560) (10,971) (12,407) 账面价值 1,207,748 1,233,695 1,180,416 1,210,395 上市 (iii) 213,509 196,650 206,025 190,322 非上市 980,623 1,021,895 960,967 1,005,085 小计 1,194,132 1,218,545 1,166,992 1,195,407 应计利息 13,616 15,150 13,424 14,988 账面价值 1,207,748 1,233,695 1,180,416 1,210,395
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 43 页 (i) 以摊余成本计量的债券投资及资产支持证券投资按发行机构和所在地区分析： 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 中国境内 - 政府 598,115 591,186 584,613 577,372 - 银行及其他金融机构 211,771 254,203 205,964 248,982 - 其他机构 (1) 280,423 276,291 272,453 272,061 中国境外 - 政府 10,557 10,289 10,557 10,289 - 银行及其他金融机构 50,425 39,994 50,425 39,994 - 其他机构 10,025 8,448 10,011 8,422 小计 1,161,316 1,180,411 1,134,023 1,157,120 应计利息 13,393 14,993 13,201 14,832 合计 (2) 1,174,709 1,195,404 1,147,224 1,171,952 减：减值准备 (2,901) (2,826) (2,748) (2,674) 账面价值 1,171,808 1,192,578 1,144,476 1,169,278 公允价值 1,212,223 1,228,368 1,184,615 1,205,232 注： (1) 中国境内其他机构债券投资及资产支持证券主要包括国有企业及股份制企业发行的 债券及资产支持证券。 (2) 于资产负债表日，以摊余成本计量的债券投资中有部分用于回购协议交易、定期存 款业务、衍生交易质押和向中央银行借款，详见附注三、18(a) 。 (ii) 以摊余成本计量的其他金融投资主要为证券公司收益凭证、信托及其他受益权投资。 (iii) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债务工具。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 44 页 (iv) 以摊余成本计量的金融投资减值准备变动： 本集团 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 阶段一 未来 12 个月 预期 信用损失 阶段二 整个存 续期预期 信用损失 (未发生 信用减值) 阶段三 整个存 续期预期 信用损失 (已发生 信用减值) 合计 (附注三、17) 期初余额 (555) (196) (11,809) (12,560) - 转至阶段二 0 (0) - - 本期净 (计提) / 回拨 (85) 91 860 866 本期核销及转出 - - 322 322 汇率变动及其他 3 - 245 248 期末余额 (637) (105) (10,382) (11,124) 2025 年 阶段一 未来 12 个月 预期 信用损失 阶段二 整个存 续期预期 信用损失 (未发生 信用减值) 阶段三 整个存 续期预期 信用损失 (已发生 信用减值) 合计 (附注三、17) 年初余额 (483) (100) (14,424) (15,007) - 转至阶段二 - - - - 本年净 (计提) / 回拨 (76) (97) 1,784 1,611 本年核销及转出 - - 260 260 汇率变动及其他 4 1 571 576 年末余额 (555) (196) (11,809) (12,560)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 45 页 本行 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 阶段一 未来 12 个月 预期 信用损失 阶段二 整个存 续期预期 信用损失 (未发生 信用减值) 阶段三 整个存 续期预期 信用损失 (已发生 信用减值) 合计 (附注三、17) 期初余额 (553) (196) (11,658) (12,407) - 转至阶段二 0 (0) - - 本期净 (计提) / 回拨 (85) 91 865 871 本期核销及转出 - - 322 322 汇率变动及其他 3 - 240 243 期末余额 (635) (105) (10,231) (10,971) 2025 年 阶段一 未来 12 个月 预期 信用损失 阶段二 整个存 续期预期 信用损失 (未发生 信用减值) 阶段三 整个存 续期预期 信用损失 (已发生 信用减值) 合计 (附注三、17) 年初余额 (483) (100) (14,340) (14,923) - 转至阶段二 - - - - 本年净(计提) / 回拨 (74) (97) 1,853 1,682 本年核销及转出 - - 260 260 汇率变动及其他 4 1 569 574 年末余额 (553) (196) (11,658) (12,407)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 46 页 9. 长期股权投资 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 对子公司的投资 (a) - - 12,703 12,983 减：减值准备 - - (1,793) (1,793) 账面价值 - - 10,910 11,190 (a) 对子公司的投资 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 光大金融租赁股份有限公司 4,680 4,680 光银国际投资有限公司 2,267 2,267 韶山光大村镇银行股份有限公司 (i) - 105 江苏淮安光大村镇银行股份有限公司 (i) - 70 中国光大银行股份有限公司 (欧洲) 156 156 江西瑞金光大村镇银行股份有限公司 (i) - 105 光大理财有限责任公司 5,000 5,000 北京阳光消费金融股份有限公司 600 600 小计 12,703 12,983 减：减值准备 (1,793) (1,793) 合计 10,910 11,190 (i) 韶山光大村镇银行股份有限公司、江苏淮安光大村镇银行股份有限公司、江西瑞金光大 村镇银行股份有限公司均已获国家金融监督管理总局相关地方监管局的解散批复 。韶山 光大村镇银行股份有限公司于 2026 年 2 月完成清算分配并于 2026 年 4 月完成注销，江 苏淮安光大村镇银行股份有限公司于 2026 年 3 月完成清算分配并于 2026 年 4 月完成注 销，江西瑞金光大村镇银行股份有限公司于 2026 年 5 月完成清算分配并于 2026 年 7 月 完成注销。本行已承接原村镇银行的全部资产、负债、业务和员工。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 47 页 本行对长期股权投资进行减值测试，可收回金额按照相关子公司的预计未来现金流量的现值确 定，其预计未来现金流量根据相应子公司管理层批准的财务预测为基础确定。所采用的平均增 长率、折现率和其他预测现金流所用的假设均反映了与之相关的特定风险。 截止 2026 年 6 月 30 日，子公司介绍如下： 公司名称 注册地址 注册资本 (折人民币) 投资比例 表决权比例 主营业务 经济性质 或类型 光大金融租赁股份有限公司 (“光大 金融租赁”) 湖北武汉 5,900 90% 90% 租赁业务 股份有限公司 光银国际投资有限公司 (“光银国 际”) 香港 2,267 100% 100% 投资银行业务 有限公司 中国光大银行股份有限公司 (欧洲) (“光银欧洲”) 卢森堡 156 100% 100% 银行业务 股份有限公司 光大理财有限责任公司 (“光大理 财”) 山东青岛 5,000 100% 100% 资产管理业务 有限责任公司 北京阳光消费金融股份有限公司 (“阳光消金”) 北京 1,000 60% 60% 消费金融业务 股份有限公司
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 48 页 10. 固定资产 本集团 房屋 及建筑物 飞行设备、 船舶及车辆 电子设备 其他 合计 注(i) (ii) 成本 2026 年 1 月 1 日 17,416 19,118 9,842 4,924 51,300 本期增加 4 732 468 30 1,234 本期处置 (4) (9) (64) (92) (169) 外币折算差额 - (566) (1) (1) (568) 2026 年 6 月 30 日 17,416 19,275 10,245 4,861 51,797 累计折旧 2026 年 1 月 1 日 (6,888) (2,970) (7,601) (3,936) (21,395) 本期计提 (274) (422) (431) (94) (1,221) 本期处置 - 2 59 60 121 外币折算差额 - 90 1 1 92 2026 年 6 月 30 日 (7,162) (3,300) (7,972) (3,969) (22,403) 减值准备 2026 年 1 月 1 日 (163) - - - (163) 2026 年 6 月 30 日 (163) - - - (163) 账面价值 2026 年 6 月 30 日 10,091 15,975 2,273 892 29,231
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 49 页 房屋 及建筑物 飞行设备、 船舶及车辆 电子设备 其他 合计 注(i) (ii) 成本 2025 年 1 月 1 日 17,105 14,708 9,654 4,885 46,352 本年增加 361 4,798 832 237 6,228 本年处置 (50) (2) (643) (196) (891) 外币折算差额 - (386) (1) (2) (389) 2025 年 12 月 31 日 17,416 19,118 9,842 4,924 51,300 累计折旧 2025 年 1 月 1 日 (6,345) (2,311) (7,176) (3,878) (19,710) 本年计提 (548) (721) (1,061) (206) (2,536) 本年处置 5 0 636 147 788 外币折算差额 - 62 - 1 63 2025 年 12 月 31 日 (6,888) (2,970) (7,601) (3,936) (21,395) 减值准备 2025 年 1 月 1 日 (163) - - - (163) 2025 年 12 月 31 日 (163) - - - (163) 账面价值 2025 年 12 月 31 日 10,365 16,148 2,241 988 29,742 注： (i) 于 2026 年 6 月 30 日，本集团子公司光大金融租赁经营租出的飞行设备、船舶及车辆账 面净值为人民币 159.75 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 161.48 亿元) 。 (ii) 于资产负债表日，部分飞行设备用于同业借款抵押，详见附注三、18(a) 。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 50 页 本行 房屋及建筑物 电子设备 其他 合计 成本 2026 年 1 月 1 日 17,416 9,721 4,875 32,012 本期增加 4 454 30 488 本期处置 (4) (62) (92) (158) 2026 年 6 月 30 日 17,416 10,113 4,813 32,342 累计折旧 2026 年 1 月 1 日 (6,888) (7,509) (3,903) (18,300) 本期计提 (274) (424) (90) (788) 本期处置 - 57 59 116 2026 年 6 月 30 日 (7,162) (7,876) (3,934) (18,972) 减值准备 2026 年 1 月 1 日 (163) - - (163) 2026 年 6 月 30 日 (163) - - (163) 账面价值 2026 年 6 月 30 日 10,091 2,237 879 13,207 房屋及建筑物 电子设备 其他 合计 成本 2025 年 1 月 1 日 17,091 9,534 4,829 31,454 本年增加 361 822 236 1,419 本年处置 (36) (635) (190) (861) 2025 年 12 月 31 日 17,416 9,721 4,875 32,012 累计折旧 2025 年 1 月 1 日 (6,341) (7,096) (3,843) (17,280) 本年计提 (547) (1,046) (196) (1,789) 本年处置 - 633 136 769 2025 年 12 月 31 日 (6,888) (7,509) (3,903) (18,300) 减值准备 2025 年 1 月 1 日 (163) - - (163) 2025 年 12 月 31 日 (163) - - (163) 账面价值 2025 年 12 月 31 日 10,365 2,212 972 13,549
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 51 页 于 2026 年 6 月 30 日，有账面价值计人民币 1.30 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 21.48 亿 元) 的房屋及建筑物的产权手续尚在办理之中。本集团管理层预期在办理产权手续上不会有重 大成本发生。 11. 在建工程 本集团 截至 2026 年 6 月 30 日 止六个月期间 2025 年 期 / 年初余额 1,749 2,027 本期 / 本年增加 19 88 本期 / 本年转出 (35) (366) 期 / 年末余额 1,733 1,749 本行 截至 2026 年 6 月 30 日 止六个月期间 2025 年 期 / 年初余额 1,749 2,027 本期 / 本年增加 19 88 本期 / 本年转出 (35) (366) 期 / 年末余额 1,733 1,749 于 2026 年 6 月 30 日，在建工程主要包括本集团尚未交付使用仍在装修过程中的房屋及建筑 物，账面价值计人民币 17.33 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 17.49 亿元)，预算金额为人民 币 17.53 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 17.65 亿元)，工程投入占预算的 98.86% (2025 年 12 月 31 日：99.09%)，资金来源于本集团自有资金。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 52 页 12. 使用权资产 本集团 房屋及建筑物 交通工具及其他 合计 成本 2026 年 1 月 1 日 18,948 22 18,970 本期增加 815 0 815 本期减少 (781) (1) (782) 外币折算差额 (19) - (19) 2026 年 6 月 30 日 18,963 21 18,984 累计折旧 2026 年 1 月 1 日 (9,672) (12) (9,684) 本期计提 (1,268) (2) (1,270) 本期减少 717 1 718 外币折算差额 11 - 11 2026 年 6 月 30 日 (10,212) (13) (10,225) 账面价值 2026 年 6 月 30 日 8,751 8 8,759 房屋及建筑物 交通工具及其他 合计 成本 2025 年 1 月 1 日 19,172 33 19,205 本年增加 2,152 5 2,157 本年减少 (2,356) (16) (2,372) 外币折算差额 (20) - (20) 2025 年 12 月 31 日 18,948 22 18,970 累计折旧 2025 年 1 月 1 日 (8,864) (20) (8,884) 本年计提 (2,687) (5) (2,692) 本年减少 1,882 13 1,895 外币折算差额 (3) - (3) 2025 年 12 月 31 日 (9,672) (12) (9,684) 账面价值 2025 年 12 月 31 日 9,276 10 9,286
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 53 页 本行 房屋及建筑物 交通工具及其他 合计 成本 2026 年 1 月 1 日 18,637 21 18,658 本期增加 762 0 762 本期减少 (741) (1) (742) 外币折算差额 (14) - (14) 2026 年 6 月 30 日 18,644 20 18,664 累计折旧 2026 年 1 月 1 日 (9,491) (11) (9,502) 本期计提 (1,244) (2) (1,246) 本期减少 683 1 684 外币折算差额 8 - 8 2026 年 6 月 30 日 (10,044) (12) (10,056) 账面价值 2026 年 6 月 30 日 8,600 8 8,608 房屋及建筑物 交通工具及其他 合计 成本 2025 年 1 月 1 日 18,741 33 18,774 本年增加 2,105 4 2,109 本年减少 (2,209) (16) (2,225) 外币折算差额 0 - 0 2025 年 12 月 31 日 18,637 21 18,658 累计折旧 2025 年 1 月 1 日 (8,622) (20) (8,642) 本年计提 (2,611) (5) (2,616) 本年减少 1,745 14 1,759 外币折算差额 (3) - (3) 2025 年 12 月 31 日 (9,491) (11) (9,502) 账面价值 2025 年 12 月 31 日 9,146 10 9,156
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 54 页 13. 无形资产 本集团 土地使用权 计算机软件 其他 合计 成本 2026 年 1 月 1 日 218 13,363 101 13,682 本期增加 - 769 - 769 本期减少 - (107) (3) (110) 2026 年 6 月 30 日 218 14,025 98 14,341 累计摊销 2026 年 1 月 1 日 (157) (8,340) (68) (8,565) 本期摊销 (3) (813) (2) (818) 本期减少 - 2 1 3 2026 年 6 月 30 日 (160) (9,151) (69) (9,380) 账面价值 2026 年 6 月 30 日 58 4,874 29 4,961 土地使用权 计算机软件 其他 合计 成本 2025 年 1 月 1 日 218 11,752 110 12,080 本年增加 - 1,982 3 1,985 本年减少 - (371) (12) (383) 2025 年 12 月 31 日 218 13,363 101 13,682 累计摊销 2025 年 1 月 1 日 (151) (6,833) (66) (7,050) 本年摊销 (6) (1,509) (4) (1,519) 本年减少 - 2 2 4 2025 年 12 月 31 日 (157) (8,340) (68) (8,565) 账面价值 2025 年 12 月 31 日 61 5,023 33 5,117
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 55 页 本行 土地使用权 计算机软件 其他 合计 成本 2026 年 1 月 1 日 218 13,068 101 13,387 本期增加 - 747 - 747 本期减少 - (106) (3) (109) 2026 年 6 月 30 日 218 13,709 98 14,025 累计摊销 2026 年 1 月 1 日 (158) (8,208) (68) (8,434) 本期摊销 (3) (786) (2) (791) 本期减少 - 2 1 3 2026 年 6 月 30 日 (161) (8,992) (69) (9,222) 账面价值 2026 年 6 月 30 日 57 4,717 29 4,803 土地使用权 计算机软件 其他 合计 成本 2025 年 1 月 1 日 218 11,520 108 11,846 本年增加 - 1,919 3 1,922 本年减少 - (371) (10) (381) 2025 年 12 月 31 日 218 13,068 101 13,387 累计摊销 2025 年 1 月 1 日 (152) (6,747) (64) (6,963) 本年摊销 (6) (1,463) (4) (1,473) 本年减少 - 2 - 2 2025 年 12 月 31 日 (158) (8,208) (68) (8,434) 账面价值 2025 年 12 月 31 日 60 4,860 33 4,953
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 56 页 14. 商誉 本集团及本行 附注三 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 账面余额 6,019 6,019 减：减值准备 17 (4,738) (4,738) 账面价值 1,281 1,281 经人行批准，本行与国家开发银行 (“国开行”) 于 1999 年 3 月 18 日签订了《国家开发银行 与中国光大银行关于转让 (接收) 原中国投资银行债权债务及同城营业网点的协议》( “转让协 议”) 。根据该转让协议，国开行将原中国投资银行 (“原投行”) 的资产、负债、所有者权益 及原投行 29 个分支行的 137 家同城营业网点转让给本行。转让协议自 1999 年 3 月 18 日起生 效。本行对接收的原投行资产和负债的公允价值进行了核定，并将收购成本与净资产公允价值 之间的差额并扣减递延税项后的余额作为商誉处理。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 57 页 15. 递延所得税资产及负债 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债： 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 递延所得税资产 38,536 37,446 37,621 36,335 递延所得税负债 (3,415) (2,228) (3,450) (2,048) 合计 35,121 35,218 34,171 34,287 (a) 按性质分析 本集团 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 递延所得税资产 - 资产减值准备 129,232 32,308 124,968 31,242 - 应付职工薪酬及其他 24,912 6,228 24,816 6,204 合计 154,144 38,536 149,784 37,446 递延所得税负债 - 公允价值变动 (9,496) (2,374) (3,780) (945) - 其他 (4,164) (1,041) (5,132) (1,283) 合计 (13,660) (3,415) (8,912) (2,228)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 58 页 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产 / (负债) 递延所得税资产 - 资产减值准备 126,480 31,620 120,908 30,227 - 应付职工薪酬及其他 24,004 6,001 24,432 6,108 合计 150,484 37,621 145,340 36,335 递延所得税负债 - 公允价值变动 (9,636) (2,409) (3,412) (853) - 其他 (4,164) (1,041) (4,780) (1,195) 合计 (13,800) (3,450) (8,192) (2,048) (b) 递延所得税变动情况 本集团 资产 减值准备 金融工具 公允价值变动 应付职工 薪酬及其他 递延所得税 资产 / (负债) 注(i) 注(ii) 2026 年 1 月 1 日 31,242 (945) 4,921 35,218 计入当期损益 1,015 (860) 266 421 计入其他综合收益 51 (569) - (518) 2026 年 6 月 30 日 32,308 (2,374) 5,187 35,121 资产 减值准备 金融工具 公允价值变动 应付职工 薪酬及其他 递延所得税 资产 / (负债) 注(i) 注(ii) 2025 年 1 月 1 日 31,088 (4,846) 5,116 31,358 计入当期损益 163 1,303 (195) 1,271 计入其他综合收益 (9) 2,598 - 2,589 2025 年 12 月 31 日 31,242 (945) 4,921 35,218
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 59 页 本行 资产 减值准备 金融工具 公允价值变动 应付职工 薪酬及其他 递延所得税 资产 / (负债) 注(i) 注(ii) 2026 年 1 月 1 日 30,227 (853) 4,913 34,287 计入当期损益 1,342 (968) 47 421 计入其他综合收益 51 (588) - (537) 2026 年 6 月 30 日 31,620 (2,409) 4,960 34,171 资产 减值准备 金融工具 公允价值变动 应付职工 薪酬及其他 递延所得税 资产 / (负债) 注(i) 注(ii) 2025 年 1 月 1 日 30,041 (4,775) 5,121 30,387 计入当期损益 195 1,307 (208) 1,294 计入其他综合收益 (9) 2,615 - 2,606 2025 年 12 月 31 日 30,227 (853) 4,913 34,287 注： (i) 本集团对发放贷款和垫款及其他资产按照企业会计准则计提减值准备。该减值准备是根 据相关资产于资产负债表日的预计可收回金额确定。此外，可用作税前抵扣的减值金额 是指按资产负债表日符合中国所得税法规规定的资产账面总价值的1%及符合核销标准并 获税务机关批准的资产损失核销金额。 (ii) 金融工具公允价值变动于其变现时须计征税项。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 60 页 16. 其他资产 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 其他应收款 (a) 46,738 40,271 43,858 38,105 购置固定资产预付款 (b) 6,226 4,831 85 77 应收利息 3,478 3,339 3,478 3,337 存出保证金 2,072 2,838 2,071 2,837 长期待摊费用 (c) 773 866 771 861 抵债资产 (d) 89 64 89 64 其他 2,237 1,907 1,099 1,110 合计 61,613 54,116 51,451 46,391 注： (a) 其他应收款主要为应收待结算及清算款项，减值准备金额不重大。 (b) 购置固定资产预付款主要为购买飞机及电子设备的预付款项。于 2026 年 6 月 30 日，账 龄一年以内金额为人民币 40.84 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 36.96 亿元)，一年以 上金额为人民币 21.42 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 11.35 亿元) 。 (c) 长期待摊费用 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 经营租入固定资产改良支出 678 749 676 747 其他 95 117 95 114 合计 773 866 771 861 (d) 抵债资产 本集团及本行的抵债资产主要包括土地、房屋及建筑物等。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 61 页 17. 资产减值准备 资产减值准备情况汇总如下： 本集团 附注三 2026 年 1 月 1 日 本期 净回拨 / (计提) 本期核销 及其他 2026 年 6 月 30 日 存放同业及其他金融机构款项 2 (409) 22 - (387) 拆出资金 3 (356) 1 - (355) 买入返售金融资产 5 (1) (3) - (4) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 6 (88,069) (22,010) 22,413 (87,666) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的发放贷款和垫款 6 (291) (14) - (305) 应收融资租赁款 7 (3,805) 402 (6) (3,409) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具 8 (1,684) 210 27 (1,447) 以摊余成本计量的金融投资 8 (12,560) 866 570 (11,124) 固定资产 10 (163) - - (163) 商誉 14 (4,738) - - (4,738) 其他资产 (1,308) 62 14 (1,232) 合计 (113,384) (20,464) 23,018 (110,830) 附注三 2025 年 1 月 1 日 本年 净 (计提) / 回拨 本年核销 及其他 2025 年 12 月 31 日 存放同业及其他金融机构款项 2 (394) (15) - (409) 拆出资金 3 (318) (38) - (356) 买入返售金融资产 5 (9) 8 - (1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 6 (88,582) (36,489) 37,002 (88,069) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的发放贷款和垫款 6 (359) 68 - (291) 应收融资租赁款 7 (4,417) 438 174 (3,805) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具 8 (1,646) (499) 461 (1,684) 以摊余成本计量的金融投资 8 (15,007) 1,611 836 (12,560) 固定资产 10 (163) - - (163) 商誉 14 (4,738) - - (4,738) 其他资产 (1,241) (138) 71 (1,308) 合计 (116,874) (35,054) 38,544 (113,384)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 62 页 本行 附注三 2026 年 1 月 1 日 本期 净回拨 / (计提) 本期核销 及其他 2026 年 6 月 30 日 存放同业及其他金融机构款项 2 (403) 21 - (382) 拆出资金 3 (57) (1) - (58) 买入返售金融资产 5 (1) (3) - (4) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 6 (87,450) (21,470) 21,826 (87,094) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的发放贷款和垫款 6 (291) (14) - (305) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具 8 (1,147) 213 8 (926) 以摊余成本计量的金融投资 8 (12,407) 871 565 (10,971) 长期股权投资 9 (1,793) - - (1,793) 固定资产 10 (163) - - (163) 商誉 14 (4,738) - - (4,738) 其他资产 (1,272) 59 12 (1,201) 合计 (109,722) (20,324) 22,411 (107,635) 附注三 2025 年 1 月 1 日 本年 净 (计提) / 回拨 本年核销 及其他 2025 年 12 月 31 日 存放同业及其他金融机构款项 2 (392) (11) - (403) 拆出资金 3 (48) (9) - (57) 买入返售金融资产 5 (7) 6 - (1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 6 (88,106) (36,186) 36,842 (87,450) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的发放贷款和垫款 6 (359) 68 - (291) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具 8 (1,043) (377) 273 (1,147) 以摊余成本计量的金融投资 8 (14,923) 1,682 834 (12,407) 长期股权投资 9 (1,793) - - (1,793) 固定资产 10 (163) - - (163) 商誉 14 (4,738) - - (4,738) 其他资产 (1,221) (120) 69 (1,272) 合计 (112,793) (34,947) 38,018 (109,722)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 63 页 18. 担保物信息 (a) 用作担保物的资产 下列资产作为回购协议交易、定期存款业务、衍生交易、同业借款和向中央银行借款抵质押的 担保物。 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 用于回购协议交易： - 贴现票据 649 745 649 745 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 58 56 - - - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具 56,841 62,241 54,311 43,968 - 以摊余成本计量的金融投资 107,907 98,592 89,350 97,267 小计 165,455 161,634 144,310 141,980 用于定期存款业务质押： - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 308 235 308 235 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具 12,061 12,579 12,061 12,579 - 以摊余成本计量的金融投资 145,761 134,541 145,761 134,541 小计 158,130 147,355 158,130 147,355 用于衍生交易质押： - 以摊余成本计量的金融投资 62 60 62 60 小计 62 60 62 60 用于同业借款抵押： - 固定资产 4,275 4,906 - - 小计 4,275 4,906 - - 用于向中央银行借款抵押： - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 11 2,430 11 2,430 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具 50,801 51,298 50,801 51,298 - 以摊余成本计量的金融投资 146,688 122,374 146,688 122,374 小计 197,500 176,102 197,500 176,102 合计 (1)(2) 525,422 490,057 500,002 465,497
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 64 页 注： (1) 于资产负债表日，用于回购协议交易、定期存款业务、衍生交易 、同业借款和向中央银 行借款抵质押的担保物以相关资产的账面价值列报。 (2) 于资产负债表日，上述大部分担保物的剩余担保期限短于 12 个月。 (b) 收到的担保物 本集团在相关买入返售业务中接受了债券作为抵质押物。于 2026 年 6 月 30 日，本集团无在交 易对手未违约的情况下可以出售或再次向外抵质押的抵质押物（2025 年 12 月 31 日 ：无）。 2026 年上半年，本集团未出售或再次向外抵质押上述抵质押物（2025 年度 ：无）。 19. 向中央银行借款 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 向中央银行借款 173,589 153,048 173,589 153,048 应计利息 1,129 1,630 1,129 1,630 合计 174,718 154,678 174,718 154,678
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 65 页 20. 同业及其他金融机构存放款项 按交易对手类型及所在地区分析 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 66,409 84,597 66,409 85,001 - 其他金融机构 530,798 420,608 536,029 431,738 中国境外 - 银行 624 63 624 63 小计 597,831 505,268 603,062 516,802 应计利息 871 1,186 871 1,189 合计 598,702 506,454 603,933 517,991 21. 拆入资金 按交易对手类型及所在地区分析 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 140,303 165,867 39,710 52,973 - 其他金融机构 5,249 4,769 3,955 2,755 中国境外 - 银行 33,443 37,329 31,018 34,695 小计 178,995 207,965 74,683 90,423 应计利息 614 642 224 271 合计 179,609 208,607 74,907 90,694
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 66 页 22. 卖出回购金融资产款 (a) 按交易对手类型及所在地区分析 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 130,601 143,454 112,094 127,475 - 其他金融机构 500 - - - 中国境外 - 银行 26,165 13,055 24,551 10,293 - 其他金融机构 1,877 1,236 1,760 517 小计 159,143 157,745 138,405 138,285 应计利息 351 373 305 335 合计 159,494 158,118 138,710 138,620 (b) 按担保物类别分析 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 债券 - 政府债券 35,575 5,922 34,094 4,900 - 其他债券 122,918 151,078 103,661 132,640 票据 650 745 650 745 小计 159,143 157,745 138,405 138,285 应计利息 351 373 305 335 合计 159,494 158,118 138,710 138,620
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 67 页 23. 吸收存款 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 活期存款 - 公司客户 794,192 700,340 795,457 701,119 - 个人客户 309,234 299,406 309,234 299,365 小计 1,103,426 999,746 1,104,691 1,000,484 定期存款 - 公司客户 1,468,761 1,516,434 1,470,748 1,517,650 - 个人客户 1,099,497 1,062,132 1,099,497 1,061,713 小计 2,568,258 2,578,566 2,570,245 2,579,363 保证金存款 458,788 450,705 458,788 450,705 其他存款 931 731 931 732 吸收存款小计 4,131,403 4,029,748 4,134,655 4,031,284 应计利息 61,302 72,710 61,392 72,692 合计 4,192,705 4,102,458 4,196,047 4,103,976 24. 应付职工薪酬 本集团 注 2026 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日 应付职工工资及奖金 13,676 6,274 (8,275) 11,675 应付职工福利费 20 259 (259) 20 应付基本养老保险及企业年金缴费 (a) 374 1,382 (1,437) 319 应付住房公积金 27 666 (651) 42 应付工会经费及职工教育经费 2,621 215 (104) 2,732 应付补充退休福利 (b) 2,058 - - 2,058 应付其他职工薪酬 132 863 (864) 131 合计 18,908 9,659 (11,590) 16,977
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 68 页 注 2025 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2025 年 12 月 31 日 应付职工工资及奖金 14,925 13,256 (14,505) 13,676 应付职工福利费 17 755 (752) 20 应付基本养老保险及企业年金缴费 (a) 291 2,650 (2,567) 374 应付住房公积金 24 1,318 (1,315) 27 应付工会经费及职工教育经费 2,514 453 (346) 2,621 应付补充退休福利 (b) 3,961 (3) (1,900) 2,058 应付其他职工薪酬 163 1,672 (1,703) 132 合计 21,895 20,101 (23,088) 18,908 本行 注 2026 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日 应付职工工资及奖金 12,992 6,010 (7,876) 11,126 应付职工福利费 17 252 (253) 16 应付基本养老保险及企业年金缴费 (a) 367 1,341 (1,396) 312 应付住房公积金 26 650 (635) 41 应付工会经费及职工教育经费 2,558 207 (99) 2,666 应付补充退休福利 (b) 2,058 - - 2,058 应付其他职工薪酬 125 840 (841) 124 合计 18,143 9,300 (11,100) 16,343 注 2025 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2025 年 12 月 31 日 应付职工工资及奖金 14,241 12,610 (13,859) 12,992 应付职工福利费 15 732 (730) 17 应付基本养老保险及企业年金缴费 (a) 285 2,566 (2,484) 367 应付住房公积金 23 1,284 (1,281) 26 应付工会经费及职工教育经费 2,457 433 (332) 2,558 应付补充退休福利 (b) 3,961 (3) (1,900) 2,058 应付其他职工薪酬 159 1,627 (1,661) 125 合计 21,141 19,249 (22,247) 18,143
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 69 页 (a) 基本养老保险及企业年金缴费 按照中国有关法规，本集团及本行 职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社 会基本养老保险。本集团 及本行以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当 地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。 除了以上基本养老保险计划外，本集团及本行为符合条件的职工设立了企业年金计划， 按上年职工工资总额的一定比例提取年金计划供款并计入当期损益。 (b) 补充退休福利 本集团及本行对符合条件的职工支付补充退休福利。于资产负债表确认的金额代表本期 末承诺支付的预计福利责任的折现值。 除以上 (a) 和 (b) 所述外，本集团及本行无其他需支付职工退休福利及其他退休后福利的重大 责任。上述应付职工薪酬中并无属于拖欠性质的余额。 25. 应交税费 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 应交企业所得税 2,185 3,388 1,707 2,757 应交增值税 3,145 2,466 2,999 2,301 其他 336 514 317 481 合计 5,666 6,368 5,023 5,539
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 70 页 26. 租赁负债 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 2,556 2,597 2,515 2,558 1 年至 2 年 (含 2 年) 2,160 2,253 2,116 2,224 2 年至 3 年 (含 3 年) 1,529 1,790 1,491 1,761 3 年至 5 年 (含 5 年) 1,918 2,101 1,892 2,064 5 年以上 1,513 1,615 1,503 1,606 未折现租赁负债合计 9,676 10,356 9,517 10,213 租赁负债 8,974 9,534 8,825 9,402 27. 预计负债 本集团及本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 信贷承诺预期信用损失 2,048 1,633 预计诉讼损失 88 90 其他 122 116 合计 2,258 1,839
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 71 页 信贷承诺预期信用损失变动情况列示如下： 本集团及本行 截至 2026 年 6 月 30 日 止六个月期间 2025 年 期 / 年初余额 1,633 2,183 本期 / 本年净计提 / (回拨) 415 (550) 期 / 年末余额 2,048 1,633 28. 应付债券 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 应付一般金融债 (a) 224,859 257,784 205,996 245,995 应付二级资本债 (b) 59,998 59,997 59,998 59,997 已发行同业存单 (c) 841,325 913,812 841,325 913,812 已发行存款证 (d) 61,371 60,873 61,371 60,873 应付中期票据 (e) 26,645 32,545 26,645 32,545 小计 1,214,198 1,325,011 1,195,335 1,313,222 应计利息 4,341 3,790 4,179 3,654 合计 1,218,539 1,328,801 1,199,514 1,316,876
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 72 页 (a) 应付一般金融债 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 于 2026 年 5 月到期的固定利率金融债券 (i) - 20,000 - 20,000 于 2026 年 6 月到期的固定利率金融债券 (ii) - 20,000 - 20,000 于 2026 年 9 月到期的固定利率金融债券 (iii) 30,000 30,000 30,000 30,000 于 2026 年 11 月到期的固定利率金融债券 (iv) 28,000 28,000 28,000 28,000 于 2026 年 11 月到期的固定利率金融债券 (v) 2,999 2,998 - - 于 2027 年 3 月到期的固定利率金融债券 (vi) 1,999 1,699 - - 于 2027 年 3 月到期的固定利率金融债券 (vii) 20,000 20,000 20,000 20,000 于 2027 年 4 月到期的固定利率金融债券 (viii) 30,000 29,999 30,000 29,999 于 2027 年 5 月到期的固定利率金融债券 (ix) 2,499 2,198 - - 于 2027 年 7 月到期的固定利率金融债券 (x) 2,289 2,288 - - 于 2027 年 8 月到期的固定利率金融债券 (xi) 24,999 24,999 24,999 24,999 于 2027 年 8 月到期的固定利率金融债券 (xii) 5,000 5,000 5,000 5,000 于 2028 年 2 月到期的固定利率金融债券 (xiii) 2,607 2,606 - - 于 2028 年 3 月到期的固定利率金融债券 (xiv) 19,999 19,999 19,999 19,999 于 2028 年 7 月到期的固定利率金融债券 (xv) 15,000 14,999 15,000 14,999 于 2028 年 7 月到期的固定利率金融债券 (xvi) 5,000 5,000 5,000 5,000 于 2028 年 11 月到期的固定利率金融债券 (xvii) 21,999 21,999 21,999 21,999 于 2028 年 12 月到期的浮动利率金融债券 (xviii) 5,999 6,000 5,999 6,000 于 2029 年 3 月到期的固定利率金融债券 (xix) 2,476 - - - 于 2029 年 4 月到期的固定利率金融债券 (xx) 3,994 - - - 合计 224,859 257,784 205,996 245,995
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 73 页 注： (i) 于 2023 年 5 月 16 日发行的本行 2023 年金融债券 (第一期) 固定利率金融债券票面金额 为人民币 200.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.68%。 (ii) 于 2023 年 6 月 19 日发行的本行 2023 年绿色金融债券 (第一期) 固定利率金融债券票面 金额为人民币 200.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.68%。 (iii) 于 2023 年 9 月 21 日发行的本行 2023 年金融债券 (第二期) 固定利率金融债券票面金额 为人民币 300.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.72%。 (iv) 于 2023 年 11 月 7 日发行的本行 2023 年金融债券 (第三期) 固定利率金融债券票面金额 为人民币 280.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.81%。 (v) 于 2023 年 11 月 8 日发行的 2023 年光大金融租赁股份有限公司固定利率金融债券票面 金额为人民币 30.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.85%。 (vi) 于 2024 年 3 月 4 日发行的 2024 年光大金融租赁股份有限公司金融债券 (第一期) 固定利 率金融债券票面金额为人民币 20.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.45%。 (vii) 于 2024 年 3 月 15 日发行的本行 2024 年金融债券 (第一期) 固定利率金融债券票面金额 为人民币 200.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.43%。 (viii) 于 2024 年 4 月 23 日发行的本行 2024 年小型微型企业贷款专项固定利率金融债券票面 金额为人民币 300.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.15%。 (ix) 于 2024 年 5 月 23 日发行的 2024 年光大金融租赁股份有限公司金融债券 (第二期) 固定 利率金融债券票面金额为人民币 25.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.20%。 (x) 于 2024 年 7 月 23 日发行的 2024 年光大金融租赁股份有限公司金融债券 (第三期) 固定 利率金融债券票面金额为人民币 25.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.02%。 (xi) 于 2024 年 8 月 23 日发行的本行 2024 年金融债券 (第二期) 固定利率金融债券票面金额 为人民币 250.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.07%。 (xii) 于 2024 年 8 月 23 日发行的本行 2024 年三农专项金融债券 (第一期) 固定利率金融债券 票面金额为人民币 50.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.05%。 (xiii) 于 2025 年 2 月 25 日发行的 2025 年光大金融租赁股份有限公司绿色金融债券固定利率 金融债券票面金额为人民币 30.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 1.88%。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 74 页 (xiv) 于 2025 年 3 月 24 日发行的本行 2025 年金融债券 (第一期) 固定利率金融债券票面金额 为人民币 200.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 1.94%。 (xv) 于 2025 年 7 月 10 日发行的本行 2025 年金融债券（第二期）固定利率金融债券票面金 额为人民币 150.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 1.68%。 (xvi) 于 2025 年 7 月 17 日发行的本行 2025 年绿色金融债券固定利率金融债券票面金额为人 民币 50.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 1.65%。 (xvii) 于 2025 年 11 月 10 日发行的本行 2025 年金融债券（第三期）固定利率金融债券票面金 额为人民币 220.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 1.80%。 (xviii) 于 2025 年 12 月 18 日发行的本行 2025 年科技创新债券浮动利率金融债券票面金额为人 民币 60.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 3MDR007+38BPS。 (xix) 于 2026 年 3 月 10 日发行的 2026 年光大金融租赁股份有限公司绿色金融债券固定利率 金融债券票面金额为人民币 30.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 1.81%。 (xx) 于 2026 年 4 月 16 日发行的 2026 年光大金融租赁股份有限公司金融债券(第一期)固定利 率金融债券票面金额为人民币 40.00 亿元，期限为 3 年，票面年利率为 1.68%。 (xxi) 于 2026 年 6 月 30 日，上述一般金融债为经中国人民银行批准在全国银行间债券市场发 行的人民币金融债券。本集团上述一般金融债的公允价值合计为人民币 2,260.23 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 2,590.97 亿元)，本行上述一般金融债的公允价值合计为人 民币 2,071.44 亿元(2025 年 12 月 31 日：人民币 2,472.28 亿元)。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 75 页 (b) 应付二级资本债 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 于 2032 年 8 月到期的固定利率二级资本债券 (i) 39,998 39,998 39,998 39,998 于 2033 年 4 月到期的固定利率二级资本债券 (ii) 10,000 9,999 10,000 9,999 于 2037 年 8 月到期的固定利率二级资本债券 (iii) 5,000 5,000 5,000 5,000 于 2038 年 4 月到期的固定利率二级资本债券 (iv) 5,000 5,000 5,000 5,000 合计 59,998 59,997 59,998 59,997 注： (i) 于 2022 年 8 月 25 日发行的本行 2022 年二级资本债券票面金额为人民币 400.00 亿元， 期限为 10 年，票面年利率为 3.10% 。本行可选择于 2027 年 8 月 29 日按面值一次性部 分或全部赎回本期债券。 (ii) 于 2023 年 4 月 10 日发行的本行 2023 年二级资本债券票面金额为人民币 100.00 亿元， 期限为 10 年，票面年利率为 3.55% 。本行可选择于 2028 年 4 月 12 日按面值一次性部 分或全部赎回本期债券。 (iii) 于 2022 年 8 月 25 日发行的本行 2022 年二级资本债券票面金额为人民币 50.00 亿元， 期限为 15 年，票面年利率为 3.35% 。本行可选择于 2032 年 8 月 29 日按面值一次性部 分或全部赎回本期债券。 (iv) 于 2023 年 4 月 10 日发行的本行 2023 年二级资本债券票面金额为人民币 50.00 亿元， 期限为 15 年，票面年利率为 3.64% 。本行可选择于 2033 年 4 月 12 日按面值一次性部 分或全部赎回本期债券。 (v) 于 2026 年 6 月 30 日，本集团上述二级资本债的公允价值合计为人民币 624.03 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 618.82 亿元 )，本行上述二级资本债的公允价值合计为人民 币 624.03 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 618.82 亿元) 。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 76 页 (c) 已发行同业存单 于 2026 年 6 月 30 日，已发行同业存单由本行发行，以摊余成本计量。这些未到期同业存单的 公允价值为人民币 8,350.01 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 9,140.17 亿元) 。 (d) 已发行存款证 于 2026 年 6 月 30 日，已发行存款证由本行香港分行、澳门分行、首尔分行、悉尼分行和卢森 堡分行发行，以摊余成本计量。这些已发行存款证的公允价值与账面价值相若。 (e) 应付中期票据 本集团及本行 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 于 2026 年 3 月 2 日到期的固定利率中期票据 (i) - 2,795 - 2,795 于 2026 年 5 月 14 日到期的固定利率中期票据 (ii) - 1,500 - 1,500 于 2026 年 5 月 20 日到期的固定利率中期票据 (iii) - 400 - 400 于 2026 年 5 月 22 日到期的固定利率中期票据 (iv) - 494 - 494 于 2026 年 9 月 12 日到期的浮动利率中期票据 (v) 3,392 3,492 3,392 3,492 于 2026 年 9 月 20 日到期的浮动利率中期票据 (vi) 3,731 3,841 3,731 3,841 于 2026 年 11 月 19 日到期的固定利率中期票据 (vii) 1,500 1,499 1,500 1,499 于 2026 年 12 月 18 日到期的固定利率中期票据 (viii) 348 369 348 369 于 2026 年 12 月 18 日到期的固定利率中期票据 (ix) 339 349 339 349 于 2026 年 12 月 18 日到期的固定利率中期票据 (x) 999 999 999 999 于 2026 年 12 月 19 日到期的固定利率中期票据 (xi) 386 410 386 410 于 2026 年 12 月 21 日到期的固定利率中期票据 (xii) 999 998 999 998 于 2027 年 3 月 6 日到期的固定利率中期票据 (xiii) 450 450 450 450 于 2027 年 4 月 7 日到期的浮动利率中期票据 (xiv) 678 699 678 699 于 2027 年 4 月 26 日到期的固定利率中期票据 (xv) 499 499 499 499 于 2027 年 5 月 14 日到期的浮动利率中期票据 (xvi) 3,730 3,840 3,730 3,840 于 2027 年 6 月 3 日到期的浮动利率中期票据 (xvii) 1,018 1,048 1,018 1,048 于 2027 年 9 月 30 日到期的固定利率中期票据 (xviii) 1,356 1,395 1,356 1,395 于 2027 年 10 月 30 日到期的浮动利率中期票据 (xix) 1,121 1,188 1,121 1,188 于 2027 年 11 月 19 日到期的浮动利率中期票据 (xx) 2,033 2,093 2,033 2,093 于 2028 年 5 月 22 日到期的浮动利率中期票据 (xxi) 4,066 4,187 4,066 4,187 合计 26,645 32,545 26,645 32,545
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 77 页 注： (i) 本行香港分行于 2023 年 3 月 2 日发行固定利率中期票据，发行金额为 4.00 亿美元，期 限为 3 年，票面利率为 4.99%。 (ii) 本行香港分行于 2024 年 5 月 14 日发行固定利率中期票据，发行金额为 15.00 亿人民 币，期限为 2 年，票面利率为 3.00%。 (iii) 本行悉尼分行于 2024 年 5 月 20 日发行固定利率中期票据，发行金额为 4.00 亿人民币， 期限为 2 年，票面利率为 3.00%。 (iv) 本行悉尼分行于 2024 年 5 月 22 日发行固定利率中期票据，发行金额为 5.00 亿人民币， 期限为 2 年，票面利率为 0.00%。 (v) 本行香港分行于 2023 年 9 月 12 日发行浮动利率中期票据，发行金额为 5.00 亿美元，期 限为 3 年，票面利率为 SOFR Compounded Index+63BPS。 (vi) 本行悉尼分行于 2023 年 9 月 20 日发行浮动利率中期票据，发行金额为 5.50 亿美元，期 限为 3 年，票面利率为 SOFR Compounded Index+63BPS。 (vii) 本行香港分行于 2024 年 11 月 19 日发行固定利率中期票据，发行金额为 15.00 亿人民 币，期限为 2 年，票面利率为 2.45%。 (viii) 本行卢森堡分行于 2023 年 12 月 18 日发行固定利率中期票据，发行金额为 0.45 亿欧 元，期限为 3 年，票面利率为 3.70%。 (ix) 本行卢森堡分行于 2023 年 12 月 18 日发行固定利率中期票据，发行金额为 0.50 亿美 元，期限为 3 年，票面利率为 5.00%。 (x) 本行卢森堡分行于 2023 年 12 月 28 日发行固定利率中期票据，发行金额为 10.00 亿人民 币，期限为 3 年，票面利率为 3.00%。 (xi) 本行卢森堡分行于 2023 年 12 月 19 日发行固定利率中期票据，发行金额为 0.50 亿欧 元，期限为 3 年，票面利率为 3.66%。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 78 页 (xii) 本行卢森堡分行于 2023 年 12 月 29 日发行固定利率中期票据，发行金额为 10.00 亿人民 币，期限为 3 年，票面利率为 3.10%。 (xiii) 本行卢森堡分行于 2024 年 3 月 6 日发行固定利率中期票据，发行金额为4.50 亿人民币， 期限为 3 年，票面利率为 3.00%。 (xiv) 本行悉尼分行于 2024 年 3 月 28 日发行浮动利率中期票据，发行金额为 1.00 亿美元，期 限为 3 年，票面利率为 SOFR Compounded Index+59BPS。 (xv) 本行悉尼分行于 2024 年 4 月 26 日发行固定利率中期票据，发行金额为 5.00 亿人民币， 期限为 3 年，票面利率为 2.80%。 (xvi) 本行香港分行于 2024 年 5 月 14 日发行浮动利率中期票据，发行金额为 5.50 亿美元，期 限为 3 年，票面利率为 SOFR Compounded Index+52BPS。 (xvii) 本行悉尼分行于 2024 年 6 月 3 日发行浮动利率中期票据，发行金额为 1.50 亿美元，期 限为 3 年，票面利率为 SOFR Compounded Index+54BPS。 (xviii) 本行卢森堡分行于 2024 年 9 月 30 日发行固定利率中期票据，发行金额为 2.00 亿美元， 期限为 3 年，票面利率为 3.90%。 (xix) 本行卢森堡分行于 2024 年 10 月 30 日发行浮动利率中期票据，发行金额为 1.45 亿欧 元，期限为 3 年，票面利率为 EURIBOR 6M+60BPS。 (xx) 本行香港分行于 2024 年 11 月 19 日发行浮动利率中期票据，发行金额为 3.00 亿美元， 期限为 3 年，票面利率为 SOFR Compounded Index +59BPS。 (xxi) 本行香港分行于 2025 年 5 月 22 日发行浮动利率中期票据，发行金额为 6.00 亿美元，期 限为 3 年，票面利率为 SOFR Compounded Index+54BPS。 (xxii) 于 2026 年 6 月 30 日，本集团上述中期票据的公允价值合计为人民币 266.79 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币326.31 亿元)，本行上述中期票据的公允价值合计为人民币266.79 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 326.31 亿元)。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 79 页 29. 其他负债 本集团 本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 代收代付款项 13,620 9,231 13,620 9,231 银行借款 (a) 8,767 8,863 - - 应付股利 4,207 41 4,207 41 应付融资租赁保证金款项 2,390 3,864 - - 久悬未取款项 654 804 654 804 其他 44,473 33,762 40,117 32,307 合计 74,111 56,565 58,598 42,383 注： (a) 本集团子公司光大金融租赁借入长期借款，借款期限 1 年至 10 年，还款方式为按季付息 和利随本清。 30. 股本 本行于资产负债表日的股本结构如下： 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 境内上市人民币普通股 (A 股，每股人民币 1 元) 46,407 46,407 境外上市外资普通股 (H 股，每股人民币 1 元) 12,679 12,679 合计 59,086 59,086 所有人民币普通股 (Ａ股) 及境外上市外资股 (Ｈ股) 在宣派、派付或作出的一切股息或分派将 享有同等地位。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 80 页 31. 其他权益工具 本集团及本行 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 优先股 (a) 、(b) 、(c) 、(e) 29,947 64,906 永续债 (d)、(e) 75,000 40,000 合计 104,947 104,906 (a) 期末优先股情况表 发行时间 股息率 发行价格 初始数量 发行金额 转股条件 (人民币元 / 股) (百万股) (人民币百元) 光大优 1 2015-6-19 3.60% 100 200 20,000 某些触发事项下 的强制转股 光大优 2 2016-8-8 4.01% 100 100 10,000 某些触发事项下 的强制转股 小计 30,000 减：发行费用 (53) 账面价值 29,947 (b) 优先股主要条款 (i) 股息 在优先股发行后的 5 年内采用相同股息率； 随后每隔 5 年重置一次 (该股息率由基准利率加上固定利差确定)； 固定利差为优先股发行时股息率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。 (ii) 股息发放条件 在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本行 在依法弥补以往年度亏损、提取法 定公积金和一般风险准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向优先股股东分配股 息，且优先于普通股股东分配股息。任何情况下，经股东会审议通过后，本行 有权取消 本次优先股的全部或部分股息支付，且不构成违约事件。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 81 页 (iii) 股息制动机制 如本行全部或部分取消本次优先股的股息支付，在决议完全派发当年优先股股息之前， 本行将不会向普通股股东分配股息。 (iv) 清偿顺序及清算方法 优先股的受偿顺序排在存款人、一般债权人及次级债持有人、二级资本债券持有人、可 转换债券持有人和永续债券持有人之后，优先于普通股股东。 (v) 强制转股条件 当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125% (或以下) 时， 本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的优先股按照总金额 全部或部分转为 A 股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上；当优 先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股； 当二级资本工具触发事件发生时，本行 有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时 已发行且存续的优先股按照总金额全部转为 A 股普通股。当优先股转换为 A 股普通股 后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形 的较早发生者：(1) 国家金融监督管理总局认定若不进行转股或减记，本行将无法生存； (2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。 (vi) 赎回条款 优先股自发行结束之日起 5 年后，在任何一个可赎回日 (每年的优先股股息支付日)，经 国家金融监督管理总局事先批准并符合相关要求，本行 有权全部或部分赎回优先股，具 体赎回期起始时间由股东会授权董事会 (可转授权) 根据市场状况确定。优先股赎回期自 赎回期起始之日起至全部赎回或转股之日止。在部分赎回情形下，优先股按同等比例、 以同等条件赎回。优先股以现金方式赎回，赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支 付的股息。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 82 页 (c) 优先股变动情况表 2026 年 1 月 1 日 本期减少 2026 年 6 月 30 日 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 (百万股) (百万股) (百万股) 优先股 650 64,906 (350) (34,959) 300 29,947 2025 年 1 月 1 日 本年增加 2025 年 12 月 31 日 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 (百万股) (百万股) (百万股) 优先股 650 64,906 - - 650 64,906 本行于 2026 年 2 月 5 日发布《关于第三期优先股全部赎回及摘牌的公告》。本行已于2026 年 2 月 11 日向 2026 年 2 月 10 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（简称中登上海 分公司）登记在册的本行第三期优先股股东足额支付优先股票面金额及 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 2 月 10 日持有期间的股息，共计人民币 351.48 亿元，赎回第三期优先股。根据中登 上海分公司提供的数据，第三期优先股已于 2026 年 2 月 11 日注销。本行第三期优先股的赎回 及摘牌已完成。 (d) 永续债主要条款 经中国相关监管机构的批准，本行于 2020 年 9 月 18 日在全国银行间债券市场发行总额为人民 币 400 亿元的减记型无固定期限资本债券，并于 2020 年 9 月 22 日发行完毕。该债券的单位票 面金额为人民币 100 元，前 5 年票面利率为 4.60%，每 5 年调整一次。该债券已于 2025 年 9 月 22 日全额赎回。 经中国相关监管机构的批准，本行于 2025 年 9 月 16 日在全国银行间债券市场发行总额为人民 币 400 亿元的减记型无固定期限资本债券“25 光大银行永续债 01”，并于 2025 年 9 月 18 日 发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元，前 5 年票面利率为 2.29%，每 5 年调整一 次。 经中国相关监管机构的批准，本行于 2026 年 4 月 21 日在全国银行间债券市场发行总额为人民 币 150 亿元的减记型无固定期限资本债券“26 光大银行永续债 01”，并于 2026 年 4 月 23 日 发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元，前 5 年票面利率为 2.01%，每 5 年调整一 次。 经中国相关监管机构的批准，本行于 2026 年 6 月 12 日在全国银行间债券市场发行总额为人民 币 200 亿元的减记型无固定期限资本债券“26 光大银行永续债 02”，并于 2026 年 6 月 16 日 发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元，前 5 年票面利率为 1.99%，每 5 年调整一 次。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 83 页 上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起 5 年后，在满足赎回先决条件且 得到国家金融监督管理总局批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回上述债券。 当满足减记触发条件时，本行有权在报国家金融监督管理总局并获同意、但无需获得债券持有 人同意的情况下，将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。上述债券 本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述债权顺位的次级债务之后，本行股东持 有的所有类别股份之前；上述债券与其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。 上述债券采取非累积利息支付方式，本行有权部分或全部取消上述债券的派息，且不构成违约 事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务，但自股东会通过决议次日直 至决定重新开始向上述债券持有人全额派息前，本行将不会向普通股股东进行收益分配。 本行上述债券发行所募集的资金全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资本充足率。 (e) 归属于权益工具持有者的相关信息 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 1. 归属于本行股东权益合计 612,512 604,800 - 归属于本行普通股股东的权益 507,565 499,894 - 归属于本行优先股股东的权益 29,947 64,906 - 归属于本行永续债股东的权益 75,000 40,000 2. 属于少数股东的权益 2,597 2,642 - 归属于普通股少数股东的权益 2,597 2,642 32. 资本公积 本集团及本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 股本溢价 74,473 74,473 其他资本公积 (66) (9) 合计 74,407 74,464
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 84 页 33. 盈余公积及一般风险准备 (a) 盈余公积 于 2026 年 6 月 30 日的盈余公积全部为法定盈余公积金。本行在弥补以前年度亏损后需按净利 润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的 50%时，可以不 再提取。截至 2026 年 6 月 30 日，本行法定盈余公积已达到股本的 50%，不再提取（2025 年：无) 。 (b) 一般风险准备 本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号)，在提取资产减值准备的 基础上，设立一般风险准备用以弥补本行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般 风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，本行通过税后净利润计提的一般风险准 备余额原则上应不低于风险资产期末余额的 1.5% 。 一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的一般风险准 备。 本集团在 2026 年上半年增加一般风险准备人民币 1.85 亿元(2025 年：人民币 14.78 亿元)。 本行在 2026 年上半年增加一般风险准备人民币 0.38 亿元(2025 年：人民币 9.70 亿元)。 34. 利润分配 (a) 本行于 2026 年 6 月 29 日召开股东会，通过了 2025 年度利润分配方案： − 根据《公司法》有关规定，累计计提法定盈余公积已达到注册资本的 50%，不再计提。 − 提取一般风险准备，计人民币 9.70 亿元。 − 向全体普通股股东派发 2025 年度末期现金股息，每 10 股派人民币 0.70 元 (含税)，共计人 民币 41.36 亿元(含税)。叠加中期已派发的现金股息，2025 年度每 10 股合计派发现金股息 人民币 1.75 元(含税)，共计人民币 103.40 亿元(含税)。 (b) 本行于 2026 年 6 月 2 日召开董事会，通过光大优 1 股息发放方案： − 计息起始日为 2025 年 6 月 25 日，按照光大优 1 票面股息率 3.60%计算，每股发放现金股 息人民币 3.60 元（含税），合计人民币 7.20 亿元 (含税)。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 85 页 (c) 本行于 2026 年 6 月 2 日召开董事会，通过光大优 2 股息发放方案： − 计息起始日为 2025 年 8 月 11 日，按照光大优 2 票面股息率 4.01%计算，每股发放现金股 息人民币 4.01 元（含税），合计人民币 4.01 亿元 (含税)。 (d) 本行于 2026 年 1 月 13 日召开临时股东会，通过了 2025 年度中期分配方案的议案： − 向全体普通股股东派发 2025 年度中期现金股息，每 10 股派人民币 1.05 元 (含税)，共计人 民币 62.04 亿元(含税)。 (e) 本行于 2026 年 1 月 13 日召开董事会，通过了 2025 年度光大优 3 股息发放方案： − 计息起始日为 2025 年 1 月 1 日，按照光大优 3 票面股息率 3.77%计算，每股发放现金股息 人民币 3.77 元（含税），合计人民币 13.195 亿元 (含税)。 (f) 本行于 2025 年 9 月 22 日派发无固定期限资本债券利息人民币 18.40 亿元。 (g) 本行于 2025 年 6 月 27 日召开股东会，通过了 2024 年度利润分配方案： − 根据《公司法》有关规定，提取法定盈余公积，计人民币 32.98 亿元； − 提取一般风险准备，计人民币 32.71 亿元； − 向全体普通股股东派发末期现金股息，每 10 股派人民币 0.85 元 (含税)，共计人民币 50.22 亿元 (含税)，叠加中期已派发的现金股息，2024 年度每 10 股合计派发现金股息人民币 1.89 元 (含税)，共计人民币 111.67 亿元(含税)。 (h) 本行于 2025 年 5 月 29 日召开董事会，通过了光大优 1 股息发放方案： − 计息起始日为 2024 年 6 月 25 日，按照光大优 1 票面股息率 4.45%计算，每股发放现金股 息人民币 4.45 元 (含税)，合计人民币 8.90 亿元 (含税)； (i) 本行于 2025 年 5 月 29 日召开董事会，通过了光大优 2 股息发放方案： − 计息起始日为 2024 年 8 月 11 日，按照光大优 2 票面股息率 4.01%计算，每股发放现金股 息人民币 4.01 元 (含税)，合计人民币 4.01 亿元 (含税)； (j) 本行于 2025 年 1 月 7 日召开临时股东会，通过了 2024 年度中期分配方案的议案： − 向全体普通股股东派发 2024 年度中期现金股息，每 10 股派人民币 1.04 元 (含税)，共计人 民币 61.45 亿元(含税)。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 86 页 (k) 本行于 2025 年 1 月 7 日召开董事会，通过了 2024 年度光大优 3 股息发放方案： − 计息起始日为 2024 年 1 月 1 日，2024 年 1 月 1 日至 7 月 17 日按照光大优 3 初始票面股 息率 4.80%计算，2024 年 7 月 18 日至 12 月 31 日按照光大优 3 重定价后的票面股息率 3.77%计算，合计约人民币 15.16 亿元 (税前)。 35. 利息净收入 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 注 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 利息收入 存放中央银行利息收入 1,831 1,942 1,831 1,940 存放同业及其他金融机构利息收入 635 452 516 392 拆出资金利息收入 1,878 2,087 1,926 2,197 发放贷款和垫款利息收入 (a) - 公司贷款和垫款 36,898 41,093 36,902 41,069 - 个人贷款和垫款 29,910 32,404 29,195 32,141 - 票据贴现 353 546 353 546 应收融资租赁款利息收入 1,741 1,985 - - 买入返售金融资产利息收入 216 241 209 221 投资利息收入 (a) 25,418 26,846 25,177 26,608 小计 98,880 107,596 96,109 105,114 利息支出 向中央银行借款利息支出 1,243 1,442 1,243 1,442 同业及其他金融机构存放利息支出 2,933 4,673 3,042 4,786 拆入资金利息支出 2,337 2,479 1,186 1,374 吸收存款利息支出 - 公司存款利息支出 20,388 26,024 20,388 26,022 - 个人存款利息支出 10,998 12,663 10,998 12,643 卖出回购金融资产利息支出 1,359 1,498 1,307 1,430 应付债券利息支出 12,751 13,385 12,569 13,208 小计 52,009 62,164 50,733 60,905 利息净收入 46,871 45,432 45,376 44,209 注： (a) 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团已减值金融资产产生的利息收入为人民币 5.47 亿元 (截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 6.50 亿元) 。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 87 页 36. 手续费及佣金净收入 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 手续费及佣金收入 银行卡服务手续费 3,382 3,686 3,382 3,686 理财服务手续费 2,329 2,364 721 928 结算与清算手续费 2,092 2,274 2,097 2,276 托管及其他受托业务佣金 1,043 1,133 1,043 1,146 代理业务手续费 886 1,046 886 1,046 承销及咨询手续费 575 672 552 632 承兑及担保手续费 570 628 570 628 其他 13 9 9 9 小计 10,890 11,812 9,260 10,351 手续费及佣金支出 银行卡交易手续费 457 770 457 770 结算与清算手续费 403 398 400 390 理财服务手续费 17 18 11 124 承兑及担保手续费 11 4 11 4 承销及咨询手续费 8 12 8 12 代理服务手续费 1 2 1 2 其他 317 165 347 225 小计 1,214 1,369 1,235 1,527 手续费及佣金净收入 9,676 10,443 8,025 8,824
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 88 页 37. 投资收益 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净收益 3,084 4,897 3,046 4,851 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具净收益 130 2,178 123 2,146 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款净收益 63 16 63 16 以摊余成本计量的金融投资净收益 167 1,974 156 1,972 贵金属合约投资(损失) / 收益 (831) 1,312 (831) 1,312 合计 2,613 10,377 2,557 10,297 38. 公允价值变动净收益 / (损失) 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 交易性金融工具净收益 / (损失) 125 (379) 116 (420) 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融工具净收益 / (损失) 1,812 (357) 1,799 (366) 贵金属合约净收益 / (损失) 1,180 (1,209) 1,180 (1,209) 衍生金融工具净收益 23 38 23 38 合计 3,140 (1,907) 3,118 (1,957)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 89 页 39. 业务及管理费 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 职工薪酬费用 - 职工工资及奖金 6,274 7,099 6,010 6,804 - 基本养老保险及企业年金 1,382 1,322 1,341 1,281 - 住房公积金 666 650 650 634 - 职工福利费 259 281 252 271 - 其他 1,078 1,142 1,047 1,109 小计 9,659 10,494 9,300 10,099 物业及设备支出 - 计提的使用权资产折旧 1,270 1,374 1,246 1,334 - 计提的固定资产折旧 799 913 788 899 - 计提的无形资产摊销 818 734 791 713 - 租金及物业管理费 207 183 186 176 - 租赁利息支出 127 175 124 171 - 计提的其他长期资产摊销 178 182 177 181 小计 3,399 3,561 3,312 3,474 其他 3,291 3,430 3,217 3,343 合计 16,349 17,485 15,829 16,916 40. 信用减值损失 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 发放贷款和垫款 - 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 22,010 15,501 21,470 15,419 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的发放贷款和垫款 14 (102) 14 (102) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具 (210) 353 (213) 262 以摊余成本计量的金融投资 (866) (940) (871) (968) 应收融资租赁款 (402) (150) - - 其他 333 1,240 339 1,196 合计 20,879 15,902 20,739 15,807
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 90 页 41. 所得税费用 (a) 所得税费用： 截至 6 月 30 日止六个月期间 附注三 本集团 本行 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 当期所得税 5,796 9,140 5,029 8,434 递延所得税 15(b) (421) (3,200) (421) (3,194) 合计 5,375 5,940 4,608 5,240 (b) 所得税费用与会计利润的关系： 截至 6 月 30 日止六个月期间 注 本集团 本行 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 税前利润 24,213 30,681 21,097 27,922 法定税率 25% 25% 25% 25% 按法定税率计算的所得税 6,053 7,670 5,274 6,981 子公司适用不同税率的影响 (3) (1) - - 不可作纳税抵扣的支出及其他 2,590 2,052 2,587 2,026 免税收入 (i) (3,265) (3,781) (3,253) (3,767) 所得税费用 5,375 5,940 4,608 5,240 注： (i) 免税收入主要包括中国国债利息收入及基金分红收入等。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 91 页 42. 其他综合收益 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 不能重分类进损益的项目 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 权益工具 - 已确认公允价值变动 (3) 3 (3) 3 - 相关的所得税影响 1 (1) 1 (1) 小计 (2) 2 (2) 2 将重分类进损益的项目 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具 - 公允价值变动 2,565 (3,484) 2,543 (3,580) - 减值准备变动 (223) 36 (207) 22 - 公允价值变动重分类至损益的金额 (193) (2,194) (187) (2,161) - 相关的所得税影响 (519) 1,436 (537) 1,430 现金流量套期储备变动 (13) 5 (13) 5 外币财务报表折算差额 (82) (16) - - 小计 1,535 (4,217) 1,599 (4,284) 归属于少数股东的其他综合收益 (5) (2) - - 其他综合收益合计 1,528 (4,217) 1,597 (4,282) 本集团 合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益： 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的债务工具 公允价值变动 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的债务工具 减值准备变动 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的权益工具 公允价值变动 现金流量 套期储备变动 外币报表 折算差额 设定受益计划 重新计量部分 合计 2025 年 1 月 1 日余额 10,275 1,655 26 (13) 117 (1,169) 10,891 上年增减变动金额 (7,686) (40) 2 9 (69) 1,874 (5,910) 2026 年 1 月 1 日余额 2,589 1,615 28 (4) 48 705 4,981 本期增减变动金额 1,802 (172) (2) (13) (82) - 1,533 2026 年 6 月 30 日余额 4,391 1,443 26 (17) (34) 705 6,514
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 92 页 本行 资产负债表中其他综合收益： 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的债务工具 公允价值变动 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的债务工具 减值准备变动 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的权益工具 公允价值变动 现金流量 套期储备变动 设定受益计划 重新计量部分 合计 2025 年 1 月 1 日余额 10,872 1,053 27 (13) (1,169) 10,770 上年增减变动金额 (7,843) 27 2 9 1,874 (5,931) 2026 年 1 月 1 日余额 3,029 1,080 29 (4) 705 4,839 本期增减变动金额 1,767 (155) (2) (13) - 1,597 2026 年 6 月 30 日余额 4,796 925 27 (17) 705 6,436 43. 每股收益 基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权平均数 计算。稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于本行普通股股 东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。 优先股的转股特征使得本行存在或有可能发行普通股。截至 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 6 月 30 日，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对上述期间基本及稀释每股收益的计算没 有影响。 本行发行的非累积型永续债不存在转股条款。 截至 6 月 30 日止六个月期间 2026 年 2025 年 归属于本行股东的当期净利润 18,711 24,622 减：归属于本行其他权益持有者的当期净利润 2,188 2,406 归属于本行普通股股东的当期净利润 16,523 22,216 当期发行在外普通股的加权平均数 (百万股) 59,086 59,086 基本 / 稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.28 0.38
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 93 页 44. 在结构化主体中的权益 (a) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益： 为了更好地运用资金获取收益，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主 体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括在以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产中核算的基金投资、资产管理计划和资产支持证券、在以 摊余成本计量的金融投资中核算的资产管理计划和资产支持证券等。 于资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权 益的账面价值以及最大损失敞口列示如下： 本集团 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - 基金 179,177 179,177 187,588 187,588 - 资产管理计划 52,971 52,971 52,977 52,977 - 资产支持证券 22,656 22,656 37,548 37,548 以摊余成本计量的金融投资 - 资产管理计划 13,688 13,688 18,877 18,877 - 资产支持证券 54,882 54,882 61,464 61,464 合计 323,374 323,374 358,454 358,454 (b) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益： 本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财 产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向 投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要 包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。于2026 年 6 月 30 日，本集团 直接持有投资以及应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值金额不重大。 于 2026 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品的 规模余额为人民币 21,025.35 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 19,459.63 亿元) 。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 94 页 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团在未纳入合并财务报表范围的结构化主体赚取的 手续费及佣金收入为人民币 17.28 亿元 (截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 18.75 亿元) 。 理财产品主体出于资产负债管理目的，向本集团及其他银行同业提出短期资金需求。本集团无 合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估后，本集团按市场规则与其进行拆借交易。于 2026 年 6 月 30 日，本集团向未合并理财产品主体提供的融资交易的余额为人民币 0 元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 0 元) 。截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团从上述融资交易 中取得的利息收入金额为人民币 0 元 (截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 0 元) 。 此外，于 2026 年 6 月 30 日，本集团在资产证券化交易中设立的未合并结构化主体中持有权益 的相关信息参见附注三、45。截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团自上述结构化主体 中获取的收益不重大。 (c) 纳入合并范围的结构化主体 本集团纳入合并范围的结构化主体主要为第三方发行的单一资产管理计划。本集团拥有对第三 方发行的单一资管计划的权利，可以通过参与相关活动而享有重大可变回报且有能力运用对被 投资方的权力影响其可变回报时，本集团对此类单一资管计划具有控制权。 45. 金融资产的转让 在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托计 划。这些金融资产转让若符合企业会计准则的终止确认条件，相关金融资产将全部或部分终止 确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让将不符合终止 确认的条件，本集团将继续在资产负债表中确认上述资产。 信贷资产证券化 在日常业务中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托计划，再由特殊目的信托计划向投资者 发行资产支持证券。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资，从而对所 转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终 止确认相关信贷资产。 对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。于 2026 年 6 月 30 日，本集团在资产证券化交易中持有资产支持证券人民币 1.83 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 1.14 亿元) 。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 95 页 对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且未放弃对 该信贷资产控制的，本集团按照继续涉入程度确认该项资产。于 2026 年 6 月 30 日，本集团无 继续涉入的信贷资产支持证券 (2025 年 12 月 31 日：无) 。 不良贷款转让 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团通过向第三方转让方式共处置不良贷款账面原值 人民币 18.43 亿元 (截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 1.43 亿元) 。本集团转移了 该等不良贷款所有权上几乎所有的风险和报酬，因此本集团终止确认该等不良贷款。 收益权转让 本集团将信贷资产收益权转让给特殊目的信托计划，再由投资者受让信托计划的份额。 对于符合终止确认条件的资产收益权转让，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。于 2026 年 6 月 30 日，本集团未在该等收益权转让中持有份额。 由于本集团没有转移也没有保留所转让信贷资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 所转让信贷资产的控制，本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项资产。继 续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团面临的风险水平。于 2026 年 6 月 30 日，本集团通过持有部分劣后级信托投资对已转让的信贷资产保留了一定程度的继 续涉入，继续涉入资产与继续涉入负债在其他资产和其他负债科目核算。截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团无新增继续涉入信贷资产 (截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间： 无) 。于 2026 年 6 月 30 日，本集团继续确认的资产价值为人民币 2.51 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 2.51 亿元) 。 46. 资本管理 本集团的资本管理包括监管资本管理、账面资本管理以及经济资本管理三个方面。其中监管资 本管理是资本管理的重点。本集团按照资本监管相关要求计算资本充足率。本集团资本分为核 心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。 资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能 力。本集团资本充足率管理目标是在满足监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考 同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 96 页 本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方 法预测、规划和管理资本充足率。本集团及本行资本相关实际值于每季度向国家金融监督管理 总局提交。 2024 年 1 月 1 日起，本集团按照《商业银行资本管理办法》及其他相关规定的要求计算资本 充足率。 根据《商业银行资本管理办法》规定，商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：核心 一级资本充足率不得低于 5%，一级资本充足率不得低于 6%，资本充足率不得低于 8%。商业 银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本，储备资本要求为风险加权资产的 2.5％，由 核心一级资本来满足。商业银行还应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本， 逆周期资本要求为风险加权资产的 0 - 2.5％ (比例由监管机构具体确定)，由核心一级资本来满 足。根据《系统重要性银行附加监管规定 (试行) 》要求，系统重要性银行在满足最低资本要 求、储备资本和逆周期资本要求基础上，还应满足一定的附加资本要求，由核心一级资本满 足。本集团位列系统重要性银行名单中第一组，需要满足 0.25%的附加资本要求。此外，在境 外设立的子银行或分行也需要直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的 要求有所不同。 本集团采用信用风险权重法、市场风险标准法和操作风险标准法计量风险加权资产。计量各类 表内资产的信用风险加权资产，应首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备，然后乘以风险 权重；计量各类表外项目的信用风险加权资产，应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到 等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。交易对手信用风险暴露的风险 加权资产，包括与交易对手的衍生工具交易和证券融资交易形成的交易对手信用风险。 本报告期内，本集团各级资本充足率满足监管要求。 于 2026 年 6 月 30 日，本集团按照《商业银行资本管理办法》及其他相关规定计量的资本充足 率指标请见本行已公开披露的《2026 年半年度第三支柱信息披露报告》。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 97 页 47. 现金流量表补充资料 (a) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 净利润 18,838 24,741 16,489 22,682 加：信用减值损失 20,879 15,902 20,739 15,807 其他资产减值损失 7 11 7 11 折旧及摊销 3,065 3,203 3,002 3,127 经营租赁资产折旧 422 333 - - 处置固定资产净损失 4 27 4 27 公允价值变动净(收益) /损失 (3,140) 1,907 (3,118) 1,957 投资利息收入及投资收益 (28,007) (34,870) (27,730) (34,555) 应付债券计提利息支出 12,751 13,385 12,569 13,208 租赁负债利息支出 127 175 124 171 递延所得税资产的增加 (421) (3,200) (421) (3,194) 经营性应收项目的增加 (146,424) (70,059) (150,210) (64,027) 经营性应付项目的增加 182,783 260,730 189,491 259,273 经营活动产生的现金流量净额 60,884 212,285 60,946 214,487 (b) 现金及现金等价物净变动情况： 截至 6 月 30 日止六个月期间 本集团 本行 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 现金及现金等价物的期末余额 164,204 224,615 155,524 209,364 减：现金及现金等价物的期初余额 239,212 128,057 228,748 111,086 现金及现金等价物净(减少) / 增加额 (75,008) 96,558 (73,224) 98,278
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 98 页 (c) 现金及现金等价物分析如下： 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 30 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 30 日 库存现金 6,124 8,889 6,124 8,882 存放中央银行超额存款准备金 52,277 87,232 52,268 86,806 原到期日在三个月及以内的 存放同业及其他金融机构款项 90,311 113,451 81,814 98,334 原到期日在三个月及以内的拆出资金 15,492 15,043 15,318 15,342 现金及现金等价物合计 164,204 224,615 155,524 209,364 (d) 筹资活动产生的各项负债的变动如下： 本集团 应付债券 租赁负债 应付股利 合计 2026 年 1 月 1 日 1,328,801 9,534 41 1,338,376 筹资活动现金流 (123,013) (1,431) (8,362) (132,806) 非现金变动 - 计提利息支出 12,751 127 - 12,878 - 租赁净增加额 - 744 - 744 - 利润分配 - - 12,528 12,528 2026 年 6 月 30 日 1,218,539 8,974 4,207 1,231,720 应付债券 租赁负债 应付股利 合计 2025 年 1 月 1 日 1,231,112 10,412 14 1,241,538 筹资活动现金流 (27,477) (1,423) (8,524) (37,424) 非现金变动 - 计提利息支出 13,385 175 - 13,560 - 租赁净增加额 - 876 - 876 - 利润分配 - - 13,573 13,573 2025 年 6 月 30 日 1,217,020 10,040 5,063 1,232,123
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 99 页 应付债券 租赁负债 应付股利 合计 2025 年 1 月 1 日 1,231,112 10,412 14 1,241,538 筹资活动现金流 71,578 (2,862) (15,808) 52,908 非现金变动 - 计提利息支出 26,111 326 - 26,437 - 租赁净增加额 - 1,658 - 1,658 - 利润分配 - - 15,835 15,835 2025 年 12 月 31 日 1,328,801 9,534 41 1,338,376 本行 应付债券 租赁负债 应付股利 合计 2026 年 1 月 1 日 1,316,876 9,402 41 1,326,319 筹资活动现金流 (129,931) (1,399) (8,362) (139,692) 非现金变动 - 计提利息支出 12,569 124 - 12,693 - 租赁净增加额 - 698 - 698 - 利润分配 - - 12,528 12,528 2026 年 6 月 30 日 1,199,514 8,825 4,207 1,212,546 应付债券 租赁负债 应付股利 合计 2025 年 1 月 1 日 1,220,223 10,221 13 1,230,457 筹资活动现金流 (29,980) (1,375) (8,523) (39,878) 非现金变动 - 计提利息支出 13,208 171 - 13,379 - 租赁净增加额 - 881 - 881 - 利润分配 - - 13,573 13,573 2025 年 6 月 30 日 1,203,451 9,898 5,063 1,218,412 应付债券 租赁负债 应付股利 合计 2025 年 1 月 1 日 1,220,223 10,221 13 1,230,457 筹资活动现金流 70,889 (2,778) (15,786) 52,325 非现金变动 - 计提利息支出 25,764 319 - 26,083 - 租赁净增加额 - 1,640 - 1,640 - 利润分配 - - 15,814 15,814 2025 年 12 月 31 日 1,316,876 9,402 41 1,326,319
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 100 页 四、 关联方关系及其交易 1. 关联方关系 (a) 中央汇金投资有限责任公司 (“汇金公司”) 及旗下公司 本集团的直接母公司为在中国成立的光大集团，光大集团的控股股东为汇金公司。 汇金公司是由国家出资于 2003 年 12 月 16 日成立的国有独资公司。注册地为北京市，注册资 本为人民币 8,282.09 亿元，统一社会信用代码为 911000007109329615。汇金公司的职能经 国务院授权，进行股权投资，不从事其他任何商业性经营活动。 本集团与汇金公司及旗下公司的交易，主要包括吸收存款、买卖债券、进行货币市场交易及银 行间结算等。这些交易按银行业务的正常程序并按市场价格进行。 本集团发行的次级债券、金融债券、同业存单以及存款证为不记名债券并可于二级市场交易， 本集团并无有关这些银行及非银行金融机构于资产负债表日持有本集团的上述债券金额的资 料。本集团与汇金公司及旗下公司进行的关联交易金额及余额于附注四、2(a) 中列示。 (b) 同母系公司 本集团的直接母公司为在中国成立的光大集团。光大集团统一社会信用代码为 91100000102063897J。同母系公司关联方关系指光大集团及其附属公司，本集团与同母系公 司进行的关联交易金额及余额于附注四、2(b) 中列示。 (c) 其他关联方 其他关联方包括关键管理人员 (董事、监事、总行高级管理人员) 及其关系密切的家庭成员，关 键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业、本集团持股 5%以上股东以及直接控制方的关键管理人员。 本集团与其他关联方进行的交易金额及余额于附注四、2(b) 列示。本集团与关键管理人员之间 的交易于附注四、2(d) 列示。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 101 页 2. 关联方交易 (a) 汇金公司及旗下公司 本集团与汇金公司及旗下公司进行的重大交易金额如下： 截至 6 月 30 日止六个月期间 2026 年 2025 年 利息收入 4,735 1,331 利息支出 (2,091) (2,947) 本集团与汇金公司及旗下公司往来款项的余额如下： 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 存放同业及其他金融机构款项 75,513 69,425 拆出资金 63,870 40,449 衍生金融资产 675 593 买入返售金融资产 2,320 300 发放贷款和垫款 14,460 8,205 金融投资 363,177 335,397 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 63,384 109,685 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具 176,538 98,025 - 以摊余成本计量的金融投资 123,255 127,687 其他资产 938 1,072 合计 520,953 455,441 同业及其他金融机构存放款项 37,291 57,594 拆入资金 78,554 58,235 衍生金融负债 957 956 卖出回购金融资产款 2,700 5,000 吸收存款 88,358 83,726 其他负债 332 934 合计 208,192 206,445
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 102 页 (b) 同母系公司及其他关联方 本集团与同母系公司及其他关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的往来款项余额如 下： 光大集团 其他同母系公司 其他关联方 合计 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间进行的交 易金额如下： 利息收入 - 61 309 370 利息支出 (4) (147) (223) (374) 于 2026 年 6 月 30 日往来款项的余额如下： 拆出资金 - - 26,806 26,806 衍生金融资产 - - 14 14 发放贷款和垫款 - 3,307 11,189 14,496 金融投资 - 41,227 9,188 50,415 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 - 38,162 6,027 44,189 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具 - - 583 583 - 以摊余成本计量的金融投资 - 3,065 2,578 5,643 合计 - 44,534 47,197 91,731 同业及其他金融机构存放款项 - 39,101 13,124 52,225 衍生金融负债 - - 5 5 吸收存款 3,213 9,550 16,498 29,261 合计 3,213 48,651 29,627 81,491 于 2026 年 6 月 30 日的重大表外项目如下： 提供担保余额 (注) 180 - - 180
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 103 页 光大集团 其他同母系公司 其他关联方 合计 截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间进行的交 易金额如下： 利息收入 - 397 518 915 利息支出 (55) (247) (374) (676) 于 2025 年 12 月 31 日往来款项的余额如下： 拆出资金 - - 24,287 24,287 衍生金融资产 - - 20 20 发放贷款和垫款 - 2,916 13,925 16,841 金融投资 - 52,915 7,765 60,680 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 - 52,248 2,930 55,178 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具 - - 676 676 - 以摊余成本计量的金融投资 - 667 4,159 4,826 合计 - 55,831 45,997 101,828 同业及其他金融机构存放款项 - 20,728 6,665 27,393 衍生金融负债 - - 8 8 吸收存款 2,394 7,813 14,821 25,028 其他负债 - 244 272 516 合计 2,394 28,785 21,766 52,945 于 2025 年 12 月 31 日的重大表外项目如下： 提供担保余额 (注) 180 - - 180 注： 于 2026 年 6 月 30 日，本行对光大集团应付一家国有商业银行的债券利息约人民币 1.80 亿元的担保义务尚未解除 (2025 年 12 月 31 日：人民币 1.80 亿元) 。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 104 页 (c) 本集团与关联自然人的交易 于 2026 年 6 月 30 日，本集团对关联自然人发放贷款余额为人民币 0.02 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 0.02 亿元) 。其中，于 2026 年 6 月 30 日，本集团对关键管理人员发放贷款余 额为人民币 0.01 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 0.01 亿元) 。 (d) 本集团与关键管理人员之间的交易 截至 6 月 30 日止六个月期间 2026 年 2025 年 人民币千元 人民币千元 支付关键管理人员薪酬 6,113 7,261 (e) 本集团主要关联方交易占比 截至 6 月 30 日止六个月期间 2026 年 2025 年 关联方 交易金额 占比 关联方 交易金额 占比 利息收入 5,105 5.16% 2,246 2.09% 利息支出 (2,465) 4.74% (3,623) 5.83%
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 105 页 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 关联方 交易余额 占比 关联方 交易余额 占比 重大表内项目如下： 存放同业及其他金融机构款项 75,513 68.75% 69,425 64.79% 拆出资金 90,676 54.12% 64,736 35.11% 衍生金融资产 689 11.11% 613 11.09% 买入返售金融资产 2,320 5.19% 300 2.32% 发放贷款和垫款 28,956 0.72% 25,046 0.64% 金融投资 413,592 17.30% 396,077 16.70% - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 107,573 26.51% 164,863 35.95% - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具 177,121 22.84% 98,701 14.55% - 以摊余成本计量的金融投资 128,898 10.67% 132,513 10.74% 其他资产 938 1.52% 1,072 1.98% 合计 612,684 8.45% 557,269 7.78% 同业及其他金融机构存放款项 89,516 14.95% 84,987 16.78% 拆入资金 78,554 43.74% 58,235 27.92% 衍生金融负债 962 22.00% 964 17.38% 卖出回购金融资产款 2,700 1.69% 5,000 3.16% 吸收存款 117,619 2.81% 108,754 2.65% 其他负债 332 0.45% 1,450 2.56% 合计 289,683 4.37% 259,390 3.96% 重大表外项目如下： 提供担保余额 180 0.01% 180 0.01% 本集团与关联方之间的银行业务按照正常的市场交易条款进行。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 106 页 五、 分部报告 本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经 营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分 部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确定了下列报告分部： 公司银行业务 该分部向公司类客户和政府机关提供多种金融产品和服务，包括企业贷款、贸易融资、存款服 务、代理服务、现金管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和结算服务及担保服务等。 零售银行业务 该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理 财服务、汇款服务和证券代理服务等。 金融市场业务 该分部经营本集团的金融市场业务，包括与银行间进行同业拆借交易、回购交易、同业投资、 债券投资和买卖、自营衍生金融工具及自营外汇买卖。金融市场业务分部亦包括代客进行衍生 金融工具交易和代客外汇买卖。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括发行债券。 其他业务 该分部主要包括权益投资及相关收益。 分部资产及负债和分部收入、费用及经营成果是按照本集团会计政策计量。 内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的 利息收入和支出以“对外净利息收入”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和 支出以“分部间净利息收入 / (支出)”列示。 分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项 目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。 分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支 出总额。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 107 页 (a) 经营分部利润、资产及负债 本集团 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 公司 银行业务 零售 银行业务 金融 市场业务 其他业务 合计 营业收入 对外净利息收入 16,465 18,911 11,495 - 46,871 分部间净利息收入 / (支出) 3,655 (146) (3,509) - - 利息净收入 20,120 18,765 7,986 - 46,871 手续费及佣金净收入 3,464 5,443 769 - 9,676 投资收益 63 - 2,527 23 2,613 公允价值变动净收益 / (损失) - - 3,311 (171) 3,140 汇兑净收益 / (损失) 73 21 (371) - (277) 其他业务收入 929 38 3 - 970 其他收益 75 - - - 75 营业收入合计 24,724 24,267 14,225 (148) 63,068 营业支出 税金及附加 (306) (323) (123) - (752) 业务及管理费 (6,718) (8,931) (700) - (16,349) 信用减值损失 (5,593) (16,382) 1,096 - (20,879) 其他资产减值损失 (4) (2) (1) - (7) 其他业务成本 (770) - - - (770) 营业支出合计 (13,391) (25,638) 272 - (38,757) 营业利润 / (亏损) 11,333 (1,371) 14,497 (148) 24,311 加：营业外收入 8 4 - 28 40 减：营业外支出 (56) (12) - (70) (138) 分部利润 / (亏损) 总额 11,285 (1,379) 14,497 (190) 24,213 其他补充信息 - 折旧及摊销费用 1,700 1,647 140 - 3,487 - 资本性支出 1,424 1,893 148 - 3,465 2026 年 6 月 30 日 公司 银行业务 零售 银行业务 金融 市场业务 其他业务 合计 分部资产 3,005,849 1,568,859 2,634,298 5,826 7,214,832 分部负债 2,967,147 1,544,626 2,116,749 3,396 6,631,918
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 108 页 截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 公司 银行业务 零售 银行业务 金融 市场业务 其他业务 合计 营业收入 对外净利息收入 14,936 19,741 10,755 - 45,432 分部间净利息收入 / (支出) 5,427 (244) (5,183) - - 利息净收入 20,363 19,497 5,572 - 45,432 手续费及佣金净收入 3,656 6,009 778 - 10,443 投资收益 16 - 10,351 10 10,377 公允价值变动净损失 - - (1,895) (12) (1,907) 汇兑净收益 80 30 600 - 710 其他业务收入 750 2 - - 752 其他收益 111 - - - 111 营业收入合计 24,976 25,538 15,406 (2) 65,918 营业支出 税金及附加 (304) (329) (189) - (822) 业务及管理费 (7,366) (9,355) (764) - (17,485) 信用减值损失 (1,501) (14,937) 536 - (15,902) 其他资产减值损失 (8) (1) (2) - (11) 其他业务成本 (576) - - - (576) 营业支出合计 (9,755) (24,622) (419) - (34,796) 营业利润 / (亏损) 15,221 916 14,987 (2) 31,122 加：营业外收入 9 5 - 19 33 减：营业外支出 (28) - - (446) (474) 分部利润 / (亏损) 总额 15,202 921 14,987 (429) 30,681 其他补充信息 - 折旧及摊销费用 1,715 1,654 167 - 3,536 - 资本性支出 1,645 2,090 171 - 3,906 2025 年 12 月 31 日 公司 银行业务 零售 银行业务 金融 市场业务 其他业务 合计 分部资产 2,893,984 1,633,124 2,596,853 4,859 7,128,820 分部负债 2,915,427 1,505,565 2,133,936 2,908 6,557,836
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 109 页 分部资产、负债和总资产及总负债调节： 附注三 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 分部资产 7,214,832 7,128,820 商誉 14 1,281 1,281 递延所得税资产 15 35,121 35,218 资产合计 7,251,234 7,165,319 分部负债 6,631,918 6,557,836 应付股利 29 4,207 41 负债合计 6,636,125 6,557,877 (b) 地区信息 本集团主要是于中国境内经营，分行遍布全国主要省份、自治区和直辖市，本集团亦在香港、 澳门、卢森堡、首尔、悉尼设立分行，并在北京市、湖北省武汉市、湖南省韶山市、江苏省淮 安市、江西省瑞金市、山东省青岛市、香港及卢森堡设立子公司。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 110 页 非流动资产主要包括固定资产、在建工程、使用权资产、土地使用权和无形资产。列报地区信 息时，非流动资产是以资产所在地为基准归集；经营收入是以产生收入的分行所在地为基准归 集。各地区的划分如下： − “长江三角洲”是指本行以下分行、淮安光大服务的地区：上海、南京、杭州、苏州、宁 波、无锡； − “珠江三角洲”是指本行以下分行服务的地区：广州、深圳、福州、厦门、海口； − “环渤海地区”是指本行以下分行、光大理财及阳光消金服务的地区：北京、天津、石家 庄、济南、青岛、烟台； − “中部地区”是指本行以下分行、光大金融租赁、韶山光大及瑞金光大服务的地区：郑 州、太原、长沙、武汉、合肥、南昌； − “西部地区”是指本行以下分行服务的地区：西安、成都、重庆、昆明、南宁、呼和浩 特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁、银川及拉萨； − “东北地区”是指本行以下分行服务的地区：黑龙江、长春、沈阳、大连； − “境外”是指本行以下分行、光银国际、光银欧洲服务的地区：香港、首尔、卢森堡、悉 尼、澳门； 及 − “总行”是指本行本部。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 111 页 营业收入 环渤海地区 长江三角洲 中部地区 珠江三角洲 西部地区 东北地区 总行 境外 合计 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月 期间 13,492 11,851 10,134 7,856 6,641 1,743 10,512 839 63,068 截至 2025 年 6 月 30 日止六个月 期间 12,723 11,998 9,934 8,479 7,115 1,807 12,613 1,249 65,918 非流动资产 (注(i)) 环渤海地区 长江三角洲 中部地区 珠江三角洲 西部地区 东北地区 总行 境外 合计 2026 年 6 月 30 日 3,118 3,237 18,744 3,417 2,692 919 12,328 229 44,684 2025 年 12 月 31 日 3,120 3,283 19,087 3,573 2,829 991 12,722 289 45,894 注： (i) 包括固定资产、在建工程、使用权资产和无形资产。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 112 页 六、 风险管理 本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求 的前提下，在可接受的风险范围内，优化资本配置，实现价值创造。本集团金融工具使用方面 所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险。 本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、政策和过程，计量风险的 方法等。 本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并 设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及 有关内部控制，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查 内部控制的执行是否符合风险管理政策。 (a) 信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集团可能蒙 受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、债券投资组合及各种形式的担保。 信贷业务 本行董事会拟定本集团的发展战略和风险管理战略及可接受的总体风险水平，并对本集团的风 险控制情况进行监督，对风险状况及风险管理策略进行定期评估，提出完善本集团与风险管理 有关的内部控制的意见。高级管理层负责实施董事会确定的发展战略、风险战略和风险管理政 策，完善风险管理组织体系，制定风险管理制度和业务细则，建立识别、计量、评估、监测和 控制风险的程序和标准，对各类风险进行管理，保证本行的业务活动与董事会通过的风险战 略、风险偏好和风险政策相符。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 113 页 本集团业务条线承担信用风险管理的直接责任，风险管理条线承担制定政策和流程，监测和管 理风险的责任，内审部门承担业务部门和风险管理部门履职情况的审计责任，具体如下： − 本行公司金融部 / 战略客户部 / 科技金融中心、投资银行部、普惠金融事业部 / 乡村振兴金 融部、信用卡中心、零售信贷部和数字金融 / 云缴费业务部等业务条线部门按照本集团风险 管理制度规定与流程开展对公、零售信贷业务。业务条线部门为信用风险的直接承担部 门，是风险内控管理的第一道防线，在客户关系及具体业务存续期内独立进行全过程管 控，对业务的合规性、安全性承担第一位的责任。 − 本集团从事信用风险管理的职能部门主要包括本行风险管理部、信用审批部、风险监控 部、特殊资产经营管理部 / 资产管理部等部门，是信用风险管理的第二道防线，承担统筹督 导和审核把关责任。信用风险管理职能部门按照“政策技术 -审查审批 -贷中贷后 -清收保 全”的基本流程确定部门职能定位。 − 本集团审计部门是风险管理的第三道防线，承担监督评价责任。 本集团不断完善内部控制机制，强化信贷业务全流程管理，按照有效制衡的原则，将信贷业务 管理各环节的责任落实到各部门和岗位，并建立考核和问责机制。 对于公司信贷业务，本集团制定了信贷与投资政策，针对重点行业制定了行业组合限额并实行 动态监控，定期向董事会报告。本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批、发放与 支付、授信后管理等关键环节。本集团在授信调查环节，进行客户信用风险评级和信贷业务债 项评级并完成授信调查报告；审查审批环节，按照审贷分离、分级审批原则，建立规范的审查 审批制度和流程，信贷业务均须经过有权审批人审批；发放与支付环节，设立独立责任部门负 责授信放款审核，按照“实贷实付”管理原则对贷款资金支付进行管理与控制；贷后管理环 节，本集团对已放款授信项目进行持续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事 件立即预警，并采取应对措施，防范和控制风险。 对于个人信贷业务，本集团实行“审贷分离、贷放分离、贷抵 (贷款经办与抵押登记) 分离和人 档 (贷款经办与档案保管) 分离”的作业流程，有效控制操作风险。在贷前环节，加强对申请人 的信用评估工作，客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用记录和贷款偿还 能力等进行评估。在审查审批环节，按照审贷分离、分级审批原则，建立规范的审查审批制度 和流程，客户经理的报批材料和建议提交贷款审批机构或人员进行审批。本集团对个人贷款进 行贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款出现逾 期，本集团将根据标准化催收作业流程开展催收工作。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 114 页 本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度分为正常、关注、次 级、可疑及损失五类。后三类被视为已减值贷款和垫款，本集团根据《中国光大银行金融资产 风险分类管理办法》衡量及管理本集团信贷资产的质量。 贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下： 正常类： 债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。 关注类： 虽然目前存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付 本金、利息或收益。 次级类： 债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。 可疑类： 债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。 损失类： 在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。 本行实施基于 PD ( 违约概率) 模型的客户信用评级系统。PD 模型预测客户在未来一年内的违 约概率，通过映射得到客户的风险评级。本集团根据每年客户实际违约情况，对模型进行重检 和优化，使模型能够更好的识别客户的信用风险水平。 本行将客户按信用等级划分为 A、B、C、D 四大类，并进一步分为 AAA+、AAA、AAA-、 AA+ 、AA 、AA- 、A+ 、A 、A- 、BBB+ 、BBB、BBB- 、BB+ 、BB 、BB- 、B+ 、B 、B- 、 CCC+、CCC、CCC-、CC、C、D 二十四个信用等级。 D 级为违约级别，其余为非违约级 别。 管理层定期审阅影响集团信贷风险管理流程的各种要素，包括贷款组合的增长、资产结构的改 变、集中度以及不断变化的组合风险特征。同时，管理层致力于对集团信贷风险管理流程进行 不断改进，以最有效地管理上述变化对集团信用风险带来的影响。这些改进包括但不限于对资 产组合层面控制的调整，例如对借款人准入清单、行业限额及准入标准的修正。对于会增加本 集团信用风险的特定贷款或贷款组合，管理层将采取各种措施，以尽可能地增强本集团的资产 安全性。 金融市场业务 本集团将承担信用风险的金融市场业务纳入本集团统一授信管理体系，并通过差异化的准入标 准确保金融市场业务承担的信用风险水平符合本集团风险偏好，相关标准动态调整。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 115 页 信用风险的计量 预期信用损失的计量 预期信用损失是以发生违约的概率为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集 团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。 根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损失： 阶段一： 自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备； 阶段二： 自初始确认起信用风险显著增加，但尚未发现客观减值证据的金融工具纳入阶段 二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备； 阶段三： 在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整个存 续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。 对于前一会计期间 已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值准 备，但在当年资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形 的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工 具的减值准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将整个存续 期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。 本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了： • 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额； • 货币时间价值； • 在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。 在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑信用损失发生 的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性 (即使发生信用损失 的可能性极低) 。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 116 页 本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型 和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况 (例如，客户违约的可 能性及相应损失) 。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和 估计，例如： • 信用风险显著增加的判断标准 • 已发生信用减值资产的定义 • 预期信用损失计量的参数 • 前瞻性信息 • 风险分组 信用风险显著增加的判断标准 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确 定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 及前瞻性信息等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金 融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生 显著增加： 定量标准 前瞻后存续期违约概率较初始确认时上升超过既定幅度时，视为信用风险显著增加，具体体现 为前瞻后违约概率上升幅度超过一定绝对数值，且上升幅度超过一定相对比例。 定性标准 • 债务人经营或财务情况出现重大不利变化 • 五级分类为关注级别 上限标准 • 债务人合同付款 (包括本金和利息) 逾期超过 30 天 本集团坚持实质性风险判断，综合考虑借款人经营能力和偿债能力变化，以评估相关金融工具 的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 117 页 已发生信用减值资产的定义 在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关 金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发 生信用减值时，主要考虑以下因素： • 发行方或债务人发生重大财务困难； • 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； • 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步； • 债务人很可能破产或进行其他财务重组； • 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； • 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过 90 天。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个 月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本集团根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据 (如交易 对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等 ) 及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失 率及预期信用损失模型。 相关定义如下： • 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 本集团的违约概率以客户的信用风险评级结果为基础，加入前瞻性信息并进行前瞻性调 整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率。 • 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 授信产品的不同，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生后 风险敞口损失的百分比，基于历史统计数据，不同宏观经济环境下，风险敞口的损失比率 会有所不同。 • 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿 付的金额。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 118 页 前瞻性信息 预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型 信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值、居民消费价格指数、固定资产投 资额等。 这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程 中应用了统计模型和专家判断相结合的方式，在统计模型测算结果的基础上，根据专家判断的 结果，至少每半年度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约 概率和违约损失率的影响。 于 2026 年 6 月 30 日，本集团在各宏观经济情景中使用的重要宏观经济假设包括国内生产总值 增长率、居民消费价格指数增长率、固定资产投资额增长率等。其中，国内生产总值增长率： 在 2027 年的基准情景下预测值为 4.72%，乐观情景预测值为 6.43%，悲观情景预测值为 3.01% 。 除了提供基准经济情景外，本集团结合统计模型及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权 重。本集团以加权的 12 个月预期信用损失 (阶段一) 或加权的整个存续期预期信用损失 (阶段二 及阶段三) 计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景 的权重计算得出。 风险分组 本集团在计量预期信用损失时将具有相似信用风险特征的金融资产进行分组。在进行风险分组 时，本集团考虑了产品类型、客户所属行业、内评风险分池等信用风险特征。本集团定期对分 组的合理性进行重检修正，当组合内的风险敞口信用风险特征发生变化时，及时对分组合理性 进行重检，必要时根据相关信用风险敞口的共同风险特征重新划分组别。 最大信用风险敞口 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括衍生金融工具) 的账面价 值。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 119 页 本集团 2026 年 6 月 30 日 阶段一 阶段二 阶段三 不适用 合计 资产 存放中央银行款项 286,406 - - - 286,406 存放同业及其他金融机构款项 109,836 - - - 109,836 拆出资金 167,544 - - - 167,544 买入返售金融资产 44,685 - - - 44,685 发放贷款和垫款 3,847,233 127,563 25,826 - 4,000,622 应收融资租赁款 90,039 3,434 360 - 93,833 金融投资 1,972,869 3,862 6,476 406,917 2,390,124 其他 (注) 48,810 3,478 - 6,204 58,492 合计 6,567,422 138,337 32,662 413,121 7,151,542 信贷承诺 1,699,023 5,713 137 - 1,704,873 最大信用风险敞口 8,266,445 144,050 32,799 413,121 8,856,415 2025 年 12 月 31 日 阶段一 阶段二 阶段三 不适用 合计 资产 存放中央银行款项 333,366 - - - 333,366 存放同业及其他金融机构款项 107,162 - - - 107,162 拆出资金 184,378 - - - 184,378 买入返售金融资产 12,923 - - - 12,923 发放贷款和垫款 3,752,296 133,463 25,620 - 3,911,379 应收融资租赁款 89,890 4,254 271 - 94,415 金融投资 1,899,886 4,981 7,253 459,781 2,371,901 其他 (注) 43,109 3,339 - 5,528 51,976 合计 6,423,010 146,037 33,144 465,309 7,067,500 信贷承诺 1,681,160 4,856 42 - 1,686,058 最大信用风险敞口 8,104,170 150,893 33,186 465,309 8,753,558 注： 其他包括衍生金融资产和其他资产中的应收利息、存出保证金及其他应收款项等。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 120 页 金融资产信用评级分析 应收银行及非银行金融机构款项，包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及交易对手为 银行和非银行金融机构的买入返售金融资产，按信用质量分布列示如下： 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 已减值 账面余额 625 300 减值准备 (625) (300) 小计 - - 未逾期未减值 - A 至 AAA 级 319,785 300,861 - B 至 BBB 级 1,792 500 - 无评级 (注) 609 3,567 减值准备 (121) (465) 小计 322,065 304,463 合计 322,065 304,463 注： 主要包括存放同业及其他金融机构款项。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 121 页 本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具组合风险状况。债务工具评级参照彭博综合评级 或其他债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债务工具账面价值按评级 分布列示如下： 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 已减值 账面余额 18,030 20,254 减值准备 (11,554) (13,001) 小计 6,476 7,253 未逾期未减值 彭博综合评级 - AAA 9,462 4,407 - AA- 至 AA+ 27,183 25,033 - A-至 A+ 47,224 37,783 - 低于 A- 26,198 15,770 减值准备 (95) (151) 小计 109,972 82,842 其他机构评级 - AAA 1,865,826 1,828,172 - AA- 至 AA+ 133,399 140,131 - A-至 A+ 1,552 19,712 - 低于 A- 7,761 11,104 - 无评级 24,512 34,015 减值准备 (922) (1,090) 小计 2,032,128 2,032,044 合计 2,148,576 2,122,139
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 122 页 (b) 市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的不利变动，而使本集团业务 发生损失的风险。 董事会承担对本集团市场风险管理实施监控的最终责任，确保本集团有效地识别、计量、监测 和控制各项业务所承担的各类市场风险。风险管理委员会负责在董事会的授权范围内对市场风 险管理情况进行监控，审核高级管理层提出的关于市场风险管理的战略、政策、程序以及可以 承受市场风险水平的有关建议。本集团业务经营和发展中所面临的市场风险绝大部分集中于资 金业务。金融市场部、投资银行部及境外机构负责开展资金投资与自营交易业务。资产负债管 理部负责进行银行账簿下的利率风险和汇率风险日常监控与管理。风险管理部负责组织起草市 场风险管理基本政策和程序，以及对本集团市场风险的识别、计量和监测，负责进行交易账簿 下的利率风险和汇率风险日常监控与管理。 本集团区分银行账簿和交易账簿，并根据银行账簿和交易账簿的不同性质和特点，采取相应的 市场风险识别、计量、监测和控制方法。交易账簿包括本集团拟于短期内出售、从实际或预期 的短期价格波动中获利或锁定敞口的投资。银行账簿包括除交易账簿以外的业务。本集团主要 通过敏感度指标、情景分析和外汇敞口分析计量监测交易账簿的市场风险，通过敏感性缺口分 析、久期分析和情景模拟分析计量和监控非交易业务的市场风险。 敏感度指标分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率 风险。 情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作 用时可能产生的影响。 外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业 务中的货币错配。 敏感性缺口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产 和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺 口。 情景模拟分析是评估利率风险的重要手段，通过设置多个常规场景和压力场景，包括利率标准 冲击、收益率曲线平移和形状变化、历史极端利率变动、客户执行存贷款业务内嵌期权等场 景，模拟计算未来 1 年净利息收入 (NII) 及经济价值 (EVE) 指标的变动。本行定期对情景模拟 分析中使用的贷款提前还款、存款提前支取等重要客户行为模型进行重检。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 123 页 久期分析是对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺 口进行汇总，以此估算某一给定的小幅 (通常小于 1%) 利率变动可能会对银行经济价值产生的 影响 (用经济价值变动的百分比表示) 。 利率风险 本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的缺口风险、基准风险和期权性风险。资产负债 管理部和风险管理部负责利率风险的计量、监测和管理。在计量和管理风险方面，本集团定期 评估各档期利率敏感性重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入和经济价值的影响。利率 风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。 缺口风险 缺口风险是指利率变动时，由于不同金融工具重定价期限不同而引发的风险。利率变动既包括 收益率曲线平行上移或下移，也包括收益率曲线形状变化。由于金融工具的重定价期限不同， 利率上升时当负债利率重定价早于资产利率，或利率下降时当资产利率重定价早于负债利率， 银行在一定时间内面临利差减少甚至负利差，从而导致损失。 基准风险 基准风险是指由于定价基准利率不同的银行账簿表内外业务，尽管期限相同或相近，但由于基 准利率的变化不一致而形成的风险。 期权性风险 期权性风险是指银行持有期权衍生工具，或其银行账簿表内外业务存在嵌入式期权条款或隐含 选择权，使银行或交易对手可以改变金融工具的未来现金流水平或期限，从而形成的风险。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 124 页 下表列示本期的平均利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期 (或到期日，以较早者为准) 的分布： 本集团 2026 年 6 月 30 日 平均利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 (注) 资产 现金及存放中央银行款项 1.45% 292,530 22,132 270,398 - - - 存放同业及其他金融机构款项 1.17% 109,836 238 97,829 9,861 1,908 - 拆出资金 2.04% 167,544 355 42,556 77,455 47,178 - 买入返售金融资产 1.34% 44,685 2 44,683 - - - 发放贷款和垫款 3.37% 4,000,622 20,005 2,301,209 1,500,968 174,026 4,414 应收融资租赁款 3.57% 93,833 699 3,089 77,078 8,905 4,062 金融投资 2.63% 2,390,124 248,854 165,785 331,490 1,151,947 492,048 其他 不适用 152,060 149,988 2,072 - - - 总资产 不适用 7,251,234 442,273 2,927,621 1,996,852 1,383,964 500,524
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 125 页 本集团 2026 年 6 月 30 日 平均利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 (注) 负债 向中央银行借款 1.68% 174,718 1,129 14,021 159,568 - - 同业及其他金融机构存放款项 1.26% 598,702 871 507,231 90,600 - - 拆入资金 2.35% 179,609 614 115,407 63,588 - - 卖出回购金融资产款 1.69% 159,494 351 139,076 17,214 2,853 - 吸收存款 1.55% 4,192,705 75,917 1,937,976 1,014,051 1,164,761 - 应付债券 1.93% 1,218,539 4,341 243,035 798,750 112,415 59,998 其他 不适用 112,358 94,617 1,375 3,167 10,443 2,756 总负债 不适用 6,636,125 177,840 2,958,121 2,146,938 1,290,472 62,754 资产负债缺口 不适用 615,109 264,433 (30,500) (150,086) 93,492 437,770
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 126 页 本集团 2025 年 12 月 31 日 平均利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 (注) 资产 现金及存放中央银行款项 1.46% 339,232 16,435 322,797 - - - 存放同业及其他金融机构款项 1.33% 107,162 373 96,024 9,164 1,550 51 拆出资金 2.35% 184,378 200 74,769 58,634 50,775 - 买入返售金融资产 1.52% 12,923 2 12,921 - - - 发放贷款和垫款 3.60% 3,911,379 19,230 2,299,257 1,425,029 163,094 4,769 应收融资租赁款 3.98% 94,415 708 4,390 77,078 9,171 3,068 金融投资 2.80% 2,371,901 268,217 475,153 1,398,677 185,138 44,716 其他 不适用 143,929 141,091 2,838 - - - 总资产 不适用 7,165,319 446,256 3,288,149 2,968,582 409,728 52,604
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 127 页 本集团 2025 年 12 月 31 日 平均利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 (注) 负债 向中央银行借款 2.01% 154,678 1,630 77,196 75,852 - - 同业及其他金融机构存放款项 1.62% 506,454 1,186 453,356 51,912 - - 拆入资金 2.56% 208,607 648 130,343 77,616 - - 卖出回购金融资产款 2.06% 158,118 373 124,478 33,267 - - 吸收存款 1.81% 4,102,458 74,909 1,946,287 903,391 1,177,721 150 应付债券 2.15% 1,328,801 3,790 268,495 829,115 167,404 59,997 其他 不适用 98,761 80,363 1,100 3,617 10,957 2,724 总负债 不适用 6,557,877 162,899 3,001,255 1,974,770 1,356,082 62,871 资产负债缺口 不适用 607,442 283,357 286,894 993,812 (946,354) (10,267) 注：平均利率是指利息收入 / 支出除以平均生息资产 / 付息负债的比率。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 128 页 利率敏感性分析 本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净损益及股东权益的可能影响。在假定其他变量 保持不变的前提下，于 2026 年 6 月 30 日假定利率上升 100 个基点将导致净利润减少人民币 6.22 亿元 (2025 年 12 月 31 日：增加人民币 46.78 亿元)，股东权益减少人民币 176.53 亿元 (2025 年 12 月 31 日：减少人民币 132.49 亿元)；利率下降 100 个基点将导致净利润增加人民 币 6.22 亿元 (2025 年 12 月 31 日：减少人民币 46.78 亿元)，股东权益增加人民币 176.53 亿元 (2025 年 12 月 31 日：增加人民币 132.49 亿元) 。 上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内 利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团净损益和股东权益 的影响。上述敏感性分析基于以下假设： – 资产负债表日利率变动适用于本集团所有的衍生金融工具及非衍生金融工具； – 利率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利率变动； – 收益率曲线随利率变化而平行移动； – 资产和负债组合并无其他变化； – 其他变量 (包括汇率) 保持不变；及 – 不考虑本集团进行的风险管理措施。 由于基于上述假设，利率变动导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分 析的结果不同。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 129 页 外汇风险 本集团的外汇风险主要包括资金业务外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团 通过即期和远期、外汇掉期及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风 险。 于资产负债表日的外汇风险敞口如下： 本集团 2026 年 6 月 30 日 人民币 美元 (折合人民币) 其他 (折合人民币) 合计 资产 现金及存放中央银行款项 284,338 3,745 4,447 292,530 存放同业及其他金融机构款项 97,762 8,576 3,498 109,836 拆出资金 147,121 8,109 12,314 167,544 买入返售金融资产 44,685 - - 44,685 发放贷款和垫款 3,868,508 68,520 63,594 4,000,622 应收融资租赁款 91,230 2,603 - 93,833 金融投资 2,236,459 96,434 57,231 2,390,124 其他 145,828 333 5,899 152,060 总资产 6,915,931 188,320 146,983 7,251,234 负债 向中央银行借款 174,718 - - 174,718 同业及其他金融机构存放款项 584,546 13,988 168 598,702 拆入资金 108,643 59,837 11,129 179,609 卖出回购金融资产款 129,723 16,095 13,676 159,494 吸收存款 4,056,213 88,447 48,045 4,192,705 应付债券 1,168,642 37,488 12,409 1,218,539 其他 94,961 222 17,175 112,358 总负债 6,317,446 216,077 102,602 6,636,125 净头寸 598,485 (27,757) 44,381 615,109 信贷承诺 1,667,692 22,763 16,466 1,706,921 衍生金融工具 (注) 24,872 (32,702) (31,123) (38,953)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 130 页 本集团 2025 年 12 月 31 日 人民币 美元 (折合人民币) 其他 (折合人民币) 合计 资产 现金及存放中央银行款项 331,365 3,674 4,193 339,232 存放同业及其他金融机构款项 98,178 5,275 3,709 107,162 拆出资金 158,669 11,626 14,083 184,378 买入返售金融资产 12,923 - - 12,923 发放贷款和垫款 3,773,476 66,865 71,038 3,911,379 应收融资租赁款 91,649 2,766 - 94,415 金融投资 2,225,461 93,317 53,123 2,371,901 其他 139,683 229 4,017 143,929 总资产 6,831,404 183,752 150,163 7,165,319 负债 向中央银行借款 154,678 - - 154,678 同业及其他金融机构存放款项 491,685 14,335 434 506,454 拆入资金 135,905 58,821 13,881 208,607 卖出回购金融资产款 144,774 5,554 7,790 158,118 吸收存款 3,956,270 103,187 43,001 4,102,458 应付债券 1,274,277 40,648 13,876 1,328,801 其他 87,449 250 11,062 98,761 总负债 6,245,038 222,795 90,044 6,557,877 净头寸 586,366 (39,043) 60,119 607,442 信贷承诺 1,647,499 21,763 18,429 1,687,691 衍生金融工具 (注) 22,559 9,844 (32,209) 194 注： 衍生金融工具反映衍生金融工具的合同净额。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 131 页 本集团大部分的业务以人民币进行，此外有美元、港币和少量其他外币业务。于资产负债表 日，主要币种折算汇率如下： 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 港币折合人民币汇率 0.8653 0.8978 美元折合人民币汇率 6.7853 6.9887 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净损益及股东权益的可能影响。在假定其他变量 保持不变的前提下，于 2026 年 6 月 30 日假定各币种对人民币汇率上升 100 个基点将导致股东 权益和净利润减少人民币 2.83 亿元 (2025 年 12 月 31 日：增加人民币 0.32 亿元)；各币种对人 民币汇率下降 100 个基点将导致股东权益和净利润增加人民币 2.83 亿元 (2025 年 12 月 31 日： 减少人民币 0.32 亿元) 。 上述敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设： – 汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 100 个基点造 成的汇兑损益； – 资产负债表日汇率变动100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变动； – 由于本集团非 美元及港币的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上 述敏感 性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对 本集团 净损益及股东权益的可能影 响； – 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期； – 其他变量 (包括利率) 保持不变；及 – 不考虑本集团进行的风险管理措施。 由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分 析的结果不同。 价格风险 价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资和交易性贵金属投资。本集团来自投资中商品价 格或股票价格的价格风险并不重大。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 132 页 (c) 流动性风险 流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得 充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团根据流动性风险管理政策对未来现金 流量进行监测，并确保维持适当水平的优质流动性资产。 本集团整体的流动性情况由资产负债管理委员会管理。该委员会由本行行长担任主席，负责按 监管要求和审慎原则制定流动性政策。政策目标包括： − 维持稳健充足的流动性水平，建立科学完善的流动性风险管理体系，确保在正常经营环境 或压力状态下，都能及时满足各类业务的支付义务和流动性需求； − 根据市场变化和业务发展，对资产负债规模和结构做出及时合理的调整，实现银行资金 “安全性、流动性和效益性”的统一。 资产负债管理部牵头执行流动性风险管理政策，负责制定并定期修订流动性风险管理策略，负 责对全行流动性风险的识别、计量、监测和缓释管理，并负责日间头寸管理与预测，保持适当 水平的流动性储备。遇有重大的支付危机或结构性变化时须及时向资产负债管理委员会作出汇 报并提出建议。 本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险，持续做好限额监测及动态调控，同时采用不 同的情景的压力测试以评估流动性风险的影响，并制定有效的应急预案应对可能出现的各类流 动性风险。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 133 页 资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下： 本集团 2026 年 6 月 30 日 已逾期 / 无期限 实时偿还 1 个月内 1 个月 至 3 个月 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 234,037 58,493 - - - - - 292,530 存放同业及其他金融机构款项 - 89,800 4,530 3,632 9,951 1,923 - 109,836 拆出资金 - - 20,471 22,188 77,681 47,204 - 167,544 买入返售金融资产 - - 44,685 - - - - 44,685 发放贷款和垫款 24,852 349,179 153,327 270,067 1,308,273 934,683 960,241 4,000,622 应收融资租赁款 440 - 3,187 4,894 21,131 51,876 12,305 93,833 金融投资 63,734 184,935 25,893 87,464 331,937 1,202,576 493,585 2,390,124 其他 91,459 54,525 1,534 1,290 830 2,279 143 152,060 总资产 414,522 736,932 253,627 389,535 1,749,803 2,240,541 1,466,274 7,251,234
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 134 页 2026 年 6 月 30 日 已逾期 / 无期限 实时偿还 1 个月内 1 个月 至 3 个月 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 负债 向中央银行借款 - - 1,478 12,731 160,509 - - 174,718 同业及其他金融机构存放款项 - 482,376 13,179 12,375 90,772 - - 598,702 拆入资金 - 8 70,935 44,895 63,771 - - 179,609 卖出回购金融资产款 - - 104,406 34,981 17,251 2,856 - 159,494 吸收存款 - 1,194,888 434,467 336,694 1,035,158 1,191,498 - 4,192,705 应付债券 - - 45,887 188,271 803,055 121,328 59,998 1,218,539 其他 - 88,958 852 2,266 4,314 13,009 2,959 112,358 总负债 - 1,766,230 671,204 632,213 2,174,830 1,328,691 62,957 6,636,125 净头寸 414,522 (1,029,298) (417,577) (242,678) (425,027) 911,850 1,403,317 615,109 衍生金融工具的名义金额 - - 253,865 98,703 283,684 308,967 21,382 966,601
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 135 页 2025 年 12 月 31 日 已逾期 / 无期限 实时偿还 1 个月内 1 个月 至 3 个月 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 222,903 116,329 - - - - - 339,232 存放同业及其他金融机构款项 - 86,875 8,563 959 9,164 1,550 51 107,162 拆出资金 - - 33,200 41,637 58,735 50,806 - 184,378 买入返售金融资产 - - 12,923 - - - - 12,923 发放贷款和垫款 17,161 361,405 176,010 304,128 1,166,238 896,422 990,015 3,911,379 应收融资租赁款 375 40 2,665 5,312 22,591 51,015 12,417 94,415 金融投资 74,302 195,028 30,710 79,364 324,498 1,218,688 449,311 2,371,901 其他 90,604 48,355 211 463 1,527 2,618 151 143,929 总资产 405,345 808,032 264,282 431,863 1,582,753 2,221,099 1,451,945 7,165,319
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 136 页 2025 年 12 月 31 日 已逾期 / 无期限 实时偿还 1 个月内 1 个月 至 3 个月 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 负债 向中央银行借款 - - 20,551 57,945 76,182 - - 154,678 同业及其他金融机构存放款项 - 396,284 17,639 40,381 52,150 - - 506,454 拆入资金 - 6 75,587 55,139 77,875 - - 208,607 卖出回购金融资产款 - - 91,355 33,436 33,327 - - 158,118 吸收存款 - 1,095,713 495,473 392,452 919,692 1,198,971 157 4,102,458 应付债券 - - 57,097 204,536 831,136 176,035 59,997 1,328,801 其他 - 73,714 840 1,636 5,052 14,649 2,870 98,761 总负债 - 1,565,717 758,542 785,525 1,995,414 1,389,655 63,024 6,557,877 净头寸 405,345 (757,685) (494,260) (353,662) (412,661) 831,444 1,388,921 607,442 衍生金融工具的名义金额 - - 126,679 131,809 325,437 314,298 14,218 912,441
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 137 页 金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金使用分析如下： 本集团 2026 年 6 月 30 日 账面金额 未折现合同 现金流量 实时偿还 1 个月内 1 个月 至 3 个月 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 174,718 176,317 - 1,480 12,771 162,066 - - 同业及其他金融机构存放款项 598,702 599,843 482,376 13,189 12,430 91,848 - - 拆入资金 179,609 180,476 8 71,000 45,076 64,392 - - 卖出回购金融资产款 159,494 159,956 - 104,440 35,073 17,419 3,024 - 吸收存款 4,192,705 4,252,498 1,194,888 434,725 337,636 1,046,668 1,238,581 - 应付债券 1,218,539 1,247,690 - 43,377 191,944 816,916 131,097 64,356 其他金融负债 83,085 84,890 64,057 307 2,002 3,674 11,656 3,194 非衍生金融负债合计 6,606,852 6,701,670 1,741,329 668,518 636,932 2,202,983 1,384,358 67,550 衍生金融工具 以净额交割的衍生金融工具 4,606 - 285 (340) (839) 1,498 4,002 以总额交割的衍生金融工具 其中：现金流入 423,576 - 204,973 70,985 140,988 6,187 443 现金流出 (461,954) - (208,040) (85,021) (162,113) (6,336) (444) 衍生金融工具现金流合计 (38,378) - (3,067) (14,036) (21,125) (149) (1)
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 138 页 2025 年 12 月 31 日 账面金额 未折现合同 现金流量 实时偿还 1 个月内 1 个月 至 3 个月 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 154,678 155,883 - 20,578 58,185 77,120 - - 同业及其他金融机构存放款项 506,454 507,672 396,652 17,662 40,528 52,830 - - 拆入资金 208,607 210,593 6 75,979 55,658 78,950 - - 卖出回购金融资产款 158,118 158,571 - 91,447 33,521 33,603 - - 吸收存款 4,102,458 4,166,652 1,095,770 495,760 393,749 930,136 1,251,064 173 应付债券 1,328,801 1,334,190 - 53,063 202,362 831,887 181,558 65,320 其他金融负债 66,099 67,955 46,599 88 1,287 4,120 12,769 3,092 非衍生金融负债合计 6,525,215 6,601,516 1,539,027 754,577 785,290 2,008,646 1,445,391 68,585 衍生金融工具 以净额交割的衍生金融工具 (25) - (104) 12 (119) 28 158 以总额交割的衍生金融工具 其中：现金流入 141,169 - 46,879 33,653 57,511 3,126 - 现金流出 (140,957) - (46,874) (33,703) (57,058) (3,322) - 衍生金融工具现金流合计 212 - 5 (50) 453 (196) - 上述未经折现合同现金使用分析可能与这些金融工具的实际现金流量存在差异。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 139 页 信贷承诺于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下： 本集团 2026 年 6 月 30 日 不超过 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 贷款及信用卡承诺 567,577 33,353 88,957 689,887 担保、承兑及其他信用承诺 971,895 35,787 9,352 1,017,034 合计 1,539,472 69,140 98,309 1,706,921 2025 年 12 月 31 日 不超过 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 贷款及信用卡承诺 556,086 37,885 94,941 688,912 担保、承兑及其他信用承诺 952,283 37,329 9,167 998,779 合计 1,508,369 75,214 104,108 1,687,691 (d) 操作风险 操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险。 本集团坚持风险为本的理念，建立了层次化的操作风险管理体系，以有效识别、评估、计量、 控制、缓释、监测、报告所面临的操作风险。这套体系覆盖了各业务条线、各分支机构，贯穿 决策、执行和监督全部过程。该体系的主要内容如下： − 在董事会和高级管理层领导下的、以三道防线为基础的、层次化的操作风险管理组织体 系； − 以操作风险管理基本政策为核心的操作风险管理制度体系； − 应用多种操作风险管理工具，以风险为导向设计并运行的操作风险管理流程； − 具备操作风险管理功能的管理信息系统； − 以“操作风险管理人人有责”“有效的风险管理创造价值”等理念为基础的操作风险管理 文化体系； − 以分支机构 、各业务及职能条线部门的操作风险管理岗位为依托的专业操作风险管理团 队； − 兼顾操作风险管理过程和结果的考核评价机制和对各类违规违纪行为进行追究和处分的问 责制度。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 140 页 七、 公允价值 (a) 公允价值确定方法和假设 本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设： (i) 债务工具及股权投资 对于存在活跃市场的债务工具及股权投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确 定的。非上市的股权投资的公允价值是采用市场法估计，并且就发行人的具体情况作出 调整。 (ii) 应收款项及其他非衍生金融资产 公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。 (iii) 应付债券及其他非衍生金融负债 应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值 进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计 的。折现率为资产负债表日的市场利率。 (iv) 衍生金融工具 远期及掉期外汇合同的公允价值是根据资产负债表日远期外汇价格的现值与合同汇率之 间的差额或根据市场报价来确定。利率掉期合同的公允价值是根据预计未来现金流量的 现值进行估计，计算所使用的收益率曲线是综合经纪人和汤姆森- 路透提供的最优报价得 出。外汇期权合同的公允价值是根据期权定价模型来确定。 (b) 公允价值数据 (i) 金融资产 本集团的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、 拆出资金、衍生金融资产、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、应收融资租赁款以及 金融投资。 现金及存放中央银行款项 、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金 、买入返售金融资 产主要以市场利率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相 若。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 141 页 以摊余成本计量的发放贷款和垫款、应收融资租赁款和以摊余成本计量的金融投资 (除债 券投资及资产支持证券) 主要以贷款市场报价利率相若的浮动利率定价。因此，这些资产 的账面价值与公允价值相若。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具及衍生金 融资产以公允价值列报。 (ii) 金融负债 本集团的金融负债主要包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、 衍生金融负债、 卖出回购金融资产款、吸收存款、向中央银行借款和应付债券。 同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和向中央银 行借款账面价值与公允价值相若，衍生金融负债以公允价值列报。 下表列示了在资产负债表日以摊余成本计量的债券投资及资产支持证券和应付债券的账 面价值以及相应的公允价值： 本集团 账面价值 公允价值 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 金融资产 以摊余成本计量的债券投资及资产支 持证券 1,171,808 1,192,578 1,212,223 1,228,368 金融负债 应付债券 1,218,539 1,328,801 1,222,816 1,332,620
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 142 页 本行 账面价值 公允价值 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 金融资产 以摊余成本计量的债券投资及资产支 持证券 1,144,476 1,169,278 1,184,615 1,205,232 金融负债 应付债券 1,199,514 1,316,876 1,203,902 1,320,614 除上述以外的金融资产和金融负债 ，主要为到期日在一年以内或浮动利率的金融资产和 负债，因此其账面价值约等于其公允价值。 上述以摊余成本计量的债券投资及资产支持证券的公允价值以经纪人 / 交易商的报价为 基础。如果无法获得相关信息，则参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进 行估值。估值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债 券投资及资产支持证券 的公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结 果。 (c) 公允价值分层 公允价值计量中的层次取决于对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值。三个层次的定义 如下： 第一层次： 相同资产或负债在活跃市场的报价 (未经调整) 。 第二层次： 输入变量为除了第一层次中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过直接 (如价格) 或者间接可观察的输入值。输入参数 (如中债收益率曲线、伦敦同业拆借利率收益 曲线、美国国债抵押回购市场隔夜利率) 的来源是中债、汤姆森-路透和上海清算所 交易系统。 第三层次： 资产或负债的输入变量并不是基于可观察的市场数据 (即不可观察的输入变量) 。 该层次包括一项或多项重大输入为不可观察变量的权益工具或债务工具。 该公允价值层次要求尽量利用可观察的公开市场数据，在进行估值时，尽量考虑使用相关并可 观察的市场价格。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 143 页 以公允价值计量的金融工具当有可靠的市场报价时采用市场报价作为公允价值。当没有可靠的 市场报价时须要采用估值技术，比如通过对比其他类似的金融资产、现金流折现、期权定价 等，采用的参数包括无风险利率、基准利率、信用点差及汇率。当使用现金流折现法时，管理 层会尽最大的努力尽量准确地估计现金流，折现率则参考类似的金融产品。 以公允价值计量的金融资产及金融负债 下表列示了在资产负债表日以公允价值计量的金融资产及金融负债三个层次的账面价值： 本集团 2026 年 6 月 30 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 资产 衍生金融资产 - 货币衍生工具 - 3,346 - 3,346 - 利率衍生工具 0 2,858 - 2,858 发放贷款和垫款 - 262,586 - 262,586 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - 交易性债务工具 - 126,466 32 126,498 - 其他以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 134,695 88,577 56,007 279,279 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具 - 775,286 173 775,459 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 权益工具 38 - 1,102 1,140 合计 134,733 1,259,119 57,314 1,451,166 负债 衍生金融负债 - 货币衍生工具 - 1,708 - 1,708 - 利率衍生工具 0 2,664 - 2,664 合计 0 4,372 - 4,372
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 144 页 本集团 2025 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 资产 衍生金融资产 - 货币衍生工具 - 2,144 - 2,144 - 利率衍生工具 0 3,384 - 3,384 发放贷款和垫款 - 238,390 - 238,390 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - 交易性债务工具 - 139,480 32 139,512 - 其他以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 139,245 123,816 56,065 319,126 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具 - 678,241 184 678,425 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 权益工具 41 - 1,102 1,143 合计 139,286 1,185,455 57,383 1,382,124 负债 衍生金融负债 - 货币衍生工具 - 2,156 - 2,156 - 利率衍生工具 - 3,391 - 3,391 合计 - 5,547 - 5,547
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 145 页 本行 2026 年 6 月 30 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 资产 衍生金融资产 - 货币衍生工具 - 3,346 - 3,346 - 利率衍生工具 0 2,858 - 2,858 发放贷款和垫款 - 262,586 - 262,586 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - 交易性债务工具 - 61,073 15 61,088 - 其他以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 132,967 157,269 55,789 346,025 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具 - 765,259 151 765,410 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 权益工具 38 - 1,097 1,135 合计 133,005 1,252,391 57,052 1,442,448 负债 衍生金融负债 - 货币衍生工具 - 1,708 - 1,708 - 利率衍生工具 0 2,664 - 2,664 合计 0 4,372 - 4,372
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 146 页 本行 2025 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 资产 衍生金融资产 - 货币衍生工具 - 2,144 - 2,144 - 利率衍生工具 0 3,384 - 3,384 发放贷款和垫款 - 238,390 - 238,390 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - 交易性债务工具 - 69,610 16 69,626 - 其他以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 137,233 194,112 55,838 387,183 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具 - 668,806 162 668,968 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 权益工具 41 - 1,097 1,138 合计 137,274 1,176,446 57,113 1,370,833 负债 衍生金融负债 - 货币衍生工具 - 2,153 - 2,153 - 利率衍生工具 - 3,391 - 3,391 合计 - 5,544 - 5,544 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与 第二层次间的转换。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 147 页 下表列示对归类为公允价值层次第三层次的每类金融工具在截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期 间的变动情况： 本集团 衍生 金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的权益 工具 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的债务 工具 资产合计 衍生 金融负债 负债合计 2026 年 1 月 1 日 - 56,097 1,102 184 57,383 - - 转入第三层次 - - - - - - - 利得或损失总额： - 于损益中确认 - 263 - - 263 - - - 于其他综合收益中确认 - - - 1 1 - - 新增 - 760 - - 760 - - 出售及结算 - (1,081) - (12) (1,093) - - 2026 年 6 月 30 日 - 56,039 1,102 173 57,314 - - 净收益影响 - 263 - - 263 - - 本行 衍生 金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的权益 工具 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的债务 工具 资产合计 衍生 金融负债 负债合计 2026 年 1 月 1 日 - 55,854 1,097 162 57,113 - - 转入第三层次 - - - - - - - 利得或损失总额： - 于损益中确认 - 246 - - 246 - - - 于其他综合收益中确认 - - - (6) (6) - - 新增 - 760 - - 760 - - 出售及结算 - (1,056) - (5) (1,061) - - 2026 年 6 月 30 日 - 55,804 1,097 151 57,052 - - 净收益影响 - 246 - - 246 - -
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 148 页 下表列示对归类为公允价值层次第三层次的每类金融工具在 2025 年度的变动情况： 本集团 衍生 金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的权益 工具 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的债务 工具 资产合计 衍生 金融负债 负债合计 2025 年 1 月 1 日 - 6,055 1,102 228 7,385 - - 转入第三层次 - - - - - - - 利得或损失总额： - 于损益中确认 - (1,923) - - (1,923) - - - 于其他综合收益中确认 - - - 29 29 - - 新增 - 52,281 - - 52,281 - - 出售及结算 - (316) - (73) (389) - - 2025 年 12 月 31 日 - 56,097 1,102 184 57,383 - - 净损失影响 - (1,923) - - (1,923) - - 本行 衍生 金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的权益 工具 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的债务 工具 资产合计 衍生 金融负债 负债合计 2025 年 1 月 1 日 - 5,490 1,097 192 6,779 - - 转入第三层次 - - - - - - - 利得或损失总额： - 于损益中确认 - (1,816) - - (1,816) - - - 于其他综合收益中确认 - - - 21 21 - - 新增 - 52,279 - - 52,279 - - 出售及结算 - (99) - (51) (150) - - 2025 年 12 月 31 日 - 55,854 1,097 162 57,113 - - 净损失影响 - (1,816) - - (1,816) - -
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 149 页 非以公允价值计量的金融资产及金融负债 下表列示了在资产负债表日以摊余成本计量的债券投资及资产支持证券和应付债券三个层次的 公允价值： 本集团 2026 年 6 月 30 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产 以摊余成本计量的债券投资及资产支持证券 - 1,211,625 598 1,212,223 金融负债 应付债券 - 1,222,816 - 1,222,816 2025 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产 以摊余成本计量的债券投资及资产支持证券 - 1,227,762 606 1,228,368 金融负债 应付债券 - 1,332,620 - 1,332,620 本行 2026 年 6 月 30 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产 以摊余成本计量的债券投资及资产支持证券 - 1,184,017 598 1,184,615 金融负债 应付债券 - 1,203,902 - 1,203,902 2025 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产 以摊余成本计量的债券投资及资产支持证券 - 1,204,626 606 1,205,232 金融负债 应付债券 - 1,320,614 - 1,320,614
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 150 页 (d) 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值 采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要为信托计划、资产管理计划及 非上市股权。所采用的估值方法为现金流折现法和市场法。该估值模型中涉及的不可观察假设 包括折现率和市场价格波动率。 于 2026 年 6 月 30 日，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账面价值不 重大，且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的 影响也不重大。 八、 委托贷款业务 本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托贷款。 本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身份，根据委托 方的指示持有和管理这些资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于 本集团的资产，未在资产负债表内确认。 本集团及本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 委托贷款 60,144 76,058 委托贷款资金 60,144 76,058 九、 承担及或有事项 (a) 信贷承诺 本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、承兑汇票、信用证及财务担保。 本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的尚未支用贷款额度及信用卡透支额度。本集团提供财 务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。承兑是指本集团对客户签发的汇票作出 的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 151 页 本集团及本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 贷款承诺 - 原贷款合同到期日为 1 年以内 29,564 26,184 - 原贷款合同到期日为 1 年或以上 122,310 132,826 信用卡承诺 538,013 529,902 小计 689,887 688,912 承兑汇票 721,168 699,827 开出保函 105,632 108,689 开出信用证 190,054 190,083 担保 180 180 合计 1,706,921 1,687,691 上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。本集团管理层定期评估其预期信用损失并确认预 计负债。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同金额并不代表未来的预期现金流 出。 (b) 信贷承诺的信用风险加权资产 本集团及本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 信贷承诺的信用风险加权资产 450,254 456,070 于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，本集团信贷承诺的信用风险加权资产依据《商业 银行资本管理办法》的规定，根据交易对手的信用状况及到期期限等因素确定。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 152 页 (c) 资本支出承诺 本集团及本行于资产负债表日已授权的资本支出承诺如下： 本集团 本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 已订约但未支付 - 购置物业及设备 8,601 8,398 1,676 1,861 已授权但未订约 - 购置物业及设备 4,858 5,685 4,858 5,685 合计 13,459 14,083 6,534 7,546 (d) 承销及兑付承诺 本集团及本行于资产负债表日无未到期的债券承销承诺。 作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人兑 付该债券。该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人 的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。兑付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券 的公允价值不同。 本集团及本行于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债的兑付承诺如下： 本集团及本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 兑付承诺 3,190 3,250 (e) 未决诉讼和纠纷 于 2026 年 6 月 30 日，本集团尚有作为被起诉方和第三人的未决诉讼案件及纠纷，涉案总额人 民币 18.45 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 16.58 亿元) 。本集团根据内部律师及外部经办 律师意见，对所涉案件及纠纷的可能损失确认为预计负债 (附注三、27) 。本集团认为计提的预 计负债是合理并足够的。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 第 153 页 十、 资产负债表日后事项 本行于 2026 年 8 月 28 日召开董事会，拟向全体普通股股东派发 2026 年度中期现金股息，每 10 股派人民币 0.81 元（含税），共计人民币 47.86 亿元（含税）。该分配方案将提请股东会 批准。 十一、 比较数字 为符合本财务报表的列报方式，本集团对附注个别比较数字的列示进行了调整。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表补充资料 第 1 页 中国光大银行股份有限公司 财务报表补充资料 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币百万元) 1. 非经常性损益明细表 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 (2023 年修订) 》的规 定，本集团非经常性损益列示如下： 截至 6 月 30 日止六个月期间 2026 年 2025 年 非经常性损益净额： 非流动资产处置损失 (4) (27) 政府补助 92 114 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 清理睡眠户净损失 (9) (6) - 清理挂账收入 1 2 - 风险代理支出 (51) (21) - 其他净损失 (52) (392) 非经常性损益净额 (23) (330) 以上有关项目对税务的影响 (注) (7) (14) 合计 (30) (344) 其中： 影响本行股东净利润的非经常性损益 (35) (354) 影响少数股东净利润的非经常性损益 5 10 注： 部分处置固定资产净损失，以及包含于其他净损失中的赔偿金、违约金及罚金和非公益 性捐赠支出不能在税前抵扣。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表补充资料 第 2 页 2. 按中国会计准则与国际财务报告会计准则编制的财务报表的差异 本集团按中国会计准则编制的本财务报表与按国际财务报告会计准则编制的财务报表中列示的 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间的净利润和 2026 年 6 月 30 日的股东权益并无差异。 3. 每股收益 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股 收益的计算及披露》(2010 年修订) 计算的每股收益如下： 截至 6 月 30 日止六个月期间 2026 年 2025 年 普通股加权平均数 (百万股) 59,086 59,086 扣除非经常性损益前的每股收益 - 归属于本行普通股股东的净利润 (注 1) 16,523 22,216 - 归属于本行普通股股东的基本 / 稀释每股收益 (人民币元 / 股) (注 2) 0.28 0.38 影响本行股东净利润的非经常性损益 (35) (354) 扣除非经常性损益后的每股收益 - 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的 净利润 16,558 22,570 - 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的 基本 / 稀释每股收益 (人民币元 / 股) (注 2) 0.28 0.38 注 1： 归属于本行普通股股东的净利润已扣除本期已宣告发放的其他权益工具股息。 注 2： 优先股的转股特征使得本行存在或有可能发行普通股。截至 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 6 月 30 日，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对上述期间基本及稀释每 股收益的计算没有影响。本行发行的非累积型永续债不存在转股条款。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表补充资料 第 3 页 4. 净资产收益率 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股 收益的计算及披露》(2010 年修订) 计算的净资产收益率如下： 截至 6 月 30 日止六个月期间 2026 年 2025 年 归属于本行普通股股东的期末净资产 507,565 489,635 归属于本行普通股股东的加权净资产 503,620 486,472 扣除非经常性损益前 - 归属于本行普通股股东的净利润 16,523 22,216 - 加权平均净资产收益率 (年化) 6.56% 9.13% 扣除非经常性损益后 - 归属于本行普通股股东的净利润 16,558 22,570 - 加权平均净资产收益率 (年化) 6.58% 9.28% 5. 流动性覆盖率和净稳定资金比例 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 流动性覆盖率 156.70% 143.11% 合格优质流动性资产 1,108,864 982,358 未来 30 天现金净流出量的期末数值 707,633 686,419 净稳定资金比例 净稳定资金比例旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源，以满足各类资产和表外风险敞口 对稳定资金的需求，《商业银行流动性风险管理办法》规定，自 2018 年 7 月 1 日起，净稳定 资金比例的最低监管标准为不低于 100% 。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表补充资料 第 4 页 净稳定资金比例的计算公式为： 净稳定资金比例 = 可用的稳定资金 / 所需的稳定资金 × 100% 于 2026 年 6 月 30 日，本集团净稳定资金比例为 107.42%，满足监管要求。 指标 2026 年 6 月 30 日 可用的稳定资金 4,127,079 所需的稳定资金 3,841,976 净稳定资金比例 107.42% 6. 已逾期发放贷款和垫款余额 (a) 按地区划分 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 珠江三角洲 16,189 14,120 长江三角洲 8,788 6,317 中部地区 7,323 5,572 环渤海地区 4,316 5,309 东北地区 6,106 4,059 西部地区 4,299 3,800 总行 9,105 8,599 境外 641 2,220 合计 56,767 49,996 以上分析指逾期超过 90 天的发放贷款和垫款。有指定还款日期的发放贷款和垫款在其本金或 利息逾期时会被分类为已逾期。
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表补充资料 第 5 页 (b) 按期限划分 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 本金或利息已逾期达下列期间的发放贷款和垫款 - 3 至 6 个月 (含 6 个月) 15,678 13,658 - 6 个月至 1 年 (含 1 年) 12,060 11,318 - 超过 1 年 29,029 25,020 合计 56,767 49,996 占发放贷款和垫款百分比 - 3 至 6 个月 (含 6 个月) 0.38% 0.34% - 6 个月至 1 年 (含 1 年) 0.30% 0.29% - 超过 1 年 0.71% 0.63% 合计 1.39% 1.26% 以上分析指逾期超过 90 天的发放贷款和垫款。有指定还款日期的发放贷款和垫款在其本金或 利息逾期时会被分类为已逾期。 (c) 已逾期未减值发放贷款和垫款的担保物情况 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 有抵质押物涵盖 14,755 16,085 无抵质押物涵盖 19,783 20,833 已逾期未减值的发放贷款和垫款总额 34,538 36,918 抵质押物公允价值 28,835 37,584
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中国光大银行股份有限公司 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表补充资料 第 6 页 7. 已重组的发放贷款和垫款 本集团及本行 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 已重组的发放贷款和垫款 24,019 24,755 8. 发放贷款和垫款的风险分类 本集团按照《商业银行信息披露办法》的要求披露发放贷款和垫款的风险分类结果如下： 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 正常 3,940,789 3,856,028 关注 68,855 73,448 次级 21,285 18,368 可疑 8,176 12,889 损失 29,178 19,485 合计 4,068,283 3,980,218