Interim report
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 1 / 164 公司代码：603156 公司简称：养元饮品 河北养元智汇饮品股份有限公司 2026 年半年度报告
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 2 / 164 重要提示 一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人姚奎章、主管会计工作负责人马永利及会计机构负责人（会计主管人员）杨瑞宏 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 截至2026年6月30日，公司2026年半年度实现归属于上市公司股东的净利润为85,400.49万 元，母公司期末可供分配利润为347,218.41万元（以上数据未经审计）。经董事会决议，本次 利润分配方案如下： 公司2026年半年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股 派发现金红利5.00元（含税）。截至2026年8月21日，公司总股本126,027.7566万股，以此计算 合计拟派发现金红利63,013.8783万元（含税）。 在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整 每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 报告期内，公司不存在对生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告第三节 “管理层讨论与分析”等有关章节详细描述了公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 3 / 164 十一、 其他 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 4 / 164 目录 第一节 释义 .................................................................... 5 第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................................5 第三节 管理层讨论与分析 ........................................................8 第四节 公司治理、环境和社会 ...................................................23 第五节 重要事项 ............................................................... 25 第六节 股份变动及股东情况 .....................................................30 第七节 债券相关情况 ...........................................................32 第八节 财务报告 ............................................................... 33 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计 主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 三、其他相关资料。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 5 / 164 第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、本公司、养元饮品 指 姚奎章先生实际控制阶段（2005 年 12 月 29 日至今）的河北养 元保健饮品有限公司、河北养元智汇饮品股份有限公司 本集团 指 本公司及本公司的子公司 雅智顺 指 雅智顺投资有限公司，公司第二大股东 河南养元 指 河南养元饮品有限公司，公司全资子公司 养元商贸 指 河北养元智汇商贸有限公司，公司全资子公司 滁州养元 指 安徽滁州养元饮品有限公司，公司全资子公司 鹰潭养元 指 江西鹰潭养元智汇饮品有限公司，公司全资子公司 智慧健 指 鹰潭智慧健饮品有限公司，鹰潭养元全资子公司 泉泓投资 指 芜湖闻名泉泓投资管理合伙企业（有限合伙），公司认缴出资 比例为 99.925% 滁州华冠 指 滁州华冠饮料有限公司，公司委托加工商 河南华冠 指 河南华冠养元饮料有限公司，公司委托加工商 四川华冠 指 四川华冠食品有限公司，公司委托加工商 临颍嘉饮 指 临颍县嘉饮食品有限公司，公司委托加工商 简阳嘉饮 指 简阳嘉饮食品有限公司，公司委托加工商 联兴供热 指 衡水联兴供热有限公司，公司参股公司 中冀投资 指 中冀投资股份有限公司，公司参股公司 元潮创业 指 河北元潮创业投资有限公司，公司参股公司，原为衡水高康投 资管理有限公司 高胜康睿 指 衡水高胜康睿创业投资基金管理中心（有限合伙） 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2026年 1月 1日至 2026年 6月 30 日 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 河北养元智汇饮品股份有限公司 公司的中文简称 养元饮品 公司的外文名称 HebeiYangyuanZhiHui Beverage Co., Ltd. 公司的外文名称缩写 YANGYUAN 公司的法定代表人 姚奎章 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 马永利 杨瑞宏、祖鹏飞 联系地址 河北省衡水经济开发区北区新 区六路南、滏阳四路以西 河北省衡水经济开发区北区新 区六路南、滏阳四路以西 电话 0318-2088006 0318-2088006 传真 0318-2088025 0318-2088025
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 6 / 164 电子信箱 yangyuanzhengquanbu@hbyangy uan.com yangyuanzhengquanbu@hbyangy uan.com 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 衡水经济开发区北区新区六路南、滏阳四路以西 公司注册地址的历史变更情况 2007年12月公司注册地址由衡水市高新技术开发区变更至现公 司注册地址 公司办公地址 衡水经济开发区北区新区六路南、滏阳四路以西 公司办公地址的邮政编码 053000 公司网址 http://www.hbyangyuan.com 电子信箱 yangyuanzhengquanbu@hbyangyuan.com 报告期内变更情况查询索引 不适用 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》https://www.cs.com.cn 《上海证券报》https://www.cnstock.com 《证券日报》http://www.zqrb.cn 《证券时报》http://www.stcn.com 登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券部 报告期内变更情况查询索引 不适用 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 养元饮品 603156 不适用 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减(%) 营业收入 3,500,341,242.61 2,465,464,188.92 41.97 利润总额 1,239,127,786.52 936,489,266.67 32.32 归属于上市公司股东的净利润 854,004,855.28 743,882,447.47 14.80 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 784,446,230.49 627,390,921.27 25.03 经营活动产生的现金流量净额 694,395,713.17 376,731,300.77 84.32 本报告期末 上年度末 本报告期末比上 年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 8,776,713,439.21 9,018,036,773.21 -2.68 总资产 12,779,381,437.57 13,197,272,385.32 -3.17
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 7 / 164 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.6776 0.5903 14.79 稀释每股收益（元／股） 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） 0.6224 0.4978 25.03 加权平均净资产收益率（%） 9.17 7.16 增加2.01个百分点 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 8.42 6.04 增加2.38个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 附注 （如适 用） 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -465,153.46 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符 合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 响的政府补助除外 4,023,946.52 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业 持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 资产和金融负债产生的损益 170,553,390.83 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 49,789,196.32 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工 的支出等 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公 允价值变动产生的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 8 / 164 非经常性损益项目 金额 附注 （如适 用） 生的损益 交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,040,385.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -97,198,860.21 减：所得税影响额 56,103,510.10 少数股东权益影响额（税后） 合计 69,558,624.79 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润 □适用 √不适用 十一、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）公司所处行业情况 根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2017）和《上市公司行业统计分类与代码》（JR/T 0020—2024），依据公司主营业务、主要产品的具体情况，公司所处行业大类为“酒、饮料和精 制茶制造业”，小类为“含乳饮料和植物蛋白饮料制造”，具体类别为植物蛋白饮料行业。当前 消费转型浪潮下，健康饮食与品质生活理念深入人心，驱动植物蛋白饮品行业向高端化、多元化 方向发展。企业通过构建“产品创新+数字化营销”双轮驱动模式，开发针对不同消费群体、消费 场景的细分产品，并借助新媒体矩阵实施精准营销，持续为植物蛋白饮品行业增长注入动力。公 司作为核桃蛋白饮品品类的领军者，20 多年来一直致力于推动核桃饮品行业的发展，由区域性的 小品类培养成为“南北通喝、全国同饮”的大品类，并将六个核桃打造成为国内一线品牌，“经 常用脑·多喝六个核桃”的品牌主张深入人心。 1.植物蛋白饮品行业发展机遇良好 《国民营养计划》明确“植物蛋白”为主要的营养基料，植物基产品发展前景广阔。报告期 内，公司主打产品在我国核桃乳饮品行业处于优势领军地位，随着行业集中度的不断提高，作为 行业的头部企业将充分享受到市场发展的红利。我国制定的《扩大内需战略规划纲要（2022－2035 年）》中，明确将“全面促进消费，加快消费提质升级”作为实施扩大内需战略的重要组成部分， 倡导健康饮食结构、绿色低碳消费；《中国食物与营养发展纲要（2025—2030 年）》中明确指出 “推进营养型农业生产、食品加工和食物消费，推动绿色低碳的健康生活方式”。在国家促进消 费、倡导健康饮食的大环境下，植物蛋白饮品行业将迎来良好的发展机遇。 2.健康消费需求释放行业增长潜力 随着国内居民生活水平的不断提高和健康观念的深入人心，日常饮食结构正发生着深刻变 化。消费者对于饮品的需求不再局限于基础的饮用功能，而是更加注重营养均衡与健康属性。核
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 9 / 164 桃乳作为植物蛋白饮品中的重要品类，以及天然植物蛋白等健康属性，精准契合了当前大众对营 养型饮品的消费偏好。无论是在家庭消费、日常佐餐，还是在节日礼品市场，核桃乳均占据着稳 固的消费心智。近年来，随着健康消费群体的不断扩容，尤其是中老年群体对营养滋补的重视以 及年轻群体对轻负担饮品的追求，核桃乳的消费场景正从传统的礼品馈赠向日常自饮、休闲娱乐 等多元化场景延伸，为行业的持续发展注入了源源不断的动力。 3.消费分化重构行业产品格局 在消费分化的背景下，消费市场呈现出明显的“双轨并行”特征：一方面，高端市场持续升 温，追求品质的消费者愿意为更优质的口感、更纯净的配料表及更高的营养价值支付溢价，驱动 行业向品质化方向演进，具体表现为原料选取更为考究、生产工艺持续革新，针对特定人群和高 端场景的细分产品层出不穷；另一方面，日常自饮和大众消费市场则对价格更加敏感，追求极致 的基础性价比，要求企业在保证产品品质的同时，通过规模化生产和成本控制满足消费者日常高 频消费需求。这种消费端双重诉求，意味着企业必须在品质升级与成本控制之间寻求精准平衡， 在产品创新与规模化生产之间实现协同发力，从而在分化的市场中找准自身定位，满足不同层级 消费者的实际需求。 （二）公司的经营模式 1.采购模式 公司设核桃事业部和供应部负责公司主要原材料、辅料、包装等材料的采购事宜，其具体职 责包括：供应商的评估管理及供应链的优化；完成公司年度采购目标，及时、有力地在计划内保 障供应；在采购过程中严格控制好食品安全的各个环节；降低采购成本。 公司的采购以保证食品安全为导向，制定了供应商的选择、考核、管理及淘汰制度。公司制 定了《采购管理制度》《外包选择标准》，据之对供应商、外包方进行选定，符合公司标准的供 应商进入合格供应商名单。公司制定了《供应商管理手册》，据之对供应商的企业资质、生产能 力、供货质量、服务态度、交货及时率及其他情况进行综合评定，评出优劣等级。公司还采取第 二方的现场审核方式，供应部每年组织生产部、技术部、总经办等相关部门对供应商进行一次实 地考察，通过实地考察、现场审核、资质审查等方式对供应商能力综合评定，实施优胜劣汰的考 核机制。 在采购流程方面，总经办调度中心按照公司销售目标，将月度生产计划下达到生产部、技术 部，生产部将周生产计划下达至核桃事业部和供应部，核桃事业部和供应部根据生产计划、安全 库存、进货周期确定需采购货物的品种、数量，选择供应商，签订采购合同，并落实进货入库， 公司的原材料、辅料以及包装材料在入库前须经技术部组织检验，未通过检验不得入库。 2.生产模式 （1）自产 报告期末，本集团共拥有植物蛋白饮料生产线 36 条，合计产能约 152 万吨/年，可生产目前 公司产品组合中的主要产品。公司的生产模式为“以销定产”，具体模式为：公司各区域销售办 事处将市场需求信息汇总至总经办调度中心，总经办调度中心根据市场产品品种需求量制定月生 产计划总量，并及时通知生产部、技术部，生产部根据月计划总量编制周计划，并将编制的计划 提前发放至核桃事业部、供应部、安环部、储运部等部门，以供各部门提前做好计划和部门间协 调工作安排。生产计划最终发放至各工段长及材料员处，并传达给各班组长组织落实生产任务。 （2）委托加工 自 2010 年 9 月起，为了解决公司市场范围不断扩大而带来的快速实现全国多地生产布局的 内在需要，公司一方面逐步在全国范围内选址自建生产基地，另一方面委托外单位加工产品。报 告期内委托加工商有河南华冠、四川华冠、滁州华冠、临颍嘉饮、简阳嘉饮，公司委托加工产品 主要为核桃乳、核桃花生露、核桃杏仁露等植物蛋白饮料，主要供应河南南部、湖南、湖北、四 川、重庆及其周边市场。 公司委托加工的模式是去料加工，即公司提供全部的原辅材料和包装物，由委托加工厂加工 成产成品，产成品的所有权属于公司。公司与河南华冠、四川华冠、滁州华冠、临颍嘉饮、简阳 嘉饮分别签署年度《委托加工合同》。委托加工方在各环节的安全质量控制方面执行与公司相同 的安全质量控制体系，包括从原材料采购到产成品出厂的整个链条，以确保委托加工产品质量。 3.销售模式
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 10 / 164 公司的销售模式有经销和直销。其中，经销模式是主流销售模式。经销模式的运行主要包括 两方面的内容：一是产品销售，即公司的产品主要通过卖断方式直接面向经销商销售，再由经销 商向零售终端商销售，最后由零售终端商直接销售给消费者；二是服务于产品销售，公司对经销 商指导、支持与管理，公司的指导、支持与管理覆盖包括经销商、零售终端商的整个销售渠道， 主要围绕四个方面：一是对品牌进行持续建设和维护；二是对与经销商合作全程进行动态监管； 三是对经销商的经销活动进行全程指导；四是根据经销商经销公司产品的普遍需要或一年中不同 时期的市场特点，制订和实施覆盖全部市场、部分市场和特定网点的具体市场政策，公司通过提 供搭赠品、外购促销品或报销费用的方式支持经销商执行，或要求经销商自担费用执行，并对经 销商执行效果进行考核，对考核达标的经销商给予奖励。 （三）公司主营业务及主要产品 公司的主营业务是主要以核桃仁为原料的植物蛋白饮料的研发、生产和销售，报告期内公司 主营业务未发生重大变化。 公司产品主要包括六个核桃精品系列、养生系列、易智系列、五星系列、无糖系列、六个核 桃 2430、六个核桃“新鲜装”系列等。 1.六个核桃精品系列 公司主打产品，有 240ML 罐装产品、250ML 利乐装产品、1L 利乐装产品，并有 1*12、1*20 等多种规格。作为公司主打产品，运用独创的【5·3·28】核桃乳生产工艺、独创的“全核桃 CET 冷萃工艺”和“五重细化研磨”工艺，实现了核桃仁种皮苦涩物质的靶向去除，核桃乳研磨 颗粒的平均直径达到纳米级别，营养成分利用率提高至 97%以上。 2.六个核桃养生系列 六个核桃养生系列针对中老年及追求健康人群研发，有 240ML、180ML 罐装产品，产品通过 低糖配方、添加益生元，适合中老年及追求健康人群饮用，目前已经成长为公司主要产品系列。 3.六个核桃易智系列 公司深入洞察不同区域消费趋势，依托原料及工艺优势，持续打造易智系列产品，布局 200ML、240ML、310ML 罐装产品及 1*16、1*12、1*10 等多种规格，该系列精准占位主流消费价 格带，已在部分区域成长为重要的产品系列。 4.六个核桃五星级系列 六个核桃五星级系列作为主打高端市场的核心产品，有 240ML 罐装产品，且有 1*12、1*20 等规格。五星级六个核桃采用无糖配方，蛋白含量较国家标准高 45%，并特别添加磷脂，品质全 面提升，能更好的满足追求品质生活的高端消费者消费需求。 5.六个核桃无糖系列 顺应健康消费趋势，公司打造无糖系列产品，包括 240ML 罐装产品、250ML 利乐装产品，并 有 1*24、1*6 等多种规格。针对不同消费需求，公司不断开发“无糖+”复合型产品，包含无糖 高钙、无糖（低 GI）等，以差异化的产品组合，为消费者提供更多健康选择。 6.六个核桃 2430 2021 年，养元饮品与北京工商大学联合成立“中国核桃产业研究院”并发布全新产品六个 核桃 2430，该产品面向学生、白领等消费群体，可有效满足消费者高品质需求。 7.六个核桃“新鲜装”系列 采用无菌冷灌装工艺，产品口感新鲜，同时外包装采用利乐环保包装，方便携带、饮用，产 品有多种规格，覆盖全价格带，契合高性价比消费趋势。 （四）公司贸易业务相关情况 公司为充分利用营销网络和渠道优势，逐步尝试开展贸易业务。公司旗下孙公司智慧健自 2020 年 9月起获得红牛维生素牛磺酸饮料在部分区域的经销权，该产品为功能性饮料，采用 250ML 罐装，并有 1*12*2、1*6*4 等多种规格。 报告期内，公司供应部负责红牛维生素牛磺酸饮料的采购工作，即向广州曜能量饮料有限公 司（以下简称广州曜能量）发送采购订单，广州曜能量据此向公司交付产品；随后，公司通过自 身销售渠道进行销售。 报告期内公司新增重要非主营业务的说明 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 11 / 164 二、经营情况的讨论与分析 报告期内，公司有序推进产品创新升级、品牌建设及营销体系建设等重点工作。公司持续实 施“礼品+刚需”产品策略，完善植物奶产品矩阵；优化品牌传播布局，深化消费心智占位；聚焦 终端运营与渠道服务，提升营销网络效能，整体经营保持稳健发展态势。 1.推进产品迭代升级，精准适配消费场景 公司有序开展产品结构升级，推动植物奶产品市场拓展，迭代升级高端植物奶系列产品，强 化家庭早餐、日常饮用等刚需场景适配性；结合各细分渠道消费特征进行产品创新，实现产品与 渠道精准匹配，有效提升终端动销。在稳固传统礼赠、节庆场景基本盘的基础上，紧抓上半年核 心消费节点，重点布局高考助考、升学宴、学生群体日常消费等特色场景，通过场景氛围打造、 精准人群触达、终端专属促销赋能，实现产品与细分场景深度绑定，有效激活消费潜力，持续拓 宽产品消费边界。 2.深化品牌系统建设，持续占位消费心智 公司积极探索生成式AI搜索场景下的品牌传播新路径，通过品牌信息优化与内容建设，提升 品牌在新型搜索场景中的信息触达能力；同时持续推进产品营养研究与知识库建设，强化产品品 质与品牌信任基础。围绕核心消费群体开展品牌传播活动，深化品牌在礼赠、家庭消费及年轻群 体中的心智认知，通过线上线下融合的品牌推广方式，不断提升品牌活跃度与用户粘性。 3.强化终端运营管理，精准赋能渠道伙伴 公司深化营销体系精细化管理，通过强化终端陈列标准化、丰富消费者互动活动及优化促销 资源配置，提升终端运营质量。同时加强对经销商团队的服务支持，围绕市场信息共享、库存动 态监测及终端维护跟进等环节完善沟通机制，提升渠道伙伴的市场响应效率与运营合力。基于各 区域市场容量与竞争态势的差异，实行分档分级管理，合理匹配营销资源，推动区域市场均衡发 展，进一步夯实营销网络整体竞争力。 报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未 来会有重大影响的事项 □适用 √不适用 三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 （一）深耕核桃乳市场二十余年，具备行业先发优势 公司自其前身 1997 年 9 月设立起，一直致力于主要以核桃仁为原料的植物蛋白饮料的研发、 生产和销售，在长期的市场竞争中已逐步在产品定位、品牌建设、工艺技术、质量安全控制、营 销模式、生产能力等方面形成了自身的独特优势。目前，核桃乳饮料作为植物蛋白饮料的一个主 要品类，在经历了快速增长期后进入了成熟期，也吸引了一些饮料行业和其他相关行业的厂家进 入，市场竞争日益加剧，但公司具备先发优势。 （二）市场知名度高 公司“YANGYUAN 及图”和“六个核桃”商标被认定为“中国驰名商标”，报告期内公司“养 元·六个核桃”核桃乳产品在国内核桃乳饮料细分领域占据重要市场地位。公司品牌得到市场高 度认可，影响力不断提高，具有较高的品牌价值。 （三）创立“5·3·28”生产工艺和全核桃 CET 冷萃技术，作为主要单位参与制定核桃乳国 家标准，具有系统、有效的产品安全控制体系 公司核桃乳的生产工艺是“5·3·28”工艺，即“5 项专利、3 项独特技术、28 道工序”组 成，该工艺确保了产品的品质良好。全核桃 CET 冷萃技术通过独创的靶向脱离工艺，有效去除了 核桃仁种皮的苦涩物质，在解决核桃乳涩、腻的同时，较大程度保留了核桃仁营养，还原了核桃 乳的本真味道。工艺升级后的“六个核桃”核桃乳，实现了对核桃仁及其种皮营养的充分利用， 核桃蛋白、脂肪等营养成分利用率提高至 97%以上，产品口感香浓滑爽，营养丰富，这一工艺创新 是养元饮品继“5·3·28”生产工艺后，又一里程碑式的技术突破。公司作为主要单位参与制定 了国家标准《植物蛋白饮料核桃露（乳）》（GB/T 31325—2014），该国家标准提高了核桃乳生 产行业的准入门槛，净化了核桃乳产品市场，维护了消费者权益。公司及其前身自 1997 年 9 月成 立以来从未发生过产品安全、质量事故，也未出现过因产品安全、质量引发的重大纠纷。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 12 / 164 （四）覆盖全国的立体销售网络 公司根据市场环境的变化，不断精耕、完善销售渠道。近年来，公司在坚持“分区域定渠道 独家经销模式”的基础上，针对当前消费分化、渠道碎片化、新兴渠道迅速迭代的市场变化趋势， 全力推进“区域市场全域深分销体系”建设，针对流通、商超、电商“3 大”主销渠道，持续完善 运营模式、深化合作关系，完善建设标准，稳定渠道深分销体系“基本盘”；在此基础上，通过 开发专属产品、拓展经销商网络，调整市场建设工作方向，积极拓展即时零售、折扣、社区团购、 野团、区域直播、特渠“6 大”新兴渠道，形成“3+6”全域深度分销渠道的基本布局。 （五）布局全国的生产加工体系 目前，公司在原来衡水总部单一基地的基础上，已发展成为拥有河北衡水、安徽滁州、江西 鹰潭三个自有生产基地和河南临颍、四川简阳两个委托加工基地的全国性布局。公司生产基地在 全国范围内多点布局可以降低产品物流成本，提高产品供应的及时性和稳定性，更好地满足市场 需求。 四、报告期内主要经营情况 (一)主营业务分析 1.财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 3,500,341,242.61 2,465,464,188.92 41.97 营业成本 2,051,924,290.30 1,340,039,514.79 53.12 销售费用 309,101,466.94 329,723,834.94 -6.25 管理费用 65,986,678.06 43,144,564.99 52.94 财务费用 -6,339,108.67 -20,579,711.35 不适用 研发费用 16,994,624.79 18,362,570.36 -7.45 经营活动产生的现金流量净额 694,395,713.17 376,731,300.77 84.32 投资活动产生的现金流量净额 1,535,873,343.68 979,797,142.70 56.75 筹资活动产生的现金流量净额 -667,873,316.00 -819,656,656.42 不适用 营业收入变动原因说明：报告期内，公司营业收入较上年同期增长 41.97%，主要原因是受 2026 年春节时点后移影响，公司核桃乳产品的销售旺季延后，导致营业收入相比上年同期增长。 营业成本变动原因说明：报告期内，公司营业成本较上年同期增长 53.12%，主要原因是营业收 入增长导致营业成本增长。 销售费用变动原因说明：报告期内，公司销售费用较上年同期下降 6.25%，主要原因是广告及市 场宣传费较上年同期减少。 管理费用变动原因说明：报告期内，公司管理费用较上年同期增长 52.94%，主要原因是咨询及 服务费用较上年同期增长。 财务费用变动原因说明：报告期内，公司财务费用较上年同期增长，主要原因是公司存款利息收 入较上年同期减少。 研发费用变动原因说明：报告期内，公司研发费用较上年同期下降 7.45%，主要原因是公司研发 投入较上年同期减少。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上 年同期增长 84.32%，主要原因是上年末部分受限资金于本期解除限制。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上 年同期增长 56.75%，主要原因是公司理财产品收回金额高于上年同期。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上 年同期增长，主要原因是公司本期取得银行借款较上年同期增加。 2.本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 13 / 164 (二)非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三)资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1.资产及负债状况 单位：元 币种：人民币 项目名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 （%） 上年期末数 上年期 末数占 总资产 的比例 （%） 本期期 末金额 较上年 期末变 动比例 （%） 情况说 明 货币资金 1,964,650,455.52 15.37 805,254,714.67 6.10 143.98 说明 1 交易性金融资产 4,038,985,166.29 31.61 5,381,313,204.80 40.78 -24.94 应收票据 589,592.98 487,273.45 21.00 应收账款 20,391,705.01 0.16 20,190,546.76 0.15 1.00 预付款项 10,884,592.18 0.09 55,836,458.89 0.42 -80.51 说明 2 其他应收款 163,227,606.89 1.28 161,569,620.04 1.22 1.03 存货 768,211,814.48 6.01 787,987,294.95 5.97 -2.51 一年内到期的非流 动资产 419,521,977.77 3.28 598,667,968.95 4.54 -29.92 其他流动资产 82,190,827.53 0.64 97,552,943.00 0.74 -15.75 长期股权投资 705,070,592.08 5.52 573,992,620.51 4.35 22.84 其他权益工具投资 3,331,531,255.38 26.07 3,325,811,706.77 25.20 0.17 投资性房地产 20,442,457.13 0.16 20,783,133.83 0.16 -1.64 固定资产 931,061,179.13 7.29 978,862,722.26 7.42 -4.88 在建工程 26,674,066.24 0.21 26,674,066.24 0.20 无形资产 128,007,178.87 1.00 129,910,974.01 0.98 -1.47 开发支出 1,030,764.71 0.01 941,142.07 0.01 9.52 递延所得税资产 163,667,600.38 1.28 116,187,611.35 0.88 40.86 说明 3 其他非流动资产 3,242,605.00 0.03 115,248,382.77 0.87 -97.19 说明 4 短期借款 1,010,000,000.00 7.90 410,000,000.00 3.11 146.34 说明 5 应付票据 736,950,872.46 5.77 750,502,145.57 5.69 -1.81 应付账款 175,464,025.48 1.37 250,854,815.33 1.90 -30.05 说明 6 合同负债 1,302,124,064.57 10.19 1,801,600,274.13 13.65 -27.72 应付职工薪酬 60,566,638.58 0.47 68,723,975.70 0.52 -11.87 应交税费 57,068,759.68 0.45 151,482,429.93 1.15 -62.33 说明 7 其他应付款 316,236,383.65 2.47 381,800,317.98 2.89 -17.17 其他流动负债 169,276,128.39 1.32 234,208,035.64 1.77 -27.72 递延收益 108,497,259.56 0.85 112,146,086.08 0.85 -3.25 递延所得税负债 63,778,837.39 0.50 15,185,153.71 0.12 320.01 说明 8 其他说明 （1）报告期末，公司货币资金较上年期末增长 143.98%，主要系本期末预收货款集中到账，期末 时点暂未进行投资导致。 （2）报告期末，公司预付款项较上年期末下降 80.51%，主要原因是预付的核桃仁货款较上年末 减少。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 14 / 164 （3）报告期末，公司递延所得税资产较上年期末增长 40.86%，主要原因是所得税税率调整导致 递延所得税资产增长。 （4）报告期末，公司其他非流动资产较上年期末下降 97.19%，主要原因是上期末定期存单在本 期收回。 （5）报告期末，公司短期借款较上年期末增长 146.34%，主要原因是本期公司根据经营需要增加 短期借款。 （6）报告期末，公司应付账款较上年期末下降 30.05%，主要原因是公司上期末应付材料款及加 工费在本期支付。 （7）报告期末，公司应交税费较上年期末下降 62.33%，主要原因是本期末应交企业所得税较上 期末减少。 （8）报告期末，公司递延所得税负债较上年期末增长 320.01%，主要系本期末因理财产品公允价 值变动导致确认的递延所得税负债增长。 2.境外资产情况 □适用 √不适用 3.截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 项目 金额(元) 受限原因 货币资金 50,000.00 保证金 其他非流动资产 3,000,000.00 保证金 4.其他说明 □适用 √不适用 (四)投资状况分析 1.对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 报告期末，除纳入合并范围的 5 家子公司外，公司对外股权投资情况如下： 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 投资金额 账面价值 中冀投资 750,000,000.00 654,009,826.90 联兴供热 44,715,000.00 42,953,648.38 元潮创业 4,996,000.00 8,107,116.80 高胜康睿 10,000,000.00 9,100,656.10 重庆紫光华智科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 瑞浦兰钧能源股份有限公司 800,000,000.00 667,167,724.28 北京紫微宇通科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 成都新潮传媒集团股份有限公司 220,000,000.00 159,924,400.00 泰州衡川新能源材料科技有限公司 163,595,647.00 163,595,647.00 长江存储控股股份有限公司 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 浙江曦望智能科技股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 北京清微智能科技股份有限公司 357,000,000.00 357,000,000.00 升新科技(南京)有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00 极芯通讯技术（安吉）有限公司 106,742,828.00 106,742,828.00 北京经纬航宇科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 4,325,049,475.00 4,036,601,847.46
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 15 / 164 注 1：重庆紫光华智科技有限公司（曾用名：重庆紫光华山智安科技有限公司）、瑞浦兰钧能源 股份有限公司、北京紫微宇通科技有限公司、成都新潮传媒集团股份有限公司（曾用名：成都新 潮传媒集团有限公司，以下简称新潮传媒）、泰州衡川新能源材料科技有限公司、长江存储控股 股份有限公司（曾用名：长江存储科技控股有限责任公司）、浙江曦望智能科技股份有限公司 （曾用名：浙江曦望智能科技有限公司、上海阵量智能科技有限公司）、北京清微智能科技股份 有限公司、升新科技(南京)有限公司、极芯通讯技术（安吉）有限公司、北京经纬航宇科技有限 公司为公司合并报表内的泉泓投资对外投资项目。 注 2：瑞浦兰钧能源股份有限公司已在香港交易所上市，公司以其期末收盘价作为公允价值核算 依据。分众传媒信息技术股份有限公司（证券代码：002027）于 2025 年 4月 10 日发布《发行股 份及支付现金购买资产暨关联交易预案》的公告，其中新潮传媒 100%股权预估值 83.00 亿元， 公司以此估值作为公允价值核算依据。泉泓投资其他对外投资项目的估值主要依据未来盈利预测 和行业对标结果，但项目自身经营风险与市场环境变化等因素均可能导致资产减值损失，公司承 担的风险敞口以相应投资金额为限。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 16 / 164 (1)重大的股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投 资公 司名 称 主要 业务 标 的 是 否 主 营 投 资 业 务 投资方 式 投资金额 持股比 例 是 否 并 表 报表科 目（如 适用） 资金 来源 合作 方 （如 适 用） 投资 期限 （如 有） 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 （如 有） 本期 损益 影响 是 否 涉 诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 泉泓 投资 投资 管理 是 增资 100,000,000.00 99.925% 是 自筹 否 合计 / / / 100,000,000.00 / / / / / / / / / / 注：该增资系报告期内实缴出资，持股比例为认缴出资比例。 (2)重大的非股权投资 √适用 □不适用 单位： 万元 币种： 人民币 项目名称 计划投资 本年投入 累计投入 河北养元年产 2.4 万吨营养型植物蛋白饮料项目 8,590.00 9.44 6,809.16 (3)以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 资产 类别 期初数 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期 计提 的减 本期购买金额 本期出售/赎回金 额 其他变动 期末数
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 17 / 164 值 交易 性金 融资 产 5,381,313,204.80 166,685,943.61 2,575,232,107.26 4,084,246,089.38 4,038,985,166.29 其他 权益 工具 投资 3,325,811,706.77 -15,919,027.76 40,000,000.00 18,361,423.63 3,331,531,255.38 其他 非流 动金 融资 产 2,654,200.00 300,000,000.00 -302,654,200.00 一年 内到 期的 非流 动资 产 305,994,300.00 1,750,500.00 307,744,800.00 302,654,200.00 302,654,200.00 合计 9,013,119,211.57 171,090,643.61 -15,919,027.76 2,915,232,107.26 4,410,352,313.01 7,673,170,621.67 注：本期末公司将其他非流动金融资产重分类为一年内到期的非流动资产 证券投资情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 证券 品种 证券代 码 证券 简称 最初投资成 本 资金 来源 期初账面价 值 本期公允价值变 动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期购 买金额 本期出 售金额 本期投 资损益 期末账面价 值 会计核 算科目 股票 002251 步步 高 170,949.12 其他 236,390.58 -85,919.74 150,470.84 交易性 金融资
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 18 / 164 产 合计 / / 170,949.12 / 236,390.58 -85,919.74 150,470.84 / 证券投资情况的说明 √适用 □不适用 公司持有步步高股票系法院裁定批准步步高重整计划以股抵债所得，系被动形成。 私募基金投资情况 √适用 □不适用 报告期末，公司使用自有资金投资持有的私募基金理财产品明细如下： 单位：万元 币种：人民币 序号 名称 购买日 投资金额 投资周期 1 明毅养元稳债半年一号 2021.10.08 112.52 3 个月 2 明毅海跃一号私募证券投资基金 2022.08.09 14,504.86 一年 3 明毅博厚二号私募证券投资基金 2022.12.13 1,377.62 6 个月 4 明毅博厚二号私募证券投资基金 2023.01.10 16,203.52 6 个月 5 明毅养元稳债半年一号 2023.05.09 27,943.37 3 个月 6 明毅博厚二号私募证券投资基金 2023.06.06 23,872.05 6 个月 7 明毅海跃一号私募证券投资基金 2024.07.09 10,000.00 一年 8 明毅博厚二号私募证券投资基金 2024.11.26 37,684.65 6 个月 9 甬邦鸿鹄 2 号私募证券投资基金 2025.04.23 1,000.00 3 个月 10 甬邦鸿鹄 2 号私募证券投资基金 2025.05.14 5,000.00 3 个月 11 甬邦鸿鹄 2 号私募证券投资基金 2025.08.14 3,000.00 3 个月 合计 140,698.59 衍生品投资情况 √适用 □不适用 (1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资 √适用 □不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 19 / 164 单位：万元 币种：人民币 衍生品投资类型 初始投资 金额 期初账面价 值 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 报告期内购 入金额 报告期内 售出金额 期末账 面价值 期末账面价值占公 司报告期末净资产 比例（%） 期货 126.48 165.52 28.65 7,659.31 6,263.91 258.80 0.03 合计 126.48 165.52 28.65 7,659.31 6,263.91 258.80 0.03 报告期内套期保值业务的会计 政策、会计核算具体原则，以 及与上一报告期相比是否发生 重大变化的说明 公司开展商品衍生品交易业务以公允价值进行确认、计量，其公允价值变动计入当期损益。 公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》《企业会 计准则第 39 号—公允价值计量》等相关规定及其指南，对商品衍生品交易业务进行相应的核算和披露。公司不满足 《企业会计准则第 24 号—套期会计》适用条件，暂未适用套期会计核算。本报告期内套期保值业务的会计政策、会 计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化。 报告期实际损益情况的说明 公司报告期内衍生品交易产生收益人民币-45.13 万元 套期保值效果的说明 公司生产运营所需原材料价格受市场波动影响较大，并且与白糖等商品期货品种具有高度相关性，公司从事相关商品 衍生品交易业务选择的交易场所和交易品种市场公开透明，成交积极活跃，流动性较强，公司认为通过开展商品衍生 品交易业务规避价格波动风险是切实可行的，对生产经营是有利的，能够降低原材料价格波动风险，更好地规避原材 料涨跌给公司经营带来的风险。 衍生品投资资金来源 自有资金 报告期衍生品持仓的风险分析 及控制措施说明（包括但不限 于市场风险、流动性风险、信 用风险、操作风险、法律风险 等） 一、风险分析 1.市场风险：受期货等衍生品市场相关因素影响，期货价格的波动时间与波动幅度与现货价格并非完全一致。相关业 务在期现损益对冲时，可能获得额外的利润或亏损。在极端情况下，政策风险或非理性的市场可能出现系统性风险， 造成交易损失。 2.流动性风险：商品衍生品交易业务根据公司规定权限下达资金调拨和操作指令，如市场价格波动过于激烈，或是在 手业务规模过大，均有可能导致因来不及补充保证金而被强行平仓所产生的损失。 3.技术及内控风险：由于商品衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，会存在因无法控制或不可预测的系统、网 络、通讯故障等造成交易系统非正常运行或内部控制方面缺陷而导致意外损失的可能。 4.政策及法律风险：因相关法律制度发生变化或交易对手违反相关法律制度或合同约定，造成合约无法正常执行而给 公司带来损失。 二、风险控制措施 1.公司参照《河北养元智汇饮品股份有限公司期货套期保值业务管理制度》等相关制度和规定，对商品衍生品交易业 务的风险控制、审批程序、后续管理等作出了明确规定，保证公司开展商品衍生品交易业务的风险可控。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 20 / 164 2.将商品衍生品交易与公司经营业务相匹配，对冲价格波动风险。仅投资与公司生产运营所需原材料相关的商品期货 品种。 3.严格控制商品衍生品交易业务资金规模。公司商品衍生品交易业务以规避商品价格波动风险为目的，商品衍生品交 易业务的品种仅限于与公司生产运营所需原材料相关的商品期货品种，其中，开展商品衍生品交易业务数量原则上不 得超过实际现货交易的数量。 4.公司成立期货业务领导小组，负责管理公司商品衍生品交易业务相关事宜，由总经理或其指定负责人、期货业务部 门负责人、财务总监、采购部门负责人共同组成，负责公司商品衍生品业务的交易管理和交易风险控制。 5.商品衍生品交易业务部门下设交易员、资金结算员、会计核算员、风险控制员等岗位，各岗位人员应有效分离，不 得交叉或越权行使其职责，确保能够相互监督制约。 6.公司审计部审核期货交易计划，监督、稽核计划实施情况，不定期对期货交易事宜进行检查，对期货业务管理进行 合规检查，对相关协议、文件等进行检查，防范因违反国家法律法规、政策和公司内部管理制度而产生的风险。 7.当市场价格波动较大或发生异常波动的情况时，交易员应立即报告期货业务部门负责人和风险控制员；如果交易合 约市值亏损接近或突破止损限额时，应立即启动止损机制；如果发生追加保证金等风险事件，期货业务部门应立即向 期货业务领导小组报告，并在 24 小时内提交分析意见，由期货业务领导小组做出决策。 8.期货业务领导小组、期货业务部门任何人员，如发现商品衍生品交易业务存在违规操作时，应立即向期货业务领导 小组汇报。同时，期货业务领导小组立即终止违规人员的授权手续，并及时调查违规事件的详细情况，制定和实施补 救方案。 已投资衍生品报告期内市场价 格或产品公允价值变动的情 况，对衍生品公允价值的分析 应披露具体使用的方法及相关 假设与参数的设定 公司开展商品衍生品交易业务以公允价值进行确认、计量，其公允价值变动计入当期损益。报告期内产生公允价值变 动收益人民币 28.65 万元。 涉诉情况（如适用） 不适用 衍生品投资审批董事会公告披 露日期（如有） 2026 年 4月 25 日 衍生品投资审批股东会公告披 露日期（如有） 不适用 (2) 报告期内以投机为目的的衍生品投资 □适用 √不适用 其他说明
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 21 / 164 无 (五)重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六)主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 滁州养元 子公司 饮料生产加工 17,600.00 63,318.81 54,161.02 81,288.23 33,442.48 25,081.59 河南养元 子公司 饮料生产加工 1,600.00 10,168.93 6,290.98 6,404.10 1,757.58 1,318.19 鹰潭养元 子公司 饮料生产加工 20,000.00 71,739.20 60,404.72 62,793.64 34,935.12 29,738.90 养元商贸 子公司 批发兼零售 300.00 2,252.94 1,346.37 3,843.33 1,054.09 790.48 智慧健 子公司 饮料销售 660.00 20,705.36 9,147.86 70,798.91 11,404.97 8,557.37 泉泓投资 子公司 投资管理 400,000.00 337,704.71 336,283.79 -1,834.78 -1,834.78 中冀投资 参股公司 投资及投资管理 230,579.53 298,423.03 203,647.63 114.47 -7,412.15 -7,717.09 联兴供热 参股公司 供热 20,000.00 15,129.83 14,077.98 7,306.05 -262.21 -280.61 元潮创业 参股公司 投资管理 1,000.00 1,668.91 1,626.75 135.48 54.04 51.27 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 无 (七)公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 22 / 164 五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1.食品安全及品牌因产品安全控制等原因受损风险 公司的产品直接供消费者饮用，产品的安全状况关系到消费者的身体健康和生命安全。自 2008 年 9 月爆发“三聚氰胺”事件以来，公众对食品安 全问题日益关切，政府对食品安全的监管日益加强。 如果公司在原材料采购、生产、包装、存储、流通等环节的安全控制不符合国家法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及食品安全标准的要 求，原材料采购与检验、配料、杀菌、产成品检测等环节操作不规范，以及流通运输不当等，将会导致产品质量不合格，甚至发生食品安全事故，进而 导致品牌受损，最终对公司的生产、经营造成重大不利影响。 2.公司产品种类单一的风险 公司产品的具体种类较多，有核桃乳和核桃大豆乳等，核桃乳里又有多个具体品种，但公司产品是以核桃仁原料为主的植物蛋白饮料，并且核桃乳 是其中的主要产品。因此，从产品种类来看，公司产品种类较为单一。从长期看，随着公司对市场拓展力度的不断加大，公司销售市场的广度、深度都 得到挖潜，市场占有率不断提高，公司可拓展的市场空间将相对缩小，会对公司销售收入的持续快速增长形成一定制约。 3.渠道分化带来的风险 公司持续精耕传统营销渠道，经过多年的积淀，在传统营销渠道具有显著的市场竞争优势。但近年来电商、直播、即时零售、社群团购、零食量贩 等各类新兴渠道发展迅速，对传统营销渠道的市场份额形成替代性压力。在渠道分化的趋势中，如公司不能及时拓展新兴渠道，精准把握新兴渠道的发 展机遇，公司可能面临市占率持续承压的风险。 4.市场竞争加剧的风险 植物蛋白饮料核桃乳等因为具有营养健康的特点，已逐渐为越来越多的消费者所偏好和关注，具有广阔的市场空间，因而也吸引了越来越多的厂商 进入该行业，公司面临市场竞争加剧的风险。 5.消费偏好变化的风险 植物蛋白饮料营养健康的特点已逐渐为越来越多的消费者所偏好和关注，各细分行业成长良好。经过多年的市场培育和市场推广，核桃乳饮料日益 成为主流植物蛋白饮料品类。但消费偏好的形成和演变受文化因素、经济因素、社会因素及品牌竞争等多种因素的影响，具有一定的渐变性，公司面临 消费者偏好变化的风险。 (二) 其他披露事项 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 23 / 164 第四节 公司治理、环境和社会 一、公司董事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用 公司董事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用 二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 是 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数(元)（含税） 5.00 每 10 股转增数（股） 0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 截至2026年6月30日，公司2026年半年度实现归属于上市公司股东的净利润为85,400.49 万元，母公司期末可供分配利润为 347,218.41 万元（以上数据未经审计）。经董事会决议，本 次利润分配方案如下： 公司 2026 年半年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税）。截至 2026 年 8 月 21 日，公司总股本 126,027.7566 万股， 以此计算合计拟派发现金红利 63,013.8783 万元（含税）。 在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整 每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。 三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 24 / 164 四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况 √适用 □不适用 纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个） 1 序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引 1 河北养元智汇饮品股份有限公司 http://121.29.48.71:8080/#/index 其他说明 □适用 √不适用 五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 25 / 164 第五节 重要事项 一、承诺事项履行情况 (一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内 容 承诺时 间 是否有履 行期限 承诺期限 是否及时 严格履行 如未能及时履行应说明未 完成履行的具体原因 如未能及时履行应 说明下一步计划 与首次公开发 行相关的承诺 股份限售 备注 1 备注 1 备注 1 是 备注 1 是 - - 其他 备注 2 备注 2 备注 2 是 备注 2 是 - - 解决同业竞争 备注 3 备注 3 备注 3 是 备注 3 是 - - 解决关联交易 备注 4 备注 4 备注 4 是 备注 4 是 - - 备注 1：发行前股东关于所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺 （1）第一大股东、实际控制人、董事长姚奎章先生 姚奎章先生作为公司第一大股东和实际控制人，并担任公司董事长，承诺如下： “在本人担任公司董事、监事或高级管理人员职务期间每年转让的股份（包括通过雅智顺投资有限公司间接转让）不超过本人持有的公司股份总数 （包括通过雅智顺投资有限公司间接持有）的 25%，离职后半年内，不转让本人持有的公司股份。” （2）持有公司股份的董事和高级管理人员（不包括姚奎章先生） 持有公司股份的董事和高级管理人员范召林先生，持有公司股份的董事李红兵先生、邓立峰先生，承诺如下： “本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及 董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。在担任公司董事或高级管理人员职务的任期内每年转让的股份（包括通过雅智顺投资有限 公司间接转让）不超过本人持有的公司股份总数（包括通过雅智顺投资有限公司间接持有）的 25%；离职后半年内，不转让本人持有的公司股份。自公 司股票上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理本人持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减 持价格不低于发行价（如果公司股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价相应调整）。” 持有公司股份的高级管理人员马永利先生，承诺如下： “在担任公司董事或高级管理人员职务期间每年转让的股份不超过本人持有的公司股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人持有的公司股份； 自公司股票上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理本人持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份；所持股票在锁定期满后两年内减持的， 减持价格不低于发行价。”
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 26 / 164 备注 2：相关责任主体关于未能履行公开承诺事项时采取约束措施的承诺 （1）公司 公司就在首次公开发行股票并上市过程中所作出的各项承诺之履行事宜，承诺如下： “1.公司将严格履行其在首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。2.若公司未能完全且有效地履行承诺事 项中的各项义务或责任，则承诺将采取以下措施予以约束：（1）自公司完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日起 12 个月的期间内，公司将 不得发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种等；（2）自公司未完全消除其未履行相关承诺 事项所有不利影响之前，公司不得以任何形式向董事、监事、高级管理人员增加薪资或津贴；（3）在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公 开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。” （2）第一大股东、实际控制人姚奎章先生与全体董事、高级管理人员 姚奎章先生作为公司的第一大股东、实际控制人和董事，范召林先生作为公司董事和高级管理人员，李红兵先生、邓立峰先生作为公司董事，就在 公司首次公开发行股票并上市过程中所作出的各项承诺之履行事宜，承诺如下： “1.本人将严格履行本人在公司首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。2.若本人未能完全且有效地履行 前述承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取以下各项措施予以约束：（1）所持公司股票的锁定期自动延长至本人完全消除未履行相关承诺 事项所有不利影响之日（如适用）；（2）在完全消除未履行相关承诺事项所致所有不利影响之前，本人将不以任何方式要求公司增加薪资或津贴； （3）在完全消除未履行相关承诺事项所致所有不利影响之前，本人暂不领取应享有的分红；（4）在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开 说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。” （3）雅智顺投资有限公司 雅智顺作为公司的主要股东或第一大股东、实际控制人的一致行动人，就在公司首次公开发行股票并上市过程中所作出的各项承诺之履行事宜，承 诺如下： “1.本公司将严格履行本公司在养元公司首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。2.若本公司未能完全且 有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本公司承诺将采取以下各项措施予以约束：（1）所持养元股份公司股票的锁定期自动延长至本公司 完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之日（如适用），因继承、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转让的情形除外；（2）在完 全消除未履行相关承诺事项所致所有不利影响之前，本公司暂不领取应享有的分红；（3）在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未 履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。” 备注 3：避免同业竞争的承诺 （1）作为公司第一大股东、实际控制人，姚奎章先生就避免与公司发生同业竞争，承诺如下： “1.截至本承诺函出具日，本人目前未从事或投资其他与股份公司及其控制的企业相同、类似的业务；2.本人及本人目前和未来控制的其他公司， 不会在中国境内及/或境外单独或与他人以任何形式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、购买上市公司股票或参 股）直接或间接从事、参与、协助从事或参与任何与公司目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；3.本人及本人目前和未来 控制的其他公司，不会在中国境内及/或境外，以任何形式支持除公司以外的他人从事与公司目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 27 / 164 务；4.本人将不利用对公司的控制关系进行损害公司及公司的其他股东利益的经营活动；5.本人确认并向股份公司声明，本人在签署本承诺函时是代表 本人和本人目前及未来控制的其他公司签署的；6.本人确认本承诺函旨在保障股份公司之权益而作出；7.如本人未履行在本承诺函中所作的承诺而给股 份公司造成损失的，本人将赔偿股份公司的实际损失；8.本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终 止将不影响其他各项承诺的有效性。” （2）作为公司主要股东和第一大股东、实际控制人姚奎章先生的一致行动人，雅智顺投资有限公司就避免与公司发生同业竞争，承诺如下： “1.截至本承诺函出具日，本公司目前未从事或投资其他与股份公司及其控制的企业相同、类似的业务；2.本公司及本公司目前和未来控制的其他 公司，不会在中国境内及/或境外单独或与他人以任何形式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、购买上市公司股 票或参股）直接或间接从事、参与、协助从事或参与任何与股份公司目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；3.本公司及本 公司目前和未来控制的其他公司，不会在中国境内及/或境外，以任何形式支持除股份公司以外的他人从事与股份公司目前及今后进行的主营业务构成 竞争或可能构成竞争的业务；4.本公司法定代表人将不利用对股份公司的控制关系进行损害股份公司及股份公司的其他股东利益的经营活动；5.本公司 确认并向股份公司声明，本公司在签署本承诺函时是代表本公司和本公司目前及未来控制的其他公司签署的；6.本公司确认本承诺函旨在保障股份公司 之权益而作出；7.如本公司未履行在本承诺函中所作的承诺而给股份公司造成损失的，本公司将赔偿股份公司的实际损失；8.本公司确认本承诺函所载 的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。” 备注 4：避免并规范关联交易的承诺 第一大股东、实际控制人姚奎章先生及一致行动人雅智顺投资有限公司、其他持股 5%以上股份的股东范召林先生、李红兵先生分别出具了《关于 减少关联交易的承诺》，承诺如下： “在本人/本公司作为股份公司的第一大股东、实际控制人/主要股东和第一大股东、实际控制人的一致行动人/主要股东期间，将尽可能减少和规 范本人/本公司及本人/本公司目前和未来控制的其他公司与股份公司及其控股子公司之间的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交 易，本人/本公司及本人/本公司目前和未来控制的其他公司将一律严格遵循等价、有偿、公平交易的原则，在一项市场公平交易中不要求股份公司及其 控股子公司提供优于任何第三者给予或给予第三者的条件，并依据《河北养元智汇饮品股份有限公司关联交易决策制度》等有关规范性文件及股份公司 章程履行合法审批程序并订立相关协议/合同，及时进行信息披露，规范相关交易行为，保证不通过关联交易损害股份公司及其股东的合法权益。” 二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 □适用 √不适用 三、违规担保情况 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 28 / 164 四、半年报审计情况 □适用 √不适用 五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 □适用 √不适用 六、破产重整相关事项 □适用 √不适用 七、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整 改情况 □适用 √不适用 九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3.临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3.临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4.涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 29 / 164 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3.临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3.临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 □适用 √不适用 (六) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (七) 其他 □适用 √不适用 十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 □适用 √不适用 (三) 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、募集资金使用进展说明 □适用 √不适用 十三、其他重大事项的说明 √适用 □不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 30 / 164 2023 年 6 月 20 日，公司于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定媒体披露的《养 元饮品关于上海证券交易所对公司监管工作函的回复公告》中，对收回中冀投资股份有限公司减 资款作出如下安排：2023 年底收回减资款 10%，并收取占用期间的利息；2024 年 1 季度收回减资 款 10%，并收取占用期间的利息；2024 年 2 季度收回减资款 20%，并收取占用期间的利息；2024 年 3 季度收回减资款 20%，并收取占用期间的利息；2024 年 4 季度收回减资款 40%，并收取占用 期间的利息。 公司已于 2023 年末按计划收回减资款 10%及利息；截至本报告期末，公司未收到上述计划中 2024 年相应款项及利息，逾期期间将按照约定收取占用期间的利息，公司就该事项已积极与中冀 投资股份有限公司进行沟通。 第六节 股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 1.股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2.股份变动情况说明 □适用 √不适用 3.报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4.公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二)限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、股东情况 (一)股东总数： 截至报告期末普通股股东总数(户) 29,373 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位：股 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 （全称） 报告期内 增减 期末持股数量 比例 (%) 持有有限 售条件股 份数量 质押、标记 或冻结情况 股东性质股份 状态 数 量 姚奎章 0 267,648,195 21.24 0 无 0 境内自然人 雅智顺投资有 限公司 0 232,219,592 18.43 0 无 0 境内非国有 法人 李红兵 0 125,290,872 9.94 0 无 0 境内自然人 范召林 0 125,206,435 9.93 0 无 0 境内自然人
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 31 / 164 高森林 0 38,732,097 3.07 0 无 0 境内自然人 邓立峰 0 23,861,617 1.89 0 无 0 境内自然人 李志斌 0 23,695,203 1.88 0 无 0 境内自然人 李营威 0 23,584,647 1.87 0 无 0 境内自然人 朱占波 0 23,568,203 1.87 0 无 0 境内自然人 赵庆勋 0 23,523,903 1.87 0 无 0 境内自然人 邢淑兰 -134,400 23,523,903 1.87 0 无 0 境内自然人 润艳英 0 23,523,903 1.87 0 无 0 境内自然人 支建章 0 23,523,903 1.87 0 无 0 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 持有无限售条件流通股 的数量 股份种类及数量 种类 数量 姚奎章 267,648,195 人民币普通股 267,648,195 雅智顺投资有限公司 232,219,592 人民币普通股 232,219,592 李红兵 125,290,872 人民币普通股 125,290,872 范召林 125,206,435 人民币普通股 125,206,435 高森林 38,732,097 人民币普通股 38,732,097 邓立峰 23,861,617 人民币普通股 23,861,617 李志斌 23,695,203 人民币普通股 23,695,203 李营威 23,584,647 人民币普通股 23,584,647 朱占波 23,568,203 人民币普通股 23,568,203 赵庆勋 23,523,903 人民币普通股 23,523,903 邢淑兰 23,523,903 人民币普通股 23,523,903 润艳英 23,523,903 人民币普通股 23,523,903 支建章 23,523,903 人民币普通股 23,523,903 前十名股东中回购专户情 况说明 不适用 上述股东委托表决权、受 托表决权、放弃表决权的 说明 不适用 上述股东关联关系或一致 行动的说明 姚奎章先生为公司的第一大股东和实际控制人，并担任公司董事 长。姚奎章先生直接持有雅智顺投资有限公司 34.87%的股权， 并担任其执行董事兼总经理，是对其存在重大影响的关联方，与 其存在一致行动关系。范召林先生和李红兵先生均直接持有雅智 顺投资有限公司 16.38%的股权，是其主要个人投资者。 表决权恢复的优先股股东 及持股数量的说明 不适用 持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用 √不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 32 / 164 (三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东 □适用 √不适用 三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 □适用 √不适用 四、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 五、优先股相关情况 □适用 √不适用 第七节 债券相关情况 一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具 □适用 √不适用 二、可转换公司债券情况 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 33 / 164 第八节 财务报告 一、审计报告 □适用 √不适用 二、财务报表 合并资产负债表 2026 年 6月 30 日 编制单位： 河北养元智汇饮品股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注七、1 1,964,650,455.52 805,254,714.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 附注七、2 4,038,985,166.29 5,381,313,204.80 衍生金融资产 应收票据 附注七、4 589,592.98 487,273.45 应收账款 附注七、5 20,391,705.01 20,190,546.76 应收款项融资 预付款项 附注七、8 10,884,592.18 55,836,458.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注七、9 163,227,606.89 161,569,620.04 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注七、10 768,211,814.48 787,987,294.95 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 附注七、12 419,521,977.77 598,667,968.95 其他流动资产 附注七、13 82,190,827.53 97,552,943.00 流动资产合计 7,468,653,738.65 7,908,860,025.51 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注七、17 705,070,592.08 573,992,620.51 其他权益工具投资 附注七、18 3,331,531,255.38 3,325,811,706.77 其他非流动金融资产 投资性房地产 附注七、20 20,442,457.13 20,783,133.83 固定资产 附注七、21 931,061,179.13 978,862,722.26 在建工程 附注七、22 26,674,066.24 26,674,066.24 生产性生物资产
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 34 / 164 油气资产 使用权资产 无形资产 附注七、26 128,007,178.87 129,910,974.01 其中：数据资源 开发支出 1,030,764.71 941,142.07 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注七、29 163,667,600.38 116,187,611.35 其他非流动资产 附注七、30 3,242,605.00 115,248,382.77 非流动资产合计 5,310,727,698.92 5,288,412,359.81 资产总计 12,779,381,437.57 13,197,272,385.32 流动负债： 短期借款 附注七、32 1,010,000,000.00 410,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 附注七、35 736,950,872.46 750,502,145.57 应付账款 附注七、36 175,464,025.48 250,854,815.33 预收款项 合同负债 附注七、38 1,302,124,064.57 1,801,600,274.13 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注七、39 60,566,638.58 68,723,975.70 应交税费 附注七、40 57,068,759.68 151,482,429.93 其他应付款 附注七、41 316,236,383.65 381,800,317.98 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注七、44 169,276,128.39 234,208,035.64 流动负债合计 3,827,686,872.81 4,049,171,994.28 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 附注七、51 108,497,259.56 112,146,086.08
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 35 / 164 递延所得税负债 附注七、29 63,778,837.39 15,185,153.71 其他非流动负债 非流动负债合计 172,276,096.95 127,331,239.79 负债合计 3,999,962,969.76 4,176,503,234.07 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 附注七、53 1,260,277,566.00 1,260,277,566.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注七、55 2,606,941,890.69 2,606,941,890.69 减：库存股 其他综合收益 附注七、57 -14,526,912.75 -192,032,357.74 专项储备 附注七、58 3,025,999.56 盈余公积 附注七、59 632,746,800.00 632,746,800.00 一般风险准备 未分配利润 附注七、60 4,288,248,095.71 4,710,102,874.26 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 8,776,713,439.21 9,018,036,773.21 少数股东权益 2,705,028.60 2,732,378.04 所有者权益（或股东权益）合 计 8,779,418,467.81 9,020,769,151.25 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 12,779,381,437.57 13,197,272,385.32 公司负责人：姚奎章 主管会计工作负责人：马永利 会计机构负责人：杨瑞宏 母公司资产负债表 2026 年 6月 30 日 编制单位：河北养元智汇饮品股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,848,787,535.30 668,566,034.50 交易性金融资产 4,013,708,406.82 5,381,076,814.22 衍生金融资产 应收票据 287,040.00 应收账款 附注十九、1 24,640,647.91 20,795,899.74 应收款项融资 预付款项 9,272,121.74 44,288,616.64 其他应收款 附注十九、2 162,994,240.94 160,694,402.89 其中：应收利息 应收股利 存货 293,754,023.17 293,116,691.74 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 218,057,777.77 598,667,968.95
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 36 / 164 其他流动资产 63,059,799.67 42,965,260.40 流动资产合计 6,634,561,593.32 7,210,171,689.08 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十九、3 4,747,070,592.08 4,515,992,620.51 其他权益工具投资 9,100,656.10 27,542,135.45 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 386,207,376.64 409,706,608.68 在建工程 26,674,066.24 26,674,066.24 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 76,338,426.40 77,591,883.34 其中：数据资源 开发支出 1,030,764.71 941,142.07 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 90,701,410.57 64,439,151.03 其他非流动资产 3,242,605.00 115,248,382.77 非流动资产合计 5,340,365,897.74 5,238,135,990.09 资产总计 11,974,927,491.06 12,448,307,679.17 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,646,950,872.46 1,160,502,145.57 应付账款 259,390,764.57 831,582,820.19 预收款项 合同负债 1,288,358,720.26 1,766,581,768.12 应付职工薪酬 41,642,114.55 49,322,448.40 应交税费 466,877.32 59,449,647.75 其他应付款 262,034,004.66 330,562,758.64 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 167,486,633.63 229,655,629.86 流动负债合计 3,766,329,987.45 4,427,657,218.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 37 / 164 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 40,961,969.15 42,615,358.49 递延所得税负债 63,728,515.23 15,168,793.34 其他非流动负债 非流动负债合计 104,690,484.38 57,784,151.83 负债合计 3,871,020,471.83 4,485,441,370.36 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,260,277,566.00 1,260,277,566.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,606,941,890.69 2,606,941,890.69 减：库存股 其他综合收益 129,998,391.08 -41,689,369.12 专项储备 1,758,239.21 盈余公积 632,746,800.00 632,746,800.00 未分配利润 3,472,184,132.25 3,504,589,421.24 所有者权益（或股东权 益）合计 8,103,907,019.23 7,962,866,308.81 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 11,974,927,491.06 12,448,307,679.17 公司负责人：姚奎章 主管会计工作负责人：马永利 会计机构负责人：杨瑞宏 合并利润表 2026 年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度 一、营业总收入 3,500,341,242.61 2,465,464,188.92 其中：营业收入 附注七、61 3,500,341,242.61 2,465,464,188.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,463,095,543.73 1,733,231,713.18 其中：营业成本 附注七、61 2,051,924,290.30 1,340,039,514.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注七、62 25,427,592.31 22,540,939.45 销售费用 附注七、63 309,101,466.94 329,723,834.94
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 38 / 164 管理费用 附注七、64 65,986,678.06 43,144,564.99 研发费用 附注七、65 16,994,624.79 18,362,570.36 财务费用 附注七、66 -6,339,108.67 -20,579,711.35 其中：利息费用 7,595,750.00 2,089,999.99 利息收入 14,171,406.06 26,573,179.94 加：其他收益 附注七、67 9,260,904.66 63,698,470.14 投资收益（损失以“-”号填 列） 附注七、68 23,577,896.10 87,762,285.43 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -25,688,943.85 5,897,626.28 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 附注七、70 171,004,723.87 56,084,293.25 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 附注七、71 -455,898.42 761,507.80 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 附注七、73 -454,152.59 38.87 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 1,240,179,172.50 940,539,071.23 加：营业外收入 附注七、74 1,015,998.03 271,903.89 减：营业外支出 附注七、75 2,067,384.01 4,321,708.45 四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 1,239,127,786.52 936,489,266.67 减：所得税费用 附注七、76 385,137,609.50 192,607,108.08 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 853,990,177.02 743,882,158.59 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 853,990,177.02 743,882,158.59 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） 854,004,855.28 743,882,447.47 2.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列） -14,678.26 -288.88 六、其他综合收益的税后净额 162,348,029.61 8,016,904.01 （一）归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 162,360,700.79 8,009,342.74 1.不能重分类进损益的其他综合 收益 162,360,700.79 8,009,342.74
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 39 / 164 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 156,766,915.42 2,020,308.92 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 5,593,785.37 5,989,033.82 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 2.将重分类进损益的其他综合收 益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 -12,671.18 7,561.27 七、综合收益总额 1,016,338,206.63 751,899,062.60 （一）归属于母公司所有者的综合 收益总额 1,016,365,556.07 751,891,790.21 （二）归属于少数股东的综合收益 总额 -27,349.44 7,272.39 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.6776 0.5903 （二）稀释每股收益(元/股) 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元, 上期被合并方实现 的净利润为： 0 元。 公司负责人：姚奎章 主管会计工作负责人：马永利 会计机构负责人：杨瑞宏 母公司利润表 2026 年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度 一、营业收入 附注十九、4 2,787,764,360.76 2,216,455,155.40 减：营业成本 附注十九、4 2,066,886,979.72 1,635,854,078.71 税金及附加 11,943,171.93 10,938,027.56 销售费用 308,364,861.42 321,534,833.31 管理费用 18,824,777.51 18,989,987.51 研发费用 16,994,624.79 16,806,900.19 财务费用 -9,615,582.54 -23,565,418.15 其中：利息费用 3,468,416.67 2,089,999.99 利息收入 13,310,851.11 25,963,065.73 加：其他收益 2,209,601.50 11,183,684.18
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 40 / 164 投资收益（损失以“-”号 填列） 附注十九、5 913,299,901.95 990,373,770.86 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -25,688,943.85 5,897,626.28 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 169,185,603.11 55,388,068.75 信用减值损失（损失以 “-”号填列） -516,517.23 367,614.66 资产减值损失（损失以 “-”号填列） 资产处置收益（损失以 “-”号填列） -457,901.04 8.64 二、营业利润（亏损以“-”号填 列） 1,458,086,216.22 1,293,209,893.36 加：营业外收入 950,099.80 112,195.84 减：营业外支出 2,051,941.00 4,261,369.28 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 1,456,984,375.02 1,289,060,719.92 减：所得税费用 213,530,030.18 57,482,839.37 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,243,454,344.84 1,231,577,880.55 （一）持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列） 1,243,454,344.84 1,231,577,880.55 （二）终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 156,543,016.00 1,588,689.31 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 156,543,016.00 1,588,689.31 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 156,766,915.42 2,020,308.92 3.其他权益工具投资公允价值 变动 -223,899.42 -431,619.61 4.企业自身信用风险公允价值 变动 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 41 / 164 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,399,997,360.84 1,233,166,569.86 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 公司负责人：姚奎章 主管会计工作负责人：马永利 会计机构负责人：杨瑞宏 合并现金流量表 2026 年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2026年半年度 2025年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,221,904,522.46 2,711,181,080.72 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注七、78 716,290,855.02 421,086,413.20 经营活动现金流入小计 3,938,195,377.48 3,132,267,493.92 购买商品、接受劳务支付的现金 2,213,656,115.48 1,970,254,034.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金 133,551,241.61 128,815,504.46 支付的各项税费 659,138,881.14 474,301,602.82 支付其他与经营活动有关的现金 附注七、78 237,453,426.08 182,165,051.78 经营活动现金流出小计 3,243,799,664.31 2,755,536,193.15 经营活动产生的现金流量净 额 694,395,713.17 376,731,300.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,410,432,719.09 2,734,310,846.50 取得投资收益收到的现金 49,383,840.72 421,752,630.85
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 42 / 164 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 109,508.00 44,694.37 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,459,926,067.81 3,156,108,171.72 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 8,734,697.13 26,311,029.02 投资支付的现金 2,915,318,027.00 2,150,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,924,052,724.13 2,176,311,029.02 投资活动产生的现金流量净 额 1,535,873,343.68 979,797,142.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 1,500,000,000.00 900,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,500,000,000.00 900,000,000.00 偿还债务支付的现金 900,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,267,873,316.00 1,719,656,656.42 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,167,873,316.00 1,719,656,656.42 筹资活动产生的现金流量净 额 -667,873,316.00 -819,656,656.42 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,562,395,740.85 536,871,787.05 加：期初现金及现金等价物余额 402,204,714.67 710,939,220.96 六、期末现金及现金等价物余额 1,964,600,455.52 1,247,811,008.01 公司负责人：姚奎章 主管会计工作负责人：马永利 会计机构负责人：杨瑞宏 母公司现金流量表 2026 年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2026年半年度 2025年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,435,655,552.58 2,406,031,188.78 收到的税费返还
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 43 / 164 收到其他与经营活动有关的现金 708,520,632.02 359,724,242.40 经营活动现金流入小计 3,144,176,184.60 2,765,755,431.18 购买商品、接受劳务支付的现金 1,431,123,413.34 1,244,669,450.99 支付给职工及为职工支付的现金 105,251,624.65 104,649,887.00 支付的各项税费 363,565,590.48 219,949,636.55 支付其他与经营活动有关的现金 199,418,638.99 168,357,033.81 经营活动现金流出小计 2,099,359,267.46 1,737,626,008.35 经营活动产生的现金流量净额 1,044,816,917.14 1,028,129,422.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,326,357,719.09 2,565,449,246.50 取得投资收益收到的现金 48,795,271.37 419,709,975.40 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 100,700.00 11,338,510.91 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,375,253,690.46 2,996,497,732.81 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 6,785,097.13 3,546,990.61 投资支付的现金 2,666,318,027.00 1,940,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,673,103,124.13 1,943,546,990.61 投资活动产生的现金流量净 额 1,702,150,566.33 1,052,950,742.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 600,000,000.00 300,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 600,000,000.00 300,000,000.00 偿还债务支付的现金 500,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,263,745,982.67 1,716,067,489.75 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,763,745,982.67 1,716,067,489.75 筹资活动产生的现金流量净 额 -1,163,745,982.67 -1,416,067,489.75 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,583,221,500.80 665,012,675.28 加：期初现金及现金等价物余额 265,516,034.50 552,649,843.17 六、期末现金及现金等价物余额 1,848,737,535.30 1,217,662,518.45 公司负责人：姚奎章 主管会计工作负责人：马永利 会计机构负责人：杨瑞宏
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 44 / 164 合并所有者权益变动表 2026 年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 2026 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计实收资本 (或股本) 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 期末 余额 1,260,277,5 66.00 2,606,941,8 90.69 - 192,032,357 .74 632,746,80 0.00 4,710,102,87 4.26 9,018,036,77 3.21 2,732,37 8.04 9,020,769,15 1.25 加： 会计 政策 变更 前期 差错 更正 其他 二、 本年 期初 余额 1,260,277,5 66.00 2,606,941,8 90.69 - 192,032,357 .74 632,746,80 0.00 4,710,102,87 4.26 9,018,036,77 3.21 2,732,37 8.04 9,020,769,15 1.25 三、 本期 增减 变动 金额 177,505,444 .99 3,025,99 9.56 - 421,854,778. 55 - 241,323,334. 00 - 27,349.4 4 - 241,350,683. 44
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 45 / 164 （减 少以 “- ”号 填 列） （一 ）综 合收 益总 额 162,360,700 .79 854,004,855. 28 1,016,365,55 6.07 - 27,349.4 4 1,016,338,20 6.63 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1． 所有 者投 入的 普通 股 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 46 / 164 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 （三 ）利 润分 配 - 1,260,277,56 6.00 - 1,260,277,56 6.00 - 1,260,277,56 6.00 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 1,260,277,56 6.00 - 1,260,277,56 6.00 - 1,260,277,56 6.00 4． 其他
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 47 / 164 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 15,144,744. 20 - 15,144,744.2 0 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 48 / 164 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 15,144,744. 20 - 15,144,744.2 0 6． 其他 （五 ）专 项储 备 3,025,99 9.56 3,025,999.56 3,025,999.56 1． 本期 提取 3,672,00 0.00 3,672,000.00 3,672,000.00 2． 本期 使用 - 646,000. 44 -646,000.44 -646,000.44 （六 ）其 他 -437,323.63 -437,323.63 -437,323.63 四、 本期 期末 余额 1,260,277,5 66.00 2,606,941,8 90.69 - 14,526,912. 75 3,025,99 9.56 632,746,80 0.00 4,288,248,09 5.71 8,776,713,43 9.21 2,705,02 8.60 8,779,418,46 7.81 项目 2025 年半年度
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 49 / 164 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计实收资本(或 股本) 其他权益 工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 期末 余额 1,265,493,6 00.00 2,710,389,1 00.43 - 108,663,24 3.74 - 283,601,43 5.35 632,746,8 00.00 5,796,437,1 46.13 10,012,801, 967.47 2,685,72 0.00 10,015,487, 687.47 加： 会计 政策 变更 前期 差错 更正 其他 二、 本年 期初 余额 1,265,493,6 00.00 2,710,389,1 00.43 - 108,663,24 3.74 - 283,601,43 5.35 632,746,8 00.00 5,796,437,1 46.13 10,012,801, 967.47 2,685,72 0.00 10,015,487, 687.47 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “- ”号 - 5,216,034.0 0 - 103,447,209 .74 - 108,663,24 3.74 8,009,342. 74 2,540,90 5.48 - 970,095,042 .29 - 959,544,794 .07 7,272.39 - 959,537,521 .68
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 50 / 164 填 列） （一 ）综 合收 益总 额 8,009,342. 74 743,882,447 .47 751,891,790 .21 7,272.39 751,899,062 .60 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 5,216,034.0 0 - 103,447,209 .74 - 108,663,24 3.74 1． 所有 者投 入的 普通 股 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 51 / 164 者权 益的 金额 4． 其他 - 5,216,034.0 0 - 103,447,209 .74 - 108,663,24 3.74 （三 ）利 润分 配 - 1,713,977,4 89.76 - 1,713,977,4 89.76 - 1,713,977,4 89.76 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 - 1,713,977,4 89.76 - 1,713,977,4 89.76 - 1,713,977,4 89.76 4． 其他 （四 ）所 有者
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 52 / 164 权益 内部 结转 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 53 / 164 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 （五 ）专 项储 备 2,540,90 5.48 2,540,905.4 8 2,540,905.4 8 1． 本期 提取 3,162,15 5.28 3,162,155.2 8 3,162,155.2 8 2． 本期 使用 621,249. 80 621,249.80 621,249.80 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 1,260,277,5 66.00 2,606,941,8 90.69 - 275,592,09 2.61 2,540,90 5.48 632,746,8 00.00 4,826,342,1 03.84 9,053,257,1 73.40 2,692,99 2.39 9,055,950,1 65.79 公司负责人：姚奎章 主管会计工作负责人：马永利 会计机构负责人：杨瑞宏 母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6月
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 54 / 164 单位：元 币种：人民币 项目 2026 年半年度 实收资本 (或股 本) 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余额 1,260,277,566.00 2,606,941,890.69 -41,689,369.12 632,746,800.00 3,504,589,421.24 7,962,866,308.81 加：会计 政策变更 前 期差错更 正 其 他 二、本年 期初余额 1,260,277,566.00 2,606,941,890.69 -41,689,369.12 632,746,800.00 3,504,589,421.24 7,962,866,308.81 三、本期 增减变动 金额（减 少以 “-”号 填列） 171,687,760.20 1,758,239.21 -32,405,288.99 141,040,710.42 （一）综 合收益总 额 156,543,016.00 1,243,454,344.84 1,399,997,360.84 （二）所 有者投入 和减少资 本
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 55 / 164 1．所有 者投入的 普通股 2．其他 权益工具 持有者投 入资本 3．股份 支付计入 所有者权 益的金额 4．其他 （三）利 润分配 -1,260,277,566.00 -1,260,277,566.00 1．提取 盈余公积 2．对所 有者（或 股东）的 分配 -1,260,277,566.00 -1,260,277,566.00 3．其他 （四）所 有者权益 内部结转 15,144,744.20 -15,144,744.20 1．资本 公积转增 资本（或 股本） 2．盈余 公积转增 资本（或 股本）
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 56 / 164 3．盈余 公积弥补 亏损 4．设定 受益计划 变动额结 转留存收 益 5．其他 综合收益 结转留存 收益 15,144,744.20 -15,144,744.20 6．其他 （五）专 项储备 1,758,239.21 1,758,239.21 1．本期 提取 2,172,000.00 2,172,000.00 2．本期 使用 -413,760.79 -413,760.79 （六）其 他 -437,323.63 -437,323.63 四、本期 期末余额 1,260,277,566.00 2,606,941,890.69 129,998,391.08 1,758,239.21 632,746,800.00 3,472,184,132.25 8,103,907,019.23 项目 2025 年半年度 实收资本 (或股 本) 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优 先 股 永 续 债 其 他
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 57 / 164 一、 上年 期末 余额 1,265,493,600.0 0 2,710,389,100.4 3 - 108,663,243.74 - 57,964,044.64 632,746,800.0 0 4,544,338,335.63 8,986,340,547.68 加： 会计 政策 变更 前期 差错 更正 其他 二、 本年 期初 余额 1,265,493,600.0 0 2,710,389,100.4 3 - 108,663,243.74 - 57,964,044.64 632,746,800.0 0 4,544,338,335.63 8,986,340,547.68 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “-” 号填 列） -5,216,034.00 -103,447,209.74 - 108,663,243.74 1,588,689.31 1,877,234.4 0 -482,399,609.21 -478,933,685.50 （一 ）综 合收 益总 额 1,588,689.31 1,231,577,880.55 1,233,166,569.86 （二 -5,216,034.00 -103,447,209.74 - 108,663,243.74
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 58 / 164 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 -5,216,034.00 -103,447,209.74 - 108,663,243.74 （三 ）利 润分 配 - 1,713,977,489.76 - 1,713,977,489.76
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 59 / 164 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 1,713,977,489.76 - 1,713,977,489.76 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 60 / 164 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1,877,234.4 0 1,877,234.40 1．本 期提 取 2,340,000.0 0 2,340,000.00
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 61 / 164 2．本 期使 用 -462,765.60 -462,765.60 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 1,260,277,566.0 0 2,606,941,890.6 9 - 56,375,355.33 1,877,234.4 0 632,746,800.0 0 4,061,938,726.42 8,507,406,862.18 公司负责人：姚奎章 主管会计工作负责人：马永利 会计机构负责人：杨瑞宏
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 62 / 164 三、公司基本情况 1.公司概况 √适用 □不适用 河北养元智汇饮品股份有限公司（以下简称本公司、河北养元）前身为成立于 1997 年 9月 24 日 的河北元源保健饮品有限公司；2018 年 2月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]55 号文 核准，于 2018 年 2 月 12 日向社会公众发行普通股（A 股）4,305.00 万股，同时由老股东向社会 公众转让 1,075.50 万股，新股发行后股本变更为 53,805.00 万元。 2018 年 4 月，根据本公司 2017 年度股东会决议，以总股本 53,805.00 万股为基数，以未分配利 润向全体股东每10股送4股比例送股，共送股21,522.00万股，送股完成后股本变更为75,327.00 万元。 2019 年 4 月，根据本公司 2018 年度股东会决议，以总股本 75,327.00 万股为基数，以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 4 股，共转增 30,130.80 万股，转增完成后股本变更为 105,457.80 万 元。 2020 年 5月，根据本公司 2019 年度股东会决议，以总股本 105,457.80 万股为基数，以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 2 股，共转增 21,091.56 万股，转增完成后股本变更为 126,549.36 万 元。 2024 年 1 月，根据本公司 2024 年第一次临时股东会决议，以自有资金通过集中竞价交易方式回 购公司股份，回购数量不低于 500.00 万股（含）且不超过 1,000.00 万股（含），根据回购方案， 本期回购股份将全部依法予以注销并减少公司注册资本。截至 2025 年 1 月，公司已实际回购并注 销公司股票 5,216,034.00 股，本次注销完成后股本变更为 126,027.76 万元。 本公司企业法人统一社会信用代码：91131100601682537K；公司住所：衡水经济开发区北区新区 六路南、滏阳四路以西；法人代表：姚奎章；注册资本：1,260,277,566.00 元。 本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设证券部、市场部、业务部、督导部、综合 办、总经办、供应部、生技部、储运部、财务部、安环部、人力资源部、审计部等部门。 本公司及其子公司主营植物蛋白饮料的研发、生产和销售。本公司的主要产品为核桃乳及其他植 物蛋白饮料。 四、财务报表的编制基础 1.编制基础 本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业 会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。 2.持续经营 √适用 □不适用 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 63 / 164 3.营业周期 √适用 □不适用 本公司的营业周期为 12 个月。 4.记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5.重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用 项目 重要性标准 重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项应收款项金额超过合并资产总额 0.5% 重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项预付款项金额超过合并资产总额 0.5% 重要的在建工程 单项在建工程金额超过合并资产总额 0.5% 重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项应付账款金额超过合并资产总额 0.5% 重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项其他应付款金额超过合并资产总额 0.5% 重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项合同负债金额超过合并资产总额 0.5% 重要的投资活动 单项投资活动金额超过合并资产总额 10% 6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面 价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净 资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别 冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及 或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本 扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之 和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 64 / 164 7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力， 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回 报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行 重新评估。 在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设 立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性 等的基础上评估是否控制该结构化主体。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制 合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往 来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控 制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流 量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计 入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变 动在丧失控制权时转入当期损益。 （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失 子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购 买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 65 / 164 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制 权当期的损益。 8.合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营 和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 9.现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 10.外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算 为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金 额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 11.金融工具 √适用 □不适用 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 66 / 164 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预 期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分 类为以摊余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何 套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减 值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损 失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其 余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为 消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利 收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方 的角度符合权益工具的定义。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他 利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司 所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客 观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金 融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现 金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初 始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、 以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的 时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要 求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后 的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 67 / 164 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以 摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交 换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符 合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司 自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣 除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该 工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为 正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产 生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产 分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期 损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入 衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作 为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独 计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负 债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者 在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或 者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 68 / 164 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关 可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入 值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义 的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资 产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评 估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资； 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继 续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是 指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生 违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加 权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照 该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的， 处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显 著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的 预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的 预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损 失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考 虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的 账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减 值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用 风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款 项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款 项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票 据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据、应收账款和合同资产
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 69 / 164 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特 征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依 据如下： A、应收票据 应收票据组合 1：银行承兑汇票 应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款 应收账款组合 1：账龄组合 应收账款组合 2：纳入合并范围的关联方组合 对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下： 其他应收款组合 1：应收押金和保证金 其他应收款组合 2：应收备用金及其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确 定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大 不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增 加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类， 例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 90 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多 项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包 括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 70 / 164 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用 损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以 摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备， 不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的 账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有 资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项 的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本 公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不 予相互抵销。 12.应收票据 √适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 详见本报告第八节、五、11。 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用 详见本报告第八节、五、11。 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 □适用 √不适用 13.应收账款 √适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 详见本报告第八节、五、11。 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用 详见本报告第八节、五、11。 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 71 / 164 14.应收款项融资 □适用 √不适用 15.其他应收款 √适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 详见本报告第八节、五、11。 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用 详见本报告第八节、五、11。 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用 详见本报告第八节、五、11。 16.存货 √适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计 价。 （3）本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的 目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据 □适用 √不适用 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据 □适用 √不适用 17.合同资产 □适用 √不适用 18.持有待售的非流动资产或处置组 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 72 / 164 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 □适用 √不适用 终止经营的认定标准和列报方法 □适用 √不适用 19.长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加 重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制 下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作 为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投 资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日， 按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在 丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计 处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 73 / 164 的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损 益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或 参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安 排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活 动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权 利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假 定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份 时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位 的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时， 一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的 生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本报告第八节、五、27。 20.投资性房地产 (1)如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定， 按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本报告第八节、五、27。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 21.固定资产 (1)确认条件 √适用 □不适用 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定 资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生 时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价 值。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 74 / 164 (2)折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5% 4.75%-3.17% 运输设备 年限平均法 4 5% 23.75% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19.00% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧 率。 22.在建工程 √适用 □不适用 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预 定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见本报告第八节、五、27。 23.借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费 用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款 的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 24.生物资产 □适用 √不适用 25.油气资产 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 75 / 164 26.无形资产 (1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 √适用 □不适用 本公司无形资产包括土地使用权、外购软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限 的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方 法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定 的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 直线法 外购软件 10 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估 计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法详见本报告第八节、五、27。 (2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法 √适用 □不适用 本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧 费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其 他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动 共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进 入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到用途之日转为无形资 产。 27.长期资产减值 √适用 □不适用 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存 货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收 回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预 定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 76 / 164 计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的 主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司 确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值 的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 28.长期待摊费用 √适用 □不适用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 29.合同负债 √适用 □不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公 司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同负债在资产 负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其 流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 30.职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工 缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 (2)离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴 存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确 定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指 职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划 修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 77 / 164 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利 息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损 益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权 益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 (3)辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务 日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式 退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划 的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理， 但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损 益或相关资产成本。 31.预计负债 √适用 □不适用 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账 面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 32.股份支付 √适用 □不适用 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权 定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、 股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 78 / 164 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际 可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公 积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资 产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公 允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权 益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益 工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于 职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更 从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除 外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即 计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 33.优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 34.收入 (1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服 务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交 易价格计量收入。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能 合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 79 / 164 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主 要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司以向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见五、11（6））。本公司拥 有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应 收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资 产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。 （2）具体方法 本公司收入主要来源于以下产品类型的销售：核桃乳系列、功能性饮料和其他饮品。销售商品收 入确认的具体方法如下： ①直销及通过经销商销售商品：在商品已经发出并通过经销商验收时确认收入； ②通过商超代销商品：在商品已经发出并取得商超代销清单时确认收入； ③通过电商销售商品：通过电商平台收款的，在商品已经发出且客户在电商平台点验时确认收 入，客户不点验的以电商平台规定的验收截止日确认收入；货到收款的，以收到签收确认单时确 认收入。 本公司主要通过经销商销售商品，当经销商完成销售任务目标，本公司给予经销商销售奖励；当 经销商有效执行公司市场政策时，本公司给予经销商销售奖励。 (2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法 □适用 √不适用 35.合同成本 □适用 √不适用 36.政府补助 √适用 □不适用 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分 作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整 体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于 补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助 业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在 相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的， 直接计入当期损益。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 80 / 164 37.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权 益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是 企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示： （1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的 所得税相关。 38.租赁 √适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值 资产租赁除外。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量， 无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质 固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额； 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的 款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计 应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当 期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用 上述简化处理方法。 冷库
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 81 / 164 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成 本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围 扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同 的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁 负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分 终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资 净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本 公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出 租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有 关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入 当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当 期损益。 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁 有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：① 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大 部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进 行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效 日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产 的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 39.其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键 假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要 会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 82 / 164 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管 理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人 员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金 是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币 时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否 仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补 偿。 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概 率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失 经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司 使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监 控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划 策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 未上市权益投资的公允价值确定 未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来 现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情 况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本 代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估 计。 40.重要会计政策和会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表 □适用 √不适用 41.其他 □适用 √不适用 六、税项 1.主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 3%、6%、9%、13% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25%
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 83 / 164 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2.税收优惠 √适用 □不适用 河北养元根据国家税收法律法规等相关规定，对涉税事项开展自查。经自查，河北养元需增 加 2025 年度企业所得税汇算清缴纳税申报金额 9,719.89 万元；需补缴 2026 年第一季度企业所 得税 4,853.27 万元，滞纳金 155.30 万元。截至报告期末，公司已将上述税款及滞纳金缴纳完毕， 本事项不涉及税务行政处罚。 根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定，上述税务补 缴事项不属于前期会计差错，不涉及对前期财务数据的追溯调整。公司补缴上述税款及滞纳金将 计入 2026 年度当期损益，对 2026 年度归属于上市公司股东净利润的具体影响以公司 2026 年度 经审计的财务报表为准。本次补缴税款事项不会影响公司的正常经营，敬请广大投资者注意投资 风险。 3.其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1.货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 26,389.29 6,756.87 银行存款 1,945,833,879.07 389,322,160.40 其他货币资金 10,483,070.25 413,505,406.32 存放财务公司存款 定期存款应计利息 8,307,116.91 2,420,391.08 合计 1,964,650,455.52 805,254,714.67 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 期末，其他货币资金内使用受到限制的金额为电商平台保证金 50,000.00 元。 2.交易性金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 指定理由和 依据 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4,038,985,166.29 5,381,313,204.80 / 其中： 权益工具投资 150,470.84 236,390.58 / 理财产品 2,179,992,063.09 2,242,293,628.61 / 基金 1,537,860,655.36 2,672,139,290.25 其他 320,981,977.00 466,643,895.36 指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 84 / 164 其中： 合计 4,038,985,166.29 5,381,313,204.80 / 其他说明： □适用 √不适用 3.衍生金融资产 □适用 √不适用 4.应收票据 (1)应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 589,592.98 487,273.45 商业承兑票据 合计 589,592.98 487,273.45 (2)期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 4,500,000.00 商业承兑票据 合计 4,500,000.00
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 85 / 164 (4)按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 其中： 按组合计提坏账准备 616,213.40 100.00 26,620.42 4.32 589,592.98 509,274.09 100.00 22,000.64 4.32 487,273.45 其中： 银行承兑汇票 616,213.40 100.00 26,620.42 4.32 589,592.98 509,274.09 100.00 22,000.64 4.32 487,273.45 合计 616,213.40 / 26,620.42 / 589,592.98 509,274.09 / 22,000.64 / 487,273.45 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：银行承兑汇票 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 616,213.40 26,620.42 4.32 合计 616,213.40 26,620.42 4.32 按组合计提坏账准备的说明 □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 86 / 164 □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 (5)坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收票据 22,000.64 4,619.78 26,620.42 合计 22,000.64 4,619.78 26,620.42 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (6)本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其中重要的应收票据核销情况： □适用 √不适用 应收票据核销说明： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 87 / 164 其他说明： □适用 √不适用 5.应收账款 (1)按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1年以内（含 1年） 21,227,927.57 20,857,591.73 21,227,927.57 20,857,591.73 1至 2年 94,505.46 317,182.76 2至 3年 132,515.38 33,153.91 3年以上 70,000.94 31,165.72 合计 21,524,949.35 21,239,094.12 (2)按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准 备 其中： 按组合计提坏账准 备 21,524,949.35 100.00 1,133,244.34 5.26 20,391,705.01 21,239,094.12 100.00 1,048,547.36 4.94 20,190,546.76
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 88 / 164 其中： 账龄组合 21,524,949.35 100.00 1,133,244.34 5.26 20,391,705.01 21,239,094.12 100.00 1,048,547.36 4.94 20,190,546.76 合计 21,524,949.35 / 1,133,244.34 / 20,391,705.01 21,239,094.12 / 1,048,547.36 / 20,190,546.76 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：账龄组合 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 21,227,927.57 915,277.07 4.31 1至 2年 94,505.46 25,535.37 27.02 2至 3年 132,515.38 122,430.96 92.39 3年以上 70,000.94 70,000.94 100.00 合计 21,524,949.35 1,133,244.34 5.26 按组合计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 89 / 164 (3)坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 坏账准备 1,048,547.36 84,696.98 1,133,244.34 合计 1,048,547.36 84,696.98 1,133,244.34 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (4)本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收账款期末 余额 合同资 产期末 余额 应收账款和合 同资产期末余 额 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 浙江昊超网络科 技有限公司 5,204,435.08 5,204,435.08 24.18 224,831.60 北京京东世纪信 息技术有限公司 4,376,406.61 4,376,406.61 20.33 189,060.77 四川集益汇商贸 有限公司 2,675,469.58 2,675,469.58 12.43 115,580.29 济南历下大润发 商贸有限公司 1,116,384.08 1,116,384.08 5.19 48,227.79 福建云通供应链 有限公司 1,025,502.52 1,025,502.52 4.76 44,301.71 合计 14,398,197.87 14,398,197.87 66.89 622,002.16 其他说明 无 其他说明： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 90 / 164 6.合同资产 (1)合同资产情况 □适用 √不适用 (2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3)按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 (4)本期合同资产计提坏账准备情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (5)本期实际核销的合同资产情况 □适用 √不适用 其中重要的合同资产核销情况 □适用 √不适用 合同资产核销说明： □适用 √不适用 其他说明：
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 91 / 164 □适用 √不适用 7.应收款项融资 (1) 应收款项融资分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收款项融资 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 □适用 √不适用 (4) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (6) 本期实际核销的应收款项融资情况 □适用 √不适用 其中重要的应收款项融资核销情况 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 92 / 164 核销说明： □适用 √不适用 (7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 (8) 其他说明： □适用 √不适用 8.预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 9,212,197.38 84.64 54,332,223.37 97.29 1至 2年 363,000.00 3.33 277,071.63 0.50 2至 3年 82,310.15 0.76 107.12 0.01 3年以上 1,227,084.65 11.27 1,227,056.77 2.20 合计 10,884,592.18 100.00 55,836,458.89 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 天津智唯易才人力资源顾问有限公司 2,218,295.15 20.38 海润娱乐行销（鄂尔多斯）有限公司 1,132,075.44 10.40 厦门方胜众合企业服务有限公司 854,624.29 7.85 科埃斯饮料机械（中国）有限公司 786,141.31 7.22 衡水联兴供热有限公司 781,830.95 7.18 合计 5,772,967.14 53.03 其他说明： 无 其他说明 □适用 √不适用 9.其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 93 / 164 应收股利 其他应收款 163,227,606.89 161,569,620.04 合计 163,227,606.89 161,569,620.04 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1)应收利息分类 □适用 √不适用 (2)重要逾期利息 □适用 √不适用 (3)按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 (4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 (5)坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (6)本期实际核销的应收利息情况 □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况 □适用 √不适用 核销说明： □适用 √不适用 其他说明：
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 94 / 164 □适用 √不适用 应收股利 (1)应收股利 □适用 √不适用 (2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3)按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 (4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 (5)坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (6)本期实际核销的应收股利情况 □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况 □适用 √不适用 核销说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 95 / 164 其他应收款 (1)按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1年以内（含 1年） 5,829,699.98 4,268,273.47 5,829,699.98 4,268,273.47 1至 2年 623,733.49 222,575.49 2至 3年 10,263,952.53 20,177,776.75 3年以上 239,378,322.55 229,402,514.33 合计 256,095,708.55 254,071,140.04 (2)按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金及其他 6,258,540.98 4,178,972.47 押金及保证金 820,729.21 875,729.21 减资款及利息 249,016,438.36 249,016,438.36 合计 256,095,708.55 254,071,140.04 (3)坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2026年1月1日余 额 364,681.43 92,136,838.57 92,501,520.00 2026年1月1日余 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 333,627.49 32,954.17 366,581.66 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2026年6月30日 余额 698,308.92 92,169,792.74 92,868,101.66 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 96 / 164 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4)坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变 动 坏账准备 92,501,520.00 366,581.66 92,868,101.66 合计 92,501,520.00 366,581.66 92,868,101.66 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明 无 (5)本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末余额 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 款项的性质 账龄 坏账准备 期末余额 中冀投资股份有限 公司 249,016,438.36 97.24 减资款及利息 2-3 年、3年 以上 91,516,438.36 袁永行 1,807,405.56 0.71 备用金及其他 1 年以内 142,062.08 河北省衡水市中级 人民法院 1,491,540.00 0.58 备用金及其他 1 年以内 117,235.04 中国银行股份有限 公司衡水路北支行 478,370.00 0.19 备用金及其他 1 年以内 37,599.88 江西省鹰潭市中级 人民法院 405,900.00 0.16 备用金及其他 1年以内、 1-2 年 182,401.60 合计 253,199,653.92 98.88 / / 91,995,736.96
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 97 / 164 (7)因资金集中管理而列报于其他应收款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10.存货 (1)存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌 价准备/ 合同履 约成本 减值准 备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备/ 合同履 约成本 减值准 备 账面价值 原材料 421,146,097.78 421,146,097.78 348,465,040.45 348,465,040.45 委托加工 物资 214,135,161.37 214,135,161.37 214,226,816.11 214,226,816.11 库存商品 121,268,949.09 121,268,949.09 204,501,328.62 204,501,328.62 发出商品 11,661,606.24 11,661,606.24 20,794,109.77 20,794,109.77 合计 768,211,814.48 768,211,814.48 787,987,294.95 787,987,294.95 (2)确认为存货的数据资源 □适用 √不适用 (3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 本期转回或转销存货跌价准备的原因 □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备 □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备的计提标准 □适用 √不适用 (4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据 □适用 √不适用 (5)合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 98 / 164 11.持有待售资产 □适用 √不适用 12.一年内到期的非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1年内到期的其他非流动资产 116,867,777.77 292,673,668.95 1年内到期的其他非流动金融资产 302,654,200.00 305,994,300.00 合计 419,521,977.77 598,667,968.95 一年内到期的债权投资 □适用 √不适用 一年内到期的其他债权投资 □适用 √不适用 一年内到期的非流动资产的其他说明 无 13.其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 进项税额 49,100,974.94 97,552,943.00 预缴所得税 33,089,852.59 合计 82,190,827.53 97,552,943.00 补偿性资产相关信息 □适用 √不适用 其他说明： 无 14.债权投资 (1)债权投资情况 □适用 √不适用 债权投资减值准备本期变动情况 □适用 √不适用 (2)期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3)减值准备计提情况 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 99 / 164 各阶段划分依据和减值准备计提比例： 无 对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4)本期实际的核销债权投资情况 □适用 √不适用 其中重要的债权投资情况核销情况 □适用 √不适用 债权投资的核销说明： □适用 √不适用 其他说明： 无 15.其他债权投资 (1)其他债权投资情况 □适用 √不适用 其他债权投资减值准备本期变动情况 □适用 √不适用 (2)期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3)减值准备计提情况 □适用 √不适用 (4)本期实际核销的其他债权投资情况 □适用 √不适用 其中重要的其他债权投资情况核销情况 □适用 √不适用 其他债权投资的核销说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 100 / 164 16.长期应收款 (1)长期应收款情况 □适用 √不适用 (2)按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 (3)坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (4)本期实际核销的长期应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的长期应收款核销情况 □适用 √不适用 核销说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 101 / 164 17.长期股权投资 (1)长期股权投资情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投 资单 位 期初 余额（账面价 值） 减值准 备期初 余额 本期增减变动 期末 余额（账面价 值） 减值准 备期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收益调 整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 小计 二、联营企业 联兴 供热 43,790,143.84 -836,495.46 42,953,648.38 元潮 创业 7,855,879.84 251,236.96 8,107,116.80 中冀 投资 522,346,596.83 -25,103,685.35 156,766,915.42 654,009,826.90 小计 573,992,620.51 -25,688,943.85 156,766,915.42 705,070,592.08 合计 573,992,620.51 -25,688,943.85 156,766,915.42 705,070,592.08 (2)长期股权投资的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明 无
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 102 / 164 18.其他权益工具投资 (1)其他权益工具投资情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 本 期 确 认 的 股 利 收 入 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 利 得 累计计入其他综 合收益的损失 指定 为以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 其他 综合 收益 的原 因 追加投资 减少投资 本期 计入 其他 综合 收益 的利 得 本期计入其他综 合收益的损失 其 他 衡水高胜康睿创业 投资基金管理中心 （有限合伙） 27,542,135. 45 18,361,423 .63 -80,055.72 9,100,656.10 -899,343.90 重庆紫光华智科技 有限公司 100,000,000 .00 100,000,000. 00 瑞浦兰钧能源股份 有限公司 683,006,696 .32 -15,838,972.04 667,167,724. 28 -132,832,275.72 北京紫微宇通科技 有限公司 30,000,000. 00 30,000,000.0 0 成都新潮传媒集团 股份有限公司 159,924,400 .00 159,924,400. 00 -60,075,600.00 泰州衡川新能源材 料科技有限公司 163,595,647 .00 163,595,647. 00
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 103 / 164 长江存储控股股份 有限公司 1,600,000,0 00.00 1,600,000,00 0.00 浙江曦望智能科技 股份有限公司 40,000,000. 00 40,000,000.0 0 北京清微智能科技 股份有限公司 357,000,000 .00 357,000,000. 00 升新科技(南京)有 限公司 58,000,000. 00 58,000,000.0 0 极芯通讯技术（安 吉）有限公司 106,742,828 .00 106,742,828. 00 北京经纬航宇科技 有限公司 40,000,000 .00 40,000,000.0 0 合计 3,325,811,7 06.77 40,000,000 .00 18,361,423 .63 -15,919,027.76 3,331,531,25 5.38 -193,807,219.62 / (2)本期存在终止确认的情况说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19.其他非流动金融资产 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 104 / 164 20.投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 21,747,079.22 21,747,079.22 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 21,747,079.22 21,747,079.22 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 963,945.39 963,945.39 2.本期增加金额 340,676.70 340,676.70 （1）计提或摊销 340,676.70 340,676.70 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,304,622.09 1,304,622.09 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 20,442,457.13 20,442,457.13 2.期初账面价值 20,783,133.83 20,783,133.83 (2)未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 (3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 105 / 164 21.固定资产 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 931,061,179.13 978,862,722.26 固定资产清理 合计 931,061,179.13 978,862,722.26 其他说明： 无 固定资产 (1)固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 一、账面原值： 1.期初余 额 691,835,287.36 1,106,219,727.83 12,246,275.74 16,890,573.59 1,827,191,864.52 2.本期增 加金额 1,253,641.31 1,478,575.23 46,171.69 2,778,388.23 （1） 购置 345,871.56 1,478,575.23 46,171.69 1,870,618.48 （2） 在建工程 转入 907,769.75 907,769.75 （3） 企业合并 增加 3.本期减 少金额 55,045.88 2,422,000.44 361,989.64 4,800.00 2,843,835.96 （1） 处置或报 废 1,987,138.06 361,989.64 4,800.00 2,353,927.70 （2） 其他 55,045.88 434,862.38 489,908.26 4.期末余 额 693,033,882.79 1,105,276,302.62 11,884,286.10 16,931,945.28 1,827,126,416.79 二、累计折旧 1.期初余 额 198,055,185.85 622,091,964.18 11,592,010.38 14,302,776.34 846,041,936.75 2.本期增 加金额 11,842,700.18 36,881,894.17 8,491.14 791,132.94 49,524,218.43 （1） 计提 11,842,700.18 36,881,894.17 8,491.14 791,132.94 49,524,218.43 3.本期减 少金额 1,439,672.87 343,890.16 4,560.00 1,788,123.03
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 106 / 164 （1） 处置或报 废 1,439,672.87 343,890.16 4,560.00 1,788,123.03 4.期末余 额 209,897,886.03 657,534,185.48 11,256,611.36 15,089,349.28 893,778,032.15 三、减值准备 1.期初余 额 2,287,205.51 2,287,205.51 2.本期增 加金额 （1） 计提 3.本期减 少金额 （1） 处置或报 废 4.期末余 额 2,287,205.51 2,287,205.51 四、账面价值 1.期末账 面价值 480,848,791.25 447,742,117.14 627,674.74 1,842,596.00 931,061,179.13 2.期初账 面价值 491,492,896.00 484,127,763.65 654,265.36 2,587,797.25 978,862,722.26 (2)暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3)通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (4)未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 车间建筑物 84,669,669.37 正在办理中 仓库建筑物 5,760,915.55 正在办理中 办事处 1,729,806.77 正在办理中 其他 1,204,071.67 正在办理中 (5)固定资产的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 固定资产清理 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 107 / 164 22.在建工程 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 26,674,066.24 26,674,066.24 工程物资 合计 26,674,066.24 26,674,066.24 其他说明： 无
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 108 / 164 在建工程 (1)在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 河北养元年产 2.4 万吨营养型植 物蛋白饮料项目 53,772,990.41 27,098,924.17 26,674,066.24 53,772,990.41 27,098,924.17 26,674,066.24 合计 53,772,990.41 27,098,924.17 26,674,066.24 53,772,990.41 27,098,924.17 26,674,066.24 (2)重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初余额 本期 增加 金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 河北养元年产 2.4 万吨营养型植物蛋 白饮料项目 85,900,000.00 53,772,990.41 53,772,990.41 79.27 88.11% 自筹 合计 85,900,000.00 53,772,990.41 53,772,990.41 / / / / (3)本期计提在建工程减值准备情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 河北养元年产 2.4 万吨营养型植物蛋白饮料项目 27,098,924.17 27,098,924.17 合计 27,098,924.17 27,098,924.17 /
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 109 / 164 (4)在建工程的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 工程物资 □适用 √不适用 23.生产性生物资产 (1)采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 □适用 √不适用 (3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24.油气资产 (1)油气资产情况 □适用 √不适用 (2)油气资产的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明： 无
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 110 / 164 25.使用权资产 (1)使用权资产情况 □适用 √不适用 (2)使用权资产的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明： 无 26.无形资产 (1)无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利 权 非专利技 术 外购软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 163,908,659.28 9,083,172.77 172,991,832.05 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增 加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 163,908,659.28 9,083,172.77 172,991,832.05 二、累计摊销 1.期初余额 36,869,664.24 6,211,193.80 43,080,858.04 2.本期增加金额 1,639,086.66 264,708.48 1,903,795.14 （1）计提 1,639,086.66 264,708.48 1,903,795.14 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 38,508,750.90 6,475,902.28 44,984,653.18 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 125,399,908.38 2,607,270.49 128,007,178.87 2.期初账面价值 127,038,995.04 2,871,978.97 129,910,974.01 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 111 / 164 (2)确认为无形资产的数据资源 □适用 √不适用 (3)未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 (4)无形资产的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27.商誉 (1)商誉账面原值 □适用 √不适用 (2)商誉减值准备 □适用 √不适用 (3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 资产组或资产组组合发生变化 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 (4)可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 √不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 √不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 □适用 √不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 □适用 √不适用 (5)业绩承诺及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 112 / 164 28.长期待摊费用 □适用 √不适用 29.递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 资产减值准备 125,834,574.38 31,458,643.59 125,358,197.68 18,888,555.58 政府补助 108,497,259.56 27,124,314.92 112,146,086.08 23,774,985.70 内部交易未实现利 润 4,948,094.76 1,237,023.69 11,446,491.35 1,716,973.70 销售折扣 222,690,067.55 55,672,516.89 286,091,540.27 45,275,980.73 公允价值变动 192,907,875.72 48,175,101.29 177,068,903.68 26,531,115.64 合计 654,877,871.97 163,667,600.38 712,111,219.06 116,187,611.35 (2)未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税 负债 公允价值变动 194,454,418.14 48,613,604.53 16,822,865.64 2,529,974.00 固定资产一次性扣除 43,787,953.68 10,946,988.42 40,579,911.07 6,086,986.66 摊余成本变动 16,872,977.77 4,218,244.44 43,787,953.67 6,568,193.05 合计 255,115,349.59 63,778,837.39 101,190,730.38 15,185,153.71 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4)未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 30.其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 113 / 164 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 预付工 程款及 设备款 237,405.00 237,405.00 280,605.00 280,605.00 定期存 款及应 计利息 3,005,200.00 3,005,200.00 114,967,777.77 114,967,777.77 合计 3,242,605.00 3,242,605.00 115,248,382.77 115,248,382.77 补偿性资产相关信息 □适用 √不适用 其他说明： 无 31.所有权或使用权受限资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末 期初 账面余额 账面价值 受 限 类 型 受 限 情 况 账面余额 账面价值 受 限 类 型 受限 情况 货币资金 50,000.00 50,000.00 冻 结 保 证 金 403,050,000.00 403,050,000.00 质 押 承兑 质押 及保 证金 其他非流 动资产 3,000,000.00 3,000,000.00 质 押 保 证 金 合计 3,050,000.00 3,050,000.00 / / 403,050,000.00 403,050,000.00 / / 其他说明： 无 32.短期借款 (1)短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 1,010,000,000.00 410,000,000.00 合计 1,010,000,000.00 410,000,000.00 短期借款分类的说明： 无
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 114 / 164 (2)已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33.交易性金融负债 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 34.衍生金融负债 □适用 √不适用 35.应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 736,950,872.46 750,502,145.57 合计 736,950,872.46 750,502,145.57 本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是无 36.应付账款 (1)应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付货款 116,550,827.87 154,673,696.18 应付服务费 46,948,040.83 82,521,459.97 应付工程和设备款 11,965,156.78 13,659,659.18 合计 175,464,025.48 250,854,815.33 (2)账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 37.预收款项 (1) 预收账款项列示 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 115 / 164 (2) 账龄超过1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38.合同负债 (1) 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,302,124,064.57 1,801,600,274.13 合计 1,302,124,064.57 1,801,600,274.13 (2) 账龄超过 1 年的重要合同负债 □适用 √不适用 (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39.应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 66,785,443.38 114,165,122.98 122,374,303.08 58,576,263.28 二、离职后福利-设定 提存计划 1,938,532.32 11,956,076.89 11,904,233.91 1,990,375.30 三、辞退福利 四、一年内到期的其 他福利 合计 68,723,975.70 126,121,199.87 134,278,536.99 60,566,638.58 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 21,345,827.60 98,476,521.24 108,536,173.82 11,286,175.02 二、职工福利费 4,717,820.06 4,717,820.06 三、社会保险费 1,067,711.35 6,474,975.44 6,453,860.41 1,088,826.38 其中：医疗保险费 967,325.73 5,871,712.78 5,851,647.01 987,391.50
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 116 / 164 工伤保险费 93,068.34 547,974.52 548,534.02 92,508.84 生育保险费 7,317.28 55,288.14 53,679.38 8,926.04 四、住房公积金 185,080.00 1,095,331.00 1,090,832.00 189,579.00 五、工会经费和职工 教育经费 44,186,824.43 3,400,475.24 1,575,616.79 46,011,682.88 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计 划 合计 66,785,443.38 114,165,122.98 122,374,303.08 58,576,263.28 (3) 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,862,089.76 11,481,199.70 11,430,926.90 1,912,362.56 2、失业保险费 76,442.56 474,877.19 473,307.01 78,012.74 合计 1,938,532.32 11,956,076.89 11,904,233.91 1,990,375.30 其他说明： □适用 √不适用 40.应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 40,052,874.06 147,603,178.66 增值税 12,959,755.63 86,400.37 城市维护建设税 872,589.04 16,611.02 教育费附加 647,987.79 11,865.02 印花税 762,499.45 1,199,008.09 个人所得税 134,972.10 585,042.16 房产税 846,644.73 845,819.37 土地使用税 708,774.01 708,774.01 其他税费 82,662.87 425,731.23 合计 57,068,759.68 151,482,429.93 其他说明： 无 41.其他应付款 (1)项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 316,236,383.65 381,800,317.98 合计 316,236,383.65 381,800,317.98
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 117 / 164 (2)应付利息 □适用 √不适用 (3)应付股利 □适用 √不适用 (4)其他应付款 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 93,092,500.00 92,527,500.00 预计销售折扣 222,690,067.55 286,091,540.27 其他 453,816.10 3,181,277.71 合计 316,236,383.65 381,800,317.98 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42.持有待售负债 □适用 √不适用 43.一年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44.其他流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 169,276,128.39 234,208,035.64 合计 169,276,128.39 234,208,035.64 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45.长期借款 (1)长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 118 / 164 46.应付债券 (1)应付债券 □适用 √不适用 (2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3)可转换公司债券的说明 □适用 √不适用 转股权会计处理及判断依据 □适用 √不适用 (4)划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47.租赁负债 □适用 √不适用 48.长期应付款 项目列示 □适用 √不适用 长期应付款 □适用 √不适用 专项应付款 □适用 √不适用 49.长期应付职工薪酬 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 119 / 164 50.预计负债 □适用 √不适用 51.递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 112,146,086.08 3,648,826.52 108,497,259.56 合计 112,146,086.08 3,648,826.52 108,497,259.56 / 其他说明： □适用 √不适用 52.其他非流动负债 □适用 √不适用 53.股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,260,277,566.00 1,260,277,566.00 其他说明： 无 54.其他权益工具 (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 55.资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,606,941,890.69 2,606,941,890.69 合计 2,606,941,890.69 2,606,941,890.69
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 120 / 164 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 56.库存股 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 121 / 164 57.其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额本期所得税前发 生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：前期计入其他 综合收益当期转入 留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公 司 税后归属于 少数股东 一、不 能重分 类进损 益的其 他综合 收益 -192,032,357.74 140,847,887.66 -15,144,744.20 -21,500,141.95 177,505,444.99 -12,671.18 -14,526,912.75 其中： 重新计 量设定 受益计 划变动 额 权益 法下不 能转损 益的其 他综合 收益 -39,636,946.59 156,766,915.42 -13,506,167.83 170,273,083.25 130,636,136.66 其他 权益工 具投资 -152,395,411.15 -15,919,027.76 -1,638,576.37 -21,500,141.95 7,232,361.74 -12,671.18 -145,163,049.41
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 122 / 164 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额本期所得税前发 生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：前期计入其他 综合收益当期转入 留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公 司 税后归属于 少数股东 公允价 值变动 企业 自身信 用风险 公允价 值变动 二、将 重分类 进损益 的其他 综合收 益 其中： 权益法 下可转 损益的 其他综 合收益 其他 债权投 资公允 价值变 动
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 123 / 164 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额本期所得税前发 生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：前期计入其他 综合收益当期转入 留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公 司 税后归属于 少数股东 金融 资产重 分类计 入其他 综合收 益的金 额 其他 债权投 资信用 减值准 备 现金 流量套 期储备 外币 财务报 表折算 差额 其他综 合收益 合计 -192,032,357.74 140,847,887.66 -15,144,744.20 -21,500,141.95 177,505,444.99 -12,671.18 -14,526,912.75 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 124 / 164 无
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 125 / 164 58.专项储备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 3,672,000.00 646,000.44 3,025,999.56 合计 3,672,000.00 646,000.44 3,025,999.56 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 59.盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 632,746,800.00 632,746,800.00 合计 632,746,800.00 632,746,800.00 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 60.未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上年度 调整前上期末未分配利润 4,710,102,874.26 5,796,437,146.13 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,710,102,874.26 5,796,437,146.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 854,004,855.28 1,259,848,913.92 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,260,277,566.00 2,344,116,272.76 转作股本的普通股股利 加：其他综合收益结转留存收益 -15,582,067.83 -2,066,913.03 期末未分配利润 4,288,248,095.71 4,710,102,874.26 调整期初未分配利润明细： (1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。 (2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。 (3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。 (4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。 (5)其他调整合计影响期初未分配利润0 元。 61.营业收入和营业成本 (1)营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,497,430,743.34 2,051,047,583.84 2,436,748,186.99 1,337,741,323.06
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 126 / 164 其他业务 2,910,499.27 876,706.46 28,716,001.93 2,298,191.73 合计 3,500,341,242.61 2,051,924,290.30 2,465,464,188.92 1,340,039,514.79 (2)营业收入、营业成本的分解信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 合同分类 本期金额 合计 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品类型 核桃乳 2,788,622,447.47 1,461,568,384.12 2,788,622,447.47 1,461,568,384.12 功能性饮 料 707,600,495.54 588,665,061.71 707,600,495.54 588,665,061.71 其他植物 饮料 1,207,800.33 814,138.01 1,207,800.33 814,138.01 合计 3,497,430,743.34 2,051,047,583.84 3,497,430,743.34 2,051,047,583.84 按经营地 区分类 华东地区 1,028,772,987.54 614,301,073.79 1,028,772,987.54 614,301,073.79 华中地区 868,615,455.64 510,011,212.19 868,615,455.64 510,011,212.19 华北地区 693,046,965.44 359,521,635.48 693,046,965.44 359,521,635.48 西南地区 595,195,302.77 373,821,389.12 595,195,302.77 373,821,389.12 西北地区 113,496,042.18 71,939,971.48 113,496,042.18 71,939,971.48 东北地区 101,268,834.53 62,276,733.89 101,268,834.53 62,276,733.89 华南地区 97,035,155.24 59,175,567.89 97,035,155.24 59,175,567.89 合计 3,497,430,743.34 2,051,047,583.84 3,497,430,743.34 2,051,047,583.84 按销售渠 道分类 经销 3,126,415,431.66 1,815,214,015.41 3,126,415,431.66 1,815,214,015.41 直销 371,015,311.68 235,833,568.43 371,015,311.68 235,833,568.43 合计 3,497,430,743.34 2,051,047,583.84 3,497,430,743.34 2,051,047,583.84 其他说明 □适用 √不适用 (3)履约义务的说明 □适用 √不适用 (4)分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 (5)重大合同变更或重大交易价格调整 □适用 √不适用 其他说明： 无
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 127 / 164 62.税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9,991,041.57 8,612,509.17 教育费附加 7,206,603.07 6,514,288.79 房产税 3,151,690.65 3,226,437.15 土地使用税 2,173,454.80 2,149,854.51 印花税 2,619,955.90 1,786,272.22 车船使用税 22,002.00 16,356.00 其他 262,844.32 235,221.61 合计 25,427,592.31 22,540,939.45 其他说明： 无 63.销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 57,764,024.39 67,102,702.01 市场推广费 109,764,933.85 132,727,583.37 职工薪酬 62,887,093.96 65,417,737.53 包装物 49,669,782.68 37,338,589.34 交通差旅费 12,181,965.54 12,899,380.76 促销品费用 8,796,112.09 7,167,567.12 日常办公费用 4,580,772.90 4,266,093.75 装卸费 3,456,781.53 2,804,181.06 合计 309,101,466.94 329,723,834.94 其他说明： 无 64.管理费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,568,840.45 13,993,346.57 资产折旧摊销 20,993,878.78 18,332,888.43 咨询及服务费 20,721,832.76 928,603.23 日常办公费用 8,668,928.60 8,960,556.85 房租及物业维护费 714,155.93 601,020.56 交通差旅费 319,041.54 328,149.35 合计 65,986,678.06 43,144,564.99 其他说明： 无 65.研发费用 √适用 □不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 128 / 164 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 9,156,797.98 9,954,259.24 服务费 3,020,412.68 2,449,364.45 折旧费 912,659.45 985,248.11 材料费 1,777,199.12 2,294,319.83 燃料动力费 1,023,662.69 693,431.05 其他 1,103,892.87 1,985,947.68 合计 16,994,624.79 18,362,570.36 其他说明： 无 66.财务费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,595,750.00 2,089,999.99 减：利息收入 14,171,406.06 26,573,179.94 手续费及其他 236,547.39 3,903,468.60 合计 -6,339,108.67 -20,579,711.35 其他说明： 无 67.其他收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 按性质分类 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,335,120.00 51,454,658.05 递延收益转入 3,688,826.52 2,412,532.03 进项税额加计扣除 1,632,706.83 进项税额加计抵减 7,954,601.59 其他 236,958.14 243,971.64 合计 9,260,904.66 63,698,470.14 其他说明： 无 68.投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -25,688,943.85 5,897,626.28 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 -451,333.04 763,700.39 处置其他权益工具投资取得的投资收益
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 129 / 164 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 债务重组收益 理财收益 49,718,172.99 81,100,958.76 合计 23,577,896.10 87,762,285.43 其他说明： 无 69.净敞口套期收益 □适用 √不适用 70.公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 171,090,643.61 56,043,336.69 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 权益工具投资 -85,919.74 40,956.56 合计 171,004,723.87 56,084,293.25 其他说明： 无 71.信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -4,619.78 70,379.30 应收账款坏账损失 -84,696.98 970,681.15 其他应收款坏账损失 -366,581.66 -279,552.65 合计 -455,898.42 761,507.80 其他说明： 无 72.资产减值损失 □适用 √不适用 73.资产处置收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“—”填列） -454,152.59 38.87 合计 -454,152.59 38.87 其他说明：
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 130 / 164 □适用 √不适用 74.营业外收入 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 赔偿收入 890,097.06 125,120.46 890,097.06 其他 125,900.97 146,783.43 125,900.97 合计 1,015,998.03 271,903.89 1,015,998.03 其他说明： □适用 √不适用 75.营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 11,000.87 81.20 11,000.87 其中：固定资产处置损失 11,000.87 81.20 11,000.87 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 100,000.00 100,000.00 其他 1,956,383.14 4,321,627.25 1,956,383.14 合计 2,067,384.01 4,321,708.45 2,067,384.01 其他说明： 无 76.所得税费用 (1)所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 362,523,772.90 235,333,486.38 递延所得税费用 22,613,836.60 -42,726,378.30 合计 385,137,609.50 192,607,108.08
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 131 / 164 (2)会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 1,239,127,786.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 309,781,946.63 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 97,198,860.21 非应税收入的影响 6,422,235.96 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,716,375.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,237,023.69 调整所得税率对递延所得税的影响 -33,991,554.25 其他 -227,278.34 所得税费用 385,137,609.50 其他说明： □适用 √不适用 77.其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注 78.现金流量表项目 (1)与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,360,000.00 58,621,573.57 保证金及往来 697,329,286.25 321,834,032.00 利息收入 11,722,996.06 39,252,028.17 个税手续费返还 237,002.89 243,221.64 其他 1,641,569.82 1,135,557.82 合计 716,290,855.02 421,086,413.20 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 221,992,398.28 159,115,306.25 保证金及往来 13,630,954.79 6,520,741.00 其他 1,830,073.01 16,529,004.53 合计 237,453,426.08 182,165,051.78 支付的其他与经营活动有关的现金说明：
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 132 / 164 无 (2)与投资活动有关的现金 收到的重要的投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 4,392,508,619.09 2,734,310,846.50 减资款收回 17,924,100.00 合计 4,410,432,719.09 2,734,310,846.50 收到的重要的投资活动有关的现金说明 无 支付的重要的投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 2,875,318,027.00 2,110,000,000.00 支付股权投资款 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 2,915,318,027.00 2,150,000,000.00 支付的重要的投资活动有关的现金说明 无 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (3)与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 筹资活动产生的各项负债变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 现金变动 非 现 金 变 动 现金变动 非 现 金 变 动 短期 借款 410,000,000.00 1,500,000,000.00 900,000,000.00 1,010,000,000.00 合计 410,000,000.00 1,500,000,000.00 900,000,000.00 1,010,000,000.00
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 133 / 164 (4)以净额列报现金流量的说明 □适用 √不适用 (5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财 务影响 □适用 √不适用 79.现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 853,990,177.02 743,882,158.59 加：资产减值准备 信用减值损失 455,898.42 -761,507.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 49,864,895.13 51,641,177.36 使用权资产摊销 无形资产摊销 1,903,795.14 1,920,304.56 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） 557,426.64 8.64 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 11,000.87 81.20 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -171,004,723.87 -56,084,293.25 财务费用（收益以“-”号填列） 7,595,750.00 5,679,166.66 投资损失（收益以“-”号填列） -23,577,896.10 -87,762,285.43 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -47,479,989.03 -36,155,898.41 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 48,593,683.68 -5,513,591.56 存货的减少（增加以“-”号填列） 19,775,480.47 258,683,261.04 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 430,504,455.30 456,034,034.37 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -476,794,240.50 -954,831,315.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 694,395,713.17 376,731,300.77 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,964,600,455.52 1,247,811,008.01 减：现金的期初余额 402,204,714.67 710,939,220.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,562,395,740.85 536,871,787.05
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 134 / 164 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3)本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4)现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,964,600,455.52 402,204,714.67 其中：库存现金 26,389.29 6,756.87 可随时用于支付的银行存款 1,954,140,995.98 391,742,551.48 可随时用于支付的其他货币资金 10,433,070.25 10,455,406.32 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,964,600,455.52 402,204,714.67 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 (5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况 □适用 √不适用 (6)不属于现金及现金等价物的货币资金 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 80.所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 81.外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币 缺乏可兑换性而面临的风险 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 135 / 164 (3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 (4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况 □适用 √不适用 82.租赁 (1) 作为承租人 □适用 √不适用 (2) 作为出租人 作为出租人的经营租赁 □适用 √不适用 作为出租人的融资租赁 □适用 √不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表 □适用 √不适用 未来五年未折现租赁收款额 □适用 √不适用 (3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 □适用 √不适用 其他说明 无 83.数据资源 □适用 √不适用 84.其他 □适用 √不适用 八、研发支出 1.按费用性质列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 9,156,797.98 9,954,259.24 服务费 4,051,177.39 2,449,364.45 材料费 1,777,199.12 2,294,319.83 折旧费 912,659.45 985,248.11 燃料动力费 1,023,662.69 693,431.05
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 136 / 164 其他 1,103,892.87 1,985,947.68 合计 18,025,389.50 18,362,570.36 其中：费用化研发支出 16,994,624.79 18,362,570.36 资本化研发支出 1,030,764.71 其他说明： 无 2.符合资本化条件的研发项目开发支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 软件 开发 941,142.07 89,622.64 1,030,764.71 合计 941,142.07 89,622.64 1,030,764.71 重要的资本化研发项目 □适用 √不适用 开发支出减值准备 □适用 √不适用 其他说明 无 3.重要的外购在研项目 □适用 √不适用 九、合并范围的变更 1.非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2.同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3.反向购买 □适用 √不适用 4.处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 137 / 164 5.其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6.其他 □适用 √不适用 十、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式直接 间接 滁州养元 滁州市 176,000,000.00 滁州市 饮料生产与销售 100.00 设立 河南养元 临颍县 16,000,000.00 临颍县 饮料销售 100.00 设立 鹰潭养元 鹰潭市 200,000,000.00 鹰潭市 饮料生产与销售 100.00 设立 养元商贸 衡水市 3,000,000.00 衡水市 饮料销售 100.00 设立 泉泓投资 芜湖市 4,000,000,000.00 芜湖市 投资管理 99.92 设立 智慧健 鹰潭市 6,600,000.00 鹰潭市 饮料销售 100.00 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 138 / 164 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 (2) 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 子公司名称 少数股东持股 比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股 利 期末少数股东权益余额 泉泓投资 0.08% -14,678.26 2,705,028.60 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 子 公 司 名 称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 泉 泓 54,616,47 7.29 3,322,430,5 99.28 3,377,047,0 76.57 14,209,18 3.34 14,209,18 3.34 28,822,53 9.56 3,298,269,5 71.32 3,327,092,1 10.88 30,067,41 6.67 30,067,41 6.67
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 139 / 164 投 资 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 泉泓投资 -18,347,828.94 -34,186,800.98 -34,206,062.27 -288,882.43 7,272,388.76 -288,882.43 其他说明： 无 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 140 / 164 3.在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1) 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 合营企业 或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 中冀投资 股份有限 公司 石家庄市 石家庄市 投资管理及 咨询 32.53 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 中冀投资股份有限公司 中冀投资股份有限公司 流动资产 405,373,068.40 415,512,466.44 非流动资产 2,578,857,216.37 2,008,875,897.13 资产合计 2,984,230,284.77 2,424,388,363.57 流动负债 642,940,267.09 662,320,370.14 非流动负债 304,813,736.15 130,335,733.02 负债合计 947,754,003.24 792,656,103.16 少数股东权益 归属于母公司股东权益 2,036,476,281.53 1,631,732,260.41 按持股比例计算的净资产份额 654,009,826.90 522,346,596.83 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 654,009,826.90 522,346,596.83 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 1,144,684.75 2,064,230.49
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 141 / 164 净利润 -77,170,874.13 11,103,045.85 终止经营的净利润 其他综合收益 481,914,895.25 6,210,602.28 综合收益总额 404,744,021.12 17,313,648.13 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 无 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生 额 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： 投资账面价值合计 51,060,765.18 51,646,023.68 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -2,293,361.63 5,708,664.25 --其他综合收益 --综合收益总额 -2,293,361.63 5,708,664.25 其他说明 无 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4.重要的共同经营 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 142 / 164 5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6.其他 □适用 √不适用 十一、政府补助 1.报告期末按应收金额确认的政府补助 □适用 √不适用 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因 □适用 √不适用 2.涉及政府补助的负债项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 财务 报表 项目 期初余额 本期 新增 补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期转入其他 收益 本期 其他 变动 期末余额 与资 产/收 益相 关 递延 收益 112,146,086.08 3,648,826.52 108,497,259.56 与资 产相 关 合计 112,146,086.08 3,648,826.52 108,497,259.56 / 3.计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类型 本期发生额 上期发生额 与收益相关 5,375,120.00 51,454,658.05 与资产相关 3,648,826.52 2,412,532.03 合计 9,023,946.52 53,867,190.08 其他说明： 无 十二、与金融工具相关的风险 1.金融工具的风险 √适用 □不适用 本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其 他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、租赁负 债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内，具体所采取的风险管理政策如下： 1、风险管理目标和政策
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 143 / 164 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风 险和商品价格风险）。 本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利 影响。 本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设 计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期重估这些风险管理政策及有关 内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策 减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、 其他应收款、债权投资等。 本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司针对 应收款项，主要采取控制信用期和信用额度，不定期对债务人进行信用风险评估，必要时采取催 收货款、缩短或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任 何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 79.43%（2024 年：37.92%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总 额的 99.36%（2024 年：99.46%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公 司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保 遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风 险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风 险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场 风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利 益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2025 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 31.65%（2024 年 12 月 31 日：27.55%）。 2.套期 (1) 公司开展套期业务进行风险管理 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 144 / 164 其他说明 □适用 √不适用 (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 (3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 3.金融资产转移 (1)转移方式分类 □适用 √不适用 (2)因转移而终止确认的金融资产 □适用 √不适用 (3)继续涉入的转移金融资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 十三、公允价值的披露 1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次 公允价值 计量 第三层次公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 150,470.84 4,038,834,695.45 4,038,985,166.29 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产 150,470.84 4,038,834,695.45 4,038,985,166.29 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 150,470.84 150,470.84 （3）理财产品 2,498,386,063.09 2,498,386,063.09 （4）基金 1,537,860,655.36 1,537,860,655.36 （5）其他 2,587,977.00 2,587,977.00
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 145 / 164 2. 指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 667,167,724.28 2,664,363,531.10 3,331,531,255.38 （四）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 （五）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 （六）一年内到期的其他 非流动金融资产 302,654,200.00 302,654,200.00 持续以公允价值计量的资 产总额 667,318,195.12 7,005,852,426.55 7,673,170,621.67 （七）交易性金融负债 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 2.指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金 融负债 持续以公允价值计量的负 债总额 二、非持续的公允价值计 量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的 资产总额 非持续以公允价值计量的 负债总额 2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 第一层公允价值计量指以相同资产或负债在活跃市场的报价所进行计量。 3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 第二层公允价值计量是指以第一级报价之外的资产或负债的可观察输入数据，无论是直接（价 格）或者间接（价格推算）所进行的估值方法所进行计量。
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 146 / 164 4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 第三层公允价值计量是指运用并基于可观察市场数据的资产或负债输入数据（不可观察输入数 据）的估值方法所进行计量。 5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性 分析 □适用 √不适用 6.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7.本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9.其他 □适用 √不适用 十四、关联方及关联交易 1.本企业的母公司情况 □适用 √不适用 2.本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 详见附注 3.本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用 详见附注 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用 □不适用 合营或联营企业名称 与本企业关系 衡水联兴供热有限公司 联营企业 其他说明 □适用 √不适用 4.其他关联方情况 √适用 □不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 147 / 164 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 雅智顺投资有限公司 关联人（与公司同一董事长） 姚奎章、范召林、李红兵、邓立峰、夏 君霞、路敏、马永利、杨小舟、张丽 梅、江连洲 其他 衡水市衡商创新发展有限公司 关联人（与公司同一董事长） 其他说明 无 5.关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易 额度（如适 用） 是否超过交易 额度（如适 用） 上期发生额 衡水联兴供 热有限公司 采购蒸汽 8,380,946.41 6,770,846.09 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中冀投资股份有限公司 财务咨询费 311,867.30 543,253.31 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3)关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 148 / 164 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4)关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5)关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6)关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7)关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 132.40 137.30 (8)其他关联交易 □适用 √不适用 6.应收、应付关联方等未结算项目情况 (1)应收项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 衡水联兴供 热有限公司 781,830.95 2,486,601.42 其他应收款 中冀投资股 份有限公司 249,016,438.36 91,516,438.36 249,016,438.36 91,516,438.36 (2)应付项目 □适用 √不适用 (3)其他项目 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 149 / 164 7.关联方承诺 □适用 √不适用 8.其他 □适用 √不适用 十五、股份支付 1.各项权益工具 (1)明细情况 □适用 √不适用 (2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具 □适用 √不适用 2.以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3.以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4.本期股份支付费用 □适用 √不适用 5.股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 6.其他 □适用 √不适用 十六、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 □适用 √不适用 2.或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3.其他 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 150 / 164 十七、资产负债表日后事项 1.重要的非调整事项 □适用 √不适用 2.利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 630,138,783.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 630,138,783.00 3.销售退回 □适用 √不适用 4.其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 十八、其他重要事项 1.前期会计差错更正 (1)追溯重述法 □适用 √不适用 (2)未来适用法 □适用 √不适用 2.重要债务重组 □适用 √不适用 3.资产置换 (1)非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2)其他资产置换 □适用 √不适用 4.年金计划 □适用 √不适用 5.终止经营 □适用 √不适用 6.分部信息 (1)报告分部的确定依据与会计政策 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 151 / 164 (2)报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4)其他说明 □适用 √不适用 7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8.其他 □适用 √不适用 十九、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 (1)按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1年以内（含 1年） 25,018,036.78 20,940,601.30 25,018,036.78 20,940,601.30 1至 2年 60,048.30 168,245.61 2至 3年 128,877.53 14,187.53 3年以上 26,192.79 19,818.33 合计 25,233,155.40 21,142,852.77
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 152 / 164 (2)按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 其中： 按组合计提坏账准备 25,233,155.40 100.00 592,507.49 2.35 24,640,647.91 21,142,852.77 100.00 346,953.03 1.64 20,795,899.74 其中： 账龄组合 10,192,426.59 40.39 592,507.49 5.81 9,599,919.10 6,419,077.48 30.36 346,953.03 5.41 6,072,124.45 纳入合并范围的关 联方组合 15,040,728.81 59.61 15,040,728.81 14,723,775.29 69.64 14,723,775.29 合计 25,233,155.40 / 592,507.49 / 24,640,647.91 21,142,852.77 / 346,953.03 / 20,795,899.74 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 153 / 164 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：账龄组合 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 9,977,307.97 431,019.70 4.32 1至 2年 60,048.30 16,225.05 27.02 2至 3年 128,877.53 119,069.95 92.39 3年以上 26,192.79 26,192.79 100.00 合计 10,192,426.59 592,507.49 5.81 按组合计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 (3)坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 坏账准备 346,953.03 245,554.46 592,507.49 合计 346,953.03 245,554.46 592,507.49 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明 无 (4)本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 154 / 164 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收账款期末 余额 合同 资产 期末 余额 应收账款和合同资 产期末余额 占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例 （%） 坏账准备期 末余额 江西鹰潭 养元智汇 饮品有限 公司 11,782,642.81 11,782,642.81 46.70 浙江昊超 网络科技 有限公司 5,204,435.08 5,204,435.08 20.63 224,831.60 北京京东 世纪信息 技术有限 公司 4,326,406.61 4,326,406.61 17.15 186,900.77 河北养元 智汇商贸 有限公司 2,534,490.00 2,534,490.00 10.04 鹰潭智慧 健饮品有 限公司 723,596.00 723,596.00 2.87 合计 24,571,570.50 24,571,570.50 97.39 411,732.37 其他说明 无 其他说明： □适用 √不适用 2.其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 162,994,240.94 160,694,402.89 合计 162,994,240.94 160,694,402.89 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1)应收利息分类 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 155 / 164 (2)重要逾期利息 □适用 √不适用 (3)按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 (4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 (5)坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (6)本期实际核销的应收利息情况 □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况 □适用 √不适用 核销说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1)应收股利 □适用 √不适用 (2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 156 / 164 (3)按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 (4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 (5)坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (6)本期实际核销的应收股利情况 □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况 □适用 √不适用 核销说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (1)按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1年以内（含 1年） 5,813,990.69 3,318,401.87 5,813,990.69 3,318,401.87 1至 2年 222,833.49 222,565.49 2至 3年 10,263,952.53 20,177,776.75 3年以上 239,328,322.55 229,352,514.33 合计 255,629,099.26 253,071,258.44
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 157 / 164 (2)按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金及其他 5,841,931.69 3,229,090.87 押金及保证金 770,729.21 825,729.21 减资款及利息 249,016,438.36 249,016,438.36 合计 255,629,099.26 253,071,258.44 (3)坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2026年1月1日余 额 290,016.98 92,086,838.57 92,376,855.55 2026年1月1日余 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 225,048.60 32,954.17 258,002.77 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2026年6月30日 余额 515,065.58 92,119,792.74 92,634,858.32 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4)坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 158 / 164 计提 收回或 转回 转销或核 销 其他变动 坏账准备 92,376,855.55 258,002.77 92,634,858.32 合计 92,376,855.55 258,002.77 92,634,858.32 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明 无 (5)本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末余额 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 款项的 性质 账龄 坏账准备 期末余额 中冀投资股份有 限公司 249,016,438.36 97.13 减资款 及利息 2-3 年、3 年以上 91,516,438.36 袁永行 1,807,405.56 0.70 备用金 及其他 1年内 142,062.08 河北省衡水市中 级人民法院 1,491,540.00 0.58 备用金 及其他 1年内 117,235.04 中国银行股份有 限公司衡水路北 支行 478,370.00 0.19 备用金 及其他 1年内 37,599.88 姚红旭 127,113.97 0.05 备用金 及其他 1年内 9,991.16 合计 252,920,867.89 98.65 / / 91,823,326.52 (7)因资金集中管理而列报于其他应收款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 159 / 164 3.长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,042,000,000.00 4,042,000,000.00 3,942,000,000.00 3,942,000,000.00 对联营、合营企业投资 705,070,592.08 705,070,592.08 573,992,620.51 573,992,620.51 合计 4,747,070,592.08 4,747,070,592.08 4,515,992,620.51 4,515,992,620.51 (1)对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额（账面价 值） 减值准备期 初余额 本期增减变动 期末余额（账面价 值） 减值准备期 末余额追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 滁州养元 176,000,000.00 176,000,000.00 河南养元 16,000,000.00 16,000,000.00 鹰潭养元 200,000,000.00 200,000,000.00 养元商贸 3,000,000.00 3,000,000.00 泉泓投资 3,547,000,000.00 100,000,000.00 3,647,000,000.00 合计 3,942,000,000.00 100,000,000.00 4,042,000,000.00 (2)对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026年半年度报告 160 / 164 投资 单位 期初 余额（账面价 值） 减值 准备 期初 余额 本期增减变动 期末余额（账面 价值） 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收益调 整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 小计 二、联营企业 衡水联 兴供热 有限公 司 43,790,143.84 -836,495.46 42,953,648.38 河北元 潮创业 投资有 限公司 7,855,879.84 251,236.96 8,107,116.80 中冀投 资股份 有限公 司 522,346,596.83 -25,103,685.35 156,766,915.42 654,009,826.90 小计 573,992,620.51 -25,688,943.85 156,766,915.42 705,070,592.08 合计 573,992,620.51 -25,688,943.85 156,766,915.42 705,070,592.08 (3)长期股权投资的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 161 / 164 4.营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,781,433,295.22 2,062,402,805.67 2,182,868,613.66 1,625,476,877.78 其他业务 6,331,065.54 4,484,174.05 33,586,541.74 10,377,200.93 合计 2,787,764,360.76 2,066,886,979.72 2,216,455,155.40 1,635,854,078.71 (2) 营业收入、营业成本的分解信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 合同分类 本期发生额 合计 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品类型 核桃乳 2,780,225,494.89 2,061,457,012.43 2,780,225,494.89 2,061,457,012.43 其他植物 饮料 1,207,800.33 945,793.24 1,207,800.33 945,793.24 合计 2,781,433,295.22 2,062,402,805.67 2,781,433,295.22 2,062,402,805.67 按经营地 区分类 华东地区 840,746,098.02 641,127,668.10 840,746,098.02 641,127,668.10 华中地区 708,082,740.07 532,119,055.43 708,082,740.07 532,119,055.43 华北地区 612,044,725.72 427,513,765.18 612,044,725.72 427,513,765.18 西南地区 422,803,529.27 320,285,929.87 422,803,529.27 320,285,929.87 西北地区 61,391,246.44 42,911,844.97 61,391,246.44 42,911,844.97 东北地区 67,801,010.76 48,652,152.61 67,801,010.76 48,652,152.61 华南地区 68,563,944.94 49,792,389.51 68,563,944.94 49,792,389.51 合计 2,781,433,295.22 2,062,402,805.67 2,781,433,295.22 2,062,402,805.67 按销售渠 道分类 经销 2,565,989,416.18 1,918,648,772.73 2,565,989,416.18 1,918,648,772.73 直销 215,443,879.04 143,754,032.94 215,443,879.04 143,754,032.94 合计 2,781,433,295.22 2,062,402,805.67 2,781,433,295.22 2,062,402,805.67 其他说明 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 162 / 164 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 (5) 重大合同变更或重大交易价格调整 □适用 √不适用 其他说明： 无 5.投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 890,000,000.00 903,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -25,688,943.85 5,897,626.28 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 -451,333.04 763,700.39 处置其他权益工具投资取得的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 债务重组收益 银行理财收益 49,440,178.84 80,712,444.19 合计 913,299,901.95 990,373,770.86 其他说明： 无 6.其他 □适用 √不适用 二十、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说 明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -465,153.46 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国 家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 补助除外 4,023,946.52 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有 170,553,390.83
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 163 / 164 项目 金额 说 明 金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金 融负债产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 49,789,196.32 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支 出等 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价 值变动产生的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,040,385.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -97,198,860.21 减：所得税影响额 56,103,510.10 少数股东权益影响额（税后） 合计 69,558,624.79 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 2.净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 9.17 0.6776
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河北养元智汇饮品股份有限公司2026 年半年度报告 164 / 164 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 8.42 0.6224 3.境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4.其他 □适用 √不适用 法定代表人：姚奎章 董事会批准报送日期：2026年 8月 22 日 修订信息 □适用 √不适用