Interim report
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 1 / 128 公司代码：688538 公司简称：和辉光电 上海和辉光电股份有限公司 2026 年半年度报告
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 2 / 128 重要提示 一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、重大风险提示 公司已在本报告中阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险，敬请查阅“第三节 管理 层讨论与分析”之“四、风险因素”。敬请投资者注意投资风险。 三、公司全体董事出席董事会会议。 四、本半年度报告未经审计。 五、公司负责人唐均君、主管会计工作负责人李凤玲及会计机构负责人（会计主管人员）陆大为 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 六、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 七、是否存在公司治理特殊安排等重要事项 □适用 √不适用 八、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 敬请投资者注意投资风险。 九、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 十、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 十一、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十二、 其他 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 3 / 128 目录 第一节 释义 .......................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................5 第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................. 9 第四节 公司治理、环境和社会 ........................................................................................................21 第五节 重要事项 ................................................................................................................................ 23 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................ 38 第七节 债券相关情况 ........................................................................................................................ 43 第八节 财务报告 ................................................................................................................................ 44 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表 报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 4 / 128 第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 本公司、公司、发行 人、和辉光电 指 上海和辉光电股份有限公司 联和投资 指 上海联和投资有限公司 集成电路基金 指 上海集成电路产业投资基金股份有限公司 金联投资 指 上海金联投资发展有限公司 报告期、本期 指 2026 年1 月1 日至2026 年6 月30 日 报告期末 指 2026 年6 月30 日 证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》及其通过的修正案 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》及其通过的修正案 《公司章程》 指 《上海和辉光电股份有限公司章程》 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 AMOLED 指 Active-matrixOrganicLightEmittingDiode 的缩写，即主动矩阵有 机发光二极管 OLED 指 OrganicLightEmittingDiode 的缩写，即有机发光二极管 Omdia 指 国际知名咨询调研机构。如无特殊说明，本报告中引用的Omdia 报告为《OLED&FlexibleDisplayTechnologyTracker-2Q26Panel Shipment》 LCD 指 LiquidCrystalDisplay 的缩写，即液晶显示 LTPO 指 LowTemperaturePolycrystallineOxide 的缩写，即低温多晶氧化物 中大尺寸 指 AMOLED 半导体显示面板通行为27 英寸以下的产品。中大尺寸 产品一般是指对角线尺寸介于9 英寸至27 英寸的AMOLED 显示 面板产品。 注：本报告中部分合计数与各分项数值直接相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 5 / 128 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司基本情况 公司的中文名称 上海和辉光电股份有限公司 公司的中文简称 和辉光电 公司的外文名称 EverdisplayOptronics(Shanghai)Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 EDO 公司的法定代表人 唐均君 公司注册地址 上海市金山工业区九工路1568 号 公司注册地址的历史变更情况 不适用 公司办公地址 上海市金山工业区九工路1568 号 公司办公地址的邮政编码 201506 公司网址 http://www.everdisplay.com 电子信箱 ir@everdisplay.com 报告期内变更情况查询索引 不适用 二、联系人和联系方式 董事会秘书（信息披露境内代表） 证券事务代表 姓名 李凤玲 陈佳冬 联系地址 上海市金山工业区九工路1568 号 上海市金山工业区九工路1568 号 电话 021-60892866 021-60892866 传真 021-60892866 021-60892866 电子信箱 ir@everdisplay.com ir@everdisplay.com 三、信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券日报 登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 上海市金山工业区九工路1568 号 报告期内变更情况查询索引 不适用 四、公司股票/存托凭证简况 (一) 公司股票简况 √适用 □不适用 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所及板块 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所科创板 和辉光电 688538 不适用 (二) 公司存托凭证简况 □适用 √不适用 五、其他有关资料 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 6 / 128 六、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：万元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减(%) 营业收入 259,120.79 267,006.21 -2.95 利润总额 -89,753.05 -83,973.42 不适用 归属于上市公司股东的净利润 -89,753.05 -83,973.42 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 -92,365.54 -86,284.69 不适用 经营活动产生的现金流量净额 60,364.69 23,284.36 159.25 息税折旧摊销前利润 44,162.73 47,300.80 -6.63 本报告期末 上年度末 本报告期末比上 年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 716,484.04 806,237.09 -11.13 总资产 2,673,968.71 2,679,766.89 -0.22 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 基本每股收益（元／股） -0.06 -0.06 不适用 稀释每股收益（元／股） -0.06 -0.06 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元／股） -0.07 -0.06 不适用 加权平均净资产收益率（%） -11.79 -8.73 减少3.06 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率（%） -12.13 -8.97 减少3.16 个百分点 研发投入占营业收入的比例（%） 8.53 9.24 减少0.71 个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 2026 年上半年，公司整体经营业绩基本稳定，经营活动产生的现金流量净额快速增长。公司 变动超30%的主要会计数据和财务指标说明如下： 报告期内，受存储等产能紧缺、消费电子终端需求走弱影响，AMOLED 行业面临阶段性经营 压力。针对行业供需格局剧烈切换、行业业绩承压的复杂市场形势，公司锚定经营稳盘核心目标， 一方面深耕存量基本盘，持续夯实核心赛道合作深度、维系头部重点客户稳定供货与战略合作关 系；另一方面主动出击破局，积极拓展增量客户、加快差异化新品迭代研发、根据行情动态调整 产销策略、优化产品结构，对冲消费终端需求下行压力，最终实现报告期营业收入同比基本持平， 经营底盘保持稳健。同时，得益于各项提质增效举措，原材料等采购活动支付的款项同比减少， 故报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为60,364.69 万元，较上年同期增加37,080.33 万元， 同比增加159.25%。 报告期内，公司加权平均净资产收益率及扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率分别为 -11.79%、-12.13%，较上年同期分别减少3.06 个百分点、3.16 个百分点，主要系公司加权平均净 资产同比减少。 七、境内外会计准则下会计数据差异 √适用 □不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 7 / 128 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -89,753.05 -83,973.42 716,484.04 806,237.09 按国际会计准则调整的项目及金额： 无 按国际会计准则 -89,753.05 -83,973.42 716,484.04 806,237.09 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 八、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 -0.77 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定 的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 补助除外 1,968.39 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产 生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金 融负债产生的损益 625.72 交易性金融资产公允价 值变动及投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19.14 合计 2,612.49 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □适用 √不适用 九、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润 □适用 √不适用 十、非企业会计准则业绩指标说明 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 本期数 上期数 非企业会计准则财务指标：息税折旧摊销前利润 44,162.73 47,300.80
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 8 / 128 注：息税折旧摊销前利润=净利润+所得税+利息费用+折旧费用+摊销费用 选取该非企业会计准则财务指标的原因 息税折旧摊销前利润剔除了折旧、摊销等非经营因素对业绩的影响，能更准确的反映公司实 际经营成果，有助于投资者更准确地评估公司的核心业务盈利能力和经营效率。 选取的非企业会计准则财务指标或调整项目较上一年度发生变化的说明 □适用 √不适用 该非企业会计准则财务指标本期增减变化的原因 报告期内，公司息税折旧摊销前利润为44,162.73 万元，较上年同期减少3,138.07 万元，主要 系公司归属于上市公司股东的净利润同比减少。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 9 / 128 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 1、所属行业情况 公司所在行业为半导体显示，根据中国证券监督管理委员会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”；根据国家统计局发布的《国 民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司属于“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业” 中的“C3974 显示器件制造”。根据国家统计局发布的《战略性新兴产业分类（2018）》，“显 示器件制造”属于新一代信息技术产业之电子核心产业；根据国家发展和改革委员会发布的《战 略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016 版）》，“新型有源有机电致发光二极管（AMOLED） 面板产品”属于战略性新兴产业重点产品。 AMOLED 半导体显示面板属于新一代高端显示技术的核心赛道。凭借自发光、高对比度、广 视角、超轻薄、低功耗、健康护眼等显著优势，AMOLED 在显示性能和产品形态等方面全面超越 传统LCD 技术，同时在功能集成（如屏下摄像头、指纹识别、触控一体化）、复杂环境适应性（如 高低温稳定性、强光可视性）以及形态可塑性（如曲面、折叠、卷曲等柔性设计）方面展现出更 强的技术延展性和应用适配能力，因而获得全球主流终端厂商的高度认可，并被广泛应用。目前， AMOLED 已成为中小尺寸显示面板的主流技术，广泛应用于智能手机、智能穿戴（包括智能手表、 智能手环等）、运动相机等消费电子终端。在中大尺寸领域，随着蒸镀工艺优化、材料效率提升、 良率持续改善以及规模化产能释放，AMOLED 的制造成本持续下降，技术瓶颈不断突破，其在平 板、笔记本电脑、车载显示等应用领域中的渗透率快速提升，市场空间持续拓宽。 2026 年以来，AI 算力需求快速爆发，存储产能向高附加值AI 存储集中，消费级存储产能收 缩、现货紧缺带动产品价格大幅上涨。上游涨价与供货紧张压制下游终端消费意愿，导致下游客 户主动下调订单规模，消费终端需求整体走弱。受此影响，AMOLED 显示行业短期承压，但这并 未改变产业的长期逻辑。随着显示技术迭代加速与应用场景拓宽，AMOLED 行业基本面依然稳固， 中长期稳健向好、高质量发展的核心趋势保持不变。特别是中大尺寸领域，AMOLED 正迎来渗透 率快速提升的结构性增长窗口。根据Omdia 数据，2025 年AMOLED 在平板、笔记本电脑、车载 显示的渗透率分别仅为3.7%、5.0%、1.4%，远低于在智能手机领域的51.4%，未来的增长空间非 常广阔。随着中大尺寸应用加速放量，预计2026 年上述领域的AMOLED 面板出货量将同比增长 23.9%，2025-2030 年的年复合增长率更将达到29.3%，充分反映出中大尺寸领域强劲的增长动能。 2、主营业务情况 公司主要专注于高解析度AMOLED 半导体显示面板的研发、生产和销售。公司产品主要应 用于平板、笔记本电脑、智能手机以及智能穿戴等消费类终端电子产品，同时公司也在积极研发 生产适用于车载显示、航空机载显示、桌面显示、智能家居显示、工控显示、医疗显示等专业显 示领域的AMOLED 半导体显示面板产品。凭借过硬的技术实力，公司已获评高新技术企业、国 家知识产权优势企业、国务院国资委“科改示范企业”、上海市制造业单项冠军企业，并荣膺“上 海知识产权创新奖”等多项荣誉和奖项，行业领先地位持续巩固。 公司是国内领先的AMOLED 半导体显示面板制造商，是国内平板、笔电、车载和航空等中 大尺寸高端AMOLED 显示领域的开创者和领先者。在中大尺寸领域，公司是国内最早布局并率 先实现稳定量产与供货的面板厂商，具备显著的先发优势和深厚的产业积累。近年来，公司持续 聚焦中大尺寸技术攻关与产能建设，通过关键工艺突破、产品性能优化及高效交付体系，不断夯 实核心竞争力，在该领域始终保持国内绝对领先地位。根据Omdia 数据，2026 年上半年公司平板 电脑AMOLED 显示屏出货量排名为国内第1，全球第3；笔记本电脑AMOLED 显示屏出货量排 名为国内第1，全球第2；车载AMOLED 显示屏出货量排名为国内第2，全球第4。 新增重要非主营业务情况 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 10 / 128 二、经营情况的讨论与分析 2026 年上半年，受存储等电子元器件紧缺、消费电子终端需求走弱影响，AMOLED 行业面 临阶段性经营压力。面对市场波动，公司坚持 “中小尺寸筑基、中大尺寸跃升”战略引领，将研 发创新作为核心抓手，一方面守牢主业基本盘，推动产品组合迭代升级，强化技术积累与工艺改 进，持续提升生产效率；另一方面积极开拓中大尺寸和新兴应用领域市场，加快AMOLED 技术 在多领域的渗透落地，增强经营韧性与抗风险能力，保障行业周期波动中的稳健经营与持续发展。 报告期内，公司实现营业收入25.91 亿元，整体保持平稳；经营活动产生的现金流量净额为6.04 亿元，同比增长159.25%，现金流状况显著改善。 市场开拓方面，公司持续聚焦中大尺寸应用领域，充分发挥产线、技术及成本优势，引领产 品持续升级迭代，产品组合进一步丰富，中大尺寸产品营收占比保持在50%以上。在平板电脑领 域，公司重点发力高端市场，国内首款Hybrid 平板电脑显示面板产品已在品牌客户旗舰机型实现 量产出货，并实现硬屏、Hybrid、柔性及叠层等技术从中高端到旗舰机型的全覆盖矩阵；在笔记 本电脑领域，凭借多年技术沉淀和市场深耕，公司持续丰富产品线并推进新技术升级，成功突破 国内外多家品牌新客户，实现出货量及营收两位数的增长；在车载显示领域，公司持续为国内外 知名车企稳定供货，同时积极拓展海外新客户、推进新项目合作，客户矩阵进一步拓宽；在智能 穿戴领域，公司采取差异化产品策略，以兼具高屏占比与轻薄优势的Hybrid 产品及高性价比硬屏 产品双轮驱动，持续扩大穿戴产品市场份额；在智能手机领域，公司逐步优化产品结构，推动产 品毛利率改善，新技术不断取得突破，出货量及营业收入均实现逆势增长；在新应用领域，公司 首款运动相机AMOLED 显示屏稳定量产供货，并持续合作开发多款运动相机显示屏新产品，多 元化产品布局初见成效。 研发创新方面，公司持续强化核心技术攻关，多项关键技术实现行业突破。在新技术上，公 司前瞻布局下一代高性能平板需求，顺利完成高刷高分辨率电路开发，产品在亮度均一性、低灰 阶显示、分辨率及刷新率等核心指标上达到行业领先水平；公司通过发光材料体系优化、驱动技 术持续升级，成功实现面板产品12,000nits 超高峰值亮度，有效攻克了高亮环境显示效果衰减的 行业痛点，确保屏幕在户外强光直射、高反光行车等极端场景下仍可呈现清晰画质与精准色彩； 创新融合Hybrid 形态与LTPO 低功耗宽频驱动技术，并采用低压注塑封装工艺，在超低功耗、户 外高亮显示与极致窄边框三大维度实现协同突破。同时，在新产品上，公司推出15.3 英寸2.5K 240Hz 超高刷新率OLED 笔电屏，实现48Hz~240HzVRR 可变刷新率技术的成熟应用；推出国内 首款12.X 英寸3KHybridAMOLED 平板电脑显示面板，采用薄膜封装替代传统玻璃封装，融合 柔性OLED 与刚性OLED 的核心优势，在重量、厚度及强度上实现了明显改善。 质量管理方面，公司坚持质量优先战略，以一线品牌客户高标准为导向，多维度推进工艺优 化与升级。报告期内，公司积极推进生产工艺迭代进阶，通过设备改造、工艺改善及新工艺条件 导入等举措，在严格满足高端客户品质标准的前提下，各核心产品线良率实现稳步提升，资源利 用效率与制程良率持续改善。凭借稳定可靠的产品质量，公司赢得国内外一线品牌客户的高度认 可，产品规格及可靠性表现远超客户标准要求，实现高质量交付。同时，公司质量管理体系高效 运行，持续保持ISO9001、QC080000、ESD 及IATF16949 等多项权威体系认证，并通过质量月 主题活动、完善质量工作机制等举措，不断夯实质量管理基础。 供应链管理方面，面对全球基础材料价格上涨、AI 行业需求爆发导致的核心元器件供需紧张 的多重挑战，公司围绕“保障供应”与“降本增效”核心目标，持续推进“保供、提质、促国产”， 供应链韧性显著增强。在供应保障上，公司加速核心原材料国产化替代，光刻胶等关键战略材料 已基本实现国产化应用，且进一步缩短平均备货周期，供应链的自主可控能力和市场响应速度实 现有效提升；针对玻纤布、PCB 板等紧缺物料，公司提前联动供应商搭建战略备货池并锁量锁价， 实现核心物料交付零延误；同时一批国产关键设备成功导入供应链，推动向全链条自主可控升级。 在降本增效上，依托核心原材料国产化，叠加与供应商的深度协同机制，上半年核心物料综合采 购成本，在全行业基础材料均价全面上涨的背景下逆势优化，实现同比下降，同时生产端物料周 转效率提升，达成安全保供与降本增效的协同推进。 自动化、信息化建设方面，公司聚焦生产运营稳定和数字化降本增效，取得阶段性成果。上 半年，全厂核心生产系统妥善率保持100%；搭建了覆盖设备、物料、品质的一体化数字化管控 体系，实现保养预警、物料全流程纳管及智能防呆功能，从源头降低生产经营损耗；新开发客户
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 11 / 128 质量稽核管理系统，搭载可视化看板和AI 智能查重功能，实现稽核数据实时监控与问题自动分析， 提升质量管控精准度与效率。 非企业会计准则财务指标变动情况分析及展望 √适用 □不适用 详见“第二节 公司简介和主要财务指标”之“十、非企业会计准则业绩指标说明”。 报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来 会有重大影响的事项 □适用 √不适用 三、报告期内核心竞争力分析 (一) 核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、经验丰富的运营管理团队和专业化的行业技术队伍 公司管理团队具有丰富的半导体及显示面板相关的行业经验，能够对行业趋势进行深入判断， 并在把握行业和公司发展方向的基础上，制定适合公司发展的战略和经营规划。公司董事长唐均 君先生曾在上海华虹NEC 电子有限公司、上海华力微电子有限公司、上海华力集成电路制造有限 公司等多个企业担任领导职务。2019-2025 年期间，唐均君先生担任华虹宏力半导体有限公司 （688347.SH/01347.HK）总裁、执行董事、董事会主席，并兼任上海华虹宏力半导体制造有限公 司董事长、华虹半导体（无锡）有限公司董事长、华虹半导体制造（无锡）有限公司董事长等职 务，具有丰富的半导体相关产业运营管理经验。 公司依托国际先进研发理念，组建了一支专注于AMOLED 半导体显示面板自主研发与创新 的高水平技术团队。团队成员不仅具有扎实的专业技能，同时具备跨专业知识背景和丰富的行业 实践经验。核心技术人员包括刘惠然博士、陈志宏博士等多位行业专家，部分成员拥有全球知名 半导体或显示面板公司多年的工作经历，在不同的技术方向均具有丰富的研发和生产经验，为公 司新技术、新产品以及新工艺的创新发展做出了重要贡献。截至2026 年6 月30 日，公司共有技 术人员1,670 人，占员工总人数的比例为51.83%，其中：硕士及以上学历人员379 人（博士学历 15 人），占技术人员的比例为22.69%；本科学历人员1165 人，占技术人员的比例为69.76%。强 大且多元化的人才基础不仅培育了创新和创造力的文化氛围，还使公司有能力应对复杂的挑战， 并适应快速变化的技术环境。 2、持续的新技术研发投入和行业领先的产品创新 自设立以来，公司始终聚焦AMOLED 半导体显示面板的核心技术研发与产品创新，坚持持 续性的研发投入，逐步构建起以技术驱动为核心的竞争优势。在核心技术方面，公司已系统性地 建立起覆盖面板设计与制造的完整技术体系，包括10 大类AMOLED 半导体显示面板设计技术和 8 大类AMOLED 半导体显示面板制造技术，涵盖柔性显示、Hybrid 设计技术、LTPO、高刷新率 与高解析度、低功耗等前沿方向。这些技术成果不仅支撑了产品性能的持续升级，也为拓展多元 应用场景奠定了坚实基础。强大的研发能力同步转化为高质量的知识产权布局。截至报告期末， 公司在中国、美国、日本、韩国及欧洲等主要国家和地区累计获得授权专利1,255 项，其中发明 专利869 项，进一步完善了在AMOLED 产业领域的知识产权布局，有效构筑了技术壁垒，为公 司抵御竞争风险、巩固行业地位提供了有力保障。 依托深厚的技术积累，公司持续推动产品创新与量产突破，实现从“技术领先”到“市场落 地”的高效转化：2014 年率先量产首款智能手机类AMOLED 显示屏，2015 年推出智能穿戴类 AMOLED 面板，2020 年实现平板电脑类AMOLED 产品的量产，2022 年成功量产出货首款车规 级AMOLED 硬屏产品，2024 年成功量产全球首款HybridAMOLED 智能穿戴显示屏以及中国首 款TandemAMOLED 平板电脑显示面板，2026 年成功量产中国首款HybridAMOLED 平板电脑显 示面板，这一系列里程碑标志着公司产品矩阵已全面覆盖各类应用场景，可以充分响应下游客户 对高性能、差异化显示解决方案的需求。 3、刚柔并济的差异化产品战略及快速灵活的制造产出能力
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 12 / 128 作为全球AMOLED 半导体显示面板市场的领先企业，公司坚持“刚柔并济”的差异化产品 战略，充分发挥技术与制造的双重优势。公司现有的第4.5 代及第6 代AMOLED 生产线均兼有生 产刚性、柔性、Hybrid 产品的产能和技术能力，可根据市场需求在不同产品类型间灵活切换，实 现高效、敏捷的制造响应。在产品布局上，公司精准匹配客户不同应用场景的核心需求：公司刚 性面板依托成熟的玻璃基板工艺，在可靠性、良率和成本控制方面具有显著优势，目前公司刚性 产能稳居中国第一、全球第二；柔性面板则凭借超薄、可弯折的特性，广泛应用于高端智能手机 与智能穿戴设备；Hybrid 显示面板融合超薄玻璃基板与薄膜封装技术，在保持超轻薄外观的同时， 兼具玻璃基板的平整性与高可靠性，已成为平板电脑、笔记本电脑等中大尺寸IT 产品的优选方案。 公司已构建覆盖智能穿戴、智能手机、平板、笔记本电脑及车载显示等多领域的完整产品矩 阵，并具备快速灵活的制造产出能力，能够根据客户需求灵活调整生产线，快速响应市场变化。 这种快速灵活的产品制造能力，不仅使公司能够精准满足下游客户在性能、形态、可靠性及成本 等方面的多样化需求，持续提供覆盖全场景、具备高附加值的AMOLED 显示解决方案，更在产 品开发、产能调配与客户需求之间形成了显著的协同效应，进一步夯实并巩固公司在全球 AMOLED 市场的领先地位。 4、稳定知名的一线客户资源及富有影响力的品牌优势 AMOLED 半导体显示面板下游客户需要就供应商新产品开发能力、新产品规格品质、产能规 模、技术工艺、产品良率以及生产成本等众多方面进行非常严格的认证，一般而言认证过程时间 长、要求高且程序复杂。基于产品品质以及采购稳定性等方面的考虑，客户不会轻易更换达成业 务合作的显示面板供应商。显示面板供应商一旦进入下游客户的核心供应商名单，双方会达成持 续稳定的互信合作。 基于较强的研发创新能力、生产制造能力以及可靠的产品质量，公司在平板、笔记本电脑、 车载显示、智能穿戴及智能手机等各个领域应用的AMOLED 显示面板多年来持续向下游消费电 子一线品牌稳定供货，积累了稳定的下游客户，充分体现了市场对公司产品与服务的高度认可， 也为企业稳健发展奠定了坚实基础。公司和一家全球领先的中国智能终端设备制造商保持了十多 年的长期战略合作，并与荣耀、传音、联想、Acer 等领先的主流消费电子品牌长期稳定合作。公 司的车载显示产品已供货给上汽智己、吉利路特斯、极氪、smart、蔚来汽车等知名车企的多款车 型。此外，公司的高端AMOLED 显示面板产品已经被全球领先的欧洲飞机制造商采纳和使用。 随着公司生产规模的扩充以及新技术能力的突破，公司抓住中大尺寸的火爆市场机遇，与现 有下游客户在中大尺寸新产品领域持续合作，并积极拓展开发更多新客户，不断深耕高端中大尺 寸市场，充分发挥公司竞争优势，不断提升技术水平，增强整体竞争力。尤其在海外市场，目前 已成功拓展多家海外品牌客户，供应平板、笔记本电脑、航空机载等AMOLED 显示屏。 5、高标准的生产技术保证及卓越高效的质量管理体系 AMOLED 半导体显示面板产品的生产过程要求极高的精度，并需满足极高的可靠性、稳定性 和一致性，对设备运行、材料配方以及生产工艺等因素的变化极为敏感，公司在这方面积累了丰 富的实践经验。设备方面，在保证稳定且良好的产出水平的前提下，公司与关键设备供应商紧密 合作，结合研发试验线、量产线对设备进行调试、改进与升级，进一步提高生产的稳定性与效率。 材料配方方面，公司通过多方面因素评估筛选材料，实现高效率和高寿命性能的器件持续迭代， 并保证产品量产时的可靠性和稳定性要求。生产工艺方面，AMOLED 半导体显示面板产品的生产 需要经过阵列工程、有机成膜工程、模组工程近200 道工序，涉及温度、压力、速度、角度等众 多工艺参数，公司通过长期跟踪生产数据，自主开发了8 大类AMOLED 半导体显示面板制造核 心技术，并不断改进生产工艺，提高产品良率。公司通过持续的自主研发投入，在屏幕解析度、 色域覆盖及功耗控制等核心指标上始终保持行业领先水平，并且保持行业领先的高良品率，彰显 技术驱动下的卓越品质。 同时，在质量管理方面，公司严格执行全流程产品品质管理，不断提高产品质量，生产良率 稳步提升。目前，公司已通过ISO9001 质量管理体系、QC080000 有害物质管理体系、ESD 静电 放电防护体系、IATF16949 汽车质量管理体系认证，并持续推进建立健全先进质量管理体系，将 体系要求融入到各业务流程中，确保产品质量的持续改善。 (二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 13 / 128 (三) 核心技术与研发进展 1、 核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况 经过多年的研发创新和生产积累，公司在面板设计、设备改进、材料配方以及生产工艺等方 面积累了丰富的核心技术成果。截至报告期末，公司掌握的主要核心技术具体如下： 大类 核心技术名称 主要对应工 序 核心技术指标 核心技术主要 产品 技术 来源 技术 所处 阶段 AMOLED 半导体显 示面板设 计技术 高效驱动晶体管 临界像素补偿电 路设计技术 阵列 阈值电压（Vth） 差异、电流均匀性 智能手机、平板 /笔记本电脑类 产品 自主 研发 量产 阶段 双向扫描信号产 生电路设计技术 阵列 GOA 电路尺寸、 信号可调适性 智能手机类产 品 自主 研发 量产 阶段 反缺陷光学补偿 技术 模组 灰阶补正深度、压 缩率 智能手机、平板 /笔记本电脑类 产品 自主 研发 量产 阶段 高效率高寿命发 光器件设计技术 有机成膜 发光效率、器件寿 命 智能穿戴、智能 手机、平板/笔记 本电脑类产品 自主 研发 量产 阶段 高强度面板机构 设计技术 阵列、有机 成膜、模组 机械强度、封装区 尺寸 智能穿戴、智能 手机、平板/笔记 本电脑类产品 自主 研发 量产 阶段 柔性曲面显示设 计技术 阵列、有机 成膜、模组 弯曲半径 智能手机类产 品 自主 研发 量产 阶段 轻薄耐弯折显示 设计技术 阵列、有机 成膜、模组 折叠半径、弯折次 数、叠构厚度 智能手机类产 品 自主 研发 量产 阶段 OLED 叠层器件设 计技术 有机成膜 发光效率、器件寿 命、显示亮度 平板/笔记本电 脑、车载类产品 自主 研发 量产 阶段 EAGLE 驱动电路 设计技术 阵列 支持高低刷新率、 电路稳定性 智能手机、平板 /笔记本电脑、显 示器、车载类产 品 自主 研发 量产 阶段 Hybrid 设计技术 阵列、有机 成膜、模组 叠构厚度及重量、 机械强度、封装区 尺寸 智能穿戴、智能 手机、平板/笔记 本电脑、显示 器、车载类产品 自主 研发 量产 阶段 AMOLED 半导体显 示面板制 造技术 高迁移率低温多 晶硅制造技术 阵列 台阶覆盖能力、迁 移率 智能穿戴、智能 手机、平板/笔记 本电脑类产品 自主 研发 量产 阶段 超高分辨率光刻 制造技术 阵列 对位精度、稳定性 智能手机、平板 /笔记本电脑类 产品 自主 研发 量产 阶段 高精密刻蚀制造 技术 阵列 关键尺寸损失 （CD-LOSS）、 刻蚀残留 智能穿戴、智能 手机、平板/笔记 本电脑类产品 自主 研发 量产 阶段
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 14 / 128 高均匀性有机成 膜制造技术 有机成膜 蒸镀膜厚均匀性、 蒸镀速率稳定性、 材料利用率 智能穿戴、智能 手机、平板/笔记 本电脑类产品 自主 研发 量产 阶段 柔性封装制造技 术 有机成膜 折射率、膜层厚 度、可靠性 智能穿戴、智能 手机、平板/笔记 本电脑类产品 自主 研发 量产 阶段 柔性面板芯片绑 定制造技术 模组 涨缩偏移量、可靠 性 智能穿戴、智能 手机类产品 自主 研发 量产 阶段 低温多晶氧化物 制造技术 阵列 迁移率、器件漏电 电流 智能穿戴、智能 手机、平板/笔记 本电脑类产品 自主 研发 量产 阶段 薄膜封装集成触 控制造技术 阵列 平坦度、均匀性 智能穿戴、智能 手机、平板/笔记 本电脑类产品 自主 研发 量产 阶段 国家科学技术奖项获奖情况 □适用 √不适用 国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况 √适用 □不适用 认定主体 认定称号 认定年度 产品名称 和辉光电 上海市制造业单项冠军企业 2024 年度 平板、笔记本用AMOLED 显示屏 2、 报告期内获得的研发成果 公司已在本报告中阐述报告期内获得的研发成果，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”之 “二、经营情况讨论与分析”。 报告期内，公司新获授权发明专利11 项、实用新型专利10 项。截至2026 年6 月30 日，公 司在中国、美国、日本、韩国以及欧洲等国家和地区专利局共获得授权专利1,255 项，其中发明 专利869 项，进一步完善在AMOLED 技术领域的专利布局，推动公司高质量发展。此外，凭借 公司在技术创新和行业引领方面的卓越表现，公司于报告期内通过了上海市企业技术中心复评。 报告期内获得的知识产权列表 本期新增 累计数量 申请数（个） 获得数（个） 申请数（个） 获得数（个） 发明专利 42 11 2,287 869 实用新型专利 21 10 530 386 外观设计专利 0 0 0 0 软件著作权 0 0 4 4 其他 0 0 18 15 合计 63 21 2,839 1,274 注：其他为集成电路布图设计及商标。 3、 研发投入情况表 单位：万元 本期数 上年同期数 变化幅度（%） 费用化研发投入 7,521.64 8,315.08 -9.54 资本化研发投入 14,583.60 16,359.04 -10.85 研发投入合计 22,105.24 24,674.12 -10.41 研发投入总额占营业收入比例（%） 8.53 9.24 -0.71
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 15 / 128 研发投入资本化的比重（%） 65.97 66.30 -0.33 研发投入总额较上年发生重大变化的原因 □适用 √不适用 研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 √不适用 4、 在研项目情况 √适用 □不适用 单位：万元 序 号 项目名称 预计总投 资规模 本期投入 金额 累计投入 金额 进展或 阶段性 成果 拟达到 目标 技术 水平 具体应用前 景 1 新 材 料 与 叠 层 器 件 技术开发 9,000.00 552.58 1,714.24 技术验 证阶段 完成新 技术开 发 国际 先进 应用于 AMOLED 显示产品开 发 2 小 尺 寸 显 示 性 能 提 升 8,000.00 1,041.99 1,041.99 技术验 证阶段 完成新 技术开 发 国际 先进 应用于 AMOLED 显示小尺寸 产品开发 3 手 机 多 形 态 高 性 能 OLED 技 术开发 8,000.00 1,191.44 1,191.44 技术验 证阶段 完成新 技术开 发 国际 先进 应用于 AMOLED 显示手机产 品开发 4 中 尺 寸 多 形 态 高 性 能 OLED 技术开发 14,000.00 1,610.89 1,610.89 技术验 证阶段 完成新 技术开 发 国际 先进 应用于 AMOLED 显示中尺寸 产品开发 5 12.5" 平 板 显示产品 2,000.00 5.06 1,566.98 设计与 制程验 证阶段 产品上 市 国际 先进 应用于平板 显示产品 6 1.3X"穿戴 显示产品 3,000.00 313.12 2,810.88 设计与 制程验 证阶段 产品上 市 国际 先进 应用于穿戴 显示产品 7 32"车载显 示产品-1 4,500.00 287.52 2,371.95 设计与 制程验 证阶段 产品上 市 国际 先进 应用于车载 显示产品 8 6" 手 机 显 示产品-7 1,600.00 646.77 1,351.59 设计与 制程验 证阶段 产品上 市 国内 先进 应用于手机 显示产品 9 13"平板显 示产品-1 2,800.00 292.43 403.63 评估验 证阶段 产品上 市 国内 先进 应用于平板 显示产品 10 1" 穿 戴 显 示产品-2 1,600.00 918.90 918.90 设计与 制程验 证阶段 产品上 市 国内 先进 应用于穿戴 显示产品 11 2" 显 示 产 品-1 1,700.00 798.76 798.76 设计与 制程验 证阶段 产品上 市 国内 先进 应用于新应 用显示产品
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 16 / 128 12 6" 手 机 显 示产品-10 2,400.00 1,909.18 1,909.18 评估验 证阶段 产品上 市 国内 先进 应用于手机 显示产品 13 1" 穿 戴 显 示产品-3 1,600.00 714.48 714.48 设计与 制程验 证阶段 产品上 市 国内 先进 应用于穿戴 显示产品 14 16"笔记本 电 脑 显 示 产品-1 2,800.00 1,441.04 1,441.04 评估验 证阶段 产品上 市 国际 先进 应用于笔记 本电脑显示 产品 15 15"笔记本 电 脑 显 示 产品-2 2,800.00 1,243.11 1,243.11 评估验 证阶段 产品上 市 国内 先进 应用于笔记 本电脑显示 产品 16 6" 手 机 显 示产品-11 2,400.00 62.06 62.06 评估验 证阶段 产品上 市 国内 先进 应用于手机 显示产品 17 8" 平 板 显 示产品-1 2,400.00 43.52 43.52 评估验 证阶段 产品上 市 国内 先进 应用于平板 显示产品 合 计 / 70,600.00 13,072.84 21,194.63 / / / / 5、 研发人员情况 单位：万元 币种：人民币 基本情况 本期数 上年同期数 公司研发人员的数量（人） 835 854 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 25.92% 25.64% 研发人员薪酬合计 12,522.14 12,281.16 研发人员平均薪酬 15.22 14.45 教育程度 学历构成 数量（人） 比例(%) 博士研究生 14 1.68% 硕士研究生 298 35.69% 本科 484 57.96% 专科 35 4.19% 高中及以下 4 0.48% 合计 835 100.00% 年龄结构 年龄区间 数量（人） 比例(%) 30 岁以下（不含30 岁） 365 43.71% 30-40 岁（含30 岁，不含40 岁） 401 48.02% 40-50 岁（含40 岁，不含50 岁） 62 7.43% 50-60 岁（含50 岁，不含60 岁） 7 0.84% 60 岁及以上 0 0.00% 合计 835 100.00% 注：（1）研发人员包括研发部门人员和从事与研究相关技术支持的技术人员。 （2）研发人员薪酬包含公司承担的五险一金。 （3）研发人员数量为所属期期末人员数量，研发人员平均薪酬为所属期平均薪酬。 6、 其他说明 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 17 / 128 四、风险因素 √适用 □不适用 1、尚未盈利的风险 报告期内，公司实现营业收入259,120.79 万元，归属于上市公司股东的净利润-89,753.05 万 元。截至2026 年6 月30 日，公司未分配利润为负数。若公司不能尽快实现盈利，公司在短期内 无法完全弥补累积亏损，存在短期内无法向股东现金分红的风险，将对股东的投资收益造成不利 影响。 公司亏损主要是因为AMOLED 半导体显示面板行业具有资本密集性和技术密集性的特点， 生产运营的固定资产投入较大，且从项目建设到达成规划产能、完成良率爬坡、实现规模效益需 要一定的时间周期，同时行业对研发技术和生产工艺等要求较高，需要持续投入新技术及新产品 的研发，因此在投产前期，由于固定成本分摊较大，行业厂商通常因单位成本较高而产生亏损， 甚至可能存在产品毛利率在一定时期内为负的情形。 2、公司关键设备、原材料依赖进口的风险 面板显示行业对原材料、设备、零备件有较高要求，部分重要原材料、核心设备、零备件来 自日本、韩国等境外国家。公司的关键设备包括离子注入设备、退火设备、曝光设备、刻蚀设备、 蒸镀设备及封装整合设备，主要通过进口采购。若国际贸易摩擦升级，导致设备供应商所在国家 或地区出台针对境内企业的限制性贸易政策，可能会对公司未来的产能扩张、设备升级改造产生 不利影响。公司的主要原材料中，基板玻璃和驱动电路主要由境外厂商生产。若国际贸易政策出 现变动，前述原材料价格出现持续大幅波动，或供应链稳定性受到影响，将会对公司的生产经营 产生影响，进而影响到公司盈利水平和经营业绩。 3、存货跌价风险 报告期期末，公司存货跌价准备占期末存货余额比例较高且对公司经营业绩产生一定影响， 若公司库存继续增加，或受到显示面板行业供求关系波动影响，AMOLED 面板价格持续走低或恢 复缓慢，发生未来仍需要持续、大额计提存货跌价准备的情形，公司将面临存货跌价准备影响经 营业绩的不利风险。 4、行业竞争风险 随着消费类终端电子产品市场的发展，AMOLED 半导体显示面板产品的需求迅速扩大，推动 了行业的快速发展，吸引了国内外企业进行产能扩充。随着国内外新增产能不断扩充，市场竞争 激烈，公司需要持续增强产品技术能力，进一步拓展市场，提升产品竞争力，否则将面临行业竞 争加剧带来的市场竞争风险。 5、汇率波动风险 公司存在境外采购与销售业务，通常以美元、日元等外币定价并结算，外汇市场汇率的波动 会影响公司汇兑损益。未来，如果境内外经济环境、政治形势、货币政策等因素发生变化，使得 本外币汇率大幅波动，公司将面临汇率波动的风险。 五、报告期内主要经营情况 详见本节“二、经营情况讨论与分析”。 (四) 主营业务分析 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：万元 币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 259,120.79 267,006.21 -2.95
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 18 / 128 营业成本 298,723.57 293,616.74 1.74 销售费用 1,635.96 1,678.46 -2.53 管理费用 5,647.65 5,600.19 0.85 财务费用 23,503.29 29,385.40 -20.02 研发费用 7,521.64 8,315.08 -9.54 经营活动产生的现金流量净额 60,364.69 23,284.36 159.25 投资活动产生的现金流量净额 -124,869.06 -41,946.71 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 50,309.73 -137,181.69 不适用 报告期内，公司财务报表主要科目发生重大变化的主要影响因素： 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系原材料等采购活动支付的款项同比减少。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司净购买的结构性存款同比增加。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司2025 年完成第6 代AMOLED 生产线 项目贷款置换工作，部分2024 年末提取的贷款于2025 年1 月初归还。贷款置换具体内容详见公 司于2024 年10 月1 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《上海和辉光电股份有 限公司关于向银行申请置换贷款暨关联交易的公告》（公告编号：2024-036）。 2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (五) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (六) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1、 资产及负债状况 单位：万元 项目名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 （%） 上年期末数 上年期末 数占总资 产的比例 （%） 本期期末金 额较上年期 末变动比例 （%） 情况 说明 货币资金 79,114.87 2.96 93,881.33 3.50 -15.73 交易性金融资产 108,043.49 4.04 50,090.85 1.87 115.70 应收票据 1,558.97 0.06 21,999.30 0.82 -92.91 应收账款 78,138.44 2.92 52,268.25 1.95 49.50 预付款项 1,281.09 0.05 1,534.53 0.06 -16.52 其他应收款 1,329.68 0.05 1,578.22 0.06 -15.75 存货 86,010.13 3.22 83,840.96 3.13 2.59 其他流动资产 3,351.50 0.13 5,412.93 0.20 -38.08 固定资产 1,835,907.34 68.66 1,897,968.65 70.83 -3.27 在建工程 364,261.66 13.62 343,788.93 12.83 5.96 无形资产 94,448.16 3.53 95,554.59 3.57 -1.16 开发支出 18,091.99 0.68 17,351.78 0.65 4.27 其他非流动资产 2,431.39 0.09 14,496.57 0.54 -83.23 应付账款 109,023.21 4.08 92,549.13 3.45 17.80 预收款项 160.03 0.01 969.46 0.04 -83.49 合同负债 4,031.10 0.15 9,638.07 0.36 -58.18 应付职工薪酬 7,472.03 0.28 9,544.80 0.36 -21.72
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 19 / 128 应交税费 1,258.55 0.05 972.93 0.04 29.36 其他应付款 6,813.94 0.25 4,978.88 0.19 36.86 一年内到期的非 流动负债 291,153.01 10.89 247,548.21 9.24 17.61 其他流动负债 559.74 0.02 884.71 0.03 -36.73 长期借款 1,493,742.51 55.86 1,449,906.39 54.11 3.02 长期应付款 18,599.60 0.70 31,593.69 1.18 -41.13 长期应付职工薪 酬 218.77 0.01 177.61 0.01 23.17 预计负债 299.07 0.01 241.03 0.01 24.08 递延收益 24,153.10 0.90 24,524.89 0.92 -1.52 其他说明 截至2026 年6 月30 日，报告期内公司资产及负债发生重大变化的主要影响因素： （1）交易性金融资产期末余额108,043.49 万元，较上年期末50,090.85 万元增加57,952.64 万元，主要系报告期末公司购买的结构性存款增加。 （2）应收票据期末余额1,558.97 万元，较上年期末21,999.30 万元减少20,440.33 万元，主要 系报告期末公司银行承兑汇票到期承兑。 （3）应收账款期末余额78,138.44 万元，较上年期末52,268.25 万元增加25,870.19 万元，主 要系公司2026 年二季度有账期的品牌客户销售收入较2025 年四季度增加。 （4）其他流动资产期末余额3,351.50 万元，较上年期末5,412.93 万元减少2,061.43 万元，主 要系报告期末公司增值税留抵税额同比减少。 （5）其他非流动资产期末余额2,431.39 万元，较上年期末14,496.57 万元减少12,065.18 万元， 主要系公司第6 代AMOLED 生产线产能扩充项目部分设备到货，相应设备预付款项转入在建工 程。 （6）预收款项期末余额160.03 万元，较上年期末969.46 万元减少809.43 万元，主要系公司 收到提前支付的租金在报告期内确认收入。 （7）合同负债期末余额4,031.10 万元，较上年期末9,638.07 万元减少5,606.97 万元，主要系 公司收到的部分技术服务费在报告期确认收入及收到的客户预付货款减少。 （8）其他应付款期末余额6,813.94 万元，较上年期末4,978.88 万元增加1,835.06 万元，主要 系公司报告期内新增客户出货保证金。 （9）其他流动负债期末余额559.74 万元，较上年期末884.71 万元减少324.97 万元，主要系 报告期内公司合同负债减少，相应的税额同比减少。 （10）长期应付款期末余额18,599.60 万元，较上年期末31,593.69 万元减少12,994.09 万元， 主要系报告期内公司按合同约定偿还融资租赁款。 2、 境外资产情况 □适用 √不适用 3、 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 1,416,559.18 抵押借款/售后回租 无形资产 41,943.06 抵押借款 在建工程 5,166.89 抵押借款 合计 1,463,669.13 /
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 20 / 128 4、 其他说明 □适用 √不适用 (七) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 证券投资情况 □适用 √不适用 衍生品投资情况 □适用 √不适用 (4) 私募股权投资基金投资情况 □适用 √不适用 其他说明 无 (八) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (九) 主要控股参股公司分析 □适用 √不适用 (十) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 六、其他披露事项 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 21 / 128 第四节 公司治理、环境和社会 一、公司董事、高级管理人员和核心技术人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 变动原因说明 唐均君 董事长 选举 换届 应晓明 股东代表董事 选举 换届 蔡晓虹 独立董事 选举 换届 宁志军 独立董事 选举 换届 王正妍 副总经理 聘任 工作调动 陈志宏 首席技术官 聘任 工作调动 副总经理 离任 工作调动 傅文彪 董事长 离任 换届 届满离任 陈斐利 股东代表董事 离任 换届 届满离任 董叶顺 独立董事 离任 换届 届满离任 邱慈云 独立董事 离任 换届 届满离任 梁晓 副总经理 离任 个人原因 辞职 公司董事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明 □适用 √不适用 公司核心技术人员的认定情况说明 □适用 √不适用 二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每10 股送红股数（股） / 每10 股派息数(元)（含税） / 每10 股转增数（股） / 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 无 三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 22 / 128 其他激励措施 □适用 √不适用 四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况 √适用 □不适用 纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数 量（个） 序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引 1 上海和辉光电股份有限公司 https://e2.sthj.sh.gov.cn/jsp/view/hjpl/index.jsp 其他说明 □适用 √不适用 五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 23 / 128 第五节 重要事项 一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺 背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间 是否 有履 行期 限 承诺期限 是否 及时 严格 履行 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 与股 改相 关的 承诺 解决关联交易 公司、联和投资、集成电路基金、董事、 监事、高级管理人员 注1 2020/8/21 否 长期有效 是 不适用 不适用 解决同业竞争 联和投资 注2 2021/3/16 否 长期有效 是 不适用 不适用 其他 联和投资 注3 2020/8/21 否 自限售期满后开始 是 不适用 不适用 其他 集成电路基金、金联投资 注4 2020/8/21 否 自限售期满后开始 是 不适用 不适用 其他 公司 注5 2020/8/21 否 长期有效 是 不适用 不适用 其他 联和投资 注6 2020/8/21 否 长期有效 是 不适用 不适用 其他 公司、联和投资、董事、高级管理人员 注7 2020/8/21 否 长期有效 是 不适用 不适用 其他 公司 注8 2020/8/21 否 长期有效 是 不适用 不适用 其他 联和投资 注9 2020/8/21 否 长期有效 是 不适用 不适用 其他 公司、联和投资、集成电路基金、金联 投资、董事、监事、高级管理人员 注10 2020/8/21 否 长期有效 是 不适用 不适用 其他 公司、联和投资、董事、监事、高级管 理人员 注11 2021/5/26 否 长期有效 是 不适用 不适用 其他 承诺 股份限售 联和投资 注12 2025/4/8 是 2026/5/28 是 不适用 不适用 注13 2026/5/15 是 2027/5/28 是 不适用 不适用 注 1： 公司承诺 （1）严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交易决策制度》等文件中关于关联交易的规定； （2）严格履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序，履行批准关联交易的法定审批程序和信息披露义务，及时详细地进行信息披露； （3）确保关联交易价格的公允性、批准程序的合规性，最大程度的保护股东利益；
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 24 / 128 （4）尽量减少、避免与关联方发生不必要的关联交易，对于确有必要且无法回避的关联交易，发行人将遵循公平合理、价格公允的原则，与关联 方依法签订规范的交易协议； （5）在实际工作中充分发挥独立董事的作用，确保关联交易价格的公允性、决策程序的合法合规，最大程度地保护发行人股东（尤其是中小股东） 利益。 联和投资承诺 （1）在本企业作为发行人控股股东期间，本企业及本企业控制的其他企业尽量减少、避免与发行人发生关联交易； （2）对于确有必要且无法回避的关联交易，本企业及本企业控制的其他企业将遵循公平合理、价格公允的原则，与发行人依法签订规范的交易协 议，并严格遵循有关法律、法规、规范性文件以及发行人内部制度中关于关联交易的相关要求，履行关联交易决策程序，确保定价公允。本企业将严格 按照相关规定履行必要的关联方回避表决等义务，履行批准关联交易的法定审批程序和信息披露义务； （3）本企业保证绝不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用发行人的资金或其他资产，不利用关联交易非法转移发行人 的资金、利润或从事其他损害发行人及股东利益的行为，不利用关联交易损害发行人及其他股东的利益； （4）本企业不会利用控股股东地位谋求发行人在业务经营等方面给予本企业及本企业控制的其他企业优于独立第三方的条件或利益； （5）如违反上述承诺，本企业愿意承担由此给发行人造成的全部损失； （6）上述承诺在本企业作为发行人控股股东期间持续有效。 集成电路基金承诺 （1）在本企业作为发行人股东期间，本企业及本企业控制的其他企业尽量减少、避免与发行人发生不必要的关联交易； （2）对于确有必要且无法回避的关联交易，本企业及本企业控制的其他企业将遵循公平合理、价格公允的原则，与发行人依法签订规范的交易协 议，并严格遵循有关法律、法规、规范性文件以及发行人内部制度中关于关联交易的相关要求，履行关联交易决策程序，确保定价公允。本企业将严格 按照相关规定履行必要的关联方回避表决等义务，履行批准关联交易的法定审批程序和信息披露义务。本企业保证不利用关联交易损害发行人及其他股 东的合法利益； （3）上述承诺在本企业作为持有发行人5%以上股份的股东期间持续有效。 公司董事、监事、高级管理人员承诺 （1）在本人作为发行人董事、监事或高级管理人员期间，本人及关联方尽量减少、避免与发行人发生不必要的关联交易； （2）对于确有必要且无法回避的关联交易，本人及关联方将遵循公平合理、价格公允的原则，与发行人依法签订规范的交易协议，并严格遵循有 关法律、法规、规范性文件以及发行人内部制度中关于关联交易的相关要求，履行关联交易决策程序，确保定价公允。本人将严格按照相关规定履行必 要的关联方回避表决等义务，履行批准关联交易的法定审批程序和信息披露义务。本人保证不利用关联交易损害发行人及其他股东的合法利益； （3）如违反上述承诺，本人愿意承担由此给发行人造成的全部损失； （4）上述承诺在本人作为发行人董事、监事或高级管理人员期间持续有效。 注 2： 联和投资承诺 一、截至本承诺函出具之日，本企业及本企业直接或间接控制的其他企业不存在与发行人的业务存在直接或间接的同业竞争的情形。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 25 / 128 二、在作为发行人控股股东期间，本企业及本企业直接或间接控制的其他企业将不会以任何形式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另 一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接地从事与发行人主营业务构成竞争关系的业务或活动，或于该等业务中持有权益或利益，或以任何形式支 持发行人以外的他人从事与发行人的主营业务构成竞争关系的业务或活动。如发行人控股股东及其直接或间接控制的其他企业存在与发行人相同或相似 的商业机会，而该业务机会可能直接或间接导致发行人控股股东直接或间接控制的其他企业与发行人产生同业竞争，发行人控股股东应于发现该商业机 会后立即通知发行人，并尽最大努力促使该业务机会按不劣于提供给发行人控股股东及其直接或间接控制的其他企业的条件优先提供予发行人。 三、上述避免同业竞争承诺在依照相关适用法律法规认定为发行人控股股东期间持续有效，直至发生下列情形之一时终止： （一）本企业不再是发行人的控股股东； （二）发行人的股票终止在任何证券交易所上市（但发行人的股票因任何原因暂停买卖除外）。 四、本企业直接或间接控制的其他企业，指本企业拥有对该等企业的权力，通过参与该等企业的相关活动而享有可变回报金额的企业。 发行人控股股东因未履行或未及时履行上述承诺所获得的收益归发行人所有，且发行人控股股东愿意承担因此给发行人造成的直接损失。 注 3： 联和投资承诺 本企业对于本次发行前所持有的发行人股份，将严格遵守法律、法规、规范性文件以及本企业作出的股份限售承诺，在限售期内不出售本次发行前 持有的发行人股份。本企业在限售期满后减持发行人股份的安排如下： （1）减持数量：本企业在锁定期满两年后若拟进行股份减持，减持股份数量将在减持前予以公告； （2）减持方式：本企业所持股份限售期届满后，本企业将根据相关法律法规及规范性文件的规定减持股份，减持方式包括但不限于二级市场集中 竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式或其他合法的方式等； （3）减持价格：本企业在持有股份锁定期届满后两年内拟减持股份的，按照法律法规、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所关于上市公司 股东减持的相关规定进行股份减持，减持价格将不低于股份的发行价；若发行人上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的，上述 发行价为除权除息后的价格。 若本企业未履行上述关于股份减持的承诺，本企业减持发行人股份所得收益归发行人所有。如未将违规减持所得收益交付发行人，则发行人有权扣 留应付本企业的现金分红中与应交付发行人的违规减持所得收益金额相等的部分。 若本企业违反上述承诺，本企业将承担由此引起的一切法律责任。 注 4： 集成电路基金、金联投资承诺 本企业所持发行人股份锁定期满后，本企业拟减持发行人股份的，将严格遵守相关法律、行政法规、部门规章及上海证券交易所关于股东减持的相 关规定，并结合发行人稳定股价、日常经营和资本运作的需要，审慎制定股份减持计划。 本企业减持发行人股份的数量、比例、金额、方式等将严格遵守本企业在发行上市中所作承诺及监管机构的规定。 若本企业未履行上述关于股份减持的承诺，本企业减持发行人股份所得收益归发行人所有。如未将违规减持所得收益交付发行人，则发行人有权扣 留应付本企业的现金分红中与应交付发行人的违规减持所得收益金额相等的部分。 若本企业违反上述承诺，本企业将承担由此引起的一切法律责任。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 26 / 128 注 5： 公司承诺 发行人保证本次公开发行股份并在上海证券交易所科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。 如果发行人不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，发行人承诺，在中国证券监督管理委员会等有权部门确认后5 个工 作日内启动股份购回程序，购回发行人本次公开发行的全部股份。 注 6： 联和投资承诺 本企业保证发行人在本次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。 如果发行人不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本企业承诺，在中国证券监督管理委员会等有权部门确认后5 个工 作日内启动股份购回程序，购回发行人本次公开发行的全部股份。 注 7： 公司承诺 发行人本次发行上市完成后，发行人股本和净资产将会随之大幅增加。由于本次募集资金投资项目建设周期较长，从项目实施到实现效益需要一定 的时间，在上述期间内，发行人每股收益、净资产收益率等指标可能会出现一定幅度的下降。鉴于此，发行人拟通过增强可持续盈利能力、加强募集资 金使用效率、优化投资回报机制等方式，填补被摊薄即期回报，并承诺如下： （一）增强可持续盈利能力 发行人将通过技术研发与创新计划、市场开发计划、人力资源计划、组织发展计划等的实施与推进，增强自主创新能力，完善内部管理与人才培育 机制，提升产品和服务的市场占有率，并积极借助资本市场力量实现资源整合，使发行人保持较强的市场竞争力和持续盈利能力。 （二）加强募集资金使用效率 本次募集资金将全部用于发行人主营业务相关项目，募集资金投资项目符合国家相关产业政策，有利于发行人增强研发实力，提升生产效能，优化 产品结构。为保证募集资金到位后的安全管理，发行人已制定了《募集资金管理办法》，募集资金将存放于董事会决定的专项账户中，发行人将在募集 资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署三方监管协议。 为把握市场机遇，发行人在募集资金到位前将以自筹资金先期投入建设募投项目，待募集资金到位后，发行人将以募集资金置换先期投资资金。发 行人将积极推进募投项目建设进度，加强募集资金使用效率，保障项目尽早达产，实现预期收益。 （三）优化投资回报机制 发行人制定了上市后适用的《上海和辉光电股份有限公司章程（草案）》、《公司上市后三年内股东分红回报规划》，强化了发行人利润分配政策 尤其是现金分红政策的决策及调整程序，明确了利润分配的条件及方式，现金分红的具体条件、比例及其在利润分配中的优先顺序。发行人将积极执行 利润分配政策，加强对投资者权益的保护，建立科学、持续、稳定的投资回报机制。 发行人将履行上述填补被摊薄即期回报的措施，若未能履行该等措施，发行人将在发行人股东大会公开说明未能履行的原因并向发行人股东及社会 公众投资者致歉；若未能履行相关承诺事项致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人将依法赔偿损失。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 27 / 128 联和投资承诺 1、本企业承诺不得越权干预发行人经营管理活动，不得侵占发行人利益。 2、本承诺函出具日后，若中国证券监督管理委员会或上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，上述承诺不能满足 该等规定时，本企业承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。 3、本企业承诺将督促发行人切实履行制定的有关填补回报措施，并承诺全面、完整、及时履行有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给发 行人或者投资者造成损失的，本企业愿意依法承担相应责任。 董事、高级管理人员承诺 1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害发行人利益； 2、对个人的职务消费行为进行约束； 3、不动用发行人资产从事与履行职责无关的投资、消费活动； 4、支持董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩，在董事会上对相关议案投赞成票（如有表决权）； 5、若发行人后续推出股权激励政策，支持拟公布的发行人股权激励的行权条件与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩，在董事会上对相关议案 投赞成票（如有表决权）； 6、本承诺函出具之日后，若中国证券监督管理委员会/上海证券交易所作出关于摊薄即期回报的填补措施及承诺的其他监管规定，且上述承诺不能 满足中国证券监督管理委员会/上海证券交易所该等规定时，承诺届时将按照中国证券监督管理委员会/上海证券交易所的最新规定出具补充承诺； 7、若本人违反上述承诺给发行人或投资者造成损失的，本人愿意依法承担对发行人或投资者的补偿责任。 注 8： 公司承诺 将严格遵守并执行法律法规、《上海和辉光电股份有限公司章程（草案）》、《关于公司上市后三年内股东分红回报规划的议案》等规定中适用的 相关利润分配政策，严格履行利润分配方案的审议程序。如违反承诺给投资者造成损失的，发行人将向投资者依法承担责任。 注 9： 联和投资承诺 如果发行人因历史上的劳务派遣用工问题受到有关政府部门的处罚，本企业将承担罚款等相关费用。 如应有权部门要求或决定，发行人被要求为其员工补缴或被追偿基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险和住房公积金（以 下统称“五险一金”），或因五险一金缴纳问题受到有关政府部门的处罚，本企业将承担应补缴或被追偿的金额、承担滞纳金和罚款等相关费用。 本企业同意承担并赔偿因违反上述承诺而给发行人造成的一切损失、损害和开支。 注 10： 公司承诺 1、发行人保证严格履行在招股说明书中所披露的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 28 / 128 2、若发行人非因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致未能完全有效地履行承诺事项中的各项义务和责任，则发行 人将采取以下措施予以约束： （1）发行人将在股东大会、中国证券监督管理委员会及上海证券交易所指定的媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向投资者道歉； （2）发行人将按照有关法律法规的规定及监管部门的要求承担相应责任； （3）如该违反的承诺属可以继续履行的，发行人将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；如该违反的承诺确已无法履行的，发行人将向 投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交股东大会审议； （4）若因发行人未能履行上述承诺事项导致投资者在证券交易中遭受损失，本企业将依法向投资者赔偿损失；投资者损失根据证券监管部门、司 法机关认定的方式或金额确定或根据发行人与投资者协商确定； 3、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等发行人无法控制的客观原因导致发行人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履 行的，发行人将采取以下措施： （1）在中国证券监督管理委员会指定媒体上公开披露本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因； （2）向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益。 联和投资承诺 1、本企业保证严格履行在招股说明书中所披露的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。 2、若本企业非因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致未能完全有效地履行承诺事项中的各项义务和责任，则本企 业将采取以下措施予以约束： （1）本企业将在股东大会、中国证券监督管理委员会及上海证券交易所指定的媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会投资者 道歉； （2）本企业将按照有关法律法规的规定及监管部门的要求承担相应责任； （3）如该违反的承诺属可以继续履行的，本企业将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；如该违反的承诺确已无法履行的，本企业将向 发行人及其他股东及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议； （4）若因本企业未能履行上述承诺事项导致投资者在证券交易中遭受损失，本企业将依法向投资者赔偿损失；投资者损失根据证券监管部门、司 法机关认定的方式或金额确定或根据发行人与投资者协商确定； （5）本企业直接或间接持有的发行人股份不得转让，除被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转让的情形外； （6）在本企业完全消除因本企业未履行相关承诺事项所导致的所有不利影响之前，本企业将不直接或间接收取发行人所分配之红利或派发之红股； （7）如本企业因未能完全且有效地履行承诺事项而获得收益的，该等收益归发行人所有，本企业应在获得该等收益之日起五个工作日内将其支付 给发行人指定账户。 3、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本企业无法控制的客观原因导致本企业承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履 行的，本企业将采取以下措施： （1）在中国证券监督管理委员会指定媒体上公开披露本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因； （2）向发行人及其股东提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益。 集成电路基金、金联投资承诺 1、本企业保证严格履行在招股说明书中所披露的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 29 / 128 2、若本企业非因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致未能完全有效地履行承诺事项中的各项义务和责任，则本企 业将采取以下措施予以约束： （1）本企业将在股东大会、中国证券监督管理委员会及上海证券交易所指定的媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会投资者 道歉； （2）本企业将按照有关法律法规的规定及监管部门的要求承担相应责任； （3）如该违反的承诺属可以继续履行的，本企业将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；如该违反的承诺确已无法履行的，本企业将向 发行人及其他股东及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议； （4）若因本企业未能履行相关承诺事项导致投资者在证券交易中遭受损失，本企业将依法向投资者赔偿损失；投资者损失根据证券监管部门、司 法机关认定的方式或金额确定或根据发行人与投资者协商确定； （5）若因本企业未能履行相关承诺事项导致发行人遭受损失，本企业愿意依法承担由此给发行人造成的相应损失； （6）本企业直接或间接持有的发行人股份不得转让，除被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转让的情形外； （7）在本企业完全消除因本企业未履行相关承诺事项所导致的所有不利影响之前，本企业将不直接或间接收取发行人所分配之红利或派发之红股； （8）如本企业因未能完全且有效地履行承诺事项而获得收益的，该等收益归发行人所有，本企业应在获得该等收益之日起五个工作日内将其支付 给发行人指定账户，包括但不限于本企业未履行关于股份锁定及股份减持的承诺的，本企业减持发行人股份所得收益归发行人所有。如未将该等收益支 付给发行人，则发行人有权扣留应付本企业的现金分红中与应交付发行人的该等收益金额相等的部分； （9）若本企业未能履行上述约束措施，本企业将承担由此引起的一切法律责任。 3.如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本企业无法控制的客观原因导致本企业承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行 的，本企业将采取以下措施： （1）在中国证券监督管理委员会指定媒体上公开披露本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因； （2）向发行人及其股东提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益。 董事、监事和高级管理人员承诺 1、本人保证严格履行在招股说明书中所披露的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。 2、若本人非因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致未能完全有效地履行承诺事项中的各项义务和责任，则本人将 采取以下措施予以约束： （1）本人将在股东大会及中国证券监督管理委员会及上海证券交易所指定的媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会投资者道歉； （2）本人将按照有关法律法规的规定及监管部门的要求承担相应责任； （3）如该违反的承诺属可以继续履行的，本人将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；如该违反的承诺确已无法履行的，本人将向发行 人及其股东及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人股东大会审议； （4）在证券监管部门或有关政府机构认定前述承诺被违反或未得到实际履行之日起30 日内，或者司法机关认定因前述承诺被违反或未得到实际履 行而致使投资者在证券交易中遭受损失之日起30 日内，本人自愿将本人在发行人上市当年从发行人所领取的全部薪酬和/或津贴对投资者先进行赔偿， 且本人完全消除未履行相关承诺事项所产生的不利影响之前，本人不得以任何方式减持所持有的发行人股份（如有）或以任何方式要求发行人为本人增 加薪资或津贴；
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 30 / 128 （5）在本人完全消除因本人未履行相关承诺事项所导致的所有不利影响之前，本人将不直接或间接收取发行人所分配之红利或派发之红股（如适 用）； （6）如本人因未能完全且有效地履行承诺事项而获得收益的，该等收益归发行人所有，本人应在获得该等收益之日起五个工作日内将其支付给发 行人指定账户。 3、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的， 本人将采取以下措施： （1）在中国证券监督管理委员会指定媒体上公开披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因； （2）向发行人及其股东提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益。 注 11： 公司承诺 发行人本次发行上市的招股说明书等上市相关文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性和及时性承担个别和 连带的法律责任。 若发行人本次发行上市的招股说明书等上市相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人将依 法赔偿投资者的损失。 若未能履行上述承诺，发行人将按照有关法律法规的规定及监管部门的要求承担相应的责任。 联和投资承诺 发行人本次发行上市的招股说明书等上市相关文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性和及时性承担个别和 连带的法律责任。 若发行人本次发行上市的招股说明书等上市相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人控股 股东将依法赔偿投资者的损失。 若未能履行上述承诺，发行人控股股东将按照有关法律法规的规定及监管部门的要求承担相应的责任。 董事、监事、高级管理人员承诺 发行人本次发行上市的招股说明书等上市相关文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性和及时性承担个别和 连带的法律责任。 若发行人本次发行上市的招股说明书等上市相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人董事、 监事、高级管理人员将依法赔偿投资者的损失。 若未能履行上述承诺，发行人董事、监事、高级管理人员将按照有关法律法规的规定及监管部门的要求承担相应的责任。 发行人董事、监事、高级管理人员不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。 注 12： 联和投资承诺
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 31 / 128 本公司持有上海和辉光电股份有限公司首次公开发行前股份8,057,201,900 股，该部分股份原锁定期为36 个月，于2024 年5 月28 日解除限售。2023 年11 月17 日，本公司决定将上述股份锁定期延长12 个月，将于2025 年5 月28 日解除限售。 基于对和辉光电未来发展的信心及长期投资价值的认可，本公司决定将持有的和辉光电首次公开发行前股份锁定期再延长12 个月至2026 年5 月 28 日。 注 13： 联和投资承诺 本公司持有上海和辉光电股份有限公司首次公开发行前股份8,057,201,900 股。该部分股份原锁定期为36 个月，于2024 年5 月28 日解除限售。2023 年11 月17 日和2025 年4 月8 日，本公司两次做出决定将上述股份锁定期分别延长12 个月，将于2026 年5 月28 日解除限售。 基于对和辉光电未来发展的信心以及长期投资价值的认可，本公司决定将持有的公司首次公开发行前股份锁定期再次延长12 个月至2027 年5 月 28 日。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 32 / 128 二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 □适用 √不适用 三、违规担保情况 □适用 √不适用 四、半年报审计情况 □适用 √不适用 五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 □适用 √不适用 六、破产重整相关事项 □适用 √不适用 七、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改 情况 □适用 √不适用 九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 33 / 128 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 □适用 √不适用 (六) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (七) 其他 □适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 (二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 □适用 √不适用 (三)其他重大合同 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 34 / 128 十二、 募集资金使用进展说明 √适用 □不适用 (一) 募集资金整体使用情况 √适用 □不适用 单位：元 募集 资金 来源 募集 资金 到位 时间 募集资金总额 募集资金净额 （1） 招股书或募集说 明书中募集资金 承诺投资总额 （2） 超募 资金 总额 （3） =（1） -（2） 截至报告期末累 计投入募集资金 总额（4） 其中： 截至 报告 期末 超募 资金 累计 投入 总额 （5） 截至 报告 期末 募集 资金 累计 投入 进度 （%） (6)＝ (4)/(1) 截至 报告 期末 超募 资金 累计 投入 进度 （%） (7)＝ (5)/(3) 本年度投入金 额（8） 本年度 投入金 额占比 （%） （9） =(8)/(1) 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 首次 公开 发行 股票 2021 年6 月 28 日 8,171,700,921.25 8,002,135,743.48 8,002,135,743.48 / 7,838,437,462.80 / 97.95 不适 用 383,169,510.34 4.79 / 合计 / 8,171,700,921.25 8,002,135,743.48 8,002,135,743.48 / 7,838,437,462.80 / / / 383,169,510.34 / / 其他说明 √适用 □不适用 公司首次公开发行股票数量为3,083,660,725 股（含超额配售选择权），发行价格为2.65 元/股，扣除各项发行费用后，募集资金净额8,002,135,743.48 元。上述募集资金已分别于2021 年5 月24 日及2021 年6 月28 日全部到账。 (二) 募投项目明细 √适用 □不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 35 / 128 1、 募集资金明细使用情况 √适用 □不适用 单位：元 募集 资金 来源 项目名称 项 目 性 质 是否 为招 股书 或者 募集 说明 书中 的承 诺投 资项 目 是 否 涉 及 变 更 投 向 募集资金计划投 资总额 (1) 本年投入金额 截至报告期末累 计投入募集资金 总额（2） 截至报 告期末 累计投 入进度 （%） (3)＝ (2)/(1) 项目 达到 预定 可使 用状 态日 期 是 否 已 结 项 投入 进度 是否 符合 计划 的进 度 投 入 进 度 未 达 计 划 的 具 体 原 因 本 年 实 现 的 效 益 本项 目已 实现 的效 益或 者研 发成 果 项目可 行性是 否发生 重大变 化，如 是，请 说明具 体情况 节 余 金 额 首次 公开 发行 股票 第六代 AMOLED 生产线产 能扩充项 目 生 产 建 设 是 否 6,502,135,743.48 383,169,510.34 6,338,437,462.80 97.48 2026 年9 月 否 是 不适 用 不 适 用 不适 用 无 不 适 用 首次 公开 发行 股票 补充流动 资金 补 流 是 否 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 100.00 不适 用 是 是 不适 用 不 适 用 不适 用 无 不 适 用 合计 / / / / 8,002,135,743.48 383,169,510.34 7,838,437,462.80 / / / / / / /
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 36 / 128 2、 超募资金明细使用情况 □适用 √不适用 3、 报告期内募投项目重新论证的具体情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内募投变更或终止情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内募集资金使用的其他情况 1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况 √适用 □不适用 2025 年8 月14 日，公司召开的第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十二次会议， 审议通过了《上海和辉光电股份有限公司关于使用自有资金支付募投项目所需资金并以募集资金 等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间，根据实际情况使用电汇（外币）或信用证等 方式，先行以自有资金支付募投项目部分款项，后续定期以募集资金等额置换。具体内容详见公 司于2025 年8 月16 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《上海和辉光电股份 有限公司关于使用自有资金支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的公告》（公告编号： 2025-038）。报告期内，公司以自有资金先行支付募投项目款项12,390.16 万元。按照相关法律法 规规定的程序和要求，公司完成内部审批后，预先投入募投项目的自筹资金已全部置换完成。 2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 √适用 □不适用 2025 年4 月28 日，公司第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十一次会议审议通过 了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目 建设的资金需求及项目正常进行的前提下，使用不超过150,000.00 万元的闲置募集资金暂时补充 流动资金，使用期限为自公司董事会审议通过之日起12 个月内。保荐机构对上述事项发表了核查 意见。具体内容详见公司于2025 年4 月30 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露 的《上海和辉光电股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编 号：2025-031）。根据上述决议，公司在规定期限内实际使用闲置募集资金150,000.00 万元暂时 补充流动资金，并对资金进行了合理安排和使用，未影响募集资金投资项目正常进行。截至2026 年4 月20 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的150,000.00 万元募集资金全部归还至募集资 金专用账户，并将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。具体内容详见公司于 2026 年4 月21 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《上海和辉光电股份有限公 司关于归还暂时补充流动资金的募集资金的公告》（公告编号：2026-007）。 2026 年4 月27 日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资 金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求及项目正常进 行的前提下，使用不超过50,000.00 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自公司董 事会审议通过之日起12 个月内。保荐机构对上述事项发表了核查意见。具体内容详见公司于2026 年4 月29 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《上海和辉光电股份有限公司关 于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2026-013）。根据上述决议， 公司在规定期限内实际使用闲置募集资金33,106.67 万元暂时补充流动资金，并对资金进行了合理 安排和使用，未影响募集资金投资项目正常进行。 报告期内，公司使用募集资金暂时补充流动资金的最高金额为33,106.67 万元，截至2026 年 6 月30 日，剩余未归还金额33,106.67 万元。 3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 √适用 □不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 37 / 128 单位：万元 币种：人民币 董事会审议 日期 募集资金用于现 金管理的有效审 议额度 起始日期 结束日期 报告期末现 金管理余额 期间最高余额 是否超出授权 额度 2025/8/14 30,000.00 2025/8/14 2026/8/13 0.00 否 其他说明 2025 年8 月14 日，公司第二届董事会第十六次会议及第二届监事会第十二次会议，审议通 过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募集资金 投资项目实施、募集资金安全的前提下，使用额度合计不超过人民币30,000.00 万元的部分暂时闲 置募集资金进行现金管理，使用期限为自董事会审议通过之日起12 个月内。在前述额度和期限范 围内，资金可以循环滚动使用。保荐机构对上述事项发表了核查意见。具体内容详见公司于2025 年8 月16 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关于使用部分暂时闲置募集资 金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-039）。报告期内，公司未对闲置募集资金进行现金 管理。 截至2026 年6 月30 日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的余额为0 元。 4、 其他 √适用 □不适用 2023 年10 月27 日，公司第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议；2024 年10 月29 日，公司第二届董事会第九次会议及第二届监事会第八次会议，以及2025 年10 月29 日， 公司第二届董事会第十七次会议分别审议通过了《关于募投项目延期的议案》，同意调整“第六 代AMOLED 生产线产能扩充项目”达到预定可使用状态的时间，该时间最终调整为2026 年9 月。 (五) 中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明 □适用 √不适用 (六) 擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况 □适用 √不适用 十三、 其他重大事项的说明 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 38 / 128 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 股东情况 (一) 股东总数: 截至报告期末普通股股东总数(户) 111,424 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） / 截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数（户） / 存托凭证持有人数量 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 39 / 128 (二) 截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表 前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形 □适用 √不适用 单位：股 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 （全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条 件股份数量 质押、标记或冻 结情况 股东 性质股份 状态 数量 上海联和投资有限公司 0 8,057,201,900 58.35 8,057,201,900 无 0 国有法人 上海集成电路产业投资基金股份有限公司 -53,000,000 1,281,443,762 9.28 0 无 0 国有法人 上海金联投资发展有限公司 0 408,231,181 2.96 0 无 0 国有法人 香港中央结算有限公司 -47,118,640 111,308,141 0.81 0 无 0 境外法人 招商银行股份有限公司－华夏上证科创板50 成 份交易型开放式指数证券投资基金 -116,915,021 97,337,231 0.70 0 无 0 其他 杨龙 1,133,951 72,642,534 0.53 0 无 0 境内自然人 中国工商银行股份有限公司－易方达上证科创 板50 成份交易型开放式指数证券投资基金 -140,004,162 61,302,824 0.44 0 无 0 其他 张利虎 7,045,133 47,745,133 0.35 0 无 0 境内自然人 中国保险投资基金（有限合伙） 0 25,906,964 0.19 0 无 0 其他 全国社保基金零零五组合 -2,416,899 24,296,918 0.18 0 无 0 其他
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 40 / 128 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 持有无限售条件流通股的数 量 股份种类及数量 种类 数量 上海集成电路产业投资基金股份有限公司 1,281,443,762 人民币普通股 1,281,443,762 上海金联投资发展有限公司 408,231,181 人民币普通股 408,231,181 香港中央结算有限公司 111,308,141 人民币普通股 111,308,141 招商银行股份有限公司－华夏上证科创板50 成份交易型开放式指数证 券投资基金 97,337,231 人民币普通股 97,337,231 杨龙 72,642,534 人民币普通股 72,642,534 中国工商银行股份有限公司－易方达上证科创板50 成份交易型开放式 指数证券投资基金 61,302,824 人民币普通股 61,302,824 张利虎 47,745,133 人民币普通股 47,745,133 中国保险投资基金（有限合伙） 25,906,964 人民币普通股 25,906,964 全国社保基金零零五组合 24,296,918 人民币普通股 24,296,918 上海久事投资管理有限公司 21,414,973 人民币普通股 21,414,973 前十名股东中回购专户情况说明 不适用 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东间是否存在关联关系或一致行动关系 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 41 / 128 持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用 √不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市 交易情况 限售条件可上市交 易时间 新增可上 市交易股 份数量 1 上海联和投资有限公司 8,057,201,900 2027/5/28 0 原上市锁定期为36 个月，自愿延长锁定 期36 个月 上述股东关联关系或一致行动 的说明 不适用 截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表 □适用 √不适用 持股5%以上存托凭证持有人、前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人参与 转融通业务出借股份情况 □适用 √不适用 前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人因转融通出借/归还原因导致较上期 发生变化 □适用 √不适用 前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 截至报告期末表决权数量前十名股东情况表 □适用 √不适用 (四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东 √适用 □不适用 战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期 中国保险投资基金（有限合伙） 2021/5/28 / 上海久事投资管理有限公司 2021/5/28 / 战略投资者或一般法人参与配售新 股约定持股期限的说明 中国保险投资基金（有限合伙）、上海久事投资管理有限 公司的限售期限为自首次公开发行股票并在上海证券交 易所科创板上市之日起12 个月内。2022 年5 月30 日，该 部分限售股已解除限售并上市流通。 三、 董事、高级管理人员和核心技术人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 42 / 128 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况 1、 股票期权 □适用 √不适用 2、 第一类限制性股票 □适用 √不适用 3、 第二类限制性股票 □适用 √不适用 (三) 其他说明 □适用 √不适用 四、 控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 五、 存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况 □适用 √不适用 六、 特别表决权股份情况 □适用 √不适用 七、 优先股相关情况 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 43 / 128 第七节 债券相关情况 一、 公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具 □适用 √不适用 二、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 44 / 128 第八节 财务报告 一、审计报告 □适用 √不适用 二、财务报表 资产负债表 2026 年6 月30 日 编制单位：上海和辉光电股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七、1 791,148,740.02 938,813,272.97 交易性金融资产 七、2 1,080,434,916.29 500,908,547.95 衍生金融资产 应收票据 七、4 15,589,696.93 219,993,011.08 应收账款 七、5 781,384,409.92 522,682,493.44 应收款项融资 预付款项 七、8 12,810,878.90 15,345,296.31 其他应收款 七、9 13,296,811.20 15,782,227.07 其中：应收利息 应收股利 存货 七、10 860,101,276.41 838,409,585.44 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、13 33,515,010.52 54,129,316.72 流动资产合计 3,588,281,740.19 3,106,063,750.98 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 七、21 18,359,073,390.07 18,979,686,451.92 在建工程 七、22 3,642,616,567.65 3,437,889,317.77 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 七、26 944,481,607.19 955,545,927.82 其中：数据资源 开发支出 八、（2） 180,919,876.56 173,517,837.39
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 45 / 128 其中：数据资源 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 七、30 24,313,904.53 144,965,660.28 非流动资产合计 23,151,405,346.00 23,691,605,195.18 资产总计 26,739,687,086.19 26,797,668,946.16 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、36 1,090,232,143.47 925,491,288.43 预收款项 七、37 1,600,291.45 9,694,561.09 合同负债 七、38 40,310,992.90 96,380,693.69 应付职工薪酬 七、39 74,720,312.95 95,448,008.72 应交税费 七、40 12,585,457.04 9,729,325.48 其他应付款 68,139,356.28 49,788,794.58 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七、43 2,911,530,134.96 2,475,482,111.65 其他流动负债 七、44 5,597,391.80 8,847,132.68 流动负债合计 4,204,716,080.85 3,670,861,916.32 非流动负债： 长期借款 七、45 14,937,425,128.59 14,499,063,912.68 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 七、48 185,996,024.82 315,936,930.65 长期应付职工薪酬 七、49 2,187,740.00 1,776,050.98 预计负债 七、50 2,990,689.61 2,410,303.56 递延收益 七、51 241,530,979.89 245,248,937.85 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,370,130,562.91 15,064,436,135.72 负债合计 19,574,846,643.76 18,735,298,052.04 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、53 13,809,437,625.00 13,809,437,625.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、55 5,769,973,060.12 5,769,973,060.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 46 / 128 未分配利润 七、60 -12,414,570,242.69 -11,517,039,791.00 所有者权益（或股东权益） 合计 7,164,840,442.43 8,062,370,894.12 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 26,739,687,086.19 26,797,668,946.16 公司负责人：唐均君 主管会计工作负责人：李凤玲 会计机构负责人：陆大为 利润表 2026 年1—6 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度 一、营业收入 七、61 2,591,207,912.30 2,670,062,091.97 减：营业成本 七、61 2,987,235,656.40 2,936,167,363.58 税金及附加 七、62 16,530,624.20 17,157,810.76 销售费用 七、63 16,359,637.68 16,784,592.99 管理费用 七、64 56,476,485.02 56,001,856.72 研发费用 七、65 75,216,387.13 83,150,846.50 财务费用 七、66 235,032,922.65 293,853,957.74 其中：利息费用 231,366,731.89 236,553,661.00 利息收入 3,118,760.94 4,162,648.49 加：其他收益 七、67 19,653,136.45 14,564,957.96 投资收益（损失以“-”号填 列） 七、68 5,822,297.61 6,004,426.79 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 七、70 434,916.29 2,273,645.48 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 七、72 -2,613,150.67 -720,440.60 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 七、73 -125,367,597.66 -129,072,127.04 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 七、71 -6,187.55 -12,588.08 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -897,720,386.31 -840,016,461.81 加：营业外收入 七、74 191,400.00 299,400.00 减：营业外支出 七、75 1,465.38 17,185.81 三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） -897,530,451.69 -839,734,247.62 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -897,530,451.69 -839,734,247.62 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） -897,530,451.69 -839,734,247.62
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 47 / 128 （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综 合收益 3.其他权益工具投资公允价值变 动 4.企业自身信用风险公允价值变 动 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综合 收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -897,530,451.69 -839,734,247.62 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.06 -0.06 （二）稀释每股收益（元/股） -0.06 -0.06 公司负责人：唐均君 主管会计工作负责人：李凤玲 会计机构负责人：陆大为 现金流量表 2026 年1—6 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2026年半年度 2025年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 2,769,182,301.59 2,930,740,168.18 收到的税费返还 46,398,404.80 10,572,311.56 收到其他与经营活动有关的 现金 七、78（1） 40,081,317.00 8,228,740.39 经营活动现金流入小计 2,855,662,023.39 2,949,541,220.13 购买商品、接受劳务支付的现 金 1,756,733,076.24 2,222,015,779.21 支付给职工及为职工支付的 现金 371,324,806.92 362,158,045.96 支付的各项税费 16,530,624.20 17,157,810.76 支付其他与经营活动有关的 现金 七、78（1） 107,426,595.44 115,365,975.24
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 48 / 128 经营活动现金流出小计 2,252,015,102.80 2,716,697,611.17 经营活动产生的现金流 量净额 603,646,920.59 232,843,608.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,340,000,000.00 3,600,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,730,845.56 7,443,070.62 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 400,000.00 537,000.00 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的 现金 七、78（2） 22,837,212.74 28,700.98 投资活动现金流入小计 2,369,968,058.30 3,608,008,771.60 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 698,658,682.03 627,475,913.02 投资支付的现金 2,920,000,000.00 3,400,000,000.00 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的 现金 - - 投资活动现金流出小计 3,618,658,682.03 4,027,475,913.02 投资活动产生的现金流 量净额 -1,248,690,623.73 -419,467,141.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,504,000,000.00 8,009,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的 现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,504,000,000.00 8,009,400,000.00 偿还债务支付的现金 624,689,845.67 8,944,135,719.21 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 232,486,709.97 251,077,495.07 支付其他与筹资活动有关的 现金 七、78（3） 143,726,179.54 186,003,639.59 筹资活动现金流出小计 1,000,902,735.18 9,381,216,853.87 筹资活动产生的现金流 量净额 503,097,264.82 -1,371,816,853.87 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -5,718,094.63 3,346,691.03 五、现金及现金等价物净增加额 -147,664,532.95 -1,555,093,695.30 加：期初现金及现金等价物余 额 938,813,272.97 2,787,604,866.15 六、期末现金及现金等价物余额 791,148,740.02 1,232,511,170.85 公司负责人：唐均君 主管会计工作负责人：李凤玲 会计机构负责人：陆大为
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 49 / 128 所有者权益变动表 2026 年1—6 月 单位：元 币种：人民币 项目 2026 年半年度 实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,809,437, 625.00 5,769,973, 060.12 -11,517,03 9,791.00 8,062,370, 894.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,809,437, 625.00 5,769,973, 060.12 -11,517,03 9,791.00 8,062,370, 894.12 三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列） -897,530,4 51.69 -897,530,4 51.69 （一）综合收益总额 -897,530,4 51.69 -897,530,4 51.69 （二）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本）
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 50 / 128 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 13,809,437, 625.00 5,769,973, 060.12 -12,414,57 0,242.69 7,164,840, 442.43 项目 2025 年半年度 实收资本 (或股本) 其他权 益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,832,003, 883.00 5,788,928,716.84 41,521,914.72 -9,545,310 ,934.61 10,034,099 ,750.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,832,003, 883.00 5,788,928,716.84 41,521,914.72 -9,545,310 ,934.61 10,034,099 ,750.51 三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列） -22,566,25 8.00 -18,955,656.72 -41,521,914.72 -839,734,2 47.62 -839,734,2 47.62 （一）综合收益总额 -839,734,2 47.62 -839,734,2 47.62 （二）所有者投入和减少资 本 -22,566,25 8.00 -18,955,656.72 -41,521,914.72 1．所有者投入的普通股 -22,566,25 8.00 -18,955,656.72 -41,521,91 4.72 2．其他权益工具持有者投入 资本
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 51 / 128 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -41,521,914.72 41,521,914 .72 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 13,809,437, 625.00 5,769,973,060.12 -10,385,04 5,182.23 9,194,365, 502.89 公司负责人：唐均君 主管会计工作负责人：李凤玲 会计机构负责人：陆大为
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 52 / 128 三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用 上海和辉光电股份有限公司前身为上海和辉光电有限公司，于2012 年10 月29 日经上海市工 商行政管理局金山分局批准，由上海联和投资有限公司和上海金联投资发展有限公司共同出资设 立。 2020 年4 月，公司整体变更为股份有限公司。根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具 的信会师报字[2020]第 ZA20168 号《审计报告》，公司截止 2019 年 11 月 30 日的净资产为 11,204,274,941.64 元，按1：0.9371 的比例折算成股本，共折合10,500,000,000 股（每股面值1.00 元），转入资本公积704,274,941.64 元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具 信会师报字[2020]第ZA21944 号《验资报告》验证。 2020 年 6 月，根据公司 2020 年第三次临时股东大会会议决议，公司注册资本增至人民币 10,725,776,900.00 元，新增出资款373,000,000.00 元由原股东联和投资以货币资金认缴。根据上海 东洲资产评估有限公司出具的东洲评报字[2020]第0674 号《上海和辉光电有限公司拟增资所涉及 的股东全部权益价值评估报告》，本次出资款按照1:0.6053 的比例折合成225,776,900 股，每股面 值为人民币1 元。联和投资实缴出资额373,000,000.00 元，其中225,776,900.00 元计入注册资本， 147,223,100.00 元计入资本公积。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报 字[2020]第ZA23117 号《验资报告》验证。 2021 年4 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1124 号《关于同意上海和辉光电股 份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司于2021 年5 月向社会公开发行人民币普通 股（A 股）股票2,681,444,225 股，增加注册资本人民币2,681,444,225.00 元，变更后的注册资本 为人民币13,407,221,125.00 元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报 字[2021]第ZA14446 号《验资报告》验证。 2021 年6 月，根据公司2020 年第四次临时股东大会会议决议，公司首次公开发行人民币普 通股（A 股）股票可以采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行股票数量不超过首次公开 发行股票数量的15%。经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1124 号《关于同意上海和辉光 电股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，并经公司第一届董事会第七次会议授权， 公司董事长傅文彪先生代表公司审议签署了《上海和辉光电股份有限公司董事长决定》。根据该 决定，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票超额配售选择权于2021 年6 月26 日全额行 使，向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票402,216,500 股，增加注册资本人民币402,216,500.00 元，变更后的注册资本为人民币13,809,437,625.00 元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普 通合伙）出具信会师报字[2021]第ZA15067 号《验资报告》验证。 2022 年2 月，根据公司2022 年第一次临时股东大会决议、第一届董事会第十二次会议决议， 公司实施2021 年限制性股票激励计划。2022 年3 月，激励对象完成股票认购，共认购80,195,560 股，增加注册资本人民币80,195,560.00 元，变更后的注册资本为人民币13,889,633,185.00 元。本 次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2022]第ZA10619 号《验资报告》 验证。 2023 年8 月，根据公司2022 年度股东大会决议，公司2021 年限制性股票激励计划中第一个 解除限售期规定的业绩考核目标未达成及部分激励对象离职，公司对不符合条件的激励对象的限 制性股票进行回购并予以注销，共计32,724,424 股。变更后的注册资本为人民币13,856,908,761.00 元。 2024 年6 月，根据公司2023 年度股东大会决议，公司2021 年限制性股票激励计划中第二个 解除限售期规定的业绩考核目标未达成及部分激励对象离职，公司对不符合条件的激励对象的限 制性股票进行回购并予以注销，共计24,904,878 股。变更后的注册资本为人民币13,832,003,883.00 元。 2025 年6 月，根据公司2024 年度股东大会决议，公司2021 年限制性股票激励计划中第三个 解除限售期规定的业绩考核目标未达标及部分激励对象离职，公司对不符合条件的激励对象的限 制性股票进行回购并予以注销，共计22,566,258 股。变更后的注册资本为人民币13,809,437,625.00 元。本次变更已在上海市市场监督管理局办理了工商变更登记。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 53 / 128 上述变更均在上海市市场监督管理局办理了工商变更登记。截至2026 年6 月30 日，公司注 册资本为13,809,437,625.00 元。 公司统一社会信用代码：91310116055891904H。公司注册地址：上海市金山工业区九工路1568 号；法定代表人：唐均君。 公司经营范围：显示器及模块的系统集成、生产、设计、销售，并提供相关的技术开发、技 术转让、技术咨询和技术服务，显示器组件及电子元件销售，从事货物进出口与技术进出口业务, 实业投资。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 四、财务报表的编制基础 1、 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 2、 持续经营 √适用 □不适用 本公司自成立以来尚未实现盈利，累计未弥补亏损为人民币1,241,457.02 万元，截至2026 年6 月 30 日，货币资金余额为79,114.87 万元，交易性金融资产余额为108,043.49 万元。本公司认为目 前的资金状况及已获得但尚未履行的授信情况能够支持公司在至少未来12 个月的正常运转。因此， 本公司以持续经营为基础编制本财务报表。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3、 营业周期 √适用 □不适用 本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用 项目 重要性标准 账龄超过1 年且金额重要的预付款项 单项预付款项超过公司最近一期经审计总资 产的0.1%以上 重要的在建工程 项目预计总投资规模占公司最近一期经审计 总资产的10%以上，或10 亿元以上 重要的资本化研发项目 项目预计总投资规模占公司现有在研项目预
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 54 / 128 计总投资规模10%以上，或2,500 万元以上 账龄超过1 年或逾期的重要应付账款 单项应付款项超过公司最近一期经审计总资 产的0.1%以上 账龄超过1 年的重要合同负债 单项合同负债超过公司最近一期经审计总资 产的0.1%以上 账龄超过1 年或逾期的重要其他应付款 单项其他应付款超过公司最近一期经审计总 资产的0.1%以上 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 □适用 √不适用 7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 □适用 √不适用 8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 9、 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 10、外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益。 11、金融工具 √适用 □不适用 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认 时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 分类为以摊余成本计量的金融资产： －业务模式是以收取合同现金流量为目标； －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： －业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相 关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司 将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时， 如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 55 / 128 其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余 成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债： （1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 （2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合 或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 （3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账 款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其 他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允 价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之 外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其 他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、 应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： －收取金融资产现金流量的合同权利终止； －金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 56 / 128 －金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债 务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以 发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概 率加权金额，确认预期信用损失。 对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否 包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后 的变动情况。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 57 / 128 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险， 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认 后是否已显著增加。通常逾期超过30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始 确认后并未显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加，本公司按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形 成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值 损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项 计提减值准备。 除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若 干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预 期信用损失的组合类别及确定依据如下。 （1）应收票据 对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 应收票据组合1 银行承兑汇票 应收票据组合2 商业承兑汇票 （2）应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备。 除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 应收账款组合1 应收外部客户款项 应收账款组合2 合并范围内关联方款项 （3）其他应收款 公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 其他应收款组合1 保证金及押金 其他应收款组合2 应收退税款 其他应收款组合3 合并范围内关联方款项 其他应收款组合4 其他款项 12、应收票据 √适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 见本节附注五、11 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 58 / 128 □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 □适用 √不适用 13、应收账款 √适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 见本节附注五、11 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 □适用 √不适用 14、应收款项融资 □适用 √不适用 15、其他应收款 √适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 见本节附注五、11 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 □适用 √不适用 16、存货 √适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用 1、存货分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2、发出计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 存货跌价准备的确认标准和计提方法
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 59 / 128 √适用 □不适用 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的， 应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据 √适用 □不适用 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据 □适用 √不适用 17、合同资产 □适用 √不适用 18、持有待售的非流动资产或处置组 □适用 √不适用 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 □适用 √不适用 终止经营的认定标准和列报方法 □适用 √不适用 19、长期股权投资 □适用 √不适用 20、投资性房地产 不适用 21、固定资产 (1) 确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入 当期损益。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 60 / 128 (2) 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 平均年限法 20-40 5% 2.375%-4.75% 厂务设备 平均年限法 10-15 5% 6.33%-9.5% 机械设备 平均年限法 2-15 5% 6.33%-47.5% 运输设备 平均年限法 5 3% 19.4% 其他设备 平均年限法 5-10 3% 9.7%-19.4% 22、在建工程 √适用 □不适用 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借 款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可 使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下： 类别 转为固定资产的标准和时点 房屋及建筑物 （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达 到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3） 经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 需安装调试的机器设备 （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可 在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内 稳定的产出合格产品；（4）设备经过主管部门和使用部门验收。 23、借款费用 √适用 □不适用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 61 / 128 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损 益。 24、生物资产 □适用 √不适用 25、油气资产 □适用 √不适用 26、无形资产 (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 √适用 □不适用 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地所有权 50 年 年限平均法 土地使用权证 软件使用权 3-10 年 年限平均法 预计软件更新升级期 间 新产品生产技术 3 年 年限平均法 预计产品生命周期 (2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 √适用 □不适用 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无 形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 62 / 128 (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 报告期内，公司将研究阶段支出予以费用化，将开发阶段符合资本化条件的支出予以资本化。 报告期内，针对新产品开发项目，公司进行了资本化。具体操作中，在新产品满足技术上具 有可行性、未来出售意图明确、并且很可能具备未来经济利益流入等前提下，公司将新产品开发 项目通过新产品开案评审委员会的时点到通过新产品设计与制程验证跨关会议时点的期间，作为 开发阶段并将该期间内的相关支出予以资本化。 27、长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金 额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 28、长期待摊费用 □适用 √不适用 29、合同负债 √适用 □不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。 30、职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其 中，非货币性福利按照公允价值计量。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 （2）设定受益计划
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 63 / 128 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定 受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限 两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后 续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分 全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 31、预计负债 √适用 □不适用 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该 范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别按照下列原则确定： •或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 •或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 32、股份支付 √适用 □不适用 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授 予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 64 / 128 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此 外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务 的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予 新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 33、优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 34、收入 (1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得 相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履 约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方 收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交 易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付 客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客 户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际 利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义 务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履 约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。 当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本 金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 具体原则 公司的收入确认具体政策主要根据境内、境外客户的不同贸易条款进行区分，具体情况如下： （1）内销收入： 本公司内销业务在货物交付至客户指定地点，客户签收时确认收入。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 65 / 128 （2）外销收入： 本公司外销业务主要为出口销售，主要的贸易方式为DAP 及DDP，即卖方负责将货物运至 进口国指定地点。公司境外销售通常于客户签收时或由承运单位接收时确认收入。 （3）试运行收入： 公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品进行销售的，对 相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期营业收入和营业成本。 (2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法 □适用 √不适用 35、合同成本 □适用 √不适用 36、政府补助 √适用 □不适用 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入 其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他 收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公 司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 37、递延所得税资产/递延所得税负债 □适用 √不适用 38、租赁 √适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付 款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开 始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为 全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是 否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 66 / 128 除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁 进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与 经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入 当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更 的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租 赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司 对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资 净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 39、其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 40、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表 □适用 √不适用 41、其他 □适用 √不适用 六、税项 1、 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、6% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2、 税收优惠 √适用 □不适用 （1）根据2007 年3 月16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企 业所得税法》第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所 得税”。公司通过高新技术企业复评，于2025 年12 月19 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202531001626，有效期三年。故公司报告期减按15%缴纳企业所得税。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 67 / 128 （2）根据财税【2011】107 号文《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值 税期末留抵税额的通知》：“对国家批准的集成电路重大项目企业因购进设备形成的增值税期末 留抵税额准予退还”。公司属于国家批准的集成电路重大项目企业，享受购进设备形成的增值税 期末留抵税额准予退还的增值税优惠政策。故公司报告期适用购进设备形成的增值税期末留抵税 额准予退还的增值税优惠政策。 （3）根据财政部税务总局公告2019 年第84 号《关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退 税政策的公告》：“对于符合条件的部分先进制造业纳税人可以自2019 年7 月及以后纳税申报期 间向主管税务机关申请退还增量留抵税额”。公司属于符合条件的先进制造业。根据财政部税务 总局公告2022 年第14 号《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵税额政策实施力度的 公告》：“符合条件的制造业等行业企业，可以自2022 年4 月纳税申报期起向主管税务机关申请 退还增量留抵税额；符合条件的制造业等行业大型企业，可以自2022 年10 月纳税申报期起向主 管税务机关申请一次性退还存量留抵税额”。财政部税务总局公告2022 年19 号《财政部税务总 局关于进一步持续加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》将财政部税务总局公告2022 年第14 号第二条第二项规定的“符合条件的制造业等行业大型企业，可以自2022 年10 月纳税申 报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额”调整为“符合条件的制造业等行业大型企业， 可以自2022 年6 月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额”。公司属于符合 条件的制造业大型企业，故在报告期内享受增值税期末留抵退税优惠政策。 （4）根据财政部、海关总署和税务总局2021 年3 月31 日发布《财政部海关总署税务总局关 于2021-2030 年支持新型显示产业发展进口税收政策的通知》（财关税【2021】19 号）及工业和 信息化部2021 年11 月8 日发布《关于印发新型显示器件及上游原材料、零配件生产企业进口物 资清单（第一批）的通知》（工信部联电子函【2021】320 号），规定自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日，实施新型显示器件及上游原材料、零部件生产企业进口物资的税收政策。对于符 合规定的原材料、消耗品和净化室配套系统、生产设备零配件免征进口关税。在报告期内，公司 属于上述显示器件生产企业，所采购的相关原材料、消耗品和净化室配套系统、生产设备零配件 免征进口关税。 3、 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 56,004.13 28,073.19 银行存款 791,092,735.89 938,785,199.78 其他货币资金 合计 791,148,740.02 938,813,272.97 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 无 2、 交易性金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 1,080,434,916.29 500,908,547.95 /
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 68 / 128 其中： 结构性存款-成本 1,080,000,000.00 500,000,000.00 / 结构性存款-公允价值 变动损益 434,916.29 908,547.95 / 指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 其中： 合计 1,080,434,916.29 500,908,547.95 / 其他说明： □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 15,589,696.93 219,993,011.08 商业承兑票据 合计 15,589,696.93 219,993,011.08 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 69 / 128 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (6) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其中重要的应收票据核销情况： □适用 √不适用 应收票据核销说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内（含1 年） 789,277,181.74 527,962,114.59 6 个月以内 789,277,181.74 527,962,114.59 6 个月至1 年 合计 789,277,181.74 527,962,114.59
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 70 / 128 (2) 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 789,277,181.74 100.00 7,892,771.82 1.00 781,384,409.92 527,962,114.59 100.00 5,279,621.15 1.00 522,682,493.44 其中： 应收外部客户款项 789,277,181.74 100.00 7,892,771.82 1.00 781,384,409.92 527,962,114.59 100.00 5,279,621.15 1.00 522,682,493.44 合计 789,277,181.74 / 7,892,771.82 / 781,384,409.92 527,962,114.59 / 5,279,621.15 / 522,682,493.44 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 71 / 128 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：应收外部客户款项 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收外部客户款项 789,277,181.74 7,892,771.82 1.00 合计 789,277,181.74 7,892,771.82 1.00 按组合计提坏账准备的说明： √适用 □不适用 按组合计提坏账的确认标准及说明详见本节附注五、11 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 (3) 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 坏账准备 5,279,621.15 2,613,150.67 7,892,771.82 合计 5,279,621.15 2,613,150.67 7,892,771.82 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收账款期 末余额 合同资产期末 余额 应收账款和合 同资产期末余 额 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 72 / 128 第一名 421,087,652.52 421,087,652.52 53.35 4,210,876.53 第二名 179,048,584.39 179,048,584.39 22.69 1,790,485.84 第三名 73,679,616.92 73,679,616.92 9.34 736,796.17 第四名 64,260,841.50 64,260,841.50 8.14 642,608.42 第五名 16,812,573.20 16,812,573.20 2.13 168,125.73 合计 754,889,268.53 754,889,268.53 95.64 7,548,892.69 其他说明 无 其他说明： □适用 √不适用 6、 合同资产 (1) 合同资产情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 (4) 本期合同资产计提坏账准备情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 73 / 128 (5) 本期实际核销的合同资产情况 □适用 √不适用 其中重要的合同资产核销情况 □适用 √不适用 合同资产核销说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 应收款项融资 (1) 应收款项融资分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收款项融资 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 □适用 √不适用 (4) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明：
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 74 / 128 无 (6) 本期实际核销的应收款项融资情况 □适用 √不适用 其中重要的应收款项融资核销情况 □适用 √不适用 核销说明： □适用 √不适用 (7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 (8) 其他说明： □适用 √不适用 8、 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 12,409,145.91 96.86 13,836,288.32 90.17 1 至2 年 356,009.99 2.78 240,854.99 1.57 2 至3 年 36,570.00 0.29 9,153.00 0.06 3 年以上 9,153.00 0.07 1,259,000.00 8.20 合计 12,810,878.90 100.00 15,345,296.31 100.00 账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的 比例(%) 第一名 3,385,928.79 26.43 第二名 2,549,402.72 19.90 第三名 1,349,440.00 10.53 第四名 1,312,343.30 10.24 第五名 916,226.60 7.15 合计 9,513,341.41 74.26 其他说明： 无 其他说明 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 75 / 128 9、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 13,296,811.20 15,782,227.07 合计 13,296,811.20 15,782,227.07 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1) 应收利息分类 □适用 √不适用 (2) 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 (4) 坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (5) 本期实际核销的应收利息情况 □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 76 / 128 核销说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1) 应收股利 □适用 √不适用 (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 (4) 坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (5) 本期实际核销的应收股利情况 □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况 □适用 √不适用 核销说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 77 / 128 其他应收款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内（含1 年） 484,791.20 2,443,127.07 6 个月以内（含6 个月） 2,347,227.07 6 个月至1 年 484,791.20 95,900.00 1 至2 年 65,900.00 416,260.00 2 至3 年 412,500.00 3 年以上 12,333,620.00 12,922,840.00 合计 13,296,811.20 15,782,227.07 (2) 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 13,296,811.20 15,782,227.07 合计 13,296,811.20 15,782,227.07 (3) 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (4) 坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明 无 (5) 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末余额 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 款项的性质 账龄 坏账准备 期末余额 奇景光电股份 有限公司 12,259,620.00 92.20 押金及保证 金 3 年以上
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 78 / 128 上海金工物业 管理有限公司 562,500.00 4.23 押金及保证 金 6 个月至3 年 上海光明乳品 经营有限公司 300,000.00 2.26 押金及保证 金 6 个月至1 年 深圳市豪威光 电薄膜装置有 限公司 70,484.00 0.53 押金及保证 金 6 个月至1 年 上海金山公共 租赁住房投资 运营有限公司 64,000.00 0.48 押金及保证 金 3 年以上 合计 13,256,604.00 99.70 / / (7) 因资金集中管理而列报于其他应收款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1) 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 账面价值 原材 料 175,423,011.09 86,388,970.22 89,034,040.87 151,313,920.62 79,916,210.14 71,397,710.48 周转 材料 39,050,945.64 39,050,945.64 98,126,211.91 98,126,211.91 委托 加工 物资 96,506,425.17 17,049,326.00 79,457,099.17 61,891,847.05 12,839,776.39 49,052,070.66 在产 品 592,969,029.00 126,002,150.75 466,966,878.25 527,171,936.24 141,614,378.00 385,557,558.24 库存 商品 180,151,622.46 21,028,357.58 159,123,264.88 276,671,649.22 42,571,230.55 234,100,418.67 发出 商品 32,028,132.10 5,559,084.50 26,469,047.60 231,057.38 55,441.90 175,615.48 合计 1,116,129,165.46 256,027,889.05 860,101,276.41 1,115,406,622.42 276,997,036.98 838,409,585.44 (2) 确认为存货的数据资源 □适用 √不适用 (3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 79 / 128 原材料 79,916,210.14 57,450,304.88 50,977,544.80 86,388,970.22 委托加 工物资 12,839,776.39 9,875,675.75 5,666,126.14 17,049,326.00 在产品 141,614,378.00 44,338,218.52 59,950,445.77 126,002,150.75 库存商 品 42,571,230.55 8,144,314.01 29,687,186.98 21,028,357.58 发出商 品 55,441.90 5,559,084.50 55,441.90 5,559,084.50 合计 276,997,036.98 125,367,597.66 146,336,745.59 256,027,889.05 本期转回或转销存货跌价准备的原因 √适用 □不适用 报告期内相关已计提跌价准备的存货已销售。 按组合计提存货跌价准备 □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备的计提标准 □适用 √不适用 (4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据 □适用 √不适用 (5) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 一年内到期的债权投资 □适用 √不适用 一年内到期的其他债权投资 □适用 √不适用 一年内到期的非流动资产的其他说明 无 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额、待抵扣进项税、 3,235,280.20 28,095,782.06
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 80 / 128 待认证进项税 H 股IPO 上市中介费 30,279,730.32 26,033,534.66 合计 33,515,010.52 54,129,316.72 补偿性资产相关信息 □适用 √不适用 其他说明： 无 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 债权投资减值准备本期变动情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 各阶段划分依据和减值准备计提比例： 无 对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4) 本期实际的核销债权投资情况 □适用 √不适用 其中重要的债权投资情况核销情况 □适用 √不适用 债权投资的核销说明： □适用 √不适用 其他说明： 无 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 其他债权投资减值准备本期变动情况 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 81 / 128 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的其他债权投资情况 □适用 √不适用 其中重要的其他债权投资情况核销情况 □适用 √不适用 其他债权投资的核销说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 (3) 坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (4) 本期实际核销的长期应收款情况 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 82 / 128 其中重要的长期应收款核销情况 □适用 √不适用 长期应收款核销说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 (1) 长期股权投资情况 □适用 √不适用 (2) 长期股权投资的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明 无 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 本期存在终止确认的情况说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 21、 固定资产 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 18,359,073,390.07 18,979,686,451.92 固定资产清理 合计 18,359,073,390.07 18,979,686,451.92 其他说明： 无
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 83 / 128 固定资产 (1) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 厂务设备 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,005,589,215.68 3,438,431,458.20 22,303,927,026.22 13,048,670.09 151,673,993.64 28,912,670,363.83 2.本期增加金额 61,978,670.59 273,549,198.83 243,549.95 335,771,419.37 （1）购置 （2）在建工程转入 61,978,670.59 273,549,198.83 243,549.95 335,771,419.37 3.本期减少金额 1,697,835.40 48,846.15 1,746,681.55 （1）处置或报废 1,697,835.40 48,846.15 1,746,681.55 4.期末余额 3,005,589,215.68 3,498,712,293.39 22,577,476,225.05 13,048,670.09 151,868,697.44 29,246,695,101.65 二、累计折旧 1.期初余额 580,924,101.54 1,389,594,894.39 7,820,483,669.11 11,724,778.19 130,256,468.68 9,932,983,911.91 2.本期增加金额 41,033,548.35 125,324,735.38 783,626,414.66 134,016.83 5,904,130.77 956,022,845.99 （1）计提 41,033,548.35 125,324,735.38 783,626,414.66 134,016.83 5,904,130.77 956,022,845.99 3.本期减少金额 1,337,665.55 47,380.77 1,385,046.32 （1）处置或报废 1,337,665.55 47,380.77 1,385,046.32 4.期末余额 621,957,649.89 1,513,581,964.22 8,604,110,083.77 11,858,795.02 136,113,218.68 10,887,621,711.58 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,383,631,565.79 1,985,130,329.17 13,973,366,141.28 1,189,875.07 15,755,478.76 18,359,073,390.07 2.期初账面价值 2,424,665,114.14 2,048,836,563.81 14,483,443,357.11 1,323,891.90 21,417,524.96 18,979,686,451.92
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 84 / 128 (2) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 出租设备组 212,531,200.88 (4) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (5) 固定资产的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,642,616,567.65 3,437,889,317.77 工程物资 合计 3,642,616,567.65 3,437,889,317.77 其他说明： 无
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 85 / 128 在建工程 (1) 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 第6 代AMOLED 生产线产能 扩充项目 3,523,667,941.05 3,523,667,941.05 3,239,063,529.01 3,239,063,529.01 其他 118,948,626.60 118,948,626.60 198,825,788.76 198,825,788.76 合计 3,642,616,567.65 3,642,616,567.65 3,437,889,317.77 3,437,889,317.77 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工 程 进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 第6 代 AMOLED 生产线产 能扩充项 目 6,502,135,743.48 3,239,063,529.01 479,861,625.58 195,257,213.54 3,523,667,941.05 97.94 未 完 工 不适用 募集 资金
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 86 / 128 (3) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (4) 在建工程的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 工程物资 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 □适用 √不适用 (3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 (1) 油气资产情况 □适用 √不适用 (2) 油气资产的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明： 无 25、 使用权资产 (1) 使用权资产情况 □适用 √不适用 (2) 使用权资产的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明： 无
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 87 / 128 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 软件使用权 新产品生产技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 582,120,887.67 144,681,444.42 1,465,699,203.54 2,192,501,535.63 2.本期增加金额 5,636,309.61 138,433,966.84 144,070,276.45 (1)购置 5,636,309.61 5,636,309.61 (2)内部研发 138,433,966.84 138,433,966.84 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 582,120,887.67 150,317,754.03 1,604,133,170.38 2,336,571,812.08 二、累计摊销 1.期初余额 109,833,518.14 100,001,983.64 1,027,120,106.03 1,236,955,607.81 2.本期增加金额 5,846,343.40 7,346,034.22 141,942,219.46 155,134,597.08 （1）计提 5,846,343.40 7,346,034.22 141,942,219.46 155,134,597.08 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 115,679,861.54 107,348,017.86 1,169,062,325.49 1,392,090,204.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 466,441,026.13 42,969,736.17 435,070,844.89 944,481,607.19 2.期初账面价值 472,287,369.53 44,679,460.78 438,579,097.51 955,545,927.82 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例46.06% (2) 确认为无形资产的数据资源 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 (4) 无形资产的减值测试情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 88 / 128 27、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 资产组或资产组组合发生变化 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 (4) 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 √不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 √不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 □适用 √不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 □适用 √不适用 (5) 业绩承诺及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 □适用 √不适用 29、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 □适用 √不适用 (2) 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 89 / 128 (4) 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 531,899,087.49 581,005,447.74 可抵扣亏损 19,285,009,796.26 18,062,095,197.89 合计 19,816,908,883.75 18,643,100,645.63 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2026 年 1,820,928,549.60 1,820,928,549.60 2027 年 1,108,392,572.76 1,108,392,572.76 2028 年 879,224,355.02 879,224,355.02 2029 年 1,193,907,292.07 1,193,907,292.07 2030 年 1,165,477,646.83 1,165,477,646.83 2033 年及以后 13,117,079,379.98 11,894,164,781.61 合计 19,285,009,796.26 18,062,095,197.89 / 其他说明： √适用 □不适用 公司于2026 年6 月30 日的可抵扣暂时性差异主要为递延收益24,153.10 万元及资产减值准备 26,691.14 万元等，由于这些可抵扣差异在转回的未来期间取得足够的应纳税所得额存在不确定性， 基于谨慎考虑，因此未确认相关的递延所得税资产。 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 预 付 工 程 设备款 24,313,904.53 24,313,904.53 144,965,660.28 144,965,660.28 合计 24,313,904.53 24,313,904.53 144,965,660.28 144,965,660.28 补偿性资产相关信息 □适用 √不适用 其他说明： 无
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 90 / 128 31、 所有权或使用权受限资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末 期初 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 固定资产 22,551,990,008.94 14,165,591,810.96 抵押 抵押借款/ 售后回租 22,468,739,873.87 14,806,296,227.67 抵押 抵押借款/ 售后回租 无形资产 521,003,618.33 419,430,569.10 抵押 抵押借款 518,807,135.07 422,443,471.09 抵押 抵押借款 在建工程 51,668,937.93 51,668,937.93 抵押 抵押借款 105,262,103.21 105,262,103.21 抵押 抵押借款 合计 23,124,662,565.20 14,636,691,317.99 / / 23,092,809,112.15 15,334,001,801.97 / / 其他说明： 无
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 91 / 128 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 □适用 √不适用 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 材料、生产及能源费用 881,638,415.49 647,828,626.42 工程设备款 197,624,146.11 267,710,569.66 其他费用 10,969,581.87 9,952,092.35 合计 1,090,232,143.47 925,491,288.43 (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1)预收款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收租金 1,600,291.45 9,694,561.09 合计 1,600,291.45 9,694,561.09
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 92 / 128 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 合同负债 (1)合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收货款 13,874,032.52 44,297,506.88 预收技术服务费 26,436,960.38 52,083,186.81 合计 40,310,992.90 96,380,693.69 (2)账龄超过 1 年的重要合同负债 □适用 √不适用 (3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 88,249,506.15 370,985,947.21 391,496,760.11 67,738,693.25 二、离职后福利-设定提存 计划 7,198,502.57 42,550,445.44 42,767,328.31 6,981,619.70 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 95,448,008.72 413,536,392.65 434,264,088.42 74,720,312.95 (2)短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 80,502,074.71 299,653,087.18 320,049,260.47 60,105,901.42 二、职工福利费 23,583,202.75 23,583,202.75 三、社会保险费 3,998,690.44 23,702,931.79 23,823,860.40 3,877,761.83
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 93 / 128 其中：医疗保险费 3,911,762.41 23,177,528.62 23,295,828.39 3,793,462.64 工伤保险费 86,928.03 520,421.09 523,049.93 84,299.19 生育保险费 4,982.08 4,982.08 四、住房公积金 2,986,957.00 17,724,120.44 17,814,720.44 2,896,357.00 五、工会经费和职工教育 经费 761,784.00 6,322,605.05 6,225,716.05 858,673.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 88,249,506.15 370,985,947.21 391,496,760.11 67,738,693.25 (3)设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 6,981,181.91 41,257,641.68 41,467,952.30 6,770,871.29 2、失业保险费 217,320.66 1,292,803.76 1,299,376.01 210,748.41 合计 7,198,502.57 42,550,445.44 42,767,328.31 6,981,619.70 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 个人所得税 1,714,589.69 2,304,699.63 房产税 7,245,833.35 7,245,833.35 土地使用税 178,792.50 178,792.50 残疾人保障金 3,446,241.50 合计 12,585,457.04 9,729,325.48 其他说明： 无 41、 其他应付款 (1) 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 68,139,356.28 49,788,794.58 合计 68,139,356.28 49,788,794.58 (2) 应付利息 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 94 / 128 (3) 应付股利 □适用 √不适用 (4) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 66,712,556.31 47,302,703.40 应付报销款 190,217.01 462,799.61 其他 1,236,582.96 2,023,291.57 合计 68,139,356.28 49,788,794.58 账龄超过1 年或逾期的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 一年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 2,654,195,246.04 2,223,005,651.86 一年内到期的长期应付款 257,334,888.92 252,476,459.79 合计 2,911,530,134.96 2,475,482,111.65 其他说明： 无 44、 其他流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 1,874,835.00 5,616,636.19 产品质量保证 3,722,556.80 3,230,496.49 合计 5,597,391.80 8,847,132.68 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 95 / 128 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 信用借款 5,622,420,000.00 4,925,755,086.27 抵押加保证借款 9,315,005,128.59 9,573,308,826.41 合计 14,937,425,128.59 14,499,063,912.68 长期借款分类的说明： 无 其他说明 √适用 □不适用 ①抵押加保证借款余额为 931,500.51 万元，贷款期限为2024 年12 月12 日至2034 年12 月 11 日，人民币贷款的贷款利率=基准利率+利差，基准利率为利率确定日前一个工作日发布的 LPR5Y 报价，利差为-75BP。 ②信用贷款余额为562,242.00 万元，贷款期限为2024 年1 月26 日至2031 年5 月29 日，其 中7,680.00 万元人民币贷款的年利率为浮动利率，贷款利率=基准利率+利差，基准利率为最近一 次发布的LPR1Y 报价，利差为-50BP；40,320.00 万元人民币贷款的年利率为浮动利率，贷款利率 =基准利率+利差，基准利率为最近一次发布的LPR1Y 报价，利差为-60BP；294,920.00 万元人民 币贷款的年利率为浮动利率，贷款利率=基准利率+利差，基准利率为最近一次发布的LPR1Y 报 价，利差为-65BP；58,000.00 万元人民币贷款的年利率为浮动利率，贷款利率=基准利率+利差， 基准利率为最近一次发布的LPR1Y 报价，利差为-66BP；47,126.00 万元人民币贷款的年利率为浮 动利率，贷款利率=基准利率+利差，基准利率为最近一次发布的 LPR1Y 报价，利差为-67BP； 19,600.00 万元人民币贷款的年利率为浮动利率，贷款利率=基准利率+利差，基准利率为最近一次 发布的LPR1Y 报价，利差为-68BP；19,400.00 万元人民币贷款的年利率为浮动利率，贷款利率= 基准利率+利差，基准利率为最近一次发布的LPR1Y 报价，利差为-85BP；19,600.00 万元人民币 贷款的年利率为浮动利率，贷款利率=基准利率+利差，基准利率为最近一次发布的LPR5Y 报价， 利差为-115BP；40,000.00 万元人民币贷款的年利率为浮动利率，贷款利率=基准利率+利差，基准 利率为最近一次发布的LPR5Y 报价，利差为-128BP。 ③人民币委托贷款余额为15,596.00 万元，系政府项目拨款，贷款期限为2025 年7 月18 日至 2028 年7 月18 日，年利率为零。 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的说明 □适用 √不适用 转股权会计处理及判断依据 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 96 / 128 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 185,996,024.82 315,936,930.65 专项应付款 合计 185,996,024.82 315,936,930.65 其他说明： 无 长期应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款 185,996,024.82 315,936,930.65 合计 185,996,024.82 315,936,930.65 其他说明： 无 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 √适用 □不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 长期应付职工薪酬 2,187,740.00 1,776,050.98 合计 2,187,740.00 1,776,050.98
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 97 / 128 (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： □适用 √不适用 计划资产： □适用 √不适用 设定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 公司高级管理人员一定比例的年度绩效薪酬延期支付，在年度报告披露和绩效考核后及以后年度 支付； 中长期激励收入在任期结束和任期绩效考核后支付。 50、 预计负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 形成原因 待执行的亏损合同 2,990,689.61 2,410,303.56 商品买卖合同 合计 2,990,689.61 2,410,303.56 / 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 245,248,937.85 10,000,000.00 13,717,957.96 241,530,979.89 与资产、收益相 关的政府补助 合计 245,248,937.85 10,000,000.00 13,717,957.96 241,530,979.89 / 其他说明： □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 98 / 128 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总 数 13,809,437,625.00 13,809,437,625.00 其他说明： 无 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 5,769,973,060.12 5,769,973,060.12 合计 5,769,973,060.12 5,769,973,060.12 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 99 / 128 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上年度 调整前上期末未分配利润 -11,517,039,791.00 -9,545,310,934.61 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 -11,517,039,791.00 -9,545,310,934.61 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 -897,530,451.69 -1,971,728,856.39 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -12,414,570,242.69 -11,517,039,791.00 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,530,590,955.12 2,978,740,846.16 2,596,813,482.56 2,935,747,444.50 其他业务 60,616,957.18 8,494,810.24 73,248,609.41 419,919.08 合计 2,591,207,912.30 2,987,235,656.40 2,670,062,091.97 2,936,167,363.58 (2) 营业收入、营业成本的分解信息 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 100 / 128 (5) 重大合同变更或重大交易价格调整 □适用 √不适用 其他说明： 试运行销售： 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 营业收入 277,040,289.44 357,106,403.05 营业成本 317,378,524.17 378,698,825.40 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 14,491,666.70 14,491,666.70 土地使用税 357,585.00 357,585.00 印花税 1,654,721.04 2,269,003.17 环保税 26,651.46 39,555.89 合计 16,530,624.20 17,157,810.76 其他说明： 无 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,256,653.66 14,672,461.97 差旅费用 920,301.76 1,018,493.30 租赁费用 266,949.79 350,237.39 产品推广费 346,948.71 329,728.03 其他 568,783.76 413,672.30 合计 16,359,637.68 16,784,592.99 其他说明： 无 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 24,998,758.37 23,358,055.17 折旧及摊销 16,434,069.04 16,472,476.29 残疾人保障金 3,446,241.50 3,538,000.00 劳务费用 3,672,452.22 3,496,407.30 咨询服务费 1,640,402.88 2,877,160.20 租赁费用 2,761,450.70 2,849,691.20
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 101 / 128 车辆费 555,184.10 451,390.36 办公费 157,505.40 154,877.12 其他 2,810,420.81 2,803,799.08 合计 56,476,485.02 56,001,856.72 其他说明： 无 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 材料投入 31,367,960.24 44,761,394.28 职工薪酬 39,444,453.54 33,875,450.94 折旧及摊销 2,157,013.21 1,992,505.36 专利费用 1,439,935.10 1,474,181.25 其他 807,025.04 1,047,314.67 合计 75,216,387.13 83,150,846.50 其他说明： 无 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 231,366,731.89 236,553,661.00 利息收入 -3,118,760.94 -4,162,648.49 汇兑损益 6,455,053.83 61,233,496.18 其他 329,897.87 229,449.05 合计 235,032,922.65 293,853,957.74 其他说明： 报告期汇兑损益同比减少主要系公司上年同期归还美元贷款。 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 按性质分类 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 13,717,957.96 13,747,957.96 与收益相关的政府补助 5,935,178.49 817,000.00 合计 19,653,136.45 14,564,957.96 其他说明： 报告期内公司收到的一次性政府补助金额较上年同期增加。 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 结构性存款产生的投资收益 5,822,297.61 6,004,426.79 合计 5,822,297.61 6,004,426.79 其他说明：
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 102 / 128 无 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 434,916.29 2,273,645.48 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 434,916.29 2,273,645.48 其他说明： 报告期公允价值变动损益同比减少主要系公司结构性存款期末计息天数较同期减少。 71、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -6,187.55 -12,588.08 合计 -6,187.55 -12,588.08 其他说明： □适用 √不适用 72、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 2,613,150.67 720,440.60 其他应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 财务担保相关减值损失 合计 2,613,150.67 720,440.60 其他说明： 报告期末应收账款同比增加 73、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 103 / 128 一、合同资产减值损失 二、存货跌价损失及合同履约成本 减值损失 125,367,597.66 129,072,127.04 三、长期股权投资减值损失 四、投资性房地产减值损失 五、固定资产减值损失 六、工程物资减值损失 七、在建工程减值损失 八、生产性生物资产减值损失 九、油气资产减值损失 十、无形资产减值损失 十一、商誉减值损失 十二、其他 合计 125,367,597.66 129,072,127.04 其他说明： 无 74、 营业外收入 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得 合计 其中：固定资产处置 利得 无形资产处置 利得 债务重组利得 非货币性资产交换利 得 接受捐赠 政府补助 赔偿及违约金 191,400.00 299,400.00 191,400.00 合计 191,400.00 299,400.00 191,400.00 其他说明： √适用 □不适用 无 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损 失合计 1,465.38 17,185.81 1,465.38 其中：固定资产处置 1,465.38 17,185.81 1,465.38
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 104 / 128 损失 无形资产处 置损失 债务重组损失 非货币性资产交换 损失 对外捐赠 合计 1,465.38 17,185.81 1,465.38 其他说明： 报告期内，固定资产处置同比减少。 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 □适用 √不适用 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 -897,530,451.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 -134,629,567.75 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,217.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 167,183,141.21 研发费加计扣除的影响 -32,573,790.99 所得税费用 其他说明： □适用 √不适用 77、 其他综合收益 □适用 √不适用 78、 现金流量表项目 (1) 与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,118,760.94 4,162,648.49 政府补助 15,935,178.49 817,000.00 营业外收入 191,400.00 299,400.00
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 105 / 128 其他往来 20,835,977.57 2,949,691.90 合计 40,081,317.00 8,228,740.39 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 报告期内，公司收到的政府补助、保证金同比增加。 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 2,020,462.70 2,029,609.70 管理费用 10,970,117.35 12,633,325.26 研发费用 33,614,920.38 51,415,556.57 财务费用 329,897.87 229,449.05 其他往来 60,491,197.14 49,058,034.66 合计 107,426,595.44 115,365,975.24 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 (2) 与投资活动有关的现金 收到的重要的投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 结构性存款到期赎回 2,340,000,000.00 3,600,000,000.00 合计 2,340,000,000.00 3,600,000,000.00 收到的重要的投资活动有关的现金 无 支付的重要的投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 购买结构性存款 2,920,000,000.00 3,400,000,000.00 购建长期资产支付的现金 698,658,682.03 627,475,913.02 合计 3,618,658,682.03 4,027,475,913.02 支付的重要的投资活动有关的现金 无 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 因投资活动受限的货币资金本期减少 28,700.98 设备留抵退税 22,837,212.74 合计 22,837,212.74 28,700.98 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 支付的其他与投资活动有关的现金
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 106 / 128 □适用 √不适用 (3) 与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 回购股份支付的现金 41,521,914.72 租赁支付的现金 133,721,842.86 134,209,913.18 上市费用 10,004,336.68 10,271,811.69 合计 143,726,179.54 186,003,639.59 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 筹资活动产生的各项负债变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动 长期借 款 14,499,06 3,912.68 1,504,000,0 00.00 3,285,955.12 1,068,924,7 39.21 14,937,425,1 28.59 一年内 到期的 长期借 款 2,223,005, 651.86 1,068,924,739.21 637,735,14 5.03 2,654,195,24 6.04 长期应 付款 315,936,9 30.65 8,639,366.16 138,580,271 .99 185,996,024. 82 一年内 到期的 长期应 付款 252,476,4 59.79 138,580,271.99 133,721,84 2.86 257,334,888. 92 合计 17,290,48 2,954.98 1,504,000,0 00.00 1,219,430,332.48 771,456,98 7.89 1,207,505,0 11.20 18,034,951,2 88.37 (4) 以净额列报现金流量的说明 □适用 √不适用 (5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财 务影响 □适用 √不适用 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 107 / 128 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 -897,530,451.69 -839,734,247.62 加：资产减值准备 125,367,597.66 129,072,127.04 信用减值损失 2,613,150.67 720,440.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 952,656,471.81 934,610,240.16 使用权资产摊销 无形资产摊销 155,134,597.08 141,578,262.65 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“-”号填列） 6,187.55 12,588.08 固定资产报废损失（收益以“-”号填 列） 1,465.38 17,185.81 公允价值变动损失（收益以“-”号填 列） -434,916.29 -2,273,645.48 财务费用（收益以“-”号填列） 237,084,826.52 297,786,969.97 投资损失（收益以“-”号填列） -5,822,297.61 -6,004,426.79 递延所得税资产减少（增加以“-”号 填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号 填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -147,059,288.63 -421,545,311.97 经营性应收项目的减少（增加以“-” 号填列） -31,277,613.52 -71,313,578.82 经营性应付项目的增加（减少以“-” 号填列） 212,907,191.66 69,530,956.11 其他 386,049.22 经营活动产生的现金流量净额 603,646,920.59 232,843,608.96 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 791,148,740.02 1,232,511,170.85 减：现金的期初余额 938,813,272.97 2,787,604,866.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -147,664,532.95 -1,555,093,695.30 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 108 / 128 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 791,148,740.02 938,813,272.97 其中：库存现金 56,004.13 28,073.19 可随时用于支付的银行存款 791,092,735.89 938,785,199.78 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 791,148,740.02 938,813,272.97 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 (5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况 □适用 √不适用 (6) 不属于现金及现金等价物的货币资金 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 81、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 - - 115,401,127.49 其中：美元 15,804,893.71 6.8109 107,645,550.56 日元 184,458,959.00 0.042045 7,755,576.93 应收账款 - - 259,443,837.78 其中：美元 38,092,445.60 6.8109 259,443,837.78 其他应收款 - - 12,259,620.00 其中：美元 1,800,000.00 6.8109 12,259,620.00 应付账款 - - 155,964,818.03 其中：美元 18,652,325.80 6.8109 127,039,125.82 日元 687,969,847.00 0.042045 28,925,692.21
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 109 / 128 其他说明： 无 (2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币 缺乏可兑换性而面临的风险 □适用 √不适用 (3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 (4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况 □适用 √不适用 82、 租赁 (1) 作为承租人 √适用 □不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 □适用 √不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 √适用 □不适用 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用为3,213,783.96 元。 售后租回交易及判断依据 √适用 □不适用 根据企业会计准则及应用指南，如果承租人在资产转移给出租人之前已经取得对标的资产的控制， 则该交易属于售后回租交易。 由于公司在该交易过程中， 一直掌握标的资产的控制权， 因此该 交易属于售后回租交易。 与租赁相关的现金流出总额136,935,626.82(单位：元 币种：人民币) (2) 作为出租人 作为出租人的经营租赁 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 租赁收入 其中:未计入租赁收款额的可变 租赁付款额相关的收入 经营租赁收入 10,669,476.72 合计 10,669,476.72 作为出租人的融资租赁 □适用 √不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表 □适用 √不适用 未来五年未折现租赁收款额
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 110 / 128 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 每年未折现租赁收款额 期末金额 期初金额 第一年 25,302,360.00 25,302,360.00 第二年 25,302,360.00 25,302,360.00 第三年 25,302,360.00 25,302,360.00 第四年 10,110,986.00 18,397,190.00 第五年 1,454,992.00 5,819,968.00 五年后未折现租赁收款额总额 (3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 □适用 √不适用 其他说明 无 83、 数据资源 □适用 √不适用 84、 其他 □适用 √不适用 八、研发支出 1、 按费用性质列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 材料投入 118,786,185.84 150,982,420.45 职工薪酬 94,314,851.68 87,852,891.16 折旧及摊销 5,523,387.39 5,204,974.97 专利费用 1,439,935.10 1,474,181.25 其他 988,033.13 1,226,777.11 合计 221,052,393.14 246,741,244.94 其中：费用化研发支出 75,216,387.13 83,150,846.50 资本化研发支出 145,836,006.01 163,590,398.44 其他说明： 无 2、 符合资本化条件的研发项目开发支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入 当期 损益
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 111 / 128 新产品 生产技 术 173,517,837.39 145,836,006.01 138,433,966.84 180,919,876.56 合计 173,517,837.39 145,836,006.01 138,433,966.84 180,919,876.56 重要的资本化研发项目 √适用 □不适用 项目 研发进度 预计完成时间 预计经济利益 产生方式 开始资本化的 时点 具体依据 1.3X" 穿 戴 显 示产品 设计与制程验 证阶段 2026 年12 月 商品销售 2024 年4 月 通过新产品开 案评审委员会 决议开案的时 点界定为资本 化起始时点 32" 车 载 显 示 产品-1 设计与制程验 证阶段 2026 年12 月 商品销售 2025 年5 月 通过新产品开 案评审委员会 决议开案的时 点界定为资本 化起始时点 13" 平 板 显 示 产品-1 评估验证阶段 2026 年12 月 商品销售 2025 年12 月 通过新产品开 案评审委员会 决议开案的时 点界定为资本 化起始时点 16" 笔 记 本 电 脑显示产品-1 评估验证阶段 2026 年3 月 商品销售 2027 年2 月 通过新产品开 案评审委员会 决议开案的时 点界定为资本 化起始时点 15" 笔 记 本 电 脑显示产品-2 评估验证阶段 2026 年4 月 商品销售 2027 年1 月 通过新产品开 案评审委员会 决议开案的时 点界定为资本 化起始时点 开发支出减值准备 □适用 √不适用 其他说明 无 3、 重要的外购在研项目 □适用 √不适用 九、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 112 / 128 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 4、 处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 □适用 √不适用 (2)重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3)重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 113 / 128 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十一、 政府补助 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助 □适用 √不适用 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因 □适用 √不适用 2、 涉及政府补助的负债项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 财务 报表 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期 计入 营业 外收 入金 额 本期转入其 他收益 本期 其他 变动 期末余额 与资产 /收益 相关 递 延 收益 245,248,937.85 10,000,000.00 13,717,957.96 241,530,979.89 与资 产、收 益相关 的政府 补助 合计 245,248,937.85 10,000,000.00 13,717,957.96 241,530,979.89 / 3、 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类型 本期发生额 上期发生额 与资产相关 13,717,957.96 13,747,957.96 与收益相关 5,966,022.12 817,000.00 合计 19,683,980.08 14,564,957.96
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 114 / 128 其他说明： 无 十二、 与金融工具相关的风险 1、 金融工具的风险 √适用 □不适用 公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司风险管理的总体 目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临 赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部 信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销 限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 (二)流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中 控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预 测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 (三)市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公 司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。 2、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公 司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。 2、 套期 (1) 公司开展套期业务进行风险管理 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 115 / 128 (3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 3、 金融资产转移 (1) 转移方式分类 □适用 √不适用 (2) 因转移而终止确认的金融资产 □适用 √不适用 (3) 继续涉入的转移金融资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 十三、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 1,080,434,916.291,080,434,916.29 （一）交易性金融资产 1,080,434,916.291,080,434,916.29 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 1,080,434,916.291,080,434,916.29 2.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 （四）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 （五）生物资产
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 116 / 128 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的 资产总额 1,080,434,916.291,080,434,916.29 （六）交易性金融负债 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 2.指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金 融负债 持续以公允价值计量的 负债总额 二、非持续的公允价值计 量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量 的资产总额 非持续以公允价值计量 的负债总额 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 本公司第三层次的衍生金融资产项目为保本浮动收益类型的结构性存款。 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 117 / 128 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、 其他 □适用 √不适用 十四、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 上海联和投 资有限公司 上海市 投资管理 1,000,000.00 58.35 58.35 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会 其他说明： 无 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 无 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海银行股份有限公司 公司控股股东董事担任该企业董事 格兰菲智能科技股份有限公司 公司控股股东董事担任该企业董事 其他说明 上述表格填列的关联方为本报告期与公司发生交易的关联方。
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 118 / 128 5、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 格兰菲智能科技股份有限公司 提供劳务 1,132,075.47 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3) 关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4) 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 备注 上海联和投资有限公司 300,000.00 2024 年12 月 2034 年12 月 否 关联担保情况说明 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 119 / 128 (5) 关联方资金拆借 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 上海联和投资有限公司 15,596.00 2025 年7 月 2028 年7 月 政府项目拨款 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 699.65 889.17 注： 上述薪酬包括税前应发薪酬、 公司承担的五险一金及福利费。 (8) 其他关联交易 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易金额 上海银行股 份有限公司 公司控股股东董事 及高级管理人员担 任该行董事 日常业务及项目金 融服务 存款余额 29,200.75 贷款余额 203,998.15 募集资金金融服务 存款余额 5,521.99 注：报告期内公司在上海银行日常存款账户及募集资金账户实际共发生利息收入152.94 万元，贷 款发生的利息费用2,908.12 万元。 6、 应收、应付关联方等未结算项目情况 (1) 应收项目 □适用 √不适用 (2) 应付项目 □适用 √不适用 (3) 其他项目 □适用 √不适用 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 120 / 128 十五、 股份支付 1、 各项权益工具 (1) 明细情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 本期股份支付费用 □适用 √不适用 5、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十六、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十七、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 121 / 128 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 十八、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2、 重要债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1) 报告分部的确定依据与会计政策 □适用 √不适用 (2) 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 122 / 128 8、 其他 □适用 √不适用 十九、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1) 按账龄披露 □适用 √不适用 (2) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 (3) 坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明 无 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 123 / 128 其他说明： □适用 √不适用 2、 其他应收款 项目列示 □适用 √不适用 应收利息 (1) 应收利息分类 □适用 √不适用 (2) 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 (4) 坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (5) 本期实际核销的应收利息情况 □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况 □适用 √不适用 核销说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 124 / 128 应收股利 (1) 应收股利 □适用 √不适用 (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 √不适用 (4) 坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (5) 本期实际核销的应收股利情况 □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况 □适用 √不适用 核销说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (1) 按账龄披露 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 125 / 128 (2) 按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (3) 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (4) 坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明 无 (5) 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 □适用 √不适用 (7) 因资金集中管理而列报于其他应收款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3、 长期股权投资 □适用 √不适用 4、 营业收入和营业成本 (1)营业收入和营业成本情况 □适用 √不适用 (2)营业收入、营业成本的分解信息 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 126 / 128 (3)履约义务的说明 □适用 √不适用 (4)分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 (5)重大合同变更或重大交易价格调整 □适用 √不适用 其他说明： 无 5、 投资收益 □适用 √不适用 其他说明： 无 6、 其他 □适用 √不适用 二十、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 -0.77 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定 的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 补助除外 1,968.39 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产 生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金 融负债产生的损益 625.72 交易性金融资产公允价 值变动及投资收益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 委托他人投资或管理资产的损益 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各 项资产损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 127 / 128 项目 金额 说明 日的当期净损益 非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性 费用，如安置职工的支出等 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益 产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份 支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后， 应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,612.49 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -11.79 -0.06 -0.06 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -12.13 -0.07 -0.07 3、 境内外会计准则下会计数据差异 √适用 □不适用 (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
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上海和辉光电股份有限公司2026 年半年度报告 128 / 128 按中国会计准则 -89,753.05 -83,973.42 716,484.04 806,237.09 按国际会计准则调整的项目及金额： 无 按国际会计准则 -89,753.05 -83,973.42 716,484.04 806,237.09 (2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应 注明该境外机构的名称。 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 法定代表人：唐均君 董事会批准报送日期：2026 年8 月25 日 修订信息 □适用 √不适用