Interim report
Page 1
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT 1. HALVÅR 2026
Page 2
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 1 INDHOLD HOVEDPUNKTER OG FORVENTNINGER ........................................................................ 2 HOVED- OG NØGLETAL .................................................................................................... 3 LEDELSENS BERETNING FOR 1. HALVÅR 2026 ............................................................ 4 Regnskabsmæssige Resultater ............................................................................................................................ 5 Begivenheder efter balancedagen ........................................................................................................................ 6 Selskabets forventninger til fuldåret 2026 uændrede ........................................................................................... 7 KONCERN RESULTATOPGØRELSE ................................................................................ 8 KONCERN TOTALINDKOMSTOPGØRELSE .................................................................... 9 KONCERN BALANCE .......................................................................................................10 Aktiver ................................................................................................................................................................. 10 Egenkapital og Forpligtelser ............................................................................................................................... 10 KONCERN EGENKAPITALOPGØRELSE ........................................................................11 KONCERN PENGESTRØMSOPGØRELSE ......................................................................12 NOTER ...............................................................................................................................13 LEDELSESPÅTEGNING ....................................................................................................14
Page 3
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 2 HOVEDPUNKTER OG FORVENTNINGER FRAFALD AF RENTEKRAV, UDBYTTER OG DRIFT SOM FORVENTET Hovedpunkter fra første halvår 2026 - Den 26. marts 2026 frafaldt Gældsstyrelsen de tidligere rejste rentekrav på DKK 2,2 mio. i relation til skattesagerne for 2010, 2012 og 2013 (selskabsmeddelelse nr. 1/2026) - Udbytter fra investeringer udgjorde DKK 1,2 mio. (DKK 0,9 mio.) og var som forventet - Likvide midler pr. 30. juni 2026 på DKK 7,2 mio. (31. december 2025: DKK 7,8 mio.) blev redu- ceret som følge af periodens driftsomkostninger. Likvidbeholdningen fordelte sig på DKK 5,9 mio. i moderselskabet ØK, DKK 0,3 mio. i Thailand og DKK 1,0 mio. var placeret i Kina. ØK modtog den 11. juni 2026 et låneafdrag fra EAC China på DKK 3,2 mio. - Pengestrømme i alt for perioden på DKK -0,6 mio. (DKK -1,4 mio.) - Driftsomkostninger (primært driftsresultat) for perioden på DKK -1,5 mio. (DKK -1,5 mio.) - Resultat for perioden på DKK -0,1 mio. (DKK -1,3 mio.) Selskabets forventninger til fuldåret 2026 uændrede - Forventede driftsomkostninger (primært driftsresultat) for året på omkring DKK -2,3 mio. (uændret fra tidligere udmeldte forventninger) - Forventede udbytter fra minoritetsinvesteringer i Asien på omkring DKK 1,2 mio. (lidt højere end udmeldte forventninger på DKK 1,1 mio. grundet kursgevinst ved omregning fra CNY til DKK). - Forventet likvidbeholdning 31. december 2026 på omkring DKK 7,0 mio. (uændret fra tidligere udmeldte forventninger) - Fortsat aktiv involvering i investerede selskaber med henblik på at optimere resultater, penge- strømme og værdi, samtidig med at muligheder for frasalg løbende undersøges. Der forventes ingen frasalg i 2026. Fremadrettede udsagn. Rapporten indeholder fremadrettede udsagn, herunder indtjeningsforventninger, som ikke udgør nogen garanti for fremtidige resultater. Forventninger er underlagt risici, usikkerhed og forudsætninger, hvis konsekvenser er vanskelige at forudsige. De fremadrettede udsagn er baseret på selskabets nuværende forventninger, estimater og forudsætninger og afgives på grundlag af oplys- ninger, som er tilgængelige for ØK på nuværende tidspunkt. ØK’s muligheder for at opnå forventede resultater kan i høj grad påvirkes af udsving i valutakurser samt af påvirkninger og ændringer i de industrier, som selskabet er eksponeret mod, herunder industrier, som de associerede selskaber opererer i. Det Østasiatiske Kompagni A/S (herefter refereret til som ØK eller EAC) er moderselskabet i ØK-koncernen. Begrebet ØK-koncernen anvendes i delårsrapporten for kontrollerede og konsoliderede virksomheder. Sammenligningstallene for 2025 er angivet i parentes, medmindre andet er angivet.
Page 4
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 3 HOVED- OG NØGLETAL DKK mio. 1. halvår 2026 1. halvår 2025 Hele året 2025 KONCERN RESULTATOPGØRELSE Primært driftsresultat (EBIT) -1,5 -1,5 -2,5 Finansielle poster, netto 1,2 0,9 0,9 Andel af resultat i associerede virksomheder 0,2 -0,6 -0,5 Resultat før skat -0,1 -1,2 -2,1 Skat 0,0 -0,1 -0,1 Resultat for perioden -0,1 -1,3 -2,2 DKK mio. 30.06.2026 30.06.2025 31.12.2025 KONCERN BALANCE Aktiver i alt 33,1 32,5 32,7 ØK's andel af egenkapitalen 32,8 32,4 32,6 Likvide midler 7,2 7,5 7,8 PENGESTRØMME Driften -1,1 -1,4 -1,5 Investeringer 0,0 0,0 0,0 Finansiering 0,5 0,0 0,2 Pengestrømme i alt -0,6 -1,4 -1,3 NØGLETAL Soliditetsgrad (%) 99,1 99,7 99,7 Indre værdi pr. aktie (udvandet), på årsbasis 3.296 3.256 3.276 Kurs pr. aktie 7.700 9.650 6.950 Antal egne aktier 0 104 52 Antal medarbejdere 1 1 1
Page 5
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 4 LEDELSENS BERETNING FOR 1. HALVÅR 2026 Selskabet udviklede sig forretningsmæssigt som forventet i 1. halvår 2026. Deklarerede udbytter var som forventet. Thai Poly Acrylic Company Limited (TPA) ØK ejer indirekte 17,4% af aktiekapitalen i Thai Poly Acrylic Company Limited (TPA) gennem det associerede selskab Asia Acrylic Company Ltd. (AACL). Derudover besidder ØK en direkte aktiepost i TPA på 1,3%, og den samlede ejerandel er dermed 18,7%. AACL er et joint venture med Mitsubishi Chemicals, hvor Mitsubishi Chemicals har kontrollen. TPA er et børsnoteret selskab på Stock Ex- change of Thailand (SET: TPA.BK) og producerer akryl på en fabrik i udkanten af Bangkok. Produk- terne sælges primært i Thailand, s om har været et meget vanskeligt marked i de senere år. TPA gennemførte i 2025 omstruktureringer og nedlukkede et forretningsområde, hvilket førte til afskedi- gelser. Derudover blev en række omkostningsbesparelser gennemført. De gennemførte omkostnings- besparelser og omstruktureringer kompenserede for faldende efterspørgsel og marginpres, og sel- skabet opnåede derfor et overskud i H1 2026, hvor ØK's andel var DKK 0,2 mio. TPA arbejder fortsat på at forbedre indtjeningen, men er i øjeblikket udfordret af krigen i Mellemøsten, som presser oliepri- sen op og medfører stærkt stigende råvarepriser. Selskabet forventer derfor ikke at udbetale udbytte for 2026 og kan grundet begrænsede frie reserver først udbetale udbytte igen, når indtje ningen for- bedres. TPA er generelt et finansielt solidt selskab uden gæld og med en god likviditet, der historisk har leveret et stabilt udbytte. De senere år har dog været særdeles udfordrende. ØK’s strategi for TPA er at støtte selskabets drift bedst muligt, understøtte langsigtet planlægning, sikre fremtidige udbytter og fortsætte med at undersøge muligheder for frasalg på det rigtige tidspunkt og til den bedst opnåelige pris. East Lake Villas (ELV) ØK ejer 5% af aktiekapitalen i joint venturet Beijing Dongzhimen International Apartment Co., Ltd. Shougang Group (China Steel) er majoritetsaktionær med 95% af aktiekapitalen ejet direkte og gen- nem datterselskaber. ELV blev etableret i 1986 med en varighe d på 45 år indtil december 2031 og med en aktionæroverenskomst, der ikke er fordelagtig for ØK ved aftalens udløb. ELV er et ejendoms- kompleks i Beijing på 44.000 m2 med et samlet bebygget areal på 72.000 m2, hvorpå der er opført lejligheder, villaer, resta urant/klub, fitnesscenter og kontorareal. ELV har ingen gældsforpligtelser. ELV-investeringen i Kina deklarerede i 1. halvår 2026 et udbytte på DKK 1,2 mio., som blev modtaget i juli 2026, og driften forløber som forventet. ELV har historisk genereret resu ltater betydeligt under potentialet for ejendomskomplekset, når der tages højde for beliggenhed, størrelse, plot ratio og muligt konstruktionsareal. Dette har dog forbedret sig i de senere år, og ØK's strategi for ELV er at samar- bejde tæt med majoritetsakt ionæren Shougang Group for at forsøge at nå til enighed om en udvik- lingsplan, der kan maksimere værdien i ELV for investorerne. Processen med at overflytte selskabets ejerandel i ELV fra EAC China til moderselskabet ØK i Danmark blev godkendt af de kinesiske myn- digheder i marts 2026, og registreringen af ØK som ejer er gennemført.
Page 6
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 5 REGNSKABSMÆSSIGE RESULTATER KONCERN RESULTATOPGØRELSE Andre eksterne omkostninger på DKK 0,9 mio. (DKK 0,9 mio.) vedrører primært omkostninger re- lateret til selskabets børsnotering og administrationsomkostninger samt konsulenthonorar og regn- skabsassistance. Derudover er der mindre driftsomkostninger lokalt i Thailand og Kina til administra- tion, regnskabsassistance og revision i selskabets to udenlandske datterselskaber. Personaleomkostninger på DKK 0,6 mio. (DKK 0,6 mio.) vedrører selskabets CEO og bestyrelses- arbejde, primært i ØK, men også i Thai Poly Acrylics, og er uændrede fra 2025. Finansielle poster, netto var en indtægt på DKK 1,2 mio. (DKK 0,9 mio.), som vedrører indtægtsført udbytte fra East Lake Villas-investeringen på DKK 1,2 mio. Udbyttet blev udbetalt i juli 2026. Andel af resultat i associerede selskaber efter skat var en indtægt på DKK 0,2 mio. (2025: et tab på DKK 0,6 mio.), som relaterer sig til selskabets ejerandel i det børsnoterede selskab Thai Poly Acrylics (17,4%) via det associerede selskab Asiatic Acrylics i Thailand. TPA gennemførte i 2025 omstruktureringer og nedlukkede et forretningsområde, hvilket førte til afskedigelser. Derudover blev en række omkostningsbesparelser gennemført. Disse tiltag bidrog til et positivt resultat i H1 2026 mod et tab i H1 2025. Skat af resultat udgjorde en omkostning på DKK 0,0 mio. (DKK -0,1 mio.). Skat af resultat i H1 2025 vedrørte udbytteskat indeholdt i Kina på management fee betalt til moderselskabet ØK fra EAC China. ØK’s andel af periodens resultat for 1. halvår 2026 blev DKK -0,1 mio. (DKK -1,3 mio.). KONCERN BALANCE Andre investeringer på DKK 11,6 mio. vedrører ØK's ejerandel på 5% af ELV. Investeringen har hidtil været ejet af ØK's datterselskab EAC China, og udbytter fra investeringen er derfor modtaget i Kina, hvilket grundet valutakontrol og andre begrænsninger har været ugunstigt fo r ØK. Processen med at overflytte selskabets ejerandel i ELV fra EAC China til moderselskabet ØK i Danmark blev godkendt af de kinesiske myndigheder den 11. marts 2026, og registreringen af ØK som ejer er gen- nemført. Overflytningen af ejerskabet sikrer en direkte udbyttestrøm til Danmark fra 2027 og vil bane vej for omkostningsbesparelser i det kinesiske selskab EAC China, som på sigt kan likvideres, omend en likvidationsproces i Kina må forventes at være langvarig. Transaktionen er koncernintern og har dermed ingen effekt på koncernregnskabet. Likvide beholdninger DKK mio. 30.06.26 31.12.25 ØK 5,9 3,2 EAC Thailand 0,3 0,4 EAC China 1,0 4,2 ØK konsolideret 7,2 7,8
Page 7
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 6 Likvide beholdninger på DKK 7,2 mio. (december 2025: DKK 7,8 mio.) blev primært reduceret som følge af periodens driftsomkostninger. Likvider i Kina, med valutarestriktioner og andre begrænsnin- ger, udgjorde DKK 1,0 mio. (december 2025: DKK 4,2 mio.). Disse likvide beholdninger er ikke til umiddelbar disposition for ØK -koncernen uden for Kina, da de er underlagt valutakontrol og andre begrænsninger. ØK modtog den 11. juni 2026 et låneafdrag fra EAC China på DKK 3,2 mio. Den resterende likvidbeholdning i Kina forventes overført til Danmark som management fee og eventuelt yderligere afdrag. Andre tilgodehavender på DKK 1,2 mio. (DKK 1,1 mio.) består primært af udbytte fra ELV på DKK 1,2 mio., som blev udbetalt i juli 2026. Egenkapital udgjorde DKK 32,8 mio. ved udgangen af 1. halvår 2026 (december 2025: DKK 32,6 mio.), svarende til en soliditetsgrad på 99,1% (december 2025: 99,7%). Egenkapitalen var negativt påvirket af periodens resultat og dagsværdiregulering af en direkte ejet aktiebeholdning i TPA (1,3%), men dette blev opvejet af provenu fra salg af egne aktier på DKK 0,4 mio. Eventualforpligtelser Den 26. marts 2026 frafaldt Gældsstyrelsen de tidligere rejste rentekrav på DKK 2,2 mio. i relation til skattesagerne for 2010, 2012 og 2013 (selskabsmeddelelse nr. 1/2026). ØK havde anfægtet kravet og ikke indregnet nogen renteforpligtelse i balancen. Fra faldet medfører, at samtlige forhold vedrø- rende de afsluttede skattesager nu er endeligt afviklet. Pengestrømsopgørelse - Hovedtal DKK mio. H1 2026 H1 2025 Pengestrømme fra driften -1,1 -1,4 Pengestrømme fra investeringer 0,0 0,0 Frie pengestrømme -1,1 -1,4 Pengestrømme fra finansiering 0,5 0,0 Ændring i pengestrømme i alt -0,6 -1,4 Pengestrømme fra driftsaktiviteter på DKK -1,1 mio. (DKK -1,4 mio.) var påvirket af et negativt primært driftsresultat på DKK -1,5 mio., men delvis modvirket af en positiv udvikling i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet blev på DKK 0,0 mio. (DKK 0,0 mio.), idet selskabet ikke i 2026 har modtaget udbytte fra investeringen i det børsnoterede selskab Thai Poly Acrylics (TPA). Pengestrømme fra finansieringsaktivitet udgjorde DKK 0,5 mio. (DKK 0,0 mio.) og vedrørte pro- venu fra salg af egne aktier mod slutningen af 2025 (uafviklede handler), samt salg af de resterende 52 egne aktier i 1. halvår 2026. ØK besidder derfor ikke længere egne aktier. BEGIVENHEDER EFTER BALANCEDAGEN Der har ikke været væsentlige begivenheder efter den 30. juni 2026.
Page 8
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 7 SELSKABETS FORVENTNINGER TIL FULDÅRET 2026 UÆNDREDE - Forventede driftsomkostninger (primært driftsresultat) for året på omkring DKK -2,3 mio. (uændret fra tidligere udmeldte forventninger) - Forventede udbytter fra minoritetsinvesteringer i Asien på omkring DKK 1,2 mio. (lidt højere end udmeldte forventninger på DKK 1,1 mio. grundet kursgevinst ved omregning fra CNY til præsentationsvalutaen DKK). - Forventet likvidbeholdning 31. december 2026 på omkring DKK 7,0 mio. (uændret fra tidligere udmeldte forventninger) - Fortsat aktiv involvering i investerede selskaber med henblik på at optimere resultater, penge- strømme og værdi, samtidig med at muligheder for frasalg løbende undersøges. Der forventes ingen frasalg i 2026.
Page 9
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 8 KONCERN RESULTATOPGØRELSE DKK mio. 1. halvår 2026 1. halvår 2025 Hele året 2025 Andre eksterne omkostninger -0,9 -0,9 -1,3 Personaleomkostninger -0,6 -0,6 -1,2 Primært driftsresultat -1,5 -1,5 -2,5 Finansielle indtægter 1,2 0,9 1,0 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 -0,1 Andel af resultat i associerede virksomheder efter skat 0,2 -0,6 -0,5 Resultat før skat -0,1 -1,2 -2,1 Skat af resultat 0,0 -0,1 -0,1 Resultat for perioden -0,1 -1,3 -2,2 ØK's andel af periodens resultat -0,1 -1,3 -2,2 Minoritetsinteresser 0,0 0,0 0,0 Indtjening pr. aktie (DKK) -10,0 -130,6 -221,1 Indtjening pr. aktie udvandet (DKK) -10,0 -130,6 -221,1
Page 10
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 9 KONCERN TOTALINDKOMSTOPGØRELSE DKK mio. 1. halvår 2026 1. halvår 2025 Hele året 2025 Resultat for perioden -0,1 -1,3 -2,2 Anden totalindkomst for perioden: Poster, der ikke reklassificeres til resultatopgørelsen Aktuarmæssig gevinst efter skat 0,0 0,0 -0,1 Dagsværdiregulering af aktiebeholdning -0,1 -0,3 -0,3 Poster, der ikke reklassificeres til resultatopgørelsen efter skat i alt -0,1 -0,3 -0,4 Poster, der reklassificeres til resultatopgørelsen Valutakursregulering, udenlandske selskaber 0,0 -2,4 -1,6 Poster, der reklassificeres til resultatopgørelsen efter skat i alt 0,0 -2,4 -1,6 Anden totalindkomst efter skat for perioden -0,1 -2,7 -2,0 Totalindkomst i alt for perioden -0,2 -4,0 -4,2 Fordeling af anden totalindkomst: ØK -0,2 -4,0 -4,2 Minoritetsinteresser 0,0 0,0 0,0
Page 11
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 10 KONCERN BALANCE AKTIVER DKK mio. 30.06.26 30.06.25 31.12.25 Anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder 12,3 12,1 12,6 Andre investeringer 11,6 11,0 11,2 Anlægsaktiver i alt 23,9 23,1 23,8 Omsætningsaktiver Andre tilgodehavender 1,2 1,1 0,3 Aktiebeholdning 0,8 0,8 0,8 Likvide beholdninger 7,2 7,5 7,8 Omsætningsaktiver i alt 9,2 9,4 8,9 Aktiver i alt 33,1 32,5 32,7 EGENKAPITAL OG FORPLIGTELSER DKK mio. 30.06.26 30.06.25 31.12.25 Egenkapital Aktiekapital 3,5 3,5 3,5 Omregningsreserve 0,4 -0,4 0,4 Reserve for finansielle aktiver til dagsværdi -1,1 -1,0 -1,0 Egne aktier 0,0 0,0 0,0 Overført resultat 30,0 30,3 29,7 ØK's andel af egenkapitalen 32,8 32,4 32,6 Minoritetsinteresser 0,0 0,0 0,0 Egenkapital i alt 32,8 32,4 32,6 Forpligtelser Kortfristede forpligtelser Anden gæld 0,3 0,1 0,1 Kortfristede forpligtelser 0,3 0,1 0,1 Forpligtelser i alt 0,3 0,1 0,1 Passiver i alt 33,1 32,5 32,7
Page 12
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 11 KONCERN EGENKAPITALOPGØRELSE Aktie- kapital Omreg- ningsre- serve Reserve for egne aktier Overført resultat Fore- slået udbytte ØK's an- del af egen- kapitalen Minori- tetsinte- resser Egen- kapital i alt DKK mio. Reserve, finansi- elle aktiver Egenkapital pr. 1. januar 2026 3,5 0,4 -1,0 0,0 29,7 0,0 32,6 0,0 32,6 Anden totalindkomst for perioden Resultat for perioden -0,1 -0,1 -0,1 Anden totalindkomst Valutakursregulering, udenlandske selskaber 0,0 0,0 0,0 0,0 Dagsværdiregulering af aktiebeholdning -0,1 -0,1 -0,1 Anden totalindkomst for perioden i alt 0,0 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 -0,1 0,0 -0,1 Totalindkomst for perioden i alt 0,0 0,0 -0,1 0,0 -0,1 0,0 -0,2 0,0 -0,2 Transaktioner med ejere Salg af egne aktier 0,4 0,4 0,4 Transaktioner med ejere i alt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4 0,0 0,4 0,0 0,4 Egenkapital pr. 30. juni 2026 3,5 0,4 -1,1 0,0 30,0 0,0 32,8 0,0 32,8 Egenkapital pr. 1. januar 2025 3,5 2,0 -0,7 0,0 31,6 0,0 36,4 0,0 36,4 Anden totalindkomst for perioden Resultat for perioden -1,3 -1,3 -1,3 Anden totalindkomst Valutakursregulering, udenlandske selskaber -2,4 0,0 -2,4 -2,4 Dagsværdiregulering af aktiebeholdning -0,3 -0,3 -0,3 Anden totalindkomst for perioden i alt 0,0 -2,4 -0,3 0,0 0,0 0,0 -2,7 0,0 -2,7 Totalindkomst for perioden i alt 0,0 -2,4 -0,3 0,0 -1,3 0,0 -4,0 0,0 -4,0 Transaktioner med ejere Transaktioner med ejere i alt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Egenkapital pr. 30. juni 2025 3,5 -0,4 -1,0 0,0 30,3 0,0 32,4 0,0 32,4
Page 13
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 12 KONCERN PENGESTRØMSOPGØRELSE DKK mio. 1. halvår 2026 1. halvår 2025 Hele året 2025 Pengestrømme fra driften Primært driftsresultat for perioden -1,5 -1,5 -2,5 Regulering for: Andre ikke kontante poster 0,0 0,0 0,0 Ændring i driftskapital 0,4 0,1 0,1 Modtagne renteindtægter og udbytte fra East Lake Villas 0,0 0,1 1,0 Selskabsskat (udbytteskat) 0,0 -0,1 -0,1 Pengestrømme fra driften -1,1 -1,4 -1,5 Pengestrømme fra investeringer Udbytte fra associerede virksomheder 0,0 0,0 0,0 Pengestrømme fra investeringer 0,0 0,0 0,0 Pengestrømme fra drift og investeringer -1,1 -1,4 -1,5 Pengestrømme fra finansiering Salg af egne aktier 0,5 0,0 0,2 Pengestrømme fra finansiering 0,5 0,0 0,2 Ændring i pengestrømme i alt -0,6 -1,4 -1,3 Likvider primo 7,8 9,4 9,4 Valutakursreguleringer af likvider 0,0 -0,5 -0,3 Likvider, ultimo 7,2 7,5 7,8 Likvider pr. 30. juni 2026 inkluderer DKK 1,0 mio. (31. december 2025: DKK 4,2 mio.), der vedrører likvide beholdninger i Kina, hvor valutakontrol og andre begrænsninger hindrer likvidernes umiddelbare disposition for ØK koncernen udenfor Kina.
Page 14
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 13 NOTER NOTE 1 - GENEREL INFORMATION Det Østasiatiske Kompagni A/S (selskabet) med dattervirksomheder (samlet ØK-koncernen) ejer mi- noritetsposter i to kinesiske selskaber og et thailandsk selskab. Selskabet er et aktieselskab, der er registreret og hjemmehørende i Danmark. Hjemstedsadressen er Indiakaj 16,1, 2100 København Ø, Danmark. Selskabet er børsnoteret på NASDAQ Copenhagen A/S. Den 27. august 2026 har bestyrelsen godkendt delårsrapporten til offentliggørelse. Tallene i delårs- rapporten for 1. halvår 2026 er angivet i DKK mio., medmindre andet er angivet. NOTE 2 - REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag for delårsrapporten for 1. halvår 2026 Delårsrapporten for 1. halvår 2026 omfatter et sammendraget koncernregnskab for Det Østasiatiske Kompagni A/S. Delårsrapporten for 1. halvår 2026 er aflagt i overensstemmelse med IAS 34 “Præsentation af delårs- rapporter” som godkendt af EU og danske oplysningskrav til delårsrapporter for børsnoterede selska- ber. Delårsrapporten for 1. halvår 2026 er aflagt efter samme regnskabsstandarder som ØK’s Årsrapport 2025 med undtagelse af det i note 3 beskrevne. For en beskrivelse af regnskabspraksis henvises til omtalen på side 31-43 i Årsrapport 2025. Væsentlige regnskabsmæssige skøn og vurderinger ØK-koncernens skøn ved opgørelse af den regnskabsmæssige værdi af aktiver og forpligtelser er baseret på forudsætninger, som afhænger af fremtidige begivenheder. Dette indebærer blandt andet værdiansættelse af andre investeringer og eventualforpligtelser. For en beskrivelse af risici henvises til note 1.6 på side 32 i ØK’s Årsrapport 2025. NOTE 3 - NYE REGNSKABSSTANDARDER / ÆNDRINGER I REGNSKABSPRAKSIS Med virkning fra 1. januar 2026 har ØK-koncernen implementeret de standarder og fortolkningsbi- drag, som er obligatoriske ved udarbejdelsen af årsrapporten for 2026. Ingen af de nye standarder eller fortolkningsbidrag har haft indvirkning på indregning og måling ved regnskabsaflæggelsen for ØK-koncernen for 1. halvår 2026. NOTE 4 - EVENTUALFORPLIGTELSER Eventualforpligtelser har ikke ændret sig væsentligt fra ultimo 2025. For yderligere information, se ØK’s Årsrapport 2025, side 43, note 5.5, samt afsnittet om eventualforpligtelser på side 6 i denne rapport.
Page 15
DET ØSTASIATISKE KOMPAGNI A/S DELÅRSRAPPORT - 1. HALVÅR 2026 PAGE | 14 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt delårsrapporten for perioden 1. januar - 30. juni 2026 for Det Østasiatiske Kompagni A/S. Delårsregnskabet, der ikke er revideret eller gennemset af selskabets revisor, aflægges i overens- stemmelse med IAS 34 ”Præsentation af delårsrapporter”, som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav til delårsregnskaber for børsnoterede selskaber. Det er vores opfattelse, at ledelsesberetningen giver et retvisende billede af koncernens aktiver, pas- siver og finansielle stilling pr. 30. juni 2026, samt af resultatet af koncernens aktiviteter og penge- strømme for perioden 1. januar til 30. juni 2026. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens aktiviteter og økonomiske forhold, periodens resultat og for koncernens fi- nansielle stilling som helhed samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen står overfor. København, 27. august 2026 Det Østasiatiske Kompagni A/S Direktion: Kresten M. Valdal Bestyrelse: Ole Steffensen Formand Jesper Dahlsgaard Næstformand Kresten M. Valdal