Annual report
Page 1
KONSOLIDEERITUD MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2024 aruandeaasta lõpp: 31.12.2024 ärinimi: Saunum Group AS registrikood: 12765742 postiaadress: Harju maakond, Tallinn, Lasnamäe linnaosa, Suur-Paala tn 19 postisihtnumber: 11415 telefon: +372 56233061 e-posti aadress: info@saunum.com
Page 2
2 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 5 Konsolideeritud bilanss 5 Konsolideeritud kasumiaruanne 6 Konsolideeritud rahavoogude aruanne 7 Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne 8 Raamatupidamise aastaaruande lisad 9 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 9 Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed 13 Lisa 3 Varud 13 Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 14 Lisa 5 Tütarettevõtjate aktsiad ja osad 14 Lisa 6 Materiaalsed põhivarad 15 Lisa 7 Immateriaalsed põhivarad 16 Lisa 8 Laenukohustised 17 Lisa 9 Võlad ja ettemaksed 18 Lisa 10 Aktsiakapital 18 Lisa 11 Müügitulu 19 Lisa 12 Kaubad, toore, materjal ja teenused 19 Lisa 13 Mitmesugused tegevuskulud 19 Lisa 14 Tööjõukulud 20 Lisa 15 Seotud osapooled 20 Lisa 16 Sündmused pärast aruandekuupäeva 22 Lisa 17 Konsolideerimata bilanss 22 Lisa 18 Konsolideerimata kasumiaruanne 23 Lisa 19 Konsolideerimata rahavoogude aruanne 24 Lisa 20 Konsolideerimata omakapitali muutuste aruanne 25
Page 3
3 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Tegevusaruanne Ettevõttest Saunum Group AS (edaspidi Saunum) on Eesti ettevõte, mis arendab maailmas ainulaadseid patenteeritud tehnoloogiaga sauna sisekliima seadmeid ja keriseid. Saunumiga samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad 100%-line tütarettevõte Saunum Saunas OÜ, mille põhitegevusalaks on Saunumi kaubamärgi keriste ja sisekliimaseadmete tootmine ja turustamine, Ameerikasse ning Kanadasse Saunumi tooteid eksportiv 100%-line tütarettevõte Saunum Saunas North America OÜ, saunade projekteerimise ja ehitamisega tegelev Saunum Sauna Team OÜ ning insener-tehnilisi teenuseid pakkuv Protoskoop OÜ. Tegevuskeskkond Põhja-Ameerika turg on viimastel aastatel näidanud kiiret kasvu kogu sektori lõikes. Suur nõudlus on nii keriste, erinevat tüüpi saunamajade kui ka külmavannide järele. Tuntumad rahvusvahelised kaubamärgid suurendavad piirkonnas oma töötajaskonda ning arendavad oma võimekust juhtida tarneahelat otse jaekliendini. Uusi kerisetootjaid on turule lisandunud vähe, mistõttu saavad kasvavast müügimahust osa rohkem need ettevõtted, kes on Põhja-Ameerikas juba pikemalt tegutsenud. Euroopa turul on märgata muutusi konkurentide müügistrateegiates. Kui varasemalt peeti suuremat hulka edasimüüjaid konkurentsieeliseks, siis nüüd hinnatakse üha enam koostööd pikaajaliste ja kogenud partneritega, kelle kaudu on võimalik tagada kvaliteetne klienditeenindus ja järelteenindus lõpptarbijale. Aasia ja Austraalia turgudelt oodatakse lähiaastatel protsentuaalselt suurimat kasvu. Siiski jäävad nende piirkondade müügimahud võrreldes Põhja-Ameerikaga oluliselt väiksemaks. Aasia ettevõtted tunnevad üha enam huvi lisaks kohapeal toodetud soodsatele lahendustele Euroopast pärit kõrgema kvaliteedi ja hinnaklassiga toodete vastu. 2024. aasta teine poolaasta 2024. aasta teises pooles kolis Saunum oma tootmis- ja arendustegevuse seniselt aadressilt, Suur-Paala 19, uude asukohta Punane 42. Selle tulemusel vähenes ettevõtte igakuine rendikulu märkimisväärselt. Majandustulemuste parandamiseks keskendutakse jätkuvalt keriste tootmise omahinna vähendamisele tegemata sealjuures kompromisse toodete kvaliteedis. Keriste koostamise kuluefektiivsuses on veel arenguruumi, mistõttu on alustatud ettevalmistustega digitaliseerimise meetme raames toetuse taotlemiseks 2025. aastal. Põhja-Ameerika turg, mis on peamine müügikasvu vedur, on Saunumi jaoks jätkuvalt strateegilise tähtsusega. 2025. aasta müügi kasvatamiseks on koostööpartneriga sõlmitud kokkulepped ning ettevõte on võtnud täiendava kohustuse pakkuda tehnilist kliendituge piirkonnale sobivas ajavahemikus parandamaks kohalolekut ja teenusekvaliteeti. Tootearenduse valdkonnas on jätkatud Premium+ arendusprojekti, mille tulemusel on planeeritud 2025. aastal turule tuua uued tooted, mis täiendavad olulisel määral Saunumi olemasolevat tooteportfelli. Majandustulemused 2024. aastal Saunumi 2024. aasta konsolideeritud käive oli 3 160,8 tuhat eurot. Aasta lõppes konsolideeritud puhaskahjumiga 1 069 tuhat eurot (vs 1 012 tuhat eurot 2023. aastal). Aasta teisel poolaastal õnnestus vähendada kulusid, kuid samal ajal vähenes ka müügikäive, mistõttu ei saavutatud soovitud kasumlikkuse taset. Ettevõte vaatab 2025. aastasse siiski optimistlikult ning usub, et üle 4 200 tuhande euro suuruse käibe korral on võimalik jõuda kasumisse, eeldusel, et tootmise efektiivsuse tõstmisega jätkatakse. Aruandeperioodi jooksul moodustati ka 75 tuhande euro suurune eraldis käimasoleva kohtuvaidluse katteks. Seisuga 31.12.2024 töötas Saunumi konsolideerimisgrupis 28 töötajat, lisaks 2 juhatuse liiget ja 4 nõukogu liiget. Keskmine töötajate arv 2024. aastal oli 25 (versus 32 töötajat 2023. aastal). Ettevõtte tööjõukulu ulatus 2024. aastal 1 628 tuhande euroni (1 946 tuhat eurot 2023. aastal), millest optsioonikulu moodustas 71 tuhat eurot (129 tuhat eurot 2023. aastal). Vaatamata 6 uue tootmistöötaja lisandumisele vähenes tööjõukulu võrreldes 2023. aastaga 17,44%. Investeeringud põhivarasse olid kokku 307,6 tuhat eurot, sh: 4,6 tuhat eurot materiaalsesse põhivarasse (2023. aastal 5 tuhat eurot) 303 tuhat eurot immateriaalsesse põhivarasse (2023. aastal 608 tuhat eurot) Investeering materiaalsesse põhivarasse tehti tööriistade soetamiseks. Immateriaalsesse põhivarasse investeeriti ettevõtte toodete arenduskuludesse ning täiendavatesse arendustegevustesse. 2025. aasta 2025. aasta peamiseks eesmärgiks on müügikäibe kasvatamine. Kavas on tuua tagasi fookusesse Eesti müük ja selle kasvatamine vähemalt varasemaga samale tasemele. Lisaks on kavas taotleda täiendavaid litsentse Aasia turgudel tegutsemise toetamiseks. Finantssuhtarvud
Page 4
4 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne SuhtarvValem20242023 Ärikasumi marginaalÄrikasum / müügitulu x 100-32,74 %-26,58 % Lühiajalise võlgnevuse kattekordajaKäibevara / lühiajalised kohustused1,122,38 Müügitulu kasv(müügitulu 2024 – müügitulu 2023 ) / müügitulu 2023 * 100-15,45 %68,12 %
Page 5
5 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruanne Konsolideeritud bilanss (eurodes) 31.12.2024 31.12.2023 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 7 436 113 848 Nõuded ja ettemaksed 923 668 893 880 Varud 998 988 996 285 3 Kokku käibevarad 1 930 092 2 004 013 Põhivarad Nõuded ja ettemaksed 21 326 3 058 2 Materiaalsed põhivarad 128 637 189 201 6 Immateriaalsed põhivarad 1 862 299 1 700 191 7 Kokku põhivarad 2 012 262 1 892 450 Kokku varad 3 942 354 3 896 463 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Laenukohustised 368 481 132 805 8 Võlad ja ettemaksed 1 294 816 608 976 9 Eraldised 105 203 98 771 Kokku lühiajalised kohustised 1 768 500 840 552 Pikaajalised kohustised Laenukohustised 469 621 482 619 8 Võlad ja ettemaksed 30 635 26 077 9 Eraldised 88 866 13 865 Kokku pikaajalised kohustised 589 122 522 561 Kokku kohustised 2 357 622 1 363 113 Omakapital Emaettevõtja aktsionäridele või osanikele kuuluv omakapital Aktsiakapital nimiväärtuses 143 806 139 693 10 Registreerimata aktsiakapital 0 2 750 Ülekurss 5 512 692 5 423 409 Muud reservid 402 086 487 755 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) -3 363 930 -2 507 814 Aruandeaasta kasum (kahjum) -1 109 922 -1 012 443 Kokku emaettevõtja aktsionäridele või osanikele kuuluv omakapital 1 584 732 2 533 350 Kokku omakapital 1 584 732 2 533 350 Kokku kohustised ja omakapital 3 942 354 3 896 463
Page 6
6 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Konsolideeritud kasumiaruanne (eurodes) 2024 2023 Lisa nr Müügitulu 3 160 792 3 738 154 11 Muud äritulud 46 466 7 585 Valmis- ja lõpetamata toodangu varude jääkide muutus 15 790 13 770 Kapitaliseeritud väljaminekud oma tarbeks põhivarade valmistamisel 375 414 772 794 Kaubad, toore, materjal ja teenused -1 887 504 -2 300 907 12 Mitmesugused tegevuskulud -820 010 -1 115 596 13 Tööjõukulud -1 628 054 -1 946 019 14 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -219 596 -148 038 Muud ärikulud -97 643 -15 520 Ärikasum (kahjum) -1 054 345 -993 777 Intressikulud -56 227 -12 524 Muud finantstulud ja -kulud 650 -6 142 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist -1 109 922 -1 012 443 Aruandeaasta kasum (kahjum) -1 109 922 -1 012 443 Emaettevõtja aktsionäri/osaniku osa kasumist (kahjumist) -1 109 922 -1 012 443
Page 7
7 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Konsolideeritud rahavoogude aruanne (eurodes) 2024 2023 Rahavood äritegevusest Ärikasum (kahjum) -1 054 345 -993 777 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 219 596 148 038 Muud korrigeerimised -4 236 183 547 Kokku korrigeerimised 215 360 331 585 Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus -51 056 -119 704 Varude muutus -2 703 -151 326 Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus 636 549 -94 496 Kokku rahavood äritegevusest -256 195 -1 027 718 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade soetamisel -321 140 -620 264 Antud laenud 3 000 -10 500 Laekunud intressid 650 266 Muud väljamaksed investeerimistegevusest -2 750 0 Kokku rahavood investeerimistegevusest -320 240 -630 498 Rahavood finantseerimistegevusest Saadud laenud 305 000 629 997 Saadud laenude tagasimaksed -82 323 -340 686 Makstud intressid -2 377 -6 522 Laekunud aktsiate või osade emiteerimisest 249 723 1 352 012 Kokku rahavood finantseerimistegevusest 470 023 1 634 801 Kokku rahavood -106 412 -23 415 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 113 848 137 266 Raha ja raha ekvivalentide muutus -106 412 -23 415 Valuutakursside muutuste mõju 0 -3 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 7 436 113 848
Page 8
8 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne (eurodes) Kokku Emaettevõtja aktsionäridele või osanikele kuuluv omakapital Aktsiakapital nimiväärtuses Registreerimata aktsiakapital Ülekurss Muud reservid Jaotamata kasum (kahjum) 31.12.2022 122 500 0 4 091 340 359 048 -2 507 814 2 065 074 Aruandeaasta kasum (kahjum) 0 0 0 0 -1 012 443 -1 012 443 Emiteeritud aktsiakapital 17 193 0 1 149 685 0 0 1 166 878 Muutused reservides 0 0 0 128 707 128 707 Muud muutused omakapitalis 0 2 750 182 384 0 0 185 134 31.12.2023 139 693 2 750 5 423 409 487 755 -3 520 257 2 533 350 Aruandeaasta kasum (kahjum) 0 0 0 0 -953 595 -953 595 Emiteeritud aktsiakapital 4 113 -2 750 89 283 0 0 90 646 Muutused reservides 0 0 0 -85 669 0 -85 669 31.12.2024 143 806 5 512 692 402 086 -4 473 852 1 584 732
Page 9
9 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon Saunum Group AS (edaspidi: ettevõte) 2024. aasta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga, mille põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid. Konsolideeritud aruandes kajastuvad emaettevõtte ning tema tütarettevõtte (koos edaspidi nimetatud: kontsern) finantsnäitajad. Informatsioon tütarettevõtete kohta on toodud lisas "Tütarettevõtjate aktsiad ja osad". Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Konsolideeritud aruande koostamine Konsolideeritud aruandes on rida-realt konsolideeritud kõik tütarettevõtted. Elimineeritud on kõik kontsernisisesed nõuded ja kohustised, kontserni ettevõtete vahelised tehingud ning nende tulemusena tekkinud realiseerimata kasumid ja kahjumid. Konsolideeritud 12 kuu vahearuande lisades avaldatakse konsolideeriva üksuse (emaettevõtte) eraldiseisvad konsolideerimata põhiaruanded. Emaettevõtte põhiaruannete koostamisel on järgitud samu arvestuspõhimõtteid, mida on rakendatud ka konsolideeritud 12 kuu vahearuande koostamisel, v.a investeeringud tütar- ja sidusettevõtetesse, mis konsolideerimata aruandes on kajastatud soetusmaksumuse meetodil. Tütarettevõtteks loetakse ettevõtet, mille üle emaettevõttel on kontroll. Tütarettevõtet loetakse emaettevõtte kontrolli all olevaks, kui emaettevõte omab kas otseselt või kaudselt üle 50% tütarettevõtte hääleõiguslikest aktsiatest või osadest või on muul moel võimeline kontrollima tütarettevõtte tegevus- ja finantspoliitikat. Konsolideerimata omakapitali muutuste aruandes avalikustatakse ka korrigeeritud konsolideerimata omakapitali arvestuskäik. Korrigeeritud konsolideerimata omakapital on võrdne äriühingu konsolideerimata omakapitaliga, millest on lahutatud tema bilansis kajastatud valitseva ja olulise mõju all olevate osaluste bilansiline väärtus ning millele on liidetud nende osaluste väärtus arvestatuna kapitaliosaluse meetodil. Käesolevas konsolideeritud aruandes on esitatud rida-realt konsolideerituna Saunum Group AS ja tema tütarettevõtete Saunum Saunas OÜ, Saunum Sauna Team OÜ (al.30.09.2021), Protoskoop OÜ (al.27.04.2023) ja Saunum Saunas North America OÜ finantsnäitajad. Äriühenduse käigus toimunud tütarettevõtte soetamist kajastatakse ostumeetodil. Vastavalt ostumeetodile võetakse omandatud tütarettevõtte varad, kohustised ja tingimuslikud kohustised (s.o omandatud netovara) arvele nende õiglases väärtuses ning omandatud osaluse soetusmaksumuse ja omandatud netovara õiglase väärtuse positiivne erinevus kajastatakse firmaväärtusena. Kui erinevus on negatiivne, kajastatakse erinevus konsolideeritud kasumiaruandes tuluna. Omandamisega seotud väljaminekud kajastatakse nende tekkimise hetkel kuludena. Alates omandamise kuupäevast kajastatakse grupi osalust omandatud ettevõtte varades, kohustistes ja tingimuslikes kohustistes ning tekkinud firmaväärtust konsolideeritud bilansis ning osalust omandatud ettevõtte tuludes ja kuludes konsolideeritud kasumiaruandes. Positiivset firmaväärtust kajastatakse konsolideeritud bilansis immateriaalse varana ja kantakse kuluks selle kasuliku eluea jooksul. Raha Raha ja raha ekvivalentidena kajastatakse bilansis arvelduskontode jääke. Välisvaluutas toimunud tehingud ning välisvaluutas fikseeritud finantsvarad ja -kohustised Ettevõtte arvestusvaluuta on euro. Välisvaluutas toimunud tehingute kajastamisel on aluseks võetud tehingu toimumise päeval ametlikult kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursid. Välisvaluutas fikseeritud monetaarsed varad ja kohustised hinnatakse bilansipäeval ümber arvestusvaluutasse bilansipäeval kehtivate Euroopa Keskpanga valuutakursside alusel. Ümberhindamise tulemusena tekkinud kursikasumid ja -kahjumid kajastatakse aruandeperioodi kasumiaruandes. Nõuded ja ettemaksed Nõuded ostjate vastu, viitlaekumised ning muud lühi- ja pikaajalised nõuded (sh. laenunõuded, deposiidid) kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Lühiajaliste nõuete (kuni 12 kuud maksetähtaeg aruandekuupäeva seisuga) korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega (miinus tagasimaksed ning võimalikud allahindlused), mistõttu lühiajalisi nõudeid kajastatakse bilansis tõenäoliselt laekuvas summas. Pikaajaliste nõuete korrigeeritud soetusmaksumuse arvestamiseks võetakse nad algselt arvele saadaoleva tasu õiglases väärtuses, arvestades järgnevatel perioodidel nõudelt intressitulu, sisemise intressimäära meetodit kasutades. Igal aruandekuupäeval hinnatakse, kas esineb tunnuseid nende finantsvarade väärtuse languse osas. Juhul, kui selliseid tunnuseid esineb, hinnatakse korrigeeritud soetusmaksumuses kajastatavad finantsvarad alla nendest eeldatavasti tulevikus laekuvate maksete nüüdisväärtuseni. Asjaoludeks, mis viitavad võimalikule nõuete väärtuse langusele, on võlgniku pankrot või olulised finantsraskused ning maksetähtaegadest mittekinnipidamine. Individuaalselt oluliste nõuete väärtuse langust (st. vajadust allahindluseks) hinnatakse iga ostja kohta eraldi, lähtudes eeldatavasti tulevikus laekuvate summade nüüdisväärtusest. Väärtuse langusest tulenevad allahindlused kajastatakse kasumiaruandes kuluna. Varem alla hinnatud ebatõenäoliste nõuete laekumist kajastatakse ebatõenäoliselt laekuvate nõuete kulu vähendamisena.
Page 10
10 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Varud Materjal ning ostetud kaubad müügiks võetakse arvele soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast, mittetagastatavatest maksudest ja soetamisega seotud veo- ning teistest otsestest kulutustest, mis on vajalikud varude viimiseks nende olemasolevasse asukohta ja seisundisse. Varud hinnatakse bilansis lähtudes sellest, mis on madalam, kas soetusmaksumus või neto realiseerimisväärtus. Varude kulukskandmisel kasutatakse FIFO meetodit. Valmistoodang ja lõpetamata toodang võetakse arvele tootmisomahinnas, mis koosneb otsestest tootmisväljaminekutest, milleta varud ei oleks praeguses olukorras ja koguses. Tootmisomahind sisaldab otseseid materjalikulusid (valmistoodangus sisalduv materjal) ja otseseid tööjõukulusid (toote valmistamiseks kulutatud tööjõukulu) ehk nende kulude suurus sõltub toodete ja teenuste mahust. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Materiaalseks põhivaraks loetakse toodete tootmisel, teenuste osutamisel või halduseesmärkidel Ettevõtte poolt enam kui ühe aasta jooksul kasutatavaid varasid maksumusega alates 500 eurost. Materiaalne põhivara võetakse arvele soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast ning soetamisega otseselt seotud kulutustest. Kulumi arvestamisel kasutatakse lineaarse amortisatsiooni meetodit. Kuluminorm määratakse igale materiaalse põhivara objektile või igale selle olulisele eristatavale komponendile eraldi sõltuvalt kasulikust elueast. Materiaalse põhivara parendused kuuluvad kapitaliseerimisele juhul, kui need vastavad materiaalse põhivara mõistele ning vara bilansis kajastamise kriteeriumitele, sealhulgas nende kulutuste osalemine tulevikus majandusliku kasu tekitamisel. Jooksvad remonditööd on kajastatud perioodikuluna. Immateriaalse põhivara lõpetamata projektina kajastatakse arenduskulutused. Uurimisväljaminekud kajastatakse perioodi kuluna. Arendusväljaminekud kapitaliseeritakse immateriaalse varana ning alustatakse amortiseerimist juhul, kui täidetud on kõik kriteeriumid: on olemas tehnilised ja finantsilised võimalused ning positiivne kavatsus projekti elluviimiseks; ettevõte suudab kasutada või müüa loodavat vara; immateriaalsest varast tulevikus tekkivat majanduslikku kasu on võimalik hinnata (sh turu olemasolu projekti elluviimisel tekkivate toodete ja teenuste jaoks); arendusväljaminekute suurust on võimalik usaldusväärselt mõõta. Põhivarade arvelevõtmise alampiir 500 Kasulik eluiga põhivara gruppide lõikes (aastates) Põhivara grupi nimi Kasulik eluiga Masinad ja seadmed 4-10 aastat Muu inventar 5 aastat Arendusväljaminekud 10 aastat Kontsessioonid, patendid, litsentsid, kaubamärgid 10 aastat Arvutitarkvara 10 aastat Firmaväärtus 10 aastat Igal bilansipäeval hindab ettevõtte juhtkond, kas on märke, mis võiksid viidata vara väärtuse vähenemisele. Juhul kui selliseid märke esineb, viiakse läbi vara väärtuse test. Materiaalse ja immateriaalse põhivara allahindluse testimisel leitakse kaetav väärtus, mis on võrdne kõrgemaga kahest näitajast: kas vara õiglasest väärtusest (miinus müügikulutused) või diskonteeritud rahavoogude põhjal leitavast kasutusväärtusest. Kui selgub, et varaobjekti väärtus on langenud alla tema bilansilise jääkväärtuse, hinnatakse varaobjekt alla. Vara allahindlusi kajastatakse aruandeperioodi kuluna. Kui varem alla hinnatud varade väärtus on tõusnud üle bilansilise jääkväärtuse, siis tühistatakse varasem allahindlus ning suurendatakse vara bilansilist maksumust. Ülempiiriks on vara bilansiline jääkmaksumus, mis oleks kujunenud arvestades vahepealsetel aastatel normaalset amortisatsiooni. Rendid Kapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Muud rendilepingud kajastatakse kasutusrendina. Kasutusrendimaksed kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt kasumiaruandes kuluna. Finantskohustised Finantskohustised (võlad hankijatele, võetud laenud, viitvõlad) kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Lühiajaliste finantskohustiste korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi finantskohustisi
Page 11
11 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne kajastatakse bilansis maksmisele kuuluvas summas. Finantskohustis liigitatakse lühiajaliseks, kui selle tasumise tähtaeg on kaheteist kuu jooksul alates bilansikuupäevast; või ettevõttel pole tingimusteta õigust kohustise tasumist edasi lükata rohkem kui 12 kuud pärast bilansikuupäeva. Laenukohustisi, mille tagasimakse tähtaeg on 12 kuu jooksul bilansipäevast, kuid mis refinantseeritakse pikaajaliseks pärast bilansipäeva, kuid enne aastaaruande kinnitamist, kajastatakse lühiajalistena. Samuti kajastatakse lühiajalistena laenukohustisi, mida laenuandjal oli õigus bilansipäeval tagasi kutsuda laenulepingus sätestatud tingimuste rikkumise tõttu. Eraldised ja tingimuslikud kohustised Eraldis kajastatakse juhul, kui ettevõttel lasub enne aruande kuupäeva toimunud kohustavast sündmusest tulenevalt juriidiline või faktiline kohustis, kohustise realiseerumine on tõenäoline ja selle summat on võimalik usaldusväärselt mõõta. Muud võimalikud või eksisteerivad kohustised, mille realiseerumine ei ole tõenäoline või millega kaasnevate kulutuste suurust ei ole võimalik piisava usaldusväärsusega hinnata, on avalikustatud aastaaruande lisades tingimuslike kohustistena. Ettevõte annab oma toodetele garantii 2 aastat. Võimalike tulevaste garantiikulude katteks on moodustatud garantiieraldis. Sihtfinantseerimine Sihtfinantseerimisel kasutatakse netomeetodit - sihtfinantseerimise abil soetatud vara võetakse bilansis arvele tema netosoetusmaksumuses s.o vara soetusmaksumuses, millest on maha arvatud vara soetamiseks saadud sihtfinantseerimise summa (tasuta saadud vara soetusmaksumus on null). Kohustuslik reservkapital Vastavalt Saunum Group AS põhikirjale moodustataks reservkapital iga-aastastest puhaskasumi eraldistest. Aktsiakapitali reservi suurus on üks kümnendik (1/10) aktsiakapitalist. Tulud Tulu kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses, võttes arvesse kõiki tehtud allahindlusi ja soodustusi. Tulu kaupade müügist kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid ja hüved on läinud üle müüjalt ostjale, müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav ning tehingust saadava tasu laekumine on tõenäoline. Tulu teenuse müügist on kajastatud üldjuhul teenuse osutamise järel. Maksustamine Eestis kehtiva tulumaksuseaduse kohaselt ei maksustata Eestis ettevõtte aruandeaasta kasumit. Tulumaksu makstakse dividendidelt, erisoodustustelt, kingitustelt, annetustelt, vastuvõtukuludelt, ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetelt ning siirdehinna korrigeerimistelt. Dividendidena jaotatud kasumi maksumääraks oli kuni 2024. aastani 20/80 väljamakstavalt netosummalt. Alates 2025. aastast on tulumaksumääraks 22/78. Alates 2019. aastast oli võimalik dividendide väljamaksetele rakendada maksumäära 14/86. Seda soodsamat maksumäära sai kasutada dividendimaksele, mis ulatus kuni kolme eelneva majandusaasta keskmise dividendide väljamakseni, mis on maksustatud 20/80 maksumääraga. Kolme eelneva majandusaasta keskmise dividendimakse arvestamisel on 2018.a. esimene arvesse võetav aasta. Teatud tingimustel on võimalik saadud dividende jaotada edasi ilma täiendava tulumaksukuluta. Alates 01.01.2025 enam maksumäära 14/86 kasutada ei saa. Dividendide väljamaksmisega kaasnevat ettevõtte tulumaksu kajastatakse kohustusena ja kasumiaruandes tulumaksukuluna samal perioodil kui dividendid välja kuulutatakse, sõltumata sellest, millise perioodi eest need on välja kuulutatud või millal need tegelikult välja makstakse. Tulumaksu tasumise kohustus tekib dividendide väljamaksele järgneva kuu 10. kuupäeval. Maksustamissüsteemi omapärast lähtuvalt ei teki Eestis registreeritud ettevõtetel erinevusi vara maksuarvestuslike ja bilansiliste jääkväärtuste vahel ning sellest tulenevalt ka edasilükkunud tulumaksunõudeid ega -kohustusi. Bilansis ei kajastata tingimuslikku tulumaksukohustust, mis tekiks jaotamata kasumist dividendide väljamaksmisel. Kasumi olemasolul on maksimaalne tulumaksukohustus, mis kaasneks juhul, kui kogu jaotamata kasum makstaks välja dividendidena, esitatud aastaaruande lisades. Seotud osapooled Osapooli on loetud seotuks juhul, kui üks osapool omab kas kontrolli teise osapoole üle või olulist mõju teise osapoole ärilistele otsustele. Aastaaruande koostamisel on loetud seotud osapoolteks: ettevõtte üle olulist mõju omavad omanikud ja nendega seotud ettevõtted; juhatuse liikmed ning nende poolt kontrollitavad äriühingud; ettevõtte nõukogu liikmed ning nende poolt kontrollitavad äriühingud; eespool loetletud isikute lähikondlased ja nendega seotud ettevõtted. Aktsiaoptsioonid Saunum Group AS on sõlminud grupi ettevõtete töötajatega aktsiate ostuoptsioonide lepingud, mille alusel tekib töötajatel tulevikus
Page 12
12 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne õigus omandada Saunum Group AS aktsiaid. Aktsiaoptsioonide maksumust hinnatakse esmalt nende õiglases väärtuses väljastamise kuupäeva seisuga, võttes arvesse aktsiaoptsioonide tingimusi. Leitud aktsiaoptsioonide õiglane väärtus kajastatakse kasumiaruandes tööjõukuluna ning suurendatakse omakapitalis kirjet muud reservid aktsiaoptsiooni kehtivusperioodi jooksul. Aktsiaoptsioonide realiseerumisel kajastatakse see omakapitalis aktsiakapitali ja ülekursi kirjetel. Vabatahtlik reserv Vabatahtlik reserv moodustatakse osanike tehtud sissemaksetest. Sissemakseid võib teha nii rahas kui muus varas osanike otsuse alusel. Vabatahtlikust reservist võib teha aktsionäridele väljamakseid osanike koosoleku otsusel ja tingimusel, et tagatud on äriseadustikus nõutav aktsiaseltsi minimaalne netovara. Vabatahtliku reservi koosseisus kajastatud sissemaksetelt ei arvestata osaniku kasuks intresse. Vabatahtlik reserv kajastatakse omakapitalis kirjel muud reservid. Omaaktsiad Ettevõtte poolt tagasiostetud omaaktsiaid kajastatakse bilansis omakapitali vähendusena (kirjel „Omaaktsiad”), mitte finantsinvesteeringuna. Ettevõtte poolt aktsiate emiteerimisel või tagasiostmisel tehtud kulutusi kajastatakse omakapitali vähendusena (kirjel „Ülekurss”, juhul kui seal on positiivne jääk; vastasel juhul kirjel „Jaotamata kasum”), mitte kuluna kasumiaruandes. Sündmused pärast aruande kuupäeva Pärast aruande kuupäeva, kuid enne aastaaruande kinnitamist toimunud sündmuste kajastamine aastaaruandes sõltub sellest, kas tegemist on korrigeeriva või mittekorrigeeriva sündmusega. Korrigeeriv aruande kuupäeva järgne sündmus on sündmus, mis kinnitab aruandekuupäeval eksisteerinud asjaolusid ning selle mõju on kajastatud lõppenud aasta bilansis ja kasumiaruandes. Mittekorrigeeriv aruandekuupäevajärgne sündmus on selline sündmus, mis ei anna tunnistust aruandekuupäeval eksisteerinud asjaoludest ning tavaliselt ei kajastata selle mõju lõppenud aasta bilansis ja kasumiaruandes, need on avaldatud lisades juhul, kui nad on olulised.
Page 13
13 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2024 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul Nõuded ostjate vastu 827 361 827 361 0 Ostjatelt laekumata arved 932 344 932 344 0 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded -104 983 -104 983 0 Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 81 874 81 874 0 Muud nõuded 3 008 3 008 0 Ettemaksed 32 751 11 425 21 326 Kokku nõuded ja ettemaksed 944 994 923 668 21 326 31.12.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul Nõuded ostjate vastu 788 579 788 579 0 Ostjatelt laekumata arved 893 940 893 940 0 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded -105 361 -105 361 0 Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 67 303 67 303 0 Muud nõuded 10 605 10 605 0 Ettemaksed 30 451 27 393 3 058 Kokku nõuded ja ettemaksed 896 938 893 880 3 058 Lisa 3 Varud (eurodes) 31.12.2024 31.12.2023 Tooraine ja materjal 82 789 30 562 Lõpetamata toodang 13 816 1 835 Valmistoodang 45 165 58 187 Müügiks ostetud kaubad 761 213 885 873 Ettemaksed varude eest 96 005 19 828 Kokku varud 998 988 996 285
Page 14
14 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad (eurodes) 31.12.2024 31.12.2023 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Ettevõtte tulumaks 0 648 0 461 Käibemaks 0 29 272 0 45 993 Üksikisiku tulumaks 0 21 309 0 25 803 Sotsiaalmaks 0 75 837 0 71 920 Kohustuslik kogumispension 0 1 583 0 1 393 Töötuskindlustusmaksed 0 2 263 0 2 012 Intress 0 1 648 0 0 Ettemaksukonto jääk 81 874 67 303 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 81 874 132 560 67 303 147 582 vt ka lisa 2 ja 9 31.12.2024 seisuga on lühiajalise graafiku alusel ajatatud maksusid summas 7 800 (31.12.2023: 40 364) Lisa 5 Tütarettevõtjate aktsiad ja osad (eurodes) Tütarettevõtjate aktsiad ja osad, üldine informatsioon Tütarettevõtja registrikood Tütarettevõtja nimetus Asukohamaa Põhitegevusala Osaluse määr (%) 31.12.2023 31.12.2024 14870288 Saunum Saunas OÜ Eesti Sauna keriste ja - sisekliimaseadmete tootmine 100 100 14769342 Saunum Sauna Team OÜ Eesti Saunaehitus 100 100 16307445 Saunum Saunas North America OÜ Eesti Sauna keriste ja - sisekliimaseadmete müük 100 100 14051171 Protoskoop OÜ Eesti Insener-tehnilised teenused, programmeerimine 100 100 Tütarettevõtjate aktsiad ja osad, detailne informatsioon Tütarettevõtja nimetus 31.12.2023 Muud muutused 31.12.2024 Saunum Saunas OÜ 191 706 -82 079 109 627 Saunum Sauna Team OÜ 45 989 2 149 48 138 Saunum Saunas North America OÜ 2 500 11 024 13 524 Protoskoop OÜ 49 157 0 49 157 Kokku tütarettevõtjate aktsiad ja osad, eelmise perioodi lõpus 289 352 -68 906 220 446
Page 15
15 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Saunum Saunas North America OÜ otsene omanik on Saunum Saunas OÜ. Muude muutustena on kajastatud tütarettevõtete töötajatele väljastatud aktsiaoptsioonid. Lisa 6 Materiaalsed põhivarad (eurodes) Kokku Masinad ja seadmed Muud materiaalsed põhivarad Transpordivahendid Arvutid ja arvutisüsteemid Muud masinad ja seadmed 31.12.2022 Soetusmaksumus 98 322 52 570 44 197 195 089 136 031 331 120 Akumuleeritud kulum -31 610 -15 270 -13 371 -60 251 -20 878 -81 129 Jääkmaksumus 66 712 37 300 30 826 134 838 115 153 249 991 Ostud ja parendused 0 0 0 0 5 421 5 421 Amortisatsioonikulu -19 664 -13 452 -5 251 -38 367 -27 844 -66 211 31.12.2023 Soetusmaksumus 98 322 52 570 44 197 195 089 141 452 336 541 Akumuleeritud kulum -51 274 -28 722 -18 622 -98 618 -48 722 -147 340 Jääkmaksumus 47 048 23 848 25 575 96 471 92 730 189 201 Ostud ja parendused 0 0 4 616 4 616 0 4 616 Amortisatsioonikulu -19 664 -6 458 -5 394 -31 516 -26 288 -57 804 Müügid (jääkmaksumuses) 0 -6 521 0 -6 521 -855 -7 376 31.12.2024 Soetusmaksumus 98 322 46 049 48 813 193 184 140 597 333 781 Akumuleeritud kulum -70 938 -35 180 -24 016 -130 134 -75 010 -205 144 Jääkmaksumus 27 384 10 869 24 797 63 050 65 587 128 637
Page 16
16 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 7 Immateriaalsed põhivarad (eurodes) Kokku Firmaväärtus Arenguväljaminekud Arvutitarkvara Kontsessioonid, patendid, litsentsid, kaubamärgid Muud immateriaalsed põhivarad Lõpetamata projektid ja ettemaksed 31.12.2022 Soetusmaksumus 38 281 515 154 44 327 150 156 14 400 499 780 1 262 098 Akumuleeritud kulum -4 785 -67 035 -4 966 -17 657 -480 0 -94 923 Jääkmaksumus 33 496 448 119 39 361 132 499 13 920 499 780 1 167 175 Ostud ja parendused 41 728 0 0 4 698 0 561 895 608 321 Amortisatsioonikulu -6 957 -52 407 -4 433 -10 068 -1 440 0 -75 305 Muud muutused 0 139 191 0 4 142 0 -143 333 0 31.12.2023 Soetusmaksumus 80 009 654 345 44 327 158 996 14 400 918 342 1 870 419 Akumuleeritud kulum -11 742 -119 442 -9 399 -27 725 -1 920 0 -170 228 Jääkmaksumus 68 267 534 903 34 928 131 271 12 480 918 342 1 700 191 Ostud ja parendused 0 209 239 0 42 835 50 673 0 302 747 Amortisatsioonikulu -8 001 -65 664 -4 433 -27 992 -5 241 0 -111 331 Muud muutused 0 0 0 0 0 -29 308 -29 308 31.12.2024 Soetusmaksumus 80 009 863 583 44 327 201 831 65 073 889 034 2 143 857 Akumuleeritud kulum -19 743 -185 105 -13 832 -55 717 -7 161 0 -281 558 Jääkmaksumus 60 266 678 478 30 495 146 114 57 912 889 034 1 862 299 Soetused sisaldavad ka oma tarbeks kapitaliseeritud väljaminekuid summas 375 414 eurot (2023: 772 794 eurot). Arenguväljaminekute maksumuses sisaldub saadud sihtfinantseerimine netomeetodil. Muud muutused real kajastatakse lõpetatud arendusprojektide arvele võtmine. Firmaväärtus on tekkinud 2021. aastal tütarettevõtte Saunum Sauna Team OÜ ja 2023. aastal Protoskoop OÜ soetamisega.
Page 17
17 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 8 Laenukohustised (eurodes) 31.12.2024 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul üle 5 aasta Pikaajalised laenud Laen finantsasutuselt 11 790 11 790 0 0 5,9 % + 6 kuu Euribor eur 2025 Laen juriidiliselt isikult 275 000 275 000 0 0 2 % - 9,5 % eur 2025 Seotud osapool 521 598 68 692 452 906 0 0-2 %, 3,5%+ 6 kuu Euribor eur 2024-2027 Swedbank Liising AS 6 917 6 917 0 0 3,99 % + 6 kuu Euribor eur 2025 Luminor Liising AS 11 183 3 062 8 121 0 2,39 % + 3 kuu Euribor eur 2026 Luminor Liising AS 11 614 3 020 8 594 0 1,99 % + 3 kuu Euribor eur 2026 Pikaajalised laenud kokku 838 102 368 481 469 621 0 Laenukohustised kokku 838 102 368 481 469 621 0 31.12.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul üle 5 aasta Pikaajalised laenud Laen finantsasutuselt 33 685 33 685 0 0 5,9 % + 6 kuu Euribor eur 2025 Laen juriidiliselt isikult 18 000 18 000 0 0 2% eur 2024 Seotud osapool 525 160 72 255 452 905 0 0-2 %, 3,5%+ 6 kuu Euribor eur 2024-2024 Swedbank Liising AS 9 833 2 916 6 917 0 3,99% + 6 kuu Euribor eur 2026 Luminor Liising AS 14 172 2 989 11 183 0 2,39% + 3 kuu Euribor eur 2026 Luminor Liising AS 14 574 2 960 11 614 0 1,99% + 3 kuu Euribor eur 2026 Pikaajalised laenud kokku 615 424 132 805 482 619 0 Laenukohustised kokku 615 424 132 805 482 619 0 Pikaajaline laen finantsasutuselt on tagatud nõukogu liikmete ja nõukogu liikmega seotud ettevõtte solidaarse käendusega.
Page 18
18 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 9 Võlad ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2024 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul Võlad tarnijatele 359 432 359 432 0 Võlad töövõtjatele 119 100 119 100 0 Võlad seotud osapooltele 0 Maksuvõlad 132 560 132 560 0 Muud võlad 130 585 99 950 30 635 Saadud ettemaksed 583 774 583 774 0 Kokku võlad ja ettemaksed 1 325 451 1 294 816 30 635 31.12.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul Võlad tarnijatele 300 160 300 160 0 Võlad töövõtjatele 105 879 105 879 0 Maksuvõlad 147 582 147 582 0 Muud võlad 78 240 52 163 26 077 Saadud ettemaksed 3 192 3 192 0 Kokku võlad ja ettemaksed 635 053 608 976 26 077 Lisa 10 Aktsiakapital (eurodes) 31.12.2024 31.12.2023 Aktsiakapital 143 806 139 693 Aktsiate arv (tk) 1 438 064 1 396 925
Page 19
19 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 11 Müügitulu (eurodes) 2024 2023 Müügitulu geograafiliste piirkondade lõikes Müük Euroopa Liidu riikidele Müük Euroopa Liidu riikidele, kokku 939 453 2 764 454 Müük väljapoole Euroopa Liidu riike Müük väljapoole Euroopa Liidu riike, kokku 2 221 339 973 700 Kokku müügitulu 3 160 792 3 738 154 Müügitulu tegevusalade lõikes Sisekliimaseadmete ja keriste müük 1 913 906 2 659 085 Lisatarvikute müük 120 226 171 151 Saunade ehitus 1 047 927 699 947 Teenused 78 733 207 971 Kokku müügitulu 3 160 792 3 738 154 Lisa 12 Kaubad, toore, materjal ja teenused (eurodes) 2024 2023 Tooraine ja materjal -80 865 -383 198 Müügi eesmärgil ostetud kaubad -1 543 763 -1 612 407 Müügi eesmärgil ostetud teenused -24 483 -104 234 Transpordikulud -213 389 -146 247 Muud -25 004 -54 821 Kokku kaubad, toore, materjal ja teenused -1 887 504 -2 300 907 Lisa 13 Mitmesugused tegevuskulud (eurodes) 2024 2023 Uurimis- ja arengukulud -65 200 -184 778 Lähetuskulud -123 498 -66 081 Riiklikud ja kohalikud maksud -5 657 -3 569 Kulu ebatõenäoliselt laekuvatest nõuetest 378 -81 361 Ruumide üür ja ülalpidamiskulud -242 170 -248 911 Ruumide sisustus, väikevahendid ja bürookulud -42 115 -43 145 Reklaam ja turundus -84 594 -317 875 Kulutused transpordile -22 227 -34 292 Konsultatsioonid, koolitused -63 824 -47 431 Muud -171 103 -88 153 Kokku mitmesugused tegevuskulud -820 010 -1 115 596
Page 20
20 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 14 Tööjõukulud (eurodes) 2024 2023 Palgakulu -1 135 348 -1 349 538 Sotsiaalmaksud -379 136 -454 373 Aktsiaoptsioonikulu -70 658 -128 708 Eraldised -42 912 -13 400 Kokku tööjõukulud -1 628 054 -1 946 019 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 28 32 Lisa 15 Seotud osapooled (eurodes) Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes LÜHIAJALISED 31.12.2024 31.12.2023 Laenukohustised Olulise osalusega juriidilisest isikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 18 652 72 255 Kokku laenukohustised 18 652 72 255 PIKAAJALISED 31.12.2024 31.12.2023 Laenukohustised Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 98 600 98 600 Olulise osalusega juriidilisest isikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 434 997 354 305 Kokku laenukohustised 533 597 452 905 Võlad ja ettemaksed Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 12 566 10 581 Olulise osalusega juriidilisest isikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 38 091 15 496 Kokku võlad ja ettemaksed 50 657 26 077
Page 21
21 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne LAENUKOHUSTISED 31.12.2022 Saadud laenud Saadud laenude tagasimaksed 31.12.2023 Perioodi arvestatud intress Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 98 600 0 0 98 600 1 979 Olulise osalusega juriidilisest isikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 126 560 300 000 0 426 560 2 566 Kokku laenukohustised 225 160 300 000 0 525 160 4 545 LAENUKOHUSTISED 31.12.2023 Saadud laenud Saadud laenude tagasimaksed 31.12.2024 Perioodi arvestatud intress Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 98 600 25 000 25 000 98 600 2 964 Olulise osalusega juriidilisest isikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 426 560 18 000 9 563 126 560 13 891 Kokku laenukohustised 525 160 43 000 34 563 225 160 16 855 MÜÜDUD 2024 2023 Kaubad Teenused Põhivara Kaubad Teenused Põhivara Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 1 600 0 0 400 0 0 Tegev- ja kõrgema juhtkonna ning olulise osalusega eraisikust omanike lähedased pereliikmed ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 0 0 0 33 000 579 0 Kokku müüdud 1 600 0 0 33 400 579 0 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2024 2023 Arvestatud tasu 144 492 233 642 Kaupade ja teenuste müük seotud osapooltele kajastub kasumiaruandes kirjel "Müügitulu". Seotud osapooltelt saadud laenude intressikohustised kajastuvad kasumiaruandes kirjel "Intressikulud" ning nende intresside kohustised bilansis real "Võlad ja ettemaksed". Saadud seotud isikute käenduste osas vt lisa 8 Laenukohustised.
Page 22
22 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 16 Sündmused pärast aruandekuupäeva 2025. aasta alguses on kehtestatud Ameerika Ühendriikide poolt kaitsetollid, mille tulemusel Euroopa kerisetootjad peavad maksma täiendavaid tasusid kaupa importides. Lühiajaliselt see turu olukorda ei muuda, sest kõik suuremad kaubamärgid toodavad oma keriseid väljaspool USAd. Saunamajade tootjaid on olemas ka USAs, kuid enamus kaubast tuleb siiski teistest riikidest. Juhul, kui Hiina kaubale lisatakse kõrged tollimaksud, võib see anda parema konkurentsieelise Euroopa Liidus toodetud saunadele. Lisa 17 Konsolideerimata bilanss (eurodes) 31.12.2024 31.12.2023 Varad Käibevarad Raha 23 3 248 Nõuded ja ettemaksed 9 220 28 521 Kokku käibevarad 9 243 31 769 Põhivarad Investeeringud tütar- ja sidusettevõtjatesse 217 946 286 852 Nõuded ja ettemaksed 3 871 377 4 105 746 Materiaalsed põhivarad 14 113 20 369 Immateriaalsed põhivarad 867 521 711 344 Kokku põhivarad 4 970 957 5 124 311 Kokku varad 4 980 200 5 156 080 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Võlad ja ettemaksed 168 924 115 874 Eraldised 82 812 39 900 Kokku lühiajalised kohustised 251 736 155 774 Pikaajalised kohustised Laenukohustised 225 160 225 160 Võlad ja ettemaksed 30 635 26 077 Kokku pikaajalised kohustised 255 795 251 237 Kokku kohustised 507 531 407 011 Omakapital Aktsiakapital nimiväärtuses 143 806 139 693 Registreerimata aktsiakapital 0 2 750 Ülekurss 5 253 761 5 225 736 Muud reservid 402 085 487 756 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) -1 015 665 -823 175 Aruandeaasta kasum (kahjum) -311 318 -283 691 Kokku omakapital 4 472 669 4 749 069 Kokku kohustised ja omakapital 4 980 200 5 156 080
Page 23
23 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 18 Konsolideerimata kasumiaruanne (eurodes) 2024 2023 Müügitulu 114 532 0 Kaubad, toore, materjal ja teenused -12 577 -11 129 Mitmesugused tegevuskulud -83 680 -87 577 Tööjõukulud -250 236 -146 176 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -102 154 -71 096 Muud ärikulud -760 -8 Kokku ärikasum (-kahjum) -334 875 -315 986 Intressikulud -10 862 -5 413 Muud finantstulud ja -kulud 34 419 37 708 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist -311 318 -283 691 Aruandeaasta kasum (kahjum) -311 318 -283 691
Page 24
24 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 19 Konsolideerimata rahavoogude aruanne (eurodes) 2024 2023 Rahavood äritegevusest Ärikasum (kahjum) -334 875 -315 986 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 102 154 71 096 Muud korrigeerimised 7 031 82 189 Kokku korrigeerimised 109 185 153 285 Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 2 044 301 66 221 Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus -33 254 78 147 Kokku rahavood äritegevusest 1 785 357 -18 333 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade soetamisel -232 959 -222 329 Tasutud tütarettevõtjate soetamisel -2 025 000 -46 384 Antud laenud -95 000 -1 018 600 Antud laenude tagasimaksed 363 787 155 655 Laekunud intressid 2 2 110 Muud väljamaksed investeerimistegevusest -2 750 0 Kokku rahavood investeerimistegevusest -1 991 920 -1 129 548 Rahavood finantseerimistegevusest Saadud laenud 80 000 0 Makstud intressid 0 -867 Laekunud aktsiate või osade emiteerimisest 123 338 1 151 566 Kokku rahavood finantseerimistegevusest 203 338 1 150 699 Kokku rahavood -3 225 2 818 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 3 248 430 Raha ja raha ekvivalentide muutus -3 225 2 818 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 23 3 248
Page 25
25 Saunum Group AS 2024. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 20 Konsolideerimata omakapitali muutuste aruanne (eurodes) Kokku Aktsiakapital nimiväärtuses Registreerimata aktsiakapital Ülekurss Muud reservid Jaotamata kasum (kahjum) 31.12.2022 122 500 0 4 091 340 359 048 -823 175 3 749 713 Aruandeaasta kasum (kahjum) 0 0 0 0 -283 691 -283 691 Emiteeritud aktsiakapital 17 193 0 1 149 685 0 0 1 166 878 Muutused reservides 0 0 0 128 708 0 128 708 Muud muutused omakapitalis 0 2 750 -15 289 0 0 -12 539 31.12.2023 139 693 2 750 5 225 736 487 756 -1 106 866 4 749 069 Valitseva ja olulise mõju all olevate osaluste bilansiline väärtus -2 461 852 Valitseva ja olulise mõju all olevate osaluste väärtus arvestatuna kapitaliosaluse meetodil 193 218 Korrigeeritud konsolideerimata omakapital 31.12.2023 2 480 435 Aruandeaasta kasum (kahjum) 0 0 0 0 -220 117 -220 117 Emiteeritud aktsiakapital 1 363 0 28 025 0 0 29 388 Muutused reservides 0 0 0 -85 671 0 -85 671 Muud muutused omakapitalis 2 750 -2 750 0 0 0 0 31.12.2024 143 806 0 5 253 761 402 085 -1 326 983 4 472 669