Interim report
Page 1
PT Mayora Indah Tbk dan Entitas Anak/and Its Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit)/ As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 (Audited) and for the Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Page 2
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS Halaman/ Page Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT Mayora Indah Tbk dan Entitas Anak Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 202 4 (Diaudit) serta untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit)/ The Directors’ Statement on the Responsibility for the Consolidated Financial Statements of PT Mayora Indah Tbk and Its Subsidiaries of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 (Audited) and for the Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS – As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 (Audited) and for the Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 1 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/ Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 3 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity 4 Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 5 Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements 6
Page 4
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Catatan/ 2025 Notes 2024 ASET ASSETS ASET LANCAR CURRENT ASSETS Kas dan setara kas 4.495.107.135.291 4 4.601.449.023.397 Cash and cash equivalents Piutang usaha - setelah dikurangi 5 Trade accounts receivable - net of cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment of masing-masing sebesar Rp 46.767.344.082 Rp 46,767,344,082 and Rp 62,260,807,786 dan Rp 62.260.807.786 pada tanggal as of September 30, 2025 and Desember 31, 2024 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 respectively Pihak berelasi 6.933.588.999.909 34 6.732.073.568.928 Related parties Pihak ketiga 420.519.704.043 402.141.744.744 Third parties Piutang lain-lain - pihak ketiga 142.771.240.992 118.248.796.780 Other accounts receivable - third parties Persediaan 7.526.646.261.704 6 6.437.101.615.270 Inventories Uang muka pembelian 395.870.778.237 7 639.795.506.859 Advances for purchases Pajak dibayar dimuka 517.291.975.603 8 638.791.575.070 Prepaid taxes Biaya dibayar dimuka 121.925.130.762 31.313.085.941 Prepaid expenses JUMLAH ASET LANCAR 20.553.721.226.541 19.600.914.916.989 TOTAL CURRENT ASSETS ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS Aset pajak tangguhan 11.965.832.678 32 22.710.331.019 Deferred tax assets Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi Property, plant and equipment - net of penyusutan masing-masing accumulated depreciation sebesar Rp 9.712.485.433.782 dan of Rp 9,712,485,433,782 and Rp 8.931.657.779.118 pada tanggal Rp 8,931,657,779,118 as of September 30, 2025 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 9.642.797.700.715 9 9.497.884.976.569 and December 31, 2024, respectively Aset hak guna - setelah dikurangi Right-of-use assets - net of akumulasi amortisasi masing-masing accumulated amortization sebesar Rp 470.748.001.873 dan of Rp 470,748,001,873 and Rp 400.082.419.528 pada tanggal Rp 400,082,419,528 as of September 30, 2025 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 134.199.297.808 10 193.824.681.628 and December 31, 2024, respectively Advances for purchases of Uang muka pembelian aset tetap 324.797.450.589 11 367.504.375.008 property and equipment Uang jaminan 46.199.889.838 45.942.652.544 Guarantee deposits JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 10.159.960.171.628 10.127.867.016.768 TOTAL NONCURRENT ASSETS JUMLAH ASET 30.713.681.398.169 29.728.781.933.757 TOTAL ASSETS Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements. - 1 -
Page 5
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 September 30, 2025 and December 31, 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Catatan/ 2025 Notes 2024 LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY LIABILITAS LIABILITIES LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES Utang bank jangka pendek 2.665.000.000.000 12 2.745.000.000.000 Short-term bank loans Utang usaha 13 Trade accounts payable Pihak berelasi 60.117.641.273 34 60.586.015.177 Related parties Pihak ketiga 2.225.353.616.368 2.380.272.688.394 Third parties Utang lain-lain - pihak ketiga 96.424.547.557 14 100.311.661.236 Other accounts payable - third parties Uang muka penjualan 244.194.018.510 15 187.297.633.195 Advances received Utang pajak 127.624.103.100 16 203.959.832.885 Taxes payable Beban akrual 277.022.425.062 17 534.484.934.688 Accrued expenses Bagian liabilitas jangka panjang yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun: Current portion of long-term liabilities: Utang bank 1.190.279.908.025 18 785.537.961.372 Bank loans Liabilitas sewa 54.309.747.920 19 90.908.979.581 Lease liabilities Utang obligasi - 20 294.750.928.667 Bonds payable JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 6.940.326.007.815 7.383.110.635.195 TOTAL CURRENT LIABILITIES LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES Liabilitas pajak tangguhan 5.988.757.289 32 14.290.930.389 Deferred tax liabilities Liabilitas jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun: Long-term liabilities - net of current portion: Utang bank 2.005.485.755.594 18 2.089.978.791.134 Bank loans Liabilitas sewa 88.136.026.947 19 109.394.948.531 Lease liabilities Utang obligasi 3.028.821.234.210 20 2.032.871.253.205 Bonds payable Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 1.054.101.009.003 31 996.707.040.733 Long-term employee benefits liability JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 6.182.532.783.043 5.243.242.963.992 TOTAL NONCURRENT LIABILITIES JUMLAH LIABILITAS 13.122.858.790.858 12.626.353.599.187 TOTAL LIABILITIES EKUITAS EQUITY Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Equity Attributable to Owners Pemilik Entitas Induk of the Parent Company Modal saham - nilai nominal Rp 20 per saham Capital stock - Rp 20 par value per share Modal dasar - 75.000.000.000 saham Authorized - 75,000,000,000 shares Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up - 22.358.699.725 saham 447.173.994.500 22 447.173.994.500 22,358,699,725 shares Tambahan modal disetor 330.005.500 330.005.500 Additional paid-in capital Saldo laba Retained earnings Ditentukan penggunaannya 57.000.000.000 23 55.000.000.000 Appropriated Belum ditentukan penggunaannya 16.949.933.514.954 16.328.892.792.792 Unappropriated Selisih kurs penjabaran Exchange differences on translation of a entitas anak luar negeri 1.234.874.089 (10.832.144.048) foreign subsidiary Modal saham diperoleh kembali (saham treasuri) (156.475.866.297) - Treasury Stock JUMLAH 17.299.196.522.746 16.820.564.648.744 TOTAL KEPENTINGAN NONPENGENDALI 291.626.084.565 24 281.863.685.826 NON-CONTROLLING INTERESTS JUMLAH EKUITAS 17.590.822.607.311 17.102.428.334.570 TOTAL EQUITY JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 30.713.681.398.169 29.728.781.933.757 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements. - 2 -
Page 6
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income Untuk Periode-Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 For the Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Catatan/ 2025 Notes 2024 PENJUALAN BERSIH 27.157.495.609.745 25 25.639.497.665.384 NET SALES BEBAN POKOK PENJUALAN 21.394.918.664.256 26 19.522.878.798.789 COST OF GOODS SOLD LABA KOTOR 5.762.576.945.489 6.116.618.866.595 GROSS PROFIT BEBAN USAHA 27 OPERATING EXPENSES Penjualan 2.715.893.314.514 2.722.768.612.173 Selling Umum dan administrasi 659.856.903.186 659.101.679.462 General and administrative Jumlah Beban Usaha 3.375.750.217.700 3.381.870.291.635 Total Operating Expenses LABA USAHA 2.386.826.727.789 2.734.748.574.960 OPERATING PROFIT PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES) Penghasilan bunga 111.916.402.547 28 133.115.771.749 Interest income Keuntungan penjualan aset tetap 1.964.076.800 9 17.307.569.180 Gain on sale of property, plant and equipment Keuntungan (kerugian) selisih kurs mata uang asing - bersih 176.617.681.061 (84.599.512.630) Gain (loss) on foreign exchange - net Beban bunga (442.221.502.578) 29 (250.794.615.982) Interest expense Lain-lain - bersih 121.769.843.964 30 43.195.099.810 Others - net Penghasilan (Beban) Lain-lain - bersih (29.953.498.206) (141.775.687.873) Other Income (Expenses) - net LABA SEBELUM PAJAK 2.356.873.229.583 2.592.972.887.087 PROFIT BEFORE TAX BEBAN PAJAK 32 TAX EXPENSE Pajak kini 470.991.598.564 536.120.652.665 Current tax Pajak tangguhan 2.442.325.243 (3.242.864.947) Deferred tax Beban pajak 473.433.923.807 532.877.787.718 Tax expense LABA TAHUN BERJALAN 1.883.439.305.776 2.060.095.099.369 PROFIT FOR THE YEAR PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS) Item that will be reclassified subsequently to profit or loss - Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Exchange differences on translation of a Selisih kurs penjabaran entitas anak luar negeri 12.067.018.137 (1.319.350.127) foreign subsidiary PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS) - SETELAH PAJAK 12.067.018.137 (1.319.350.127) NET OF TAX JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 1.895.506.323.913 2.058.775.749.242 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME JUMLAH LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT TOTAL PROFIT FOR THE YEAR DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO: Pemilik entitas induk 1.849.566.567.453 2.015.498.895.695 Owners of the Parent Company Kepentingan nonpengendali 33.872.738.323 44.596.203.674 Non-controlling interests 1.883.439.305.776 2.060.095.099.369 JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE INCOME DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO: Pemilik entitas induk 1.861.483.975.174 2.014.250.495.448 Owners of the Parent Company Kepentingan nonpengendali 34.022.348.739 24 44.525.253.794 Non-controlling interests 1.895.506.323.913 2.058.775.749.242 LABA PER SAHAM 83 33 90 BASIC EARNINGS PER SHARE Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements. Lihat catatan atas laporan keuangan SLihat catatan atas laporan keuangan SLihat catatan atas laporan keuangan S - 3 -
Page 7
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity Untuk Periode-Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 For the Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Selisih Kurs Modal Tambahan Penjabaran Entitas Ditempatkan Modal Disetor/ Anak Luar Negeri/ Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan dan Disetor Additional Exchange Differences Yang telah ditentukan Yang belum ditentukan Non-Pengendali/ Catatan/ Issued and Paid-in on Translation of a penggunaannya/ penggunaannya/ Saham Treasuri/ Jumlah Ekuitas/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/ Notes Paid-up Capital Capital Foreign Subsidiary Appropriated Unappropriated Treasury Stock Total Equity Interests Total Equity Saldo pada tanggal 1 Januari 2024/ Balance as of January 1, 2024 447.173.994.500 330.005.500 (13.054.200.471) 53.000.000.000 14.552.037.812.134 - 15.039.487.611.663 242.601.575.073 15.282.089.186.736 Penghasilan komprehensif/Comprehensive income Laba tahun berjalan/Profit for the year - - - - 2.015.498.895.695 - 2.015.498.895.695 44.596.203.674 2.060.095.099.369 Selisih kurs penjabaran entitas anak luar negeri/ Exchange differences on translation of a foreign subsidiary - - (1.319.350.127) - 70.949.880 - (1.248.400.247) (70.949.880) (1.319.350.127) Jumlah penghasilan komprehensif/ Total comprehensive income - - (1.319.350.127) - 2.015.569.845.575 - 2.014.250.495.448 44.525.253.794 2.058.775.749.242 Dividen tunai yang dibayarkan oleh entitas anak/ 23 Cash dividends paid by the subsidiary - - - - (1.229.728.484.875) - (1.229.728.484.875) (28.180.750.000) (1.257.909.234.875) Cadangan umum/ Appropriation for general reserve 23 - - - 2.000.000.000 (2.000.000.000) - - - - Saldo pada tanggal 30 September 2024/ Balance as of September 30, 2024 447.173.994.500 330.005.500 (14.373.550.598) 55.000.000.000 15.335.879.172.834 - 15.824.009.622.236 258.946.078.867 16.082.955.701.103 Saldo pada tanggal 1 Januari 2025/ Balance as of January 1, 2025 447.173.994.500 330.005.500 (10.832.144.048) 55.000.000.000 16.328.892.792.792 - 16.820.564.648.744 281.863.685.826 17.102.428.334.570 Penghasilan komprehensif/Comprehensive income Laba tahun berjalan/Profit for the year - - - - 1.849.566.567.453 - 1.849.566.567.453 33.872.738.323 1.883.439.305.776 Selisih kurs penjabaran entitas anak luar negeri/ Exchange differences on translation of a foreign subsidiary - - 12.067.018.137 - (149.610.416) - 11.917.407.721 149.610.416 12.067.018.137 Jumlah penghasilan komprehensif/ Total comprehensive income - - 12.067.018.137 - 1.849.416.957.037 - 1.861.483.975.174 34.022.348.739 1.895.506.323.913 Dividen tunai yang dibayarkan oleh Perusahaan/ Cash dividends paid by the Company 23 - - - - (1.226.376.234.875) - (1.226.376.234.875) (24.259.950.000) (1.250.636.184.875) Pembelian kembali saham/ Treasury stock - - - - - (156.475.866.297) (156.475.866.297) - (156.475.866.297) Cadangan umum/ Appropriation for general reserve 23 - - - 2.000.000.000 (2.000.000.000) - - - - Saldo pada tanggal 30 September 2025/ Balance as of September 30, 2025 447.173.994.500 330.005.500 1.234.874.089 57.000.000.000 16.949.933.514.954 (156.475.866.297) 17.299.196.522.746 291.626.084.565 17.590.822.607.311 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements. Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company - 4 -
Page 8
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows Untuk Periode-Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 For the Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Angka - angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) Catatan/ 2025 Notes 2024 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Penerimaan dari pelanggan dan lain-lain 26.427.394.582.558 24.722.439.841.135 Cash received from customers and others Pembayaran kepada pemasok, kontraktor, Cash paid to suppliers, contractors, employees karyawan dan lainnya (24.798.719.795.303) (25.855.109.087.736) and others Kas bersih dihasilkan dari operasi 1.628.674.787.255 (1.132.669.246.601) Net cash generated from operations Penerimaan restitusi pajak 485.685.192.691 8 519.165.835.806 Tax refund Pembayaran pajak penghasilan (565.903.645.156) (907.279.883.778) Income tax paid Pembayaran bunga (444.873.470.859) (236.811.898.914) Interest paid Pembayaran pajak final (313.090.560) (299.880.000) Final tax paid Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) 1.103.269.773.371 (1.757.895.073.487) Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Perolehan aset tetap (575.881.179.366) 9 (1.182.736.695.459) Acquisitions of property, plant and equipment Pembayaran uang muka pembelian Cash paid for advance purchases of aset tetap (324.797.450.589) (347.362.712.172) property and equipment Penurunan (kenaikan) uang jaminan (257.237.296) (387.395.852) Decrease (increase) in guarantee deposits Penerimaan bunga 111.916.402.547 28 133.115.771.749 Interest received Proceeds from sale of property, plant and Hasil penjualan aset tetap 2.415.495.676 9 32.005.894.642 equipment Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (786.603.969.028) (1.365.365.137.092) Net Cash Used in Investing Activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Penerimaan: Proceeds from: Utang bank jangka pendek 6.895.000.000.000 5.085.000.000.000 Short-term bank loans Pinjaman bank jangka panjang 1.682.963.000.000 1.464.416.000.000 Long-term bank loans Penerbitan obligasi 1.000.000.000.000 500.000.000.000 Issuance of bonds Pembayaran: Payments of: Utang bank jangka pendek (6.775.000.000.000) (1.500.000.000.000) Short-term bank loans Pinjaman bank jangka panjang (1.562.176.496.029) (750.891.375.003) Long-term bank loans Dividen Dividends Perusahaan (1.250.636.184.875) 23 (1.257.909.234.875) Company Pembelian kembali saham (156.475.866.297) - Treasury stock Pelunasan obligasi (295.000.000.000) - Redemption of bonds Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) (461.325.547.201) 3.540.615.390.122 Net Cash Provided by (Used in) Financing Activities Aktivitas Pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET INCREASE IN CASH AND SETARA KAS (144.659.742.858) 417.355.179.543 CASH EQUIVALENTS CASH AND CASH EQUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4.601.449.023.397 4.156.738.667.354 AT THE BEGINNING OF THE YEAR Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 38.317.854.752 (46.273.519.871) Effect of foreign exchange rate changes CASH AND CASH EQUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4.495.107.135.291 4 4.527.820.327.026 AT THE END OF THE YEAR Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements. - 5 -
Page 9
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 6 - 1. Umum 1. General a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information PT Mayora Indah Tbk (Perusahaan) didirikan dengan Akta No. 204 tanggal 17 Februari 1977 dari Poppy Savitri Parmanto, S.H., pengganti dari Ridwan Suselo, S.H., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/5/14 tanggal 3 Januari 1978 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 39 tanggal 15 Mei 1990, Tambahan No. 1716. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan Akta No. 03 tanggal 12 Juni 2024 dari Periasman Effendi, S.H., MH., notaris di Tangerang, mengenai penyesuaian Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penambahan klasifikasi baku lapangan usaha Indonesia (KBLI) pada anggaran dasar Perseroan. Perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- 0122410.AH.01.11.TAHUN 2024 tanggal 21 Juni 2024. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, pengumuman dalam Berita Negara Republik Indonesia atas perubahan ini masih dalam proses. PT Mayora Indah Tbk (the Company) was established based on Notarial Deed No. 204 dated February 17, 1977 of Poppy Savitri Parmanto, S.H., substitute of Ridwan Suselo, S.H., a public notary in Jakarta. The Deed of Establishment was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. Y.A.5/5/14 dated January 3, 1978, and was published in State Gazette of the Republic of Indonesia No. 39 dated May 15, 1990, Supplement No. 1716. The Company’s Articles of Association have been amended several times, most recently by Notarial Deed No. 03 dated June 12, 2024 of Periasman Effendi, S.H., MH., a public notary in Tangerang, concerning the amendment in the Company Articles of Association to adding the standard classification of Indonesian business fields (KBLI). These amendment were approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. AHU -0122410.AH.01.11.TAHUN 2024 on June 21, 2024. As of the date of issuance of the consolidated financial statements, the publication in the State Gazette of the Republic of Indonesia on this change is still in process. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha dalam bidang industri, perdagangan serta agen/perwakilan. Saat ini Perusahaan menjalankan bidang usaha industri makanan, kembang gula dan biskuit. Perusahaan menjual produknya di pasar lokal dan luar negeri. In accordance with article 3 of the Company's Articles of Association, the scope of its activities is to engage in manufacturing, trading and agency. At present, the Company engages in the manufacture of food, candies and biscuits. The Company sells its products both in domestic and foreign markets. Perusahaan memulai usahanya secara komersial pada bulan Mei 1978. Kantor pusat Perusahaan terletak di Gedung Mayora, Jl. Daan Mogot KM 18, Kalideres, Jakarta, sedangkan pabrik Perusahaan terletak di Tangerang dan Bekasi. The Company started commercial operations in May 1978. Its head office is located at Mayora Headquarters, Jl. Daan Mogot KM 18, Kalideres, Jakarta, while its factories are located in Tangerang and Bekasi. Pemegang saham akhir dari Perusahaan adalah PT Unita Branindo dan PT Mayora Dhana Utama (Catatan 22). The ultimate parent of the Company are PT Unita Branindo and PT Mayora Dhana Utama (Note 22).
Page 10
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 7 - b. Penawaran Umum Efek dan Obligasi Perusahaan b. Public Offering of Shares and Bonds Penawaran Umum Saham Shares Offering Pada tanggal 25 Mei 1990, Perusahaan memperoleh persetujuan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. SI -109/SHM/MK.10/1990 untuk melakukan penawaran umum atas 3.000.000 saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham dan ditawarkan seharga Rp 9.300 per saham kepada masyarakat dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 4 Juli 1990. On May 25, 1990, the Company obtained the Notice of Effectivity from the Minister of Finance of the Republic of Indonesia in his Letter No. SI -109/SHM/MK.10/1990 for its offering to the public of 3,000,000 shares at Rp 1,000 per share and offered for Rp 9,300 per share. On July 4, 1990, all of these shares were listed in the Indonesia Stock Exchange. Pada tanggal 16 Oktober 1992, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam atau Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan/ Bapepam dan LK atau sekarang Otoritas Jasa Keuangan/OJK) dengan surat No. S -1710/PM/1992 untuk melakukan penawaran umum terbatas atas 63.000.000 saham Perusahaan kepada pemegang saham dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 30 Desember 1992. On October 16, 1992, the Company obtained the Notice of Effectivity of Share Registration No. S -1710/PM/1992 from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency (Bapepam or the Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency/ Bapepam-LK or currently Financial Services Authority/ OJK) for its rights issue of 63,000,000 shares to the stockholders, which were listed in the Indonesia Stock Exchange on December 30, 1992. Pada tanggal 7 Februari 1994, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dan LK dengan surat No. S -219/PM/1994 untuk melakukan penawaran umum terbatas atas 24.570.000 saham Perusahaan kepada pemegang saham dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 1 Maret 1994. On February 7, 1994, the Company obtained the Notice of Effectivity of Share Registration No. S -219/PM/1994 from the Chairman of the Bapepam-LK for its limited public offering of 24,570,000 shares to the stockholders, which were listed in the Indonesia Stock Exchange on March 1, 1994. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 6 Juni 2016, para pemegang saham menyetujui untuk melakukan pemecahan nilai nominal atas saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp 500 (dalam Rupiah penuh) per saham menjadi Rp 20 (dalam Rupiah penuh) per saham. Setelah pemecahan saham modal dasar Perusahaan adalah sebesar Rp 1.500.000.000.000 yang terdiri dari 75.000.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 20 per saham, dari sebelumnya 3.000.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham. Perubahan ini diaktakan oleh Periasman Effendi, S.H. M.H., notaris di Tangerang, Akta No. 4 tanggal 19 Juli 2016 dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0065751 tanggal 21 Juli 2016. Based on the Extraordinary General Stockholders Meeting held on June 6, 2016, the stockholders agreed to split the nominal value of Company’s shares from par value of Rp 500 (in full Rupiah) per share to Rp 20 (in full Rupiah) per share. As a result of the stock split, the authorized capital amounting to Rp 1,500,000,000,000 now consists of 75,000,000,000 shares with a nominal value of Rp 20 per share, from previous 3,000,000,000 shares with a nominal value of Rp 500 per share. This change was documented in Notarial Deed No. 4 dated July 19, 2016 of Periasman Effendi, S.H., M.H., a public notary in Tangerang , and was approved by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. AHU -AH.01.03-0065751 dated July 21, 2016.
Page 11
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 8 - Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, seluruh saham Perusahaan sejumlah 22.358.699.725 saham telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. As of September, 3 0 2025 and December 31, 2024 , all of the Company’s shares totaling to 22,358,699,725 shares are listed in the Indonesia Stock Exchange. Penawaran Umum Obligasi Bonds Offering Pada tanggal 24 April 2018, Perusahaan menerbitkan Obligasi Mayora Indah III Tahun 2018 sebesar Rp 500.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,15% per tahun. Pada tanggal 24 April 2023, Perusahaan telah melunasi utang obligasi ini sebesar Rp 500.000.000.000. On April 24, 2018, the Company issued Mayora Indah III Year 2018 Bonds amounting to Rp 500,000,000,000 with fixed interest rate at 8.15% per annum . On April 24, 2023, the Company had redeemed these bonds amounting to Rp 500,000,000,000. Pada tanggal 9 September 2020, Perusahaan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Mayora Indah Tahap I Tahun 2020 sebesar Rp 500.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap Seri A sebesar 6,50% per tahun, Seri B sebesar 7,00% per tahun, Seri C sebesar 7,90% per tahun, dan Seri D sebesar 8,25% per tahun. Perusahaan telah melunasi utang obligasi Seri A, B, dan C. On September 9, 2020, the Company issued Mayora Indah I Year 2020 Bonds amounting to Rp 500,000,000,000 with fixed interest rate for A series at 6.50% per annum, B series at 7.00% per annum, C series at 7.90% per annum, and D series at 8.25% per annum. The Company has redeemed A , B, and C Series bonds. Pada tanggal 29 Maret 2022, Perusahaan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Mayora Indah Tahap II Tahun 2022 sebesar Rp 1.500.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap Seri A sebesar 7,00% per tahun dan Seri B sebesar 7,50% per tahun. Pada tanggal 5 Juli 2024, Perusahaan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III Mayora Indah Tahap I Tahun 2024 sebesar Rp 500.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap Seri A sebesar 7,25% per tahun dan Seri B sebesar 7,50% per tahun. Pada tanggal 10 September 2025, Perusahaan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III Mayora Indah Tahap II Tahun 2025 sebesar Rp 1.000.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap Seri A sebesar 6,50% per tahun dan Seri B sebesar 6,70% per tahun. On March 29, 2022, the Company issued Mayora Indah II Phase II Year 2022 Bonds amounting to Rp 1,500,000,000,000 with fixed interest rate for A Series at 7.00% per annum and B Series at 7.50% per annum. On July 5, 2024, the Company issued Mayora Indah III Phase I Year 2024 Bonds amounting to Rp 500,000,000,000 with fixed interest rate for A Series at 7.25% per annum and B Series at 7.50% per annum. On September 10, 2025, the Company issued Mayora Indah III Phase II Year 2025 Bonds amounting to Rp 1,000,000,000,000 with fixed interest rate for A Series at 6.50% per annum and B Series at 6.70% per annum. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, seluruh obligasi Perusahaan masing-masing dengan nominal sebesar Rp 3.040.000.000.000 dan Rp 2.335.000.000.000 tercatat di Bursa Efek Indonesia. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, all of the Company’s bonds with nominal value totaling to Rp 3.040.000.000.000, and Rp 2.335.000.000.000, respectively, are listed on the Indonesia Stock Exchange.
Page 12
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 9 - c. Modal Saham Diperoleh Kembali (Saham Treasuri) Pada bulan April hingga September 2025, Perusahaan telah melakukan pembelian saham sebanyak 71.135.900 lembar saham dengan harga perolehan sebesar Rp 15 6.475.866.297 dengan rata -rata harga pembelian Rp 2.200 (nilai penuh) per lembar saham. d. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Treasury Stock On April to September 2025, the Company has repurchased 71,135,900 shares at an acquisition price of Rp 156,475,866,297 with an average purchase price of Rp 2,200 (full amount) per share. d. Consolidated Subsidiaries Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , entitas anak yang dikonsolidasikan termasuk persentase kepemilikan Perusahaan adalah sebagai berikut: As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the subsidiaries which were consolidated, including the respective percentages of ownership held by the Company, follows: Tahun Operasi Komersial/ Start of Domisili/ Jenis Usaha/ Commercial Domicile Nature of Business Operations 2025 2024 2025 2024 Kepemilikan langsung/Direct ownership : PT Sinar Pangan Barat (SPB) *) Medan Industri makanan olahan/ Food processing industry - 100,00 100,00 15.764.097.192 15.357.144.220 PT Sinar Pangan Timur (SPT) *) Surabaya Industri makanan olahan/ Food processing industry - 100,00 100,00 19.647.411.693 18.415.743.070 PT Torabika Eka Semesta (TES) Tangerang Industri pengolahan kopi bubuk dan instan/ Processing of coffee powder and instant coffee 1990 96,23 96,23 11.146.696.172.212 10.611.364.106.015 Kepemilikan tidak langsung/Indirect ownership : Kepemililkan melalui/Ownership through TES: PT Kakao Mas Gemilang (KMG) Tangerang Industri pengolahan biji kakao/ Processing of cacao beans 1985 92,38 92,38 1.308.713.218.952 1.803.391.669.757 Kopiko Philippine Corporation (KPC) Filipina/ Industri pengolahan kopi bubuk dan 2020 99,99 99,99 539.517.952.205 506.558.645.164 Philippines instan/ Processing of coffee powder and instant coffee *) Tidak beroperasi/Non-operating company Persentase Pemilikan/ Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)/ Entitas Anak/ Percentage of Ownership Total Assets (Before Elimination) Subsidiaries Informasi keuangan entitas anak yang dimiliki oleh kepentingan nonpengendali dalam jumlah material pada tanggal dan untuk tahun-tahun yang berakhir pada 30 September 2025 dan 31 Desember 202 4 sebagai berikut: Financial information of subsidiaries that have material non -controlling interests as of and for the years ended September 30, 2025 and December 31, 2024 as follows:
Page 13
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 10 - Bagian Jumlah Bagian Kepentingan Penghasilan Komprehensif/ Entitas Anak/ Kepemilikan/ Saldo Akumulasi/ Share in Total Subsidiaries Equity Interest Held Accumulated Balances Comprehensive Income % TES 3,77 273.153.498.173 32.064.763.445 KMG 4,00 18.472.586.392 1.957.585.294 30 September 2025/September 30, 2025 Kepentingan Nonpengendali yang material/Material Non-controlling Interests Bagian Jumlah Bagian Kepentingan Penghasilan Komprehensif/ Entitas Anak/ Kepemilikan/ Saldo Akumulasi/ Share in Total Subsidiaries Equity Interest Held Accumulated Balances Comprehensive Income % TES 3,77 265.348.684.728 60.682.739.324 KMG 4,00 16.515.001.098 6.760.121.429 31 Desember 2024/December 31, 2024 Kepentingan Nonpengendali yang material/Material Non-controlling Interests Berikut adalah ringkasan informasi keuangan dari entitas anak. Jumlah -jumlah tersebut sebelum dieliminasi dengan transaksi antar entitas dalam Grup. The summarized financial information of these subsidiaries is provided below. This information is based on amounts before inter-company eliminations. Ringkasan laporan posisi keuangan: Summarized statements of financial position: TES KMG TES KMG Aset lancar 9.312.477.042.313 1.251.260.842.401 8.621.137.910.884 1.739.206.331.279 Current assets Aset tidak lancar 1.834.219.129.899 57.452.376.551 1.990.226.195.131 64.185.338.478 Noncurrent assets Jumlah Aset 11.146.696.172.212 1.308.713.218.952 10.611.364.106.015 1.803.391.669.757 Total Assets Liabilitas jangka pendek 2.956.619.980.792 806.741.356.647 2.257.347.029.458 1.350.352.251.280 Current liabilities Liabilitas jangka panjang 1.527.711.820.040 40.219.870.052 1.811.384.209.588 40.227.058.570 Noncurrent liabilities Jumlah Liabilitas 4.484.331.800.832 846.961.226.699 4.068.731.239.046 1.390.579.309.850 Total Liabilities Jumlah Ekuitas 6.662.364.371.380 461.751.992.253 6.542.632.866.969 412.812.359.907 Total Equity Teratribusikan pada: Attributable to: Pemilik entitas Induk 6.389.210.873.207 443.279.405.861 6.277.284.182.241 396.297.358.809 Owners of parent company Kepentingan nonpengendali 273.153.498.173 18.472.586.392 265.348.684.728 16.515.001.098 Non-controlling Interests 30 September 2025/September 30, 2025 31 Desember 2024/December 31, 2024 Ringkasan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain: Summarized statements of profit or loss and other comprehensive income:
Page 14
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 11 - TES KMG TES KMG Pendapatan 10.638.563.921.400 1.384.947.191.613 14.447.204.335.575 2.360.324.189.715 Revenues Laba sebelum pajak 947.732.201.342 61.965.050.555 1.756.348.830.993 214.710.733.243 Profit before tax Penghasilan komprehensif lain - - 1.055.788.580 751.052.280 Other comprehensive income Jumlah penghasilan komprehensif 763.231.504.408 48.939.632.348 1.405.535.237.387 169.003.035.734 Total comprehensive income Teratribusikan kepada kepentingan non pengendali 32.064.763.445 1.957.585.294 60.682.739.324 6.760.121.429 Attributable to non-controlling interests Dividen yang dibayarkan pada kepentingan non pengendali 24.259.950.000 - 28.180.750.000 - Dividends paid to non-controliing interests 30 September 2025/September 30, 2025 31 Desember 2024/December 31, 2024 Ringkasan informasi arus kas: Summarized cash flows information: TES KMG TES KMG Operasi (820.390.426.734) 357.647.144.075 220.521.857.663 (930.741.622.914) Operating Investasi 11.150.290.347 4.346.206.183 24.265.992.935 (6.208.593.081) Investing Pendanaan 215.868.035.000 (269.973.698.003) 355.456.672.375 985.000.000.000 Financing Kenaikan (penurunan) bersih Net increase (decrease) kas dan setara kas (593.372.101.387) 92.019.652.255 600.244.522.973 48.049.784.005 in cash and cash equivalents 30 September 2025/September 30, 2025 31 Desember 2024/December 31, 2024 e. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan e. Board of Commissioners , Directors and Employees Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 202 4, susunan pengurus Perusahaan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan masing-masing tanggal 10 Juni 2025 dan 12 Juni 2024, yang didokumentasikan dalam Akta No. 2 dari Edwar, S.H. dan No. 2 dari Novita Pusipitarini , S.H., notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut: As of September 30, 2025 and December 31, 2024, based on resolution during the Annual General Shareholders’ Meeting held on June 10, 2025 and June 12, 2024, as documented in Notarial Deed No. 2 of Edwar, S.H. and No. 2 of Novita Pusipitarini, S.H., a public notary in Jakarta, the Company’s management consists of the following: Dewan Komisaris: Board of Commissioners: Komisaris Utama : Jogi Hendra Atmadja : President Commissioner Komisaris : Hermawan Lesmana : Commissioners Gunawan Atmadja Komisaris Independen : Suryanto Gunawan : Independent Commissioners Anton Hartono Direksi: Directors: Direktur Utama : Andre Sukendra Atmadja : President Director Direktur : Hendarta Atmadja : Directors Wardhana Atmadja Hendrik Polisar Mulyono Nurlimo Ricky Afrianto Gunadi Sebagai perusahaan publik, Perusahaan telah memiliki Komisaris Independen dan Komite Audit yang diwajibkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) . Komite Audit Perusahaan terdiri dari tiga (3) orang anggota. As a publicly listed company, the Company has Independent Commissioner s and an Audit Committee as required by OJK . The Company’s Audit Committee consists of three (3) members.
Page 15
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 12 - Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 202 4 susunan Komite Audit Perusahaan adalah sebagai berikut: As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company’s Audit Committee consists of the following: Ketua : Suryanto Gunawan : Chairman Anggota : Budiono Djuandi Antonius Wirawan : Members Personil manajemen kunci Perusahaan dan entitas anak terdiri dari K omisaris, Direksi, General Manajer dan Manajer Senior. Key management personnel of the Company and its subsidiaries consist of Commissioners, Directors, General Managers and Senior Managers. Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan (tidak diaudit) masing-masing adalah 10.128 karyawan dan 10.271 karyawan untuk tahun- tahun yang berakhir pada 30 September 2025 dan 31 Desember 2024. The Company had an average total number of employees (unaudited) of 10,128 and 10,271 for the years ended September 30, 2025 and December 31, 2024, respectively. Jumlah rata -rata karyawan entitas anak (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: The average total number of employees (unaudited) of the subsidiaries follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 TES 1.898 1.890 SPT 1 1 SPB - - Mayora Nederland B.V - - KPC 536 340 KMG 157 165 f. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian f. Completion of the Consolidated Financial Statements Laporan keuangan konsolidasian PT Mayora Indah Tbk dan entitas anak (Grup) untuk tahun yang berakhir 30 September 2025 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal 28 Oktober 2025, dan Direksi bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian tersebut. The consolidated financial statements of PT Mayora Indah Tbk and its subsidiaries (the Group) for the year ended September 30, 2025 were completed and authorized for issuance on October 28, 202 5 by the Company’s Directors who are responsible for the preparation and presentation of the consolidated financial statements. 2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Consolidated Financial Statements Preparation and Measurement Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan The consolidated financial statements have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards “SAK”, which comprise the statements and interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of
Page 16
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 13 - Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. the Institute of Indonesia Chartered Accountants (IAI) and OJK Regulation No. VIII.G.7 regarding “Presentation and Disclosures of Public Companies’ Financial Statements”. Such consolidated financial statements are an English translation of the Group’s statutory report in Indonesia. Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing -masing akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian. The measurement basis used is the historical cost, except for certain accounts which are measured on the basis described in the related accounting policies. The consolidated financial statements, except for the consolidated statements of cash flows, are prepared under the accrual basis of accounting. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. The consolidated statements of cash flows are prepared using the direct method with classifications of cash flows into operating, investing and financing activities. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 3 0 September 2025 adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2024. The accounting policies adopted in the preparation of the consolidated financial statements for the year ended September 30, 202 5 are consistent with those adopted in the preparation of the consolidated financial statements for the year ended December 31, 2024. Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan. The currency used in the preparation and presentation of the consolidated financial statements is the Indonesian Rupiah which is also the functional currency of the Company. b. Prinsip Konsolidasi b. Basis of Consolidation Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak (Grup). Pengendalian diperoleh apabila Grup memiliki seluruh hal berikut ini: The consolidated financial statements incorporate the financial statements of the Company and its subsidiaries (the Group). Control is achieved when the Group has all the following: • kekuasaan atas investee; • power over the investee; • eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan • is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee; and • kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup. • the ability to use its power to affect its returns. Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada saat Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak dan berakhir pada saat Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak. Secara khusus, penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group losses control of the subsidiary. Specifically, income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the year are included in
Page 17
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 14 - selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak. the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income from the date the Group gains control until the date when the Group ceases to control the subsidiary. Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi secara penuh dalam laporan keuangan konsolidasian. All intragroup assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Group are eliminated in full on consolidation. Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik Perusahaan dan kepentingan nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. Profit or loss and each component of other comprehensive income are attributed to the owners of the Company and to the non-controling interest (NCI) even if this results in the NCI having a deficit balance. KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik Perusahaan. NCI is presented in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income and under the equity section of the consolidated statement of financial position, respectively, separately from the corresponding portion attributable to owners of the Company. Transaksi dengan KNP yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari pelepasan KNP juga dicatat di ekuitas. Transactions with NCI that do not result in loss of control are accounted for as equity transactions. The difference between the fair value of any consideration paid and the relevant share acquired of the carrying value of net assets of the subsidiary is recorded in equity. Gains or losses on disposals to NCI are also recorded in equity. c. Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan setiap entitas dalam Grup diukur menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional). Items included in the financial statements of each of the Group’s companies are measured using the currency of the primary economic environment in which the entity operates (the functional currency). Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan dan mata uang penyajian Grup. The consolidated financial statements are presented in Rupiah which is the Company’s functional and the Group’s presentation currency. Transaksi dan Saldo Transactions and Balances Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang fungsional menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset Foreign currency transactions are translated into the functional currency using the exchange rates prevailing at the dates of the transactions. Foreign exchange gains and losses resulting from the settlement of such transactions and from the translation at year
Page 18
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 15 - dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi. end exchange rates of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognized in profit or loss. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 202 4, kurs konversi yakni kurs tengah Bank Indonesia, yang digunakan oleh Grup adalah sebagai berikut: As of September 30, 202 5 and December 31, 202 4, the conversion rates used by the Group were the middle rates of Bank Indonesia as follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 1 Euro (EUR) 19.561 16.851 1 Euro (EUR) 1 Dolar Amerika Serikat (USD) 16.680 16.162 1 United States Dollar (USD) 1 Dolar Singapura (SGD) 12.934 11.919 1 Singapore Dollar (SGD) 1 Dolar Australia (AUD) 10.957 10.082 1 Australian Dollar (AUD) 1 Yuan China (CNY) 2.343 2.214 1 Chinese Yuan (CNY) 1 Bath Thailand (THB) 517 476 1 Thailand Bath (THB) 1 Peso Filipina (PHP) 287 279 1 Philippine Peso (PHP) Kelompok usaha Grup Group’s Companies Hasil usaha dan posisi keuangan dari kelompok usaha Grup yang memiliki mata uang fungsional yang berbeda dengan mata uang pelaporan, dijabarkan pada mata uang pelaporan sebagai berikut: The results and financial position of all the Group’s companies that have a functional currency different from the reporting currency are translated into the reporting currency as follows: a. aset dan liabilitas dari setiap laporan posisi keuangan yang disajikan, dijabarkan pada kurs penutup pada tanggal laporan posisi keuangan; a. assets and liabilities for each statement of financial position presented are translated at the closing rate at the date of that statement of financial position; b. penghasilan dan beban untuk setiap laporan laba rugi dijabarkan menggunakan kurs rata-rata; dan b. income and expenses for each statement of profit and loss are translated at average exchange rates; and c. seluruh selisih kurs yang timbul diakui dalam komponen ekuitas yang terpisah. c. all resulting exchange differences are recognized as a separate component of equity. d. Transaksi Pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties Orang atau entitas dikategorikan sebagai pihak berelasi Grup apabila memenuhi definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK No. 224, “Pengungkapan Pihak -pihak Berelasi”. A person or entity is considered a related party of the Group if it meets the definition of a related party in PSAK No. 224, “Related Party Disclosures”. Semua transaksi signifikan dengan pihak berelasi telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian. All significant transactions with related parties are disclosed in the consolidated financial statements. e. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar e. Current and Non-current Classification Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuan gan konsolidasian berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar. Suatu aset disajikan lancar bila: The Group presents assets and liabilities in the consolidated statement of financial position based on current/non -current classification. An asset is current when it is:
Page 19
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 16 - i) akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi dalam siklus operasi normal, i) expected to be realized or intended to be sold or consumed in the normal operating cycle, ii) untuk diperdagangkan, atau ii) held primarily for the purpose of trading, or iii) akan direalisasi dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan, atau kas atau setara kas, kecuali yang dibatasi penggunaannya atau akan digunakan untuk melunasi suatu liabilitas dalam paling lambat 12 bulan setelah tanggal pelaporan. iii) expected to be realized within 12 months after the reporting period, or cash or cash equivalents unless restricted from being exchanged or used to settle a liability for at least 12 months after the reporting period. Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak lancar. All other assets are classified as non-current. Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: A liability is current when it is: i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i) expected to be settled in the normal operating cycle, ii) untuk diperdagangkan, ii) held primarily to the purpose of trading, iii) akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan, atau iii) due to be settled within 12 months after the reporting period, or iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk menangguhkan pelunasannya dalam paling tidak 12 bulan setelah tanggal pelaporan. iv) there is no unconditional right to defer the settlement of the liability for at least 12 months after the reporting period. Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai jangka panjang. All other liabilities are classified as non - current. f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasi yang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya. Cash consists of cash on hand and in banks. Cash equivalents are short -term, highly liquid investments that are readily convertible to known amounts of cash with original maturities of three (3) months or less from the date of placements, and which are not used as collateral and are not restricted. g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments Grup menerapkan PSAK No. 109, Instrumen Keuangan, mengenai pengaturan instrumen keuangan terkait klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai atas instrumen keuangan dan akuntansi lindung nilai. The Group has applied PSAK No. 109, Financial Instruments, which set the requirements in classification and measurement, impairment in value of financial assets and hedge accounting.
Page 20
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 17 - Laba/Rugi Hari ke-1 Day 1 Profit/Loss Jika nilai wajar instrumen keuangan saat pengakuan awal berbeda dari harga transaksinya, maka Grup mencatat instrumen keuangan tersebut pada tanggal pengakuan awal sebagai berikut: If the Group determines that the fair value at initial recognition differs from the transaction price, the Group shall account that instrument at initial recognition as follows: (a) Jika nilai wajar dibuktikan dengan harga kuotasi di pasar aktif untuk aset dan liabilitas identik (input Level 1) atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi, maka Grup mengakui perbedaan antara nilai wajar pada saat pengakuan awal dan harga transaksi sebagai keuntungan atau kerugian; (a) If that fair value is evidenced by a quoted price in an active market for an identical asset or liability (i.e. a Level 1 input) or based on a valuation technique that uss only date from observable markets, the Group shall recognize the difference between the fair value at initial recognition and the transaction price as a gain or loss; (b) Dalam hal tidak terdapat data dari pasar yang dapat diobservasi, selisih antara nilai wajar pada saat pengakuan awal dan harga transaksi ditangguhkan, dan setelah pengakuan awal akan diakui sebagai keuntungan atau kerugian hanya sebatas keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan dalam faktor (termasuk waktu) yang akan dipertimbangkan pelaku pasar dalam memperhitungkan nilai aset atau liabilitas. (b) In cases where the data is not observable, the difference between the fair value at initial recognition and the transaction price is deferred, and after initial recognition the Group shall recognize that deferred difference as a gain or loss only to the extent that it arises from a change in a factor (including time) that market participants would take into accounts when pricing the asset or liablity. Untuk masing -masing transaksi, Grup menerapkan metode pengakuan Laba/Rugi Hari ke-1 yang sesuai. For each transaction, the Group determines the appropriate method of recognizing the “Day 1” profit/loss amount. Aset Keuangan Financial Assets Grup mengklasifikasikan aset keuangan sesuai dengan PSAK No. 109, Instrumen Keuangan, sehingga setelah pengakuan awal aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba rugi, dengan menggunakan dua dasar, yaitu: (a) Model bisnis Grup dalam mengelola aset keuangan; dan (b) Karakteristik arus kas kontraktual dari aset keuangan. The Group classifies its financial assets in accordance with PSAK No. 109, Financial Instruments, that classifies financial assets as subsequently measured at amortized cost, fair value through comprehensive income or fair value through profit or loss, on the basis of both: (a) The Group’s business model for managing the financial assets; and (b) The contractual cash flow characteristics of the financial assets. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , Grup hanya memiliki aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, sehingga kebijakan akuntansi terkait aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain tidak diungkapkan. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Group has only financial asset at amortized cost category , thus accounting policies related to financial assets at fair value through profit or loss and financial assets at fair value through other comprehensive income were not disclosed.
Page 21
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 18 - Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut terpenuhi: (a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan (b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu yang semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. A financial asset shall be measured at amortized cost if both of the following conditions are met: (a) The financial asset is held within a business model whose objective is to hold financial assets in order to collect contractual cash flows; and (b) The contractual terms of the financial assets give rise on specified dates to cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding. Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif menggunakan m etode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Financial assets at amortized cost is measured at initial amount minus the principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest method of any difference between that initial amount and the maturity amount, adjusted for allowance for impairment. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, kategori ini meliputi kas dan setara kas, investasi surat berharga, piutang usaha, piutang lain -lain dan uang jaminan yang dimiliki oleh Grup. As of September 30, 2025 and December 31, 2024 , the Group’s cash and cash equivalents, investment in securities, trade accounts receivable, other accounts receivable and guarantee deposits are included in this category. Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. 109 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi atau melalui penghasilan komprehensif lain. Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal. Financial liabilities within the scope of PSAK No. 109 are classified as follows : (i) financial liabilities at amortized cost, (ii) financial liabilities at fair value through profit and loss (FVPL) or other comprehensive income (FVOCI). The Group determines the classification of its financial liabilities at initial recognition. Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif disajikan sebagai bagian dari beban keuangan dalam laba rugi. All financial liabilities are recognized initially at fair value and, in the case of loans and borrowings, inclusive of directly attributable transaction costs and subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method. The amortization of the effective interest rate is included in finance costs in profit or loss. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , Grup hanya memiliki liabilitas keuangan yang diukur pa da biaya perolehan diamortisasi. Sehingga kebijakan As of September 30, 2025 and December 31, 2024 , the Group has only financial liabilities measured at amortized cost. Therefore, accounting policies related to
Page 22
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 19 - akuntansi terkait liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi tidak diungkapkan. financial liabilities at fair value through profit or loss were not disclosed. Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif menggunakan m etode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya. Financial liabilities at amortized cost is measured at initial amount minus the principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest method of any difference between that initial amount and the maturity amount. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , kategori ini meliputi utang bank jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, beban akrual, utang bank jangka panjang dan utang obligasi yang dimiliki oleh Grup. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Group’s short-term bank loans, trade accounts payable, other accounts payable, accrued expenses, long -term bank loans and bonds payable are included in this category. Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas ju mlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Financial assets and liabilities are offset and the net amount reported in the consolidated statement of financial position if, and only if, there is a currently enforceable right to offset the recognized amounts and there is intention to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously. Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 109, Instrumen Keuangan, Grup mereklasifikasi seluruh aset keuangan dalam kategori yang terpengaruh, jika dan hanya jika, Grup mengubah model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan tersebut. Sedangkan, liabilitas keuangan tidak direklasifikasi. In accordance with PSAK No. 109, Financial Instruments, the Group reclassifies its financial assets when, and only when, the Group changes its business model for managing financial assets. While, any financial liabilities shall not be reclassified. Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets Grup selalu mengakui kerugian kredit ekspektasian (ECL) sepanjang umur untuk piutang usaha. Kerugian kredit ekspektasian atas aset keuangan diestimasi menggunakan pendekatan tingkat kerugian berdasarkan pengalaman kerugian kredit historis Grup, disesuaikan dengan kondisi ekonomi umum dan penilaian baik atas kondisi kini maupun perkiraan masa depan pada tanggal pelaporan, termasuk nilai waktu atas uang jika tepat. The Group always recognize lifetime expected credit losses (ECL) for trade accounts receivable. The expected credit losses on these financial assets are estimated using loss rate approach based on the Group’s historical credit loss experience, adjusted for general economic conditions and an assessment of both the current as well as the forecast direction of conditions at the reporting date, including time value of money where appropriate. Untuk semua instrumen keuangan lainnya, Grup mengakui ECL sepanjang umur ketika telah ada peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak pengakuan awal. Jika sebaliknya, risiko kredit pada instrumen For all other financial instruments, the Group recognizes lifetime ECL when there has been a significant increase in credit risk since initial recognition. If, on the otherbhand, the credit risk on the financial
Page 23
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 20 - keuangan tidak meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal, Grup mengukur penyisihan kerugian untuk instrumen keuangan tersebut sejumlah ECL 12 bulan. Penilaian apakah ECL sepanjang umur harus diakui didasarkan pada peningkatan signifikan dalam kemungkinan terjadinya atau pada risiko gagal bayar sejak pengakuan awal dan bukan didasarkan bukti aset keuangan yang mengalami kerugian kredit pada tanggal pelaporan atau kejadian gagal bayar sebenarnya. ECL sepanjang umur merupakan kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari seluruh kemungkinan peristiwa gagal bayar selama perkiraan umur instrumen keuangan. Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili porsi ECL sepanjang umur yang timbul dari peristiwa gagal bayar pada instrumen keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan. instrument has not increased significantly since initial recognition, the Group measures the loss allowance for that financial instrument at an amount equal to 12 -month ECL. The assessment of whether lifetime ECL should be recognized is based on significant increases in the likelihood or risk of a default occurring since initial recognition instead of on evidence of a financial asset being credit impaired at the reporting date or an actual default occurring. Lifetime ECL represents the expected credit losses that will result from all possible default events over the expected life of a financial instrument. In contrast, 12 -month ECL represents the portion of lifetime ECL that is expected to result from default events on a financial instrument that are possible within 12 months after the reporting date. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Derecognition of Financial Assets and Liabilities (1) Aset Keuangan (1) (1) Financial Assets (1) Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika: Financial asset (or, where applicable, a part of a financial asset or part of a group of similar financial assets) is derecognized when: a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; a. the rights to receive cash flows from the asset have expired; b. Grup telah mengalihkan hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut atau menanggung kewajiban untuk membayar arus kas yang diterima tersebut tanpa penundaan yang signifikan terhadap pihak ketiga melalui suatu kesepakatan penyerahan dan (a) Grup secara substansial mengalihkan seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, atau (b) Grup secara substansial tidak mengalihkan maupun tidak mempertahankan seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, namun telah mengalihkan pengendalian atas aset; atau b. The Group has transferred its right to receive cash flows from the asset or has assumed an obligation to pay the received cash flows in full without material delay to a third party under a ”pass-through” arrangement, and either (a) the Group has transferred substantially all the risk and rewards of the financial assets, or (b) the Group has neither transferred nor retained substantially all the risk and rewards of the assets, but has transferred control of the asset; or c. Grup telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas c. the Group has transferred its rights to receive cash flows from the asset and either (i) has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or
Page 24
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 21 - aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut. (ii) has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset. (2) Liabilitas Keuangan (2) Financial Liabilities Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah kadaluarsa. A financial liability is derecognized when the obligation under the contract is discharged, cancelled or has expired. h. Pengukuran Nilai Wajar h. Fair Value Measurement Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: The fair value measurement is based on the presumption that the transaction to sell the asset or transfer the liability takes place either: • di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau; • in the principal market for the asset or liability or; • jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. • in the absence of a principal market, in the most advantageous market for the asset or liability. Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan pada tanggal pengukuran. The Group must have access to the principal or the most advantageous market at the measurement date. Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. The fair value of an asset or a liability is measured using the assumptions that market participants would use when pricing the asset or liability, assuming that market participants act in their economic best interest. Pengukuran nilai wajar aset non -keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya, atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya. A fair value measurement of a non -financial asset takes into account a market participant’s ability to generate economic benefits by using the asset in its highest and best use or by selling it to another market participant that would use the asset in its highest and best use. Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, maka Grup memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. When the Group uses valuation techniques, it maximizes the use of relevant observable inputs and minimizing the use of unobservable inputs. Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajarnya diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian, dikategorikan dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut: All assets and liabilities for which fair value is measured or disclosed in the consolidated financial statements are categorized within the fair value hierarchy as follows:
Page 25
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 22 - • Level 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liabilities; • Level 2 - Teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, baik secara langsung maupun tidak langsung; • Level 2 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is directly or indirectly observable; • Level 3 - Teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi. • Level 3 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is unobservable. Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara berulang dalam laporan keuangan konsolidasian, maka Grup menentukan apakah telah terjadi transfer di antara level hirarki dengan menilai kembali pengkategorian level nilai wajar pada setiap akhir tahun pelaporan. For assets and liabilities that are recognized in the consolidated financial statements on a recurring basis, the Group determines whether there are transfers between levels in the hierarchy by re -assessing categorization at the end of each reporting year. i. Persediaan i. Inventories Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah ( the lower of cost and net realizable value). Biaya persediaan ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang. Inventories are stated at cost or net realizable value, whichever is lower. Cost is determined using the weighted average method. j. Biaya Dibayar Dimuka j. Prepaid Expenses Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaatnya atau periode kontrak dengan menggunakan metode garis lurus. Prepaid expenses are amortized over their beneficial or contract periods using the straight-line method. k. Aset Tetap k. Property, Plant and Equipment Pemilikan Langsung Direct Acquisition Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari -hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Property, plant and equipment, except land, are carried at cost, excluding day -to-day servicing, less accumulated depreciation and any impairment in value. Land is not depreciated and is carried at cost less any impairment in value. Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya -biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan. The initial cost of property, plant and equipment consists of its purchase price, including import duties and taxes and any directly attributable costs in bringing the property, plant and equipment to its working condition and location for its intended use.
Page 26
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 23 - Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. Apabila beban -beban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban -beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. Expenditures incurred after the property, plant and equipment have been put into operations, such as repairs and maintenance costs, are normally charged to operations in the year such costs are incurred. In situations where it can be clearly demonstrated that the expenditures have resulted in an increase in the future economic benefits expected to be obtained from the use of the property, plant and equipment beyond its originally assessed standard of performance, the expenditures are capitalized as additional costs of property, plant and equipment. Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus ( straight-line method ) selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut: Depreciation is computed on a straight -line basis over the property, plant and equipment’s useful lives as follows: Tahun/Years Bangunan dan prasarana 20 Buildings and improvements Mesin dan peralatan 5 - 10 Machineries and equipment Peralatan kantor 5 Office equipment Kendaraan 5 Vehicles Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. The carrying values of property, plant and equipment are reviewed for impairment when events or changes in circumstances indicate that the carrying values may not be recoverable. Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. When each major inspection is performed, its cost is recognized in the carrying amount of the item of property, plant and equipment as a replacement if the recognition criteria are satisfied. Such major inspection is capitalized and amortized over the next major inspection activity. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya penghentian pengakuan. An item of property , plant and equipment is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gains or loss arising from derecognition of property, plant and equipment is included in profit or loss in the period the item is derecognized. Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap akhir periode dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya. The asset’s residual values, if any, useful lives and depreciation and amortization method are reviewed and adjusted if appropriate, at each financial period-end.
Page 27
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 24 - Aset Dalam Penyelesaian Construction in Progress Aset dalam penyelesaian merupakan aset tetap dalam tahap konstruksi, yang dinyatakan pada biaya perolehan dan tidak disusutkan. Akumulasi biaya akan direklasifikasi ke akun aset tetap yang bersangkutan dan akan disusutkan pada saat konstruksi selesai secara substansial dan aset tersebut telah siap digunakan sesuai tujuannya. Construction in progress represents property, plant and equipment under construction which is stated at cost and is not depreciated. The accumulated costs will be reclassified to the respective property, plant and equipment account and will be depreciated when the construction is substantially complete and the asset is ready for its intended use. l. Transaksi Sewa l. Lease Transactions Grup menerapkan PSAK No. 73 yang mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan sewa yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. The Group has applied PSAK No. 73, which set the requirement for the recognition of lease liabilities in relation to leases which had been previously classified as operating lease’. Sebagai penyewa As lessee Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah kontrak me rupakan, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut member ikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. At the inception of a contract , the Group assesses whether the contract is, or contains, a lease. A contract is or contains a lease if the contract conveys the right to control the use of an identified assets for a period of time in exchange for consideration. Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Grup harus menilai apakah: To assess whether a contract conveys the right to control the use of an identified asset, the Group shall assess whether: − Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian; dan − The Group has the right to obtain substantially all the economic benefits from use of the asset throughout the period of use; and − Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak untuk pengambilan keputusan yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: − The Group has the right to direct the use of the asset. The Group has this right when it has the decision -making rights that are the most relevant to changing how and for what purpose the asset is used are predetermined: 1. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Group has the right to operate the asset; 2. Grup telah mendesain aset dengan cara menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan digunakan selama periode penggunaan. 2. The Group has desig ned the asset in a way that predetermined how and for what purpose it will be used.
Page 28
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 25 - Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau pada tanggal penilaian kembali atas kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke masing-masing komponen sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen nonsewa. At the inception or on reassessment of a contract that contains a lease component, the Group allocates the consideration in the contract to each lease component on the basis of their relative stand -alone prices and the aggregate stand -alone price of the non-lease components. Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset hak -guna dan liabilitas sewa. Aset hak -guna diukur pada bi aya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan. The Group recognizes a right-of-use asset and a lease liability at the lease commencement date. The right -of-use asset is initially measured at cost, which comprises the initial amount of the lease liability adjusted for any lease payment made at or before the commencement date. Aset hak -guna kemudian disusutkan menggunakan metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. The right -of-use assets are subsequently depreciated using the straight -line method from the commencement date to the earlier of the end of the useful life of the right-of-use assets or the end of the lease term. Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan dengan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku bunga pinjaman i nkremental. Pada umumnya, Grup menggunakan suku bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. The lease liability is initially measured at the present value of the lease payments that ar e not paid at the commencement date, discounted using the interest rate implicit in the lease or, if that rate cannot be readily determined, using incremen tal borrowing rate. Generally, the Group uses its incremental borrowing rate as the discount rate. Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran berikut ini: Lease payments included in the measurement of the lease liability comprise the following: - Pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap secara substansi; - pembayaran sewa variabel yang bergantung pada in deks atau suku bunga yang pada awalnya diukur dengan menggunakan indeks atau suku bunga pada tanggal permulaan; - jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; - harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan - penalti karena penghentian awal sewa kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak menghentikan lebih awal. - fixed payments, including in -substance fixed payments; - variable lease payments that depend on an index or a rate, initially measured using the index or rate as at the commencement date; - amounts expected to be payable under a residual value guarantee; - the exercise price under a purchase option that the Group is reasonably certain to exercise; and - penalties for early termination of a lease unless the Group is reasonably certain not to terminate early.
Page 29
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 26 - Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode. Each lease payment is allocated between the liability and finance cost. The finance cost is charged to profit or loss over the lease period so as to produce a constant periodic rate of interest on the remaining balance of the liability for each period. Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya peroleh an aset hak - guna merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan aset hak -guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur man faat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak -guna atau akhir masa sewa. If the lease transfers ownership of the underlying asset to the Group by the end of the lease term or if the cost of the right -of- use assets reflects that the Group will exercise a purchase option, the Group depreciates the right -of-use assets from the commencement date to the end of the useful life of the underlying asset. Otherwise, the Group depreciates the right -of-use assets from the commencement date to the earlier of the end of the useful life of the right-of-use assets or the end of the lease term. Sewa jangka-pendek Short-term leases Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. The Group has elected not to recognize right-of-use assets and lease liabilities for short- term leases that have a lease term of 12 months or less. The Group recognizes the leases payments associated with these leases as an expense on a straight-line basis over the lease term. Sebagai pesewa As lessor Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup mengklasifikasi masing-masing sewanya baik sewa operasi atau sewa pembiayaan. When the Group acts as a lessor, it shall classify each of its leases as either an operating lease or a finance lease. Untuk mengklasifikasi masing -masing sewa, Grup membuat penilaian secara keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian membuktikan hal tersebut, maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika tidak maka, merupakan sewa operasi. Seb agai bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan beberapa indikator seperti apakah masa sewa adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset pendasar. To classify each lease, the Group makes an overall assessment of whether the l ease transfers substantially all of the risks and rewards incidental to ownership of the underlying asset. If this is the case, then the lease is classified as a finance lease; if not, then it is an operating lease. As part of this assessment, the Group considers certain indicators such as whether the lease term is for the major part of the economic life of the asset. m. Distribusi Dividen m. Dividend Distribution Distribusi dividen kepada pemegang saham Grup diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian dalam periode saat dividen tersebut disetujui oleh pemegang saham Grup. Dividend distribution to the Group’s shareholders is recognized as a liability in the consolidated financial statements in the period in which the dividends are approved by the Group’s shareholders.
Page 30
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 27 - n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n. Impairment of Non-Financial Assets Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, Grup menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. The Group assesses at each annual reporting period whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication exists, or when impairment testing for an asset is required, the Group makes an estimate of the asset’s recoverable amount. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan mengalami penurunan nilai dan rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and impairment losses are recognized in profit or loss. In assessing the value in use, the estimated net future cash flows are discounted to their present value using a pre -tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. Penelaahan dilakukan pada akhir setiap pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah diakui dalam tahun sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Grup mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam tahun sebelumnya akan dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto setelah penyusutan dan amortisasi, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. An assessment is made at each annual reporting as to whether there is any indication that previously recognized impairment losses recognized for an asset may no longer exist or may have decreased. If such indication exists, the recoverable amount is estimated. A previously recognized impairment loss for an asset is reversed in profit or loss to the extent that the carrying amount of the assets does not exceed its recoverable amount nor exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation and amortization, had no impairment loss been recognized for the asset in prior years. After such a reversal, the depreciation and amortization charge on the said asset is adjusted in future periods to allocate the asset’s revised carrying amount, less any residual value, on a systematic basis over its remaining useful life. o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expense Recognition Grup menerapkan PSAK No. 115 yang mensyaratkan pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah analisa sebagai berikut: The Group has applied PSAK No. 115, which requires revenue recognition to fulfill 5 steps of assessment: 1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer. 2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan janji -janji dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. 2. Identify the performance obligations in the contract. Performance obligations are promises in a contract to transfer to a customer goods or services that are distinct.
Page 31
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 28 - 3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, maka Grup membuat estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak diterima atas diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang akan dibayarkan selama periode kontrak. 3. Determine the transaction price. Transaction price is the a mount of consideration to whi ch an entity expects to be entitled in exchange for transferring promised goods or services to a customer. If the consideration promised in a contract includes a variable amount, the Group estimates the amount of consideration to which it expects to be entitled in exchange for transferring the promised goods or services to a customer less the estimated amount of service level guarantee which will be paid during the contract period. 4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual berdiri sendiri relatif dari setia p barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan biaya yang diharapkan ditambah marjin. 4. Allocate the transaction price to each performance obligation on the basis of the relative stand -alone selling prices of each distinct goods or services promised in the contract. Here these a re not directly observable, the relative stand-alone selling price are estimated based on expected cost plus margin. 5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki pengendalian atas barang atau jasa tersebut). 5. Recognize revenue when performance obligation is satisfied by transferring a promised goods o r services to a customer (which is when the customer obtains control of that goods or services). Pendapatan atas penjualan dalam negeri diakui pada saat barang diserahkan kepada pelanggan. Pendapatan atas penjualan ekspor diakui sesuai dengan syarat penjualan (f.o.b. shipping point). Revenue from local sales is recognized when the goods are delivered to the customers. Revenue from export sales is recognized when the goods are shipped (f.o.b. shipping point). Pendapatan bunga dan beban bunga dari instrumen keuangan diakui dalam laba rugi secara akrual menggunakan metode suku bunga efektif. Interest income and interest expense for all financial instruments are recognized in profit or loss on accrual basis using the effective interest rate method. Beban diakui pada saat terjadinya, kecuali biaya pinjaman yang memenuhi persyaratan kapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan aset kualifikasian. Expenses are recognized when they are incurred, except for certain borrowing costs that qualify for capitalization as part of cost of a qualifying asset. p. Biaya Pinjaman p. Borrowing Costs Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan, konstruksi, atau pembuatan aset kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut. Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Borrowing costs which are directly attributable to the acquisition, construction, or production of qualifying assets are capitalized as part of the acquisition cost of the qualifying assets. Other borrowing costs are recognized as expense in the year in which they are incurred.
Page 32
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 29 - Jika Grup meminjam dana secara khusus untuk tujuan memperoleh aset kualifikasian, maka Grup menentukan jumlah biaya pinjaman yang layak dikapitalisasikan sebesar biaya pinjaman aktual yang terjadi selama tahun berjalan dikurangi penghasilan investasi atas investasi sementara dari pinjaman tersebut. To the extent that the Group borrows funds specifically for the purpose of obtaining a qualifying asset, the Group determines the amount of borrowing costs eligible for capitalization as the actual borrowing costs incurred on that borrowing during the year less any investment income on the temporary investment of those borrowings. Jika pengembangan aktif atas aset kualifikasian dihentikan, Grup menghentikan kapitalisasi biaya pinjaman selama periode yang diperpanjang tersebut. The Group suspends capitalization of borrowing costs during extended periods in which it suspends active development of a qualifying asset. Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan saat selesainya secara subtansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian agar dapat digunakan atau dijual sesuai dengan maksudnya. The Group ceases capitalizing borrowing costs when substantially all the activities necessary to prepare the qualifying asset for its intended use or sale are complete. q. Imbalan Kerja q. Employee Benefits Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji, dan tunjangan lainnya. Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak -terdiskonto sebagai liabilitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai beban pada laba rugi tahun berjalan. Short-term employee benefits inclu des wages, salary and other employee benefits. Short-term employee benefits are recognized at its undiscounted amount as a liability after deducting any amount already paid in the consolidated statement of financial position and as an expense in profit or loss during the year. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability Liabilitas imbalan kerja jangka panjang merupakan imbalan pasca -kerja manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan pada saat pensiun yang dihitung menggunakan metode Projected Unit Credit . Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan penghasilan komprehensif lain pada tahun terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait dengan program imbalan pasti diakui dalam laba rugi. Long-term employ ee benefits liability represents post -employment benefits, unfunded defined -benefit plans which amounts are determined based on years of service and salaries of the employees at the time of pension and calculated using the Projected Unit Credit. Remeasurement is reflected immediately in the consolidated statement of financial position with a charge or credit recognized in other comprehensive income in the year in which they occur and not to be reclassified to profit or loss but reflected immediately in retained earnings. All other costs related to the defined -benefits plan are recognized in profit or loss. Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah mengundangkan dan memberlakukan Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) untuk melaksanakan ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja yang bertujuan untuk menciptakan lapangan kerja yang seluas - luasnya. On February 2, 2021, the Government promulgated Government Regulation Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) to implement the provisions of Article 81 and Article 185 (b) of Law no. 11/2020 concerning Job Creation (Cipta Kerja), which aims to create the widest possible employment opportunities.
Page 33
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 30 - PP 35/2021 mengatur mengenai perjanjian kerja waktu tertentu (karyawan tidak tetap), alih daya, waktu kerja, waktu istirahat dan pemutusan hubungan kerja, yang dapat mempengaruhi manfaat imbalan minimum yang harus diberikan kepada karyawan. PP 35/2021 regulates the work agreement for a certain period (non -permanent employees), outsourcing, working time, rest time and termination of employment, which can affect the minimum benefits that must be provided to employees. Presiden Republik Indonesia telah menetapkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang -Undang No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja (Perppu Cipta Kerja 2/2022) pada tanggal 30 Desember 2022 yang merupakan pelaksanaan dari Putusan MK Nomor 91/PUU -XVIII/2020. Dengan berlakunya Perppu ini, UU No. 11/2020 tentang Cipta Kerja dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. Perppu Cipta Kerja 2/2022 telah ditetapkan menjadi Undang-Undang pada tanggal 31 Maret 2023 berdasarkan Undang -Undang No.6 Tahun 2023. The President of the Republic of Indonesia has issued Government Regulation in Lieu of Law No. 2 of 2022 concerning Job Creation (Perppu Cipta Kerja 2/2022) on December 30, 2022 which is the implementation of the Constitutional Court Decision Number 91/PUU -XVIII/2020. With the enactment of this Perppu, Law No. 11/2020 concerning Job Creation is repealed and declared invalid. Perppu Cipta Kerja 2/2022 has been enacted into law on March 31, 2023, based on Law No.6 of 2023. r. Pajak Penghasilan r. Income Tax Pajak Kini Current Tax Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Current tax expense is determined based on the taxable income for the year computed using prevailing tax rates. Pajak Tangguhan Deferred Tax Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika terdapat perbedaan temporer kena pajak yang timbul dari perbedaan antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. Deferred tax is provided using the liability method on temporary differences between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts for financial reporting purposes at the reporting date. Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada setiap tanggal pelaporan atau diturunkan jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak tersedia untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. Deferred tax assets are recognized for all deductible temporary differences and the carry forward tax benefit of any unused tax losses. Deferred tax assets are recognized and reviewed at each reporting date and reduced to the extent that it is probable that taxable profit will be available against which the deductible temporary differences and the carry forward tax benefit of unused tax losses can be utilized. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (atau peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan. Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply in the year when the asset is realized or the liability is settled, based on tax rates (or tax laws) that have been enacted or substantively enacted at the reporting date.
Page 34
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 31 - Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, terdapat hak yang dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan pajak tangguhan tersebut terkait dengan entitas kena pajak yang sama dan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama. Deferred tax assets and deferred tax liabilities are offset if and only if, a legally enforceable right exists to set off current tax assets against current tax liabilities and the deferred taxes relate to the same taxable entity and the same taxation authority. s. Laba per Saham s. Earnings per Share Laba per saham dihitung dengan membagi laba yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata -rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Earnings per share are computed by dividing profit attribute to owners of the Company by the weighted average number of shares outstanding during the year. t. Segmen Operasi t. Operating Segments Segmen operasi disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian. Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal komponen-komponen Grup yang secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Grup. Operating s egments are prepared in accordance with the accounting policies adopted in the preparation and presentation of the consolidated financial statements. Operating segments are identified on the basis of internal reports about components of the Group that are regularly reviewed by the chief operating decision maker in order to allocate resources to the segments and to assess their performances. u. Provisi u. Provisions Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Provisions are recognized when the Group has present obligation (legal or constructive) as a result of a past event, it is probable that the Group will be required to settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation. Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. The amount recognized as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the obligation at the reporting date, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation. v. Saham Treasuri Saham treasuri diakui pada harga perolehan kembali dan dikurangi dari ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan tidak diakui dalam laba rugi. Selisih antara jumlah tercatat dan penerimaan, bila diterbitkan kembali, diakui sebagai bagian dari tambahan modal disetor pada ekuitas. v. Treasury Stock Treasury stocks are recognized at reacquisition cost and deducted from equity. Gain or loss on the purchase, sale, issue or cancellation of the Company’s own equity instruments is not recognized in profit or loss. The difference between the carrying amount and receipts, if reissued, is recognized as part of additional paid-in capital in equity.
Page 35
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 32 - w. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan w. Events After the Reporting Period Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi keuangan konsolidasian Grup pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian (peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa -peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non - penyesuai), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian. Post year-end events that provide additional information about the consolidated statement of financial position at the reporting date (adjusting events), if any, are reflected in the consolidated financial statements. Post period-end events that are not adjusting events are disclosed in the notes to consolidated financial statements when material. 3. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Manajemen 3. Management Use of Judgments, Estimates and Assumptions Dalam penerapan kebijakan akuntansi material Grup, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan keuangan konsolidasian, manajemen harus membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber -sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan. In the application of the Group’s material accounting policies, which are described in Note 2 to the consolidated financial statements, management is required to make judgments, estimates and assumptions about the carrying amounts of assets and liabilities that are not readily apparent from other sources. The estimates and assumptions are based on historical experience and other factors that are considered to be relevant. Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar pertimbangan, estimasi dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berdampak terhadap jumlah - jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian. Management believes that the following disclosures include a summary of the significant judgments, estimates and assumptions made, which affected the total reported amounts and disclosures in the consolidated financial statements. Pertimbangan Judgments Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses implementasi kebijakan akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah -jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: The following judgments are made by management in the process of applying the Group’s accounting policies that have the most significant effects on the amounts recognized in the consolidated financial statements: a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, manajemen telah membuat pertimbangan untuk menentukan mata uang fungsional Perusahaan dan entitas anak. In the process of applying the Group’s accounting policies, management has made judgment on the determination of functional currency of the Company and its subsidiaries. Mata uang fungsional Perusahaan dan entitas anak adalah mata uang lingkungan ekonomi utama dimana masing -masing entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah yang paling mempengaruhi harga jual barang dan jasa, dan mata uang dari negara The functional currency of the Company and its subsidiaries is the currency of the primary economic environment in which each of them operates. It is the currency, among others, that mainly influences sales prices for goods and services, and of the country
Page 36
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 33 - yang kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian besar menentukan harga jual barang dan jasa entitas, dan merupakan mata uang yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan. whose competitive forces and regulations mainly determine the sales prices of its goods and services, and the currency in which funds from financing activities are generated. b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan b. Classification of Financial Assets and Financial Liabilities Grup menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi kriteria yang ditetapkan dalam PSAK No. 109. Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2. The Group determines the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and liabilities by judging if they meet the criteria set forth in PSAK No. 109. Accordingly, the financial assets and liabilities are accounted for in accordance with the Group’s material accounting policies disclosed in Note 2. c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai c. Allowance for Impairment Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Grup menilai apakah risiko kredit atas instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian tersebut, Grup mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar yang terjadi selama umur instrumen keuangan. Dalam melakukan penilaian tersebut, Grup membandingkan risiko gagal bayar yang terjadi pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar pada saat pengakuan awal, serta mempertimbangkan informasi, termasuk informasi masa lalu, kondisi saat ini, dan informasi bersifat perkiraan masa depan ( forward-looking), yang wajar dan terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. At each consolidated statement of financial position reporting date, the Group assess es whether the credit risk of a financial instrument has increased significantly since initial recognition. When making the assessment, the Group use s the change in the risk of a default over the expected life of the financial instrument. To make that assessment, the Group compares the risk of a default occurring on the financial instrument as at the reporting date with the risk of a default occurring on the financial instrument as at the date of initial recognition and consider reasonable and supportable information, including that which is forward - looking, that is available without undue cost or effort. Grup mengukur cadangan kerugian sepanjang umurnya, selain piutang usaha, jika risiko kredit atas instrumen keuangan tersebut telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal, jika tidak, maka Grup mengukur cadangan kerugian untuk instrumen keuangan tersebut sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. Suatu evaluasi yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah cadangan kerugian ekspektasian yang harus dibentuk, dilakukan secara berkala pada setiap periode pelaporan. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah cadangan kerugian ekspektasian yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan atas informasi yang tersedia atau berlaku pada saat itu. The Group measure s the loss allowance for a financial instrument , other than trade receivables, at an amount equal to the lifetime expected credit losses if the credit risk on that financial instrument has increased significantly since initial recognition, otherwise, the Group measure s the loss allowance for that financial instrument at an amount equal to 12 -month expected credit losses. Evaluation of financial assets to determine the allowance for expected loss to be provided is performed periodically in each reporting period. Therefore, the timing and amount of allowance for expected credit loss recorded at each period might differ based on the judgments and estimates that are available or valid at each period.
Page 37
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 34 - Nilai tercatat aset keuangan Grup yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: The carrying values of the Group’s financial assets at amortized cost as of September 30, 2025 and December 31, 2024 are as follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Kas dan setara kas 4.495.107.135.291 4.601.449.023.397 Cash and cash equivalents Piutang usaha Trade accounts receivable Pihak berelasi 6.933.588.999.909 6.732.073.568.928 Related parties Pihak ketiga 420.519.704.043 402.141.744.744 Third parties Piutang lain-lain Other accounts receivable Pihak ketiga 142.771.240.992 118.248.796.780 Third parties Uang jaminan 46.199.889.838 45.942.652.544 Guarantee deposits Jumlah 12.038.186.970.073 11.899.855.786.393 Total d. Sewa d. Leases Grup sebagai Penyewa Group as Lessee Grup telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan serta perjanjian sewa sejumlah mesin dan peralatan. Grup menentukan bahwa sewa tersebut memenuhi kriteria pengakuan dan pengukuran aset hak -guna dan liabilitas sewa sesuai dengan PSAK No. 116, Sewa. The Group has entered into various lease agreements for commercial spaces and commercial machineries and equipment. The Group has determined that those leases meet the criteria for recognition and measurement of right -to-use assets and lease liabilities in accordance with PSAK No. 116, Leases. Grup sebagai Pesewa Group as Lessor Grup telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan. Grup menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Grup menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut. The Group has entered into various commercial lease agreements. The Group has determined that those are operating leases since the Group bears substantially all the significant risks and rewards of ownership of the related assets. e. Pajak Penghasilan e. Income Taxes Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan karena interpretasi atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi. Significant judgment is required in determining the provision for income taxes. There are many transactions and calculations for which the ultimate tax determination is uncertain due to different interpretation of tax regulations. Where the final tax outcome of these matters is different from the amounts that were initially recorded, such differences will have an impact on the current and deferred income tax assets and liabilities in the period in which such determination is made.
Page 38
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 35 - Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali Grup. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi. The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are disclosed below. The Group based its assumptions and estimates on parameters available when the consolidated financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes on circumstances arising beyond the control of the Group. Such changes are reflected in the assumptions when they occur. a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan a. Fair Value of Financial Assets and Financial Liabilities Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimas i. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti -bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda. Indonesian Financial Accounting Standards require measurement of certain financial assets and liabilities at fair values, and the disclosure requires the use of estimates. Significant component of fair value measurement is determined based on verifiable objective evidence (i.e. foreign exchange rate, interest rate), while timing and amount of changes in fair value might differ due to different valuation method used. Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 21. The fair value s of financial assets and financial liabilities are set out in Note 21. b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property, Plant and Equipment Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Grup diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan oleh faktor -faktor yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset tetap. The useful life of each of the item of the Group’s property and equipment are estimated based on the period over which the asset is expected to be available for use. Such estimation is based on a collective assessment of similar business, internal technical evaluation and experience with similar assets. The estimated useful life of each asset is reviewed periodically and updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence, and legal or other limits on the use of the asset. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the amounts and timing of recorded expenses brought about by changes in the factors mentioned above. A reduction in the estimated useful life of any item of investment properties and property and equipment would increase the recorded depreciation and decrease the carrying values of these assets.
Page 39
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 36 - Nilai tercatat aset tetap pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 diungkapkan pada Catatan 9. The carrying values of property, plant and equipment as of September 30, 2025 and December 31, 2024 are set out in Note 9. c. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan c. Impairment of Non-financial Assets Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak ma terial pada hasil operasi Grup. Impairment review is performed when certain impairment indicators are present. Determining the fair value of assets requires the estimation of cash flows expected to be generated from the continued use and ultimate disposition of such assets. Any significant changes in the assumptions used in determining the fair value may materially affect the assessment of recoverable values and any resulting impairment loss could have a material impact on results of the Group’s operations. Nilai tercatat aset non -keuangan pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 diungkapkan pada Catatan 9. The carrying value s of non-financial assets as of September 30, 2025 and December 31, 2024 are set out in Note 9. d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long-term Employee Benefits Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi -asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan 31 dan mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga Obligasi Pemerintah dalam mata uang yang sama dengan mata uang pembayaran imbalan dan memiliki jangka waktu yang mendekati estimasi jangka waktu liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Grup dibukukan pada penghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, berdampak pada jumlah penghasilan komprehensif lain yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada tahun- tahun mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi -asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi -asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang. The determination of the long-term employee benefits is dependent on the selection of certain assumptions used by actua ry in calculating such amounts. Those assumptions are described in Note 31 and include, among others, rate of salary increase, and discount rate which is determined after giving consideration to interest rates of Government Bonds that are denominated in the currency in which the benefits are to be paid and have terms of maturity approximating the terms of the related employee benefit s liability. Actual results that differ from the Group’s assumptions are charged to comprehensive income and therefore, generally affect the recognized comprehensive income and recorded obligation in such future periods. While it is believed that the Group’s assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in actual experience or significant changes in assumptions may materially affect the amount of long -term employee benefit s liability. Jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 diungkapkan pada Catatan 31. Long-term employee benefits liability as o f September 30, 2025 dan December 31, 2024 is disclosed in Note 31.
Page 40
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 37 - e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak jika kemungkinan besar jumlah laba kena pajak akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi perencanaan pajak masa depan. Deferred tax assets are recognized for all temporary differences between the consolidated financial statements’ carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective taxes bases to the extent that it is probable that taxable profit will be available against which the temporary differences can be utilized. Significant management estimates are required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and the level of future taxable profits together with future tax planning strategies. Nilai tercatat aset pajak tangguhan pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 diungkapkan pada Catatan 32. As of September 30, 2025 and December 31, 2024 , the carrying amounts of deferred tax assets are set out in Note 32.
Page 41
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 38 - 4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Kas 4.654.766.255 6.284.172.948 Cash on hand Bank Cash in banks Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34) PT Bank Hibank Indonesia PT Bank Hibank Indonesia - Rupiah 927.482.586.397 956.144.134.762 - Rupiah - Dolar Amerika Serikat (Catatan 38) 41.757.989.351 46.737.710.883 - U.S. Dollar (Note 38) Jumlah 969.240.575.748 1.002.881.845.645 Subtotal Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 71.142.094.767 393.389.116.669 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk 62.457.364.808 33.631.402.219 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Permata Tbk 61.249.889.687 40.552.286.022 PT Bank Permata Tbk PT Bank UOB Indonesia 54.069.262.589 18.015.315.501 PT Bank UOB Indonesia PT Standard Chartered Bank 35.173.079.922 47.645.972.274 PT Standard Chartered Bank PT Bank DBS Indonesia 33.004.826.571 288.417.789 PT Bank DBS Indonesia PT Bank OCBC NISP Tbk 32.644.490.680 91.134.703.446 PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk 27.234.052.965 1.352.211.479 PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.698.316.528 44.059.831.651 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank SMBC Indonesia Tbk 2.084.247.901 2.575.176.065 PT Bank SMBC Indonesia Tbk PT Bank Mizuho Indonesia 1.754.033.792 2.094.631.903 PT Bank Mizuho Indonesia PT Citibank Indonesia 1.371.850.264 1.252.032.041 PT Citibank Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk 967.415.429 879.296.802 PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk 961.466.625 39.258.741.450 PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank ANZ Indonesia 933.546.212 431.496.537 PT Bank ANZ Indonesia Bank of China Ltd. 795.287.949 100.477.073 Bank of China Ltd. PT Bank HSBC Indonesia 782.532.510 460.985.848 PT Bank HSBC Indonesia MUFG Bank Ltd. 685.816.420 968.718.561 MUFG Bank Ltd. PT Bank ICBC Indonesia 397.113.021 1.226.609.728 PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Shinhan Indonesia 312.015.986 8.279.107.253 PT Bank Shinhan Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 251.855.019 181.578.341 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Eximbank Indonesia 197.092.776 92.511.665 PT Eximbank Indonesia Jumlah 391.167.652.421 727.870.620.317 Subtotal Mata Uang Asing (Catatan 38) Foreign Currencies (Note 38) Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar PT Bank OCBC NISP Tbk 716.441.698.750 498.077.504.106 PT Bank OCBC NISP Tbk MUFG Bank Ltd. 474.327.139.218 773.861.633.726 MUFG Bank Ltd. PT Bank Permata Tbk 130.427.134.804 1.524.235.498 PT Bank Permata Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk 105.403.430.173 838.235.827 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank SMBC Indonesia Tbk 105.187.924.294 1.293.541.427 PT Bank SMBC Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk 70.446.631.255 21.047.368.711 PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank ANZ Indonesia 59.442.495.818 1.420.240.599 PT Bank ANZ Indonesia PT Bank ICBC Indonesia 32.047.409.434 157.138.762 PT Bank ICBC Indonesia PT Bank UOB Indonesia 29.428.529.672 14.991.414.461 PT Bank UOB Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23.855.853.762 28.426.796.978 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank HSBC Indonesia 17.146.163.215 101.212.878.779 PT Bank HSBC Indonesia PT Bank Shinhan Indonesia 13.007.362.405 1.934.166.178 PT Bank Shinhan Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk 10.316.812.019 14.251.866.717 PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mizuho Indonesia 902.847.868 686.619.782 PT Bank Mizuho Indonesia Bank of China Ltd. 902.816.009 1.188.982.581 Bank of China Ltd. PT Standard Chartered Bank 766.222.946 760.071.067 PT Standard Chartered Bank PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 626.322.991 422.537.873 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk 507.156.234 837.734.805 PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Citibank Indonesia 128.995.114 124.989.150 PT Citibank Indonesia PT Bank Central Asia Tbk - 673.485.894 PT Bank Central Asia Tbk Jumlah 1.791.312.945.981 1.463.731.442.921 Subtotal
Page 42
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 39 - 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Bank Cash in banks Pihak ketiga Third parties Mata Uang Asing (Catatan 38) Foreign Currencies (Note 38) Yuan China Chinese Yuan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 111.893.251.173 68.521.045.833 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank ICBC Indonesia 12.181.223.059 58.291.598.766 PT Bank ICBC Indonesia PT Bank OCBC NISP Tbk 1.643.418.064 - PT Bank OCBC NISP Tbk Bank of China Ltd. 432.913.294 408.559.888 Bank of China Ltd. PT Bank CCB Indonesia 139.660.842 - PT Bank CCB Indonesia Jumlah 126.290.466.432 127.221.204.487 Subtotal Euro Euro PT Bank OCBC NISP Tbk 19.664.612.977 22.198.933.561 PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.093.201.093 2.557.153.435 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk - 23.710.144 PT Bank Central Asia Tbk Jumlah 21.757.814.070 24.779.797.140 Subtotal Dolar Singapura Singapore Dollar PT Bank OCBC NISP Tbk 4.100.280.382 2.114.018.791 PT Bank OCBC NISP Tbk Jumlah 4.100.280.382 2.114.018.791 Subtotal Dolar Australia Australian Dollar PT Bank Danamon Indonesia Tbk 8.568.890 9.245.487 PT Bank Danamon Indonesia Tbk Jumlah 8.568.890 9.245.487 Subtotal Bath Thailand PT Bank HSBC Indonesia 63.452.865.431 - PT Bank HSBC Indonesia PT Citibank Indonesia 44.561.332.393 - PT Citibank Indonesia PT Bank Permata Tbk 15.796.105 16.120.043 PT Bank Permata Tbk Jumlah 108.029.993.929 16.120.043 Subtotal Peso Filipina Philippine Peso MUFG Bank Ltd. 96.658.208.841 20.925.554.540 MUFG Bank Ltd. PT Bank HSBC Indonesia 35.254.605.589 4.207.403.041 PT Bank HSBC Indonesia Standard Chartered Bank 8.421.027.753 44.488.431.914 Standard Chartered Bank 140.333.842.183 69.621.389.495 Jumlah 2.191.833.911.867 1.687.493.218.364 Subtotal Jumlah Kas di bank 3.552.242.140.036 3.418.245.684.326 Total - Cash in banks Deposito berjangka Time deposits Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34) PT Bank Hibank Indonesia PT Bank Hibank Indonesia - Rupiah 50.750.000.000 121.300.000.000 - Rupiah - Dollar Amerika Serikat 111.756.000.000 - - U.S. Dollar 162.506.000.000 121.300.000.000 Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah PT Bank SMBC Indonesia Tbk 18.250.000.000 54.240.000.000 PT Bank SMBC Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 53.790.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank ANZ Indonesia - 52.440.000.000 PT Bank ANZ Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 53.790.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk Bank of China Ltd. - 52.440.000.000 Bank of China Ltd. Jumlah 18.250.000.000 266.700.000.000 Subtotal
Page 43
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 40 - 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Deposito berjangka Time deposits Pihak ketiga Third parties Mata Uang Asing (Catatan 38) Foreign Currencies (Note 38) Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar PT Bank Maybank Indonesia Tbk 301.256.229.000 105.053.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk 137.610.000.000 284.461.216.885 PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Shinhan Indonesia 137.610.000.000 67.880.400.000 PT Bank Shinhan Indonesia PT Bank Negara Indonesia Tbk 102.582.000.000 161.620.000.000 PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank ICBC Indonesia 61.716.000.000 - PT Bank ICBC Indonesia PT Bank SMBC Indonesia Tbk 16.680.000.000 64.648.000.000 PT Bank SMBC Indonesia Tbk PT Bank ANZ Indonesia - 105.256.549.238 PT Bank ANZ Indonesia Jumlah 757.454.229.000 788.919.166.123 Subtotal Jumlah deposito berjangka 938.210.229.000 1.176.919.166.123 Total - Time deposits Jumlah 4.495.107.135.291 4.601.449.023.397 Total Suku bunga per tahun deposito berjangka Interest rates per annum on time deposits Rupiah 4,75% - 6,75% 5,40% - 6,75% Rupiah Dolar Amerika Serikat 3,75% - 5,50% 4,26% - 5,50% U.S. Dollar Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , rekening koran dan deposito berjangka pada PT Bank Hibank Indonesia, pihak berelasi, memiliki suku bunga dan syarat -syarat seperti halnya penempatan pada bank pihak ketiga (Catatan 34). As of September 30, 2025 and December 31, 2024, t he current accounts and time deposits placed in PT Bank Hibank Indonesia , a related party, bear interest rate and have terms similar to those placed with third party banks (Note 34). Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang tidak dapat digunakan oleh Perusahaan dan entitas anak. There are no restricted cash and cash equivalent s for use by the Company and its subsidiaries.
Page 44
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 41 - 5. Piutang Usaha 5. Trade Accounts Receivable 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 a. Berdasarkan Pelanggan a. By Debtor Pihak berelasi (Catatan 34) 6.977.660.620.646 6.792.031.645.136 Related parties (Note 34) Cadangan kerugian penurunan nilai (44.071.620.737) (59.958.076.208) Allowance for impairment Jumlah pihak berelasi - bersih 6.933.588.999.909 6.732.073.568.928 Total related parties - net Pihak ketiga Third parties Pelanggan dalam negeri 25.129.549.383 41.731.138.645 Local debtors Pelanggan luar negeri 398.085.878.005 362.713.337.677 Foreign debtors Subjumlah 423.215.427.388 404.444.476.322 Subtotal Cadangan kerugian penurunan nilai (2.695.723.345) (2.302.731.578) Allowance for impairment Jumlah pihak ketiga - bersih 420.519.704.043 402.141.744.744 Total third parties - net Jumlah - Bersih 7.354.108.703.952 7.134.215.313.672 Total - Net b. Berdasarkan Umur (Hari) b. By Age Belum jatuh tempo 7.366.688.350.023 7.183.332.060.669 Not past due Jatuh tempo Past due 1 s/d 30 hari 31.731.292.080 11.641.912.201 1 - 30 days 31 s/d 60 hari 890.679.298 32.459.813 31 - 60 days 61 s/d 90 hari 39.649.758 9.485.764 61 - 90 days 91 s/d 120 hari 1.526.076.875 1.460.203.011 91 - 120 days 7.400.876.048.034 7.196.476.121.458 Cadangan kerugian penurunan nilai (46.767.344.082) (62.260.807.786) Allowance for impairment Jumlah - Bersih 7.354.108.703.952 7.134.215.313.672 Total - Net c. Berdasarkan Mata Uang c. By Currency Rupiah 5.799.814.646.172 5.769.250.156.926 Rupiah Mata Uang Asing (Catatan 38) Foreign currencies (Note 38) Dolar Amerika Serikat 1.024.802.968.859 694.371.853.965 U.S. Dollar Yuan China 371.338.902.470 538.370.062.861 Chinese Yuan Bath Thailand 202.756.532.311 188.867.431.300 Bath Thailand Euro 2.162.998.222 5.616.616.406 Euro 7.400.876.048.034 7.196.476.121.458 Cadangan kerugian penurunan nilai (46.767.344.082) (62.260.807.786) Allowance for impairment Jumlah - Bersih 7.354.108.703.952 7.134.215.313.672 Total - Net Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha adalah sebagai berikut: The changes in allowance for impairment of trade receivables are detailed as follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Saldo awal tahun 62.260.807.786 64.843.934.927 Balance at beginning of the year Penambahan (Catatan 27b) - 1.524.994.382 Provisions (Note 27b) Pemulihan (15.493.463.704) (4.108.121.523) Pemulihan Saldo akhir tahun 46.767.344.082 62.260.807.786 Balance at end of the year
Page 45
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 42 - Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk menghitung cadangan kerugian ekspektasian yang disyaratkan oleh PSAK No. 109, yang memperbolehkan penerapan cadangan kerugian ekspektasian sepanjang umurnya untuk seluruh piutang usaha tanpa komponen pendanaan signifikan. Untuk mengukur cadangan kerugian ekspektasian tersebut, piutang usaha dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit yang sejenis dan pola tunggakan atau gagal bayar. The Group applies the simplified approach to provide for expected credit losses prescribed by PSAK No. 109, which permits the use of lifetime expected loss provison for all trade accounts receivables with no significant financing component. To measure the expected credit losses, trade accounts receivables have been grouped based on shared credit risk characteristics and the days past due. Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap kolektibilitas saldo masing -masing piutang pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , cadangan kerugian penurunan nilai memadai untuk menutup kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya piutang usaha tersebut. Based on management’s evaluation of the collectibility of the individual receivable account as of September 30, 2025 and December 31, 2024, allowance fo r impairment is adequate to cover possible losses from uncollectible accounts. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kepada pihak ketiga. Management also believes that there are no significant concentrations of credit risk on trade accounts receivable from third parties. Tidak terdapat piutang usaha yang dijaminkan untuk utang bank. No trade accounts receivable are used as collateral for bank loans. 6. Persediaan 6. Inventories 30 September 2025 31 Desember 2024 September 30, 2025 December 31, 2024 Bahan baku 3.083.047.350.886 3.280.376.767.383 Raw materials Barang dalam proses (Catatan 26) 2.566.492.514.392 1.616.842.360.946 Work-in-process (Note 26) Barang jadi (Catatan 26) 1.219.780.645.039 937.239.836.784 Finished goods (Note 26) Bahan pembungkus 450.358.670.424 433.717.513.887 Packaging materials Suku cadang 168.830.731.022 131.360.559.355 Spare parts Bahan pembantu 38.136.349.941 37.564.576.915 Indirect materials Jumlah 7.526.646.261.704 6.437.101.615.270 Total Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat cadangan penurunan nilai dan persediaan usang pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024. Management believes that the re is no decline in value and inventory obsolescence as of September 30, 2025 and December 31, 2024. Bahan baku dan pembungkus yang diakui sebagai beban pokok penjualan di 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 masing-masing sebesar Rp 18.045.791.146.857 dan Rp 23.506.789.203.434 (Catatan 26). Raw materials and packaging materials charged to cost of goods sold in September 30, 2025 and December 31, 2024 amounted to Rp 18,045,791,146,857 and Rp 23,506,789,203,434, respectively (Note 26). Tidak terdapat persediaan yang dijadikan jaminan untuk utang bank. No inventories are used as collateral for bank loans. Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya kepada PT Great Eastern General Insurance Indonesia dan PT Asuransi Central Asia, pihak ketiga, dengan jumlah pertanggungan US$ 2 73.304.000 pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024. Inventories are insured against fire and other possible risks with PT Great Eastern General Insurance Indonesia and PT Asuransi Central Asia, third party, for US$ 273,304,000 as of September 30, 2025 and December 31, 2024 , respectively.
Page 46
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 43 - Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi adalah cukup untuk menutupi risiko kerugian yang mungkin dialami. Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses on the assets insured. 7. Uang Muka Pembelian 7. Advances for Purchases Akun ini terutama merupakan uang muka pembelian bahan baku dan biaya pemasaran dan promosi. This account mainly represents advanced payments for purchases of raw materials and marketing and promotion expenses. Rincian dari uang muka pembelian adalah sebagai berikut: The details of advances for purchases are as follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Purchases of raw materials Pembelian bahan baku dan pembungkus 141.184.489.291 430.427.825.617 and packaging Lain-lain 254.686.288.946 209.367.681.242 Others Jumlah 395.870.778.237 639.795.506.859 Total 8. Pajak Dibayar Dimuka 8. Prepaid Taxes 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Pajak penghasilan 28A (Catatan 32): Income tax 28A (Note 32): 2025 67.943.206.992 - 2025 2024 4.561.065.422 11.844.569.008 2024 Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 444.787.703.189 626.947.006.062 Value Added Tax - Net Jumlah 517.291.975.603 638.791.575.070 Total Rincian dari surat ketetapan pajak lebih bayar adalah sebagai berikut: The details of overpayment tax assessment are as follows:
Page 47
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 44 - Surat Keputusan Pengembalian Jenis Tanggal pendahuluan kelebihan pajak/ pajak/ pencairan/ Number of preliminary overpayment Type of Disbursement Nominal/ tax assessment letter tax date Amount Pajak Pertambahan Nilai/ 10 Januari 2025/ KEP - 00198/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax January 10, 2025 5.427.204.555 Pajak Pertambahan Nilai/ 17 Januari 2025/ KEP - 91009/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax January 17, 2025 80.548.624 Pajak Pertambahan Nilai/ 20 Januari 2025/ KEP - 00213/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax January 20, 2025 51.741.897 Pajak Pertambahan Nilai/ 20 Januari 2025/ KEP - 00215/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax January 20, 2025 771.675 Pajak Pertambahan Nilai/ 20 Januari 2025/ KEP - 00216/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax January 20, 2025 57.953.500 Pajak Pertambahan Nilai/ 23 Januari 2025/ KEP - 00214/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax January 23, 2025 83.767.463.365 Pajak Pertambahan Nilai/ 23 Januari 2025/ KEP - 00217/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax January 23, 2025 50.390.478.955 Pajak Pertambahan Nilai/ 23 Januari 2025/ KEP - 00221/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax January 23, 2025 47.645.420.611 Pajak Pertambahan Nilai/ 31 Januari 2025/ KEP - 00234/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax January 31, 2025 67.233.297.108 Pajak Pertambahan Nilai/ 14 Maret 2025/ KEP - 00013/SKPPKP/KPP.0508/2025 Value Added Tax March 14, 2025 18.222.537.542 Pajak Pertambahan Nilai/ 14 Maret 2025/ KEP - 00013/SKPPKP/KPP.0508/2025 Value Added Tax March 14, 2025 72.629.440.565 Pajak Pertambahan Nilai/ 2 Mei 2025/ KEP - 00056/SKPPKP/KPP.0508/2025 Value Added Tax May 2, 2025 623.371.855 Pajak Pertambahan Nilai/ 8 Mei 2025/ 00002/407/24/038/25 Value Added Tax May 8, 2025 363.122.784 Pajak Pertambahan Nilai/ 17 Mei 2025/ 00004/407/24/038/25 Value Added Tax May 17, 2025 120.243.687 Pajak Pertambahan Nilai/ 28 Agustus 2025/ SKPPKP 00055/703/25/038/CT/25 Value Added Tax August 28, 2025 139.071.595.968 Jumlah/ Total 485.685.192.691 September 30, 2025 30 September 2025/
Page 48
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 45 - Surat Keputusan Pengembalian Jenis Tanggal pendahuluan kelebihan pajak/ pajak/ pencairan/ Number of preliminary overpayment Type of Disbursement Nominal/ tax assessment letter tax date Amount Pajak Pertambahan Nilai/ 05 Januari 2024/ 00015/407/22/038/23 Value Added Tax January 05, 2024 74.908.208.545 Pajak Pertambahan Nilai/ 08 Januari 2024/ KEP - 91027/SKPPKP/KPP.050803/2023 Value Added Tax January 08, 2024 79.144.869 Pajak Pertambahan Nilai/ 08 Januari 2024/ KEP - 91028/SKPPKP/KPP.0508/2023 Value Added Tax January 08, 2024 533.288.046 Pajak Pertambahan Nilai/ 08 Januari 2024/ 00014/407/22/038/23 Value Added Tax January 08, 2024 48.419.044.080 Pajak Pertambahan Nilai/ 08 Januari 2024/ 00018/407/22/038/23 Value Added Tax January 08, 2024 45.323.500.007 Pajak Pertambahan Nilai/ 08 Januari 2024/ 00019/407/22/038/23 Value Added Tax January 08, 2024 22.765.613.756 Pajak Pertambahan Nilai/ 08 Januari 2024/ 00020/407/22/038/23 Value Added Tax January 08, 2024 12.383.431.207 Pajak Pertambahan Nilai/ 08 Januari 2024/ KEP - 00099/SKPPKP/KPP.0508/2023 Value Added Tax January 08, 2024 25.945.698.668 Pajak Pertambahan Nilai/ 09 Januari 2024/ KEP - 91029/SKPPKP/KPP.050803/2023 Value Added Tax January 09, 2024 869.299.738 Pajak Pertambahan Nilai/ 19 Januari 2024/ 00016/407/22/038/23 Value Added Tax January 19, 2024 83.495.909.549 Pajak Pertambahan Nilai/ 19 Januari 2024/ KEP - 00110 / SKPPKP/KP. 0508/2023 Value Added Tax January 19, 2024 12.420.663.273 Pajak Pertambahan Nilai/ 24 Januari 2024/ KEP - 91034 / SKPPKP/KP. 050803/2023 Value Added Tax January 24, 2024 635.361.813 Pajak Pertambahan Nilai/ 06 Maret 2024/ KEP-00016/SKPPKP/KP.0508/2024 Value Added Tax March 06, 2024 7.489.866.655 Pajak Pertambahan Nilai/ 06 Maret 2024/ KEP-00024/SKPPKP/KP.0508/2024 Value Added Tax March 06, 2024 44.448.476.798 Pajak Pertambahan Nilai/ 16 April 2024/ KEP-00049/SKPPKP/KP.0508/2024 Value Added Tax April 16, 2024 15.695.146.920 Pajak Pertambahan Nilai/ 16 Mei 2024/ KEP-00067/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax May 16, 2024 19.945.541.040 Pajak Pertambahan Nilai/ 20 Juni 2024/ KEP-00082/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax June 20, 2024 18.888.819.326 Pajak Pertambahan Nilai/ 22 Juli 2024/ KEP-00126/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax July 22, 2024 39.983.492.746 Pajak Pertambahan Nilai/ 05 Agustus2024/ KEP-00127/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax August 05, 2024 40.575.601.685 Pajak Pertambahan Nilai/ 21 Agustus 2024/ 00016/407/23/038/24 Value Added Tax August 21, 2024 671.914.445 Pajak Pertambahan Nilai/ 26 Agustus 2024/ KEP-00148/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax August 26, 2024 259.308.340 Pajak Pertambahan Nilai/ 26 Agustus 2024/ KEP-91007/SKPPKP/KPP.050803/2024 Value Added Tax August 26, 2024 2.032.401.354 Pajak Pertambahan Nilai/ 17 September 2024/ KEP-00156/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax September 17, 2024 993.208.443 Pajak Pertambahan Nilai/ 19 September 2024/ KEP-00157/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax September 19, 2024 10.703.215 Pajak Pertambahan Nilai/ 19 September 2024/ KEP-00154/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax September 19, 2024 337.811.588 Pajak Pertambahan Nilai/ 19 September 2024/ KEP-00160/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax September 19, 2024 54.379.700 Pajak Pertambahan Nilai/ 03 Oktober 2024/ KEP-00161/SKPPKP/KPP.0508/2024 Value Added Tax October 03, 2024 43.945.091.854 Jumlah/Total 563.110.927.660 December 31, 2024 31 Desember 2024/
Page 49
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 46 - 9. Aset Tetap 9. Property, Plant and Equipment 1 Januari 2025/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September 2025/ January 1, 2025 Additions Deductions Reclassifications September 30, 2025 Biaya perolehan: Cost: Tanah 734.553.240.748 7.792.151.744 - - 742.345.392.492 Land Bangunan dan prasarana 3.977.230.381.546 2.491.119.970 - 692.636.203.298 4.672.357.704.814 Buildings and improvements Mesin dan peralatan 11.786.046.610.652 153.542.230 (12.018.544.972) 265.272.925.833 12.039.454.533.743 Machineries and equipment Peralatan kantor 370.807.150.608 8.101.040.624 (2.478.208.124) 3.141.483.142 379.571.466.250 Office equipment Kendaraan 186.958.142.378 1.121.308.190 (3.623.157.720) 6.717.500.000 191.173.792.848 Vehicles Jumlah 17.055.595.525.932 19.659.162.758 (18.119.910.816) 967.768.112.273 18.024.902.890.147 Subtotal Aset dalam pembangunan 1.373.947.229.755 924.201.126.868 - (967.768.112.273) 1.330.380.244.350 Construction in progress Jumlah 18.429.542.755.687 943.860.289.626 (18.119.910.816) - 19.355.283.134.497 Total Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation: Bangunan dan prasarana 1.153.793.032.987 160.978.717.866 - - 1.314.771.750.853 Buildings and improvements Mesin dan peralatan 7.314.031.921.255 612.536.143.891 (11.353.422.862) - 7.915.214.642.284 Machineries and equipment Peralatan kantor 318.478.331.468 13.739.161.992 (2.467.434.536) - 329.750.058.924 Office equipment Kendaraan 145.354.493.408 11.017.646.033 (3.623.157.720) - 152.748.981.721 Vehicles Jumlah 8.931.657.779.118 798.271.669.782 (17.444.015.118) - 9.712.485.433.782 Total Nilai Tercatat 9.497.884.976.569 9.642.797.700.715 Net Carrying Value Perubahan selama tahun berjalan/ Changes during the year 1 Januari 2024/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2024/ January 1, 2024 Additions Deductions Reclassifications December 31, 2024 Biaya perolehan: Cost: Tanah 721.016.985.407 13.536.255.341 - - 734.553.240.748 Land Bangunan dan prasarana 2.612.351.676.071 2.949.030.850 (45.000.000) 1.361.974.674.625 3.977.230.381.546 Buildings and improvements Mesin dan peralatan 9.525.457.223.266 7.406.561.249 (59.477.547.246) 2.312.660.373.383 11.786.046.610.652 Machineries and equipment Peralatan kantor 341.414.786.928 8.752.165.231 (1.706.477.430) 22.346.675.879 370.807.150.608 Office equipment Kendaraan 187.626.998.934 2.376.929.341 (34.013.908.397) 30.968.122.500 186.958.142.378 Vehicles Jumlah 13.387.867.670.606 35.020.942.012 (95.242.933.073) 3.727.949.846.387 17.055.595.525.932 Subtotal Aset dalam pembangunan 2.815.285.457.302 2.286.611.618.840 - (3.727.949.846.387) 1.373.947.229.755 Construction in progress Jumlah 16.203.153.127.908 2.321.632.560.852 (95.242.933.073) - 18.429.542.755.687 Total Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation: Bangunan dan prasarana 980.584.548.233 173.241.672.254 (33.187.500) - 1.153.793.032.987 Buildings and improvements Mesin dan peralatan 6.610.572.016.517 758.499.870.559 (55.039.965.821) - 7.314.031.921.255 Machineries and equipment Peralatan kantor 297.798.378.725 22.379.725.173 (1.699.772.430) - 318.478.331.468 Office equipment Kendaraan 154.356.389.896 13.685.084.391 (22.686.980.879) - 145.354.493.408 Vehicles Jumlah 8.043.311.333.371 967.806.352.377 (79.459.906.630) - 8.931.657.779.118 Total Nilai Tercatat 8.159.841.794.537 9.497.884.976.569 Net Carrying Value Perubahan selama tahun berjalan/ Changes during the year Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense is allocated as follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Beban pokok penjualan 766.290.699.873 922.753.261.953 Cost of goods sold Beban umum dan administrasi (Catatan 27b) 31.980.969.909 45.053.090.424 General and administrative (Note 27b) Jumlah 798.271.669.782 967.806.352.377 Total Aset dalam penyelesaian merupakan akumulasi biaya konstruksi bangunan dan mesin oleh Perusahaan dan PT Torabika Eka Semesta, entitas anak. Construction in progress represents accumulated construction costs of building s and machineries of the Company and PT Torabika Eka Semesta , a subsidiary.
Page 50
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 47 - Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 tingkat penyelesaian aset ini masing-masing sebesar 84,50% dan 83,61%, dan diharapkan selesai pada tahun 2026. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the percentage of completion of these assets is approximately 84.50% and 83.61%, respectively, and expected to be completed in 2026. Rincian p engurangan yang merupakan penjualan mesin penolong produksi dan kendaraan adalah sebagai berikut: Details of sale of production auxiliary machineries and vehicles follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Harga jual 2.415.495.676 32.193.696.444 Sales price Nilai tercatat 451.418.876 14.698.325.462 Net book value Keuntungan atas penjualan 1.964.076.800 17.495.370.982 Gain on sale Pengurangan pada tanggal 3 0 September 2025 dan 31 Desember 2024 termasuk penghapusan aset tetap dengan nilai tercatat masing -masing sebesar Rp 224.476.822 dan Rp 1.084.700.981. Deductions in September 30, 2025 and December 31, 2024 include write -off of property and equipment with net book value of and Rp 224,476,822 and Rp 1,084,700,981, respectively. Grup memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Bekasi, Tangerang, Deli Serdang (Sumatera Utara) dan Sidoarjo (Jawa Timur) dengan hak legal berupa Hak Milik dan Hak Guna Bangunan (HGB) yang berjangka waktu 20 tahun dan 30 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2038 dan 2045. Manajemen berkeyakinan dapat memperpanjang hak milik tanah pada saat jatuh tempo karena seluruh tanah diperoleh secara legal dan didukung oleh bukti kepemilikan yang memadai. The Group owns several parcels of land located in Bekasi, Tangerang, Deli Serdang (North Sumatera) and Sidoarjo (East Java), with Building Use Rights (Hak Guna Bangunan or HGB) and Ownership Rights (Hak Milik) for periods of 20 and 30 years, respectively, until 2038 and 2045, respectively. Management believes that it is probable to extend the term of the land rights upon its expiration since all the land were acquired legally and supported by sufficient evidence of ownership. Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya kepada PT Great Eastern General Insurance Indonesia dan PT Asuransi Central Asia, pihak ketiga, dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 852.745.500 dan Rp 23.495.138.000 pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024. Property, plant and equipment, except for land, are insured against fire, theft and other possible risks with PT Great Eastern General Insurance Indonesia and PT Asuransi Central Asia, third party, for US$ 852,745,500 and Rp 23,495,138,000, as of September 30, 2025 and December 31, 2024. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Management believes that the insurance coverages are adequate to cover possible losses on the assets insured. Tidak terdapat aset tetap yang dijadikan jaminan untuk utang bank. No property, plant and equipment are used as collateral for bank loans. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai tercatat aset tetap pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024. Management believes that there is no impairment in values of the aforementioned property, plant and equipment as of September 30, 2025 and December 31, 2024.
Page 51
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 48 - Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , biaya perolehan Grup atas aset tetap yang telah disusutkan sepenuhnya tetapi masih digunakan masing-masing Rp 5.511.345.182.030 dan Rp 4.681.619.464.546. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, acquisition costs of the Group’s property, plant and equipment that are fully -depreciated but are still in use amounted to Rp 5,511,345,182,030 and Rp 4,681,619,464,546, respectively. Nilai wajar tanah, bangunan dan prasarana bangunan disajikan pada Catatan 21. The fair value s of the land, building s and improvements are set out in Note 21. Untuk periode yang berakhir 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , beban bunga yang dikapitalisasi ke aset dalam penyelesaian masing - masing sebesar nihil dan Rp 89.948.272.143. For the periods ended September 30, 2025 and December 31, 2024 , borrowing cost capitalized to construction in progress amounted to nil and Rp 89,948,272,143, respectively. 10. Aset Hak-Guna 10. Right-of-Use Assets 1 Januari 2025/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September 2025/ January 1, 2025 Additions Deductions September 30, 2025 Biaya perolehan: At cost: Bangunan 593.907.101.156 11.040.198.525 - 604.947.299.681 Buildings Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization: Bangunan 400.082.419.528 70.665.582.345 - 470.748.001.873 Buildings Nilai Tercatat 193.824.681.628 134.199.297.808 Net Carrying Value Perubahan selama tahun berjalan/ Changes during the year 1 Januari 2024/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2024/ January 1, 2024 Additions Deductions December 31, 2024 Biaya perolehan: At cost: Bangunan 316.403.004.392 277.504.096.764 - 593.907.101.156 Buildings Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization: Bangunan 311.776.463.459 88.305.956.069 - 400.082.419.528 Buildings Nilai Tercatat 4.626.540.933 193.824.681.628 Net Carrying Value Perubahan selama tahun berjalan/ Changes during the year Amortisasi yang dibebankan pada beban umum dan administrasi masing -masing sebesar Rp 70.665.582.345 dan Rp 64.805.829.792 (Catatan 27 b) untuk periode yang berakhir 30 September 2025 dan 2024. Amortization charged to general and administrative expenses amount ed to Rp 70,665,582,345 and Rp 64,805,829,792 (Note 27b) for the periods ended September 30, 202 5 and 2024, respectively. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai tercatat atas aset hak -guna pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024. Management believes that there is no impairment in value of the aforementioned right -of-use assets as of September 30, 2025 and December 31, 2024. 11. Uang Muka Pembelian Aset Tetap 11. Advances for Purchases of Property and Equipment Akun ini terutama merupakan uang muka pembelian tanah, mesin dan peralatan. This account mainly represents advance payments for the purchase of land, machineries and equipment.
Page 52
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 49 - Rincian dari uang muka pembelian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of advances for purchases of property and equipment are as follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Bangunan dan prasarana 45.583.973.089 45.593.306.429 Buildings and improvements Mesin dan peralatan 279.213.477.500 321.911.068.579 Machineries and equipment Jumlah 324.797.450.589 367.504.375.008 Total 12. Utang Bank Jangka Pendek 12. Short-term Bank Loans 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 PT Bank Permata Tbk 475.000.000.000 150.000.000.000 PT Bank Permata Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk 360.000.000.000 500.000.000.000 PT Bank Negara Indonesia Tbk MUFG Bank Ltd 300.000.000.000 200.000.000.000 MUFG Bank Ltd PT Bank Mizuho Indonesia 250.000.000.000 710.000.000.000 PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank ANZ Indonesia 250.000.000.000 - PT Bank ANZ Indonesia PT Bank UOB Indonesia 200.000.000.000 - PT Bank UOB Indonesia PT Bank HSBC Indonesia 180.000.000.000 200.000.000.000 PT Bank HSBC Indonesia Bank of China Ltd 150.000.000.000 50.000.000.000 Bank of China Ltd PT Eximbank Indonesia 150.000.000.000 200.000.000.000 PT Eximbank Indonesia PT Bank CIMB Niaga Tbk 150.000.000.000 - PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank SMBC Indonesia Tbk 120.000.000.000 265.000.000.000 PT Bank SMBC Indonesia Tbk Bank Standard Chartered 50.000.000.000 - Bank Standard Chartered PT Bank OCBC NISP Tbk 30.000.000.000 170.000.000.000 PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank ICBC Indonesia - 150.000.000.000 PT Bank ICBC Indonesia PT Bank DBS Indonesia - 150.000.000.000 PT Bank DBS Indonesia Jumlah 2.665.000.000.000 2.745.000.000.000 Total Suku bunga per tahun Interest rates per annum Rupiah 5,75% - 7,50% 5,90% - 7,85% Rupiah PT Bank Permata Tbk Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 14 Agustus 2020 , Perusahaan memperoleh fasilitas revolving loan untuk kebutuhan modal kerja dari PT Bank Permata Tbk dengan maksimum fasilitas pinjaman sebesar Rp 100.000.000.000. Fasilitas pinjaman telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir pada tanggal 21 November 2024. Fasilitas ini sudah diperpanjang sampai tanggal 28 Agustus 2027. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank Permata Tbk Obtained by the Company On August 14, 2020, the Company obtained a revolving loan facility from PT Bank Permata Tbk with maximum loanable amount of Rp 100,000,000,000 for working capital. The loan facility has been amended several times, most recently on November 21, 2024. The loan facility has been extended up to August 28, 2027. This loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants.
Page 53
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 50 - Diperoleh PT Torabika Eka Semesta PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas Omnibus Revolving Loan (RL), Post Import Financing (PIF), Letter of Credit (LC), Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN), Bank Garansi (BG), Counter Garansi (CG) dan Standby Letter of Credit (SBLC) dari PT Bank Permata Tbk dengan kredit keseluruhan sebesar Rp 200 .000.000.000 dan maksimum penarikan sebesar Rp 1.000.000.000 untuk fasilitas BG, CG dan SBLC. Serta fasilitas Forex Line Spot dengan kredit keseluruhan sebesar US$ 200.000. Perjanjian ini berlaku sampai dengan tanggal 28 Agustus 2027. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. Diperoleh PT Kakao Mas Gemilang Pada tanggal 26 Agustus 2024, PT Kakao Mas Gemilang memperoleh fasilitas revolving loan dengan limit Rp 175.000.000.000 dari PT Bank Permata Tbk untuk keperluan modal kerja. Fasilitas ini berlaku sampai dengan tanggal 28 Agustus 2027. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, PT Kakao Mas Gemilang telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank Negara Indonesia Tbk Diperoleh PT Torabika Eka Semesta Pada tanggal 16 Juni 2022, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp 150.000.000.000 dan telah diperpanjang sampai dengan tanggal 15 Juni 2026. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 3 0 September 2025 dan 31 Desember 2024 , PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. Diperoleh PT Kakao Mas Gemilang Pada tanggal 18 Desember 2024, PT Kakao Mas Gemilang memperoleh fasilitas pinjaman sebesar Rp 400.000.000.000 untuk tambahan modal kerja industri pengolahan kakao. Fasilitas ini berlaku sampai dengan tanggal 15 Juni 2026. Obtained by PT Torabika Eka Semesta PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained an Omnibus Revolving Loan (RL), Post Import Financing (PIF), Letter of Credit (LC), Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN), Bank Garansi (BG), Counter Garansi (CG) dan Standby Letter of Credit (SBLC) from PT Bank Permata Tbk with credit limit of Rp 200,000,000,000 and a maximum withdrawal of Rp 1,000,000,000 for BG, CG and SBLC facilities. And Forex Line Spot facility with credit limit of US$ 200,000. These facilities are available until August 28, 2027. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, has complied with all of the loan covenants. Obtained by PT Kakao Mas Gemilang On August 26, 2024, PT Kakao Mas Gemilang obtained a limited revolving loan facility amounting to Rp 175,000,000,000 from PT Bank Permata Tbk for working capital. This loan facility due to August 28, 2027. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Kakao Mas Gemilang has complied with all of the loan covenants. PT Bank Negara Indonesia Tbk Obtained by PT Torabika Eka Semesta On June 16, 2022, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained a Working Capital Credit Facility amounting to Rp 150,000,000,000 and has been extended until June 15, 202 6. This loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, has complied with all of the loan covenants. Obtained by PT Kakao Mas Gemilang On December 18, 2024, PT Kakao Mas Gemilang, a subsidiary obtained a facility loan amounting to Rp 400,000,000,000 for working capital in cocoa processing industry. This loan facility due to June 15, 2026.
Page 54
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 51 - Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, PT Kakao Mas Gemilang, entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. MUFG Bank Ltd Diperoleh PT Torabika Eka Semesta Pada tanggal 19 September 2016 PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman kredit bergulir sebesar Rp 300.000.000.000 (committed) dari MUFG Bank Ltd yang digunakan untuk membiayai modal kerja. Fasilitas pinjaman tersebut telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir pada tanggal 19 September 2022 dimana fasilitas pinjaman telah diperpanjang sampai 30 November 2025 dan sifat fasilitas kredit diubah dari sebelumnya commited menjadi uncommited. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank Mizuho Indonesia Diperoleh PT Torabika Eka Semesta Pada tanggal 30 Oktober 2013, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman bergulir sebesar Rp 100.000.000.000 dari PT Bank Mizuho Indonesia yang digunakan untuk pembiayaan modal kerja. Kemudian, pada tanggal 24 Oktober 2014 limit naik menjadi Rp 250.000.000.000. Fasilitas pinjaman ini tersedia sampai dengan tanggal 25 Oktober 2025. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, PT Torabika Eka Semesta , entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank ANZ Indonesia Diperoleh PT Torabika Eka Semesta Pada tanggal 26 September 2018, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas revolving credit dari PT Bank ANZ Indonesia untuk modal kerja dan kebutuhan perusahaan secar a umum Rp 200.000.000.000. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Kakao Mas Gemilang, a subsidiary, has complied with all of the loan covenants. MUFG Bank Ltd Obtained by PT Torabika Eka Semesta On September 19, 2016, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary obtained a revolving loan facility amounting to Rp 300,000,000,000 (committed) from MUFG Bank Ltd for working capital. The credit facility has been amended several times, most recently on September 19, 2022, wherein the credit limit extended until November 30, 2025 and the status of credit facility has changed from commited to uncommited. This loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, has complied with all of the loan covenants. PT Bank Mizuho Indonesia Obtained by PT Torabika Eka Semesta On October 30, 2013, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained revolving loan facility amounting to Rp 100,000,000,000 from PT Bank Mizuho Indonesia for working capital. Then, on October 24, 2014, the limit increase to Rp 250,000,000,000. This facility is available up to October 25, 2025. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary has complied with all of the loan covenants. PT Bank ANZ Indonesia Obtain by PT Torabika Eka Semesta On September 26 , 201 8, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained a revolving credit facilty for working capital from PT Bank ANZ Indonesia amounting to Rp 200,000,000,000.
Page 55
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 52 - Pada tanggal 22 Desember 2022 , limit revolving credit berubah menjadi Rp 350.000.000.000. Fasilitas pinjaman tersebut telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir pada tangga l 1 November 2024, fasilitas ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 30 September 2026. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank UOB Indonesia Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 30 Maret 2023, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berulang sebesar Rp 100.000.000.000 dari PT Bank UOB Indonesia yang digunakan untuk pembiayaan modal kerja. Pinjaman ini sudah diperpanjang sampai dengan tanggal 3 Agustus 202 6. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. Diperoleh PT Torabika Eka Semesta Pada tanggal 30 Maret 2023, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman berulang sebesar Rp 100.000.000.000 dari PT Bank UOB Indonesia yang digunakan untuk pembiayaan modal kerja. Pinjaman ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 2 Agustus 2026. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank HSBC Indonesia Diperoleh PT Kakao Mas Gemilang Pada tanggal 23 Juli 2024, PT Kakao Mas Gemilang memperoleh fasilitas limit gabungan sebesar Rp 200.000.000.000 dari PT Bank HSBC Indonesia untuk membiayai kebutuhan modal kerja jangka pendek. Pada tanggal 10 Maret 2025, fasilitas ini memperoleh tambahan limit menjadi Rp 350.000.000.000. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, PT Kakao Mas Gemilang telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. On December 22, 2022, the revolving credit facility has been changed to Rp 350,000,000,000. The loan facility has been amended several times, most recently on November 1, 2024, the facility has been extended until September 30, 2026. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, complied with all of the loan covenants. PT Bank UOB Indonesia Obtained by the Company On March 30, 2023, the Company obtained a revolving loan facility amounting to Rp 100,000,000,000 from PT Bank UOB Indonesia for working capital. The loan has been extended until August 3, 2026. This loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants. Obtained by PT Torabika Eka Semesta On March 30, 2023, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained a revolving loan facility amounting to Rp 100,000,000,000 from PT Bank UOB Indonesia for working capital. The loan has been extended until August 2, 2026. This loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, has complied with all of the loan covenants. PT Bank HSBC Indonesia Obtained by PT Kakao Mas Gemilang On July 23, 2024, PT Kakao Mas Gemilang obtained a limited facility from PT Bank HSBC Indonesia amounting to Rp 200,000,000,000 for short-term working capital. On March 10, 2025, this facility obtained additional limit amounting to Rp 350,000,000,000. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Kakao Mas Gemilang has complied with all of the loan covenants.
Page 56
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 53 - Bank of China Ltd Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 22 Desember 2023, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dengan limit sebesar Rp 50.000.000.000 dari Bank of China Ltd untuk keperluan modal kerja. Pada tanggal 25 Maret 2025 memperoleh tambahan limit menjadi Rp 150.000.000.000 dan fasilitas ini sudah diperpanjang sampai tanggal 27 Desember 2026. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Eximbank Indonesia Diperoleh PT Torabika Eka Semesta Pada tanggal 30 Desember 2021 , PT Torabika Eka Semesta , entitas anak, memperoleh fasilitas revolving loan untuk kredit modal kerja ekspor dari PT Eximbank Indonesia dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 200.000.000.000 . Fasilitas pinjaman ini mempunyai jangka waktu satu (1) tahun dimana telah diperpanjang hingga tanggal 30 Desember 2025 . Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, PT Torabika Eka Semesta , entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank CIMB Niaga Tbk Diperoleh PT Torabika Eka Semesta Pada tanggal 27 Juli 2015, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas kredit yang terdiri dari fasilitas pinjaman tetap, PTK khusus ekstra, fasilitas Sight/Usance LC, fasilitas pinjaman transaksi khusus import, fasilitas negosiasi wesel ekspor/ fasilitas diskonto wesel ekspor dan fasilitas bank garansi dengan jumlah maksimum sebesar Rp 150.000.000.000 dari PT Bank CIMB Niaga Tbk yang digunakan untuk pembiayaan modal kerja. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai tanggal 23 September 2025 dan saat ini masih dalam proses perpanjangan . Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. Bank of China Ltd Obtained by the Company On December 22, 2023, the Company obtained a loan facility amounting to Rp 50,000,000,000 from Bank of China Ltd for working capital. On March 25, 2025 obtained additional limit amounting to Rp 150,000,000,000 and the facility has been extended to December 27, 2026. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants. PT Eximbank Indonesia Obtained by PT Torabika Eka Semesta On December 30, 2021 , PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained a n export working capital credit revolving loan facility from PT Eximbank Indonesia with maximum loanable amount of Rp 200,000,000,000 . The loan facility has a term of one (1) year which has been extended until December 30, 2025 . This loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, has complied with all of the loan covenants. PT Bank CIMB Niaga Tbk Obtained by PT Torabika Eka Semesta On July 27, 2015, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained a credit facility which consists of permanent loan facility, special extra PTK, Sight/Usance LC facility, special import transaction loan facility, export note negotiation facility/export note discount facility and bank guarantee facility with a maximum amount of Rp 150,000,000,000 from PT Bank CIMB Niaga Tbk for working capital. This loan facility is available until September 23, 2025 and currently on the process of being extended . This loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, complied with all of the loan covenants.
Page 57
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 54 - PT Bank SMBC Indonesia Tbk Diperoleh PT Kakao Mas Gemilang Pada tanggal 3 Juli 2024, PT Kakao Mas Gemilang memperoleh fasilitas revolving credit dengan limit Rp 150.000.000.000 dan tanggal 6 November 2024 memperoleh tambahan limit menjadi Rp 300.000.000.000 dari PT Bank SMBC Indonesia Tbk untuk keperluan modal kerja . Fasilitas ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 30 Juni 2026. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , PT Kakao Mas Gemilang telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. Bank Standard Chartered Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 12 Desember 2012, Perusahaan, PT Torabika Eka Semesta dan PT Kakao Mas Gemilang memperoleh Fasilitas Bond and Guarantee, Short -term Loan, Import Letter of Credit, Import Loan , Credit Bills Negotiated Discrepant, Shipping Guarantee, Import Invoice Financing dan Commercial Stand -By Letter of Credit dari Standard Chartered Bank dengan jumlah maksimum sebesar $ 40.000.000. Pada tanggal 5 April 2017 , telah diubah menjadi single borrower dan limit menjadi $ 5.000.000. Perjanjian ini diperpanjang otomatis satu (1) tahun. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank OCBC NISP Tbk Diperoleh PT Kakao Mas Gemilang Pada tanggal 17 Juli 2024, PT Kakao Mas Gemilang memperoleh fasilitas demand loan dengan sub -limit Combine Trade Facility dari PT Bank OCBC dengan limit US$ 10.000.000 (dengan sub -limit demand loan maksimal Rp 75.000.000.000). Pada tanggal 17 September 2024, limit naik menjadi US$ 50.000.000 . Fasilitas ini berlaku sampai dengan tanggal 17 Juli 2026. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , PT Kakao Mas Gemilang telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank SMBC Indonesia Tbk Obtained by PT Kakao Mas Gemilang On July 3, 2024, PT Kakao Mas Gemilang obtained a limited credit loan facility amounting to Rp 150,000,000,000 and November 6, 2024 obtained additional limit amounting to Rp 300,000,000,000 from PT Bank SMBC Indonesia Tbk for working capital. This loan facility has been extended until June 30, 2026. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Kakao Mas Gemilang complied with all of the loan covenants. Bank Standard Chartered Obtained by the Company On December 12, 2012, the Company, PT Torabika Eka Semesta and PT Kakao Mas Gemilang obtained Bond and Guarantee, Short - term Loan, Import Letter of Credit , Import Loan , Credit Bills Negotiated Discrepant, Shipping Guarantee, Import Invoice Financing and Commercial Stand -By Letter of Credit facilities from Standard Chartered Bank with a maximum amount of US$ 40.000.000. On April 5, 2017, it was changed to a single borrower and the limit became $ 5.000.000. This agreement was automatically extended for one (1) year. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants. PT Bank OCBC NISP Tbk Obtained by PT Kakao Mas Gemilang On July 17, 2024, PT Kakao Mas Gemilang obtained a demand loan facility with sub -limit Combine Trade Facility from PT Bank OCBC amounting to US$ 10,000,000 (with maximum sub-limit demand loan amounting to Rp 75,000,000,000). On September 17, 2024, the limit has changed to US$ 50,000,000. This facility due to July 17, 2026. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Kakao Mas Gemilang, has complied with all of the loan covenants.
Page 58
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 55 - PT Bank ICBC Indonesia Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 28 Oktober 2024, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank ICBC dengan jumlah sebesar Rp 150.000.000.000. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 28 Oktober 2025. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank DBS Indonesia Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 23 September 2024, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank DBS Indonesia dengan jumlah sebesar Rp 150.000.000.000. Fasilitas ini telah diperpanjang sampai tanggal 25 Juli 2026. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank ICBC Indonesia Obtained by the Company On October 28, 2024, the Company obtained a loan facility from PT Bank ICBC amounting to Rp 150,000,000,000. This loan facility due to October 28, 2025. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants. PT Bank DBS Indonesia Obtained by the Company On September 23, 2024, the Company obtained a loan facility from PT Bank DBS Indonesia amounting to Rp 150,000,000,000. This loan has been extended up to July 25, 2026. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants. Total beban bunga atas seluruh pinjaman utang bank jangka pendek yaitu masing -masing sebesar Rp 127.742.926.398 dan Rp 47.785.723.623 untuk periode yang berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Catatan 29). Total Interest expense on all short-term bank loans amounted to Rp 127,742,926,39 8 and Rp 47,785,723,623 for the periods ended September 30, 2025 and 2024 , respectively (Note 29). 13. Utang Usaha 13. Trade Accounts Payable Merupakan utang Grup untuk pembelian bahan baku dan bahan pembantu. These represent the Group’s payable to suppliers in relation to the purchases of materials needed for production. Rincian utang usaha adalah sebagai berikut: Details of trade accounts payable follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 a. Berdasarkan Pemasok a. By Supplier Pihak berelasi (Catatan 34) 60.117.641.273 60.586.015.177 Related parties (Note 34) Pihak ketiga Third parties Pemasok dalam negeri 2.196.717.419.118 2.350.336.797.754 Local suppliers Pemasok luar negeri 28.636.197.250 29.935.890.640 Foreign suppliers Jumlah Pihak ketiga 2.225.353.616.368 2.380.272.688.394 Total Third parties Jumlah 2.285.471.257.641 2.440.858.703.571 Total b. Berdasarkan Mata Uang b. By Currency Rupiah 2.256.835.060.391 2.410.922.812.931 Rupiah Mata uang asing (Catatan 38) Foreign Currencies (Note 38) Peso Filipina 10.832.975.523 17.490.554.125 Philippines Peso Dolar Amerika Serikat 15.451.192.573 1.439.544.168 U.S. Dollar Euro 2.298.306.154 10.093.940.680 Euro Yuan China 53.723.000 911.851.667 Chinese Yuan Jumlah 2.285.471.257.641 2.440.858.703.571 Total
Page 59
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 56 - Analisa umur utang usaha dihitung dari tanggal faktur adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade accounts payable from the date of invoice follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Kurang dari atau sama dengan 1 bulan 2.261.226.396.939 2.434.397.766.547 Less than or equal to 1 month Lebih dari 1 bulan tapi kurang dari 3 bulan 17.440.091.480 3.264.007.346 More than 1 month but less than 3 months Lebih dari 3 bulan tapi kurang dari 6 bulan 1.823.225.016 1.310.808.995 More than 3 months but less than 6 months Lebih dari 6 bulan tapi kurang dari 12 bulan 1.986.147.721 1.244.890.982 More than 6 months but less than 12 months Lebih dari 12 bulan 2.995.396.485 641.229.701 More than 12 months Jumlah 2.285.471.257.641 2.440.858.703.571 Total 14. Utang Lain-Lain – Pihak Ketiga 14. Other Accounts Payable - Third Parties Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , a kun ini merupakan utang atas pembelian barang teknik masing-masing sebesar Rp 96.424.547.557 dan Rp 100.311.661.236. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, this account represents payables for purchase of technical devices amounting to Rp 96,424,547,557 and Rp 100,311,661,236, respectively. 15. Uang Muka Penjualan 15. Advances Received Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , a kun ini merupakan uang muka penjualan dari pelanggan masing-masing sebesar Rp 244.194.018.510 dan Rp 187.297.633.195. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, this account represents advances received from customers amounting to Rp 244,194,018,510 and Rp 187,297,633,195. 16. Utang Pajak 16. Taxes Payable 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Pajak final 774.372.024 763.031.177 Final tax Pajak penghasilan: Income taxes: Pasal 15 64.458.523 81.688.941 Article 15 Pasal 21 10.452.849.758 756.528.744 Article 21 Pasal 22 78.317.722 2.997.126.730 Article 22 Pasal 23 8.401.771.673 8.691.433.748 Article 23 Pasal 25 23.457.482.525 22.906.217.131 Article 25 Pasal 26 332.682.603 424.221.172 Article 26 Pasal 29 (Catatan 32) 74.772.642.958 167.298.821.104 Article 29 (Note 32) Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 9.289.525.314 40.764.138 Value Added Tax - Net Jumlah 127.624.103.100 203.959.832.885 Total Besarnya pajak yang terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak ( self-assessment). Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam jangka waktu tertentu setelah terutangnya pajak, sebagaimana diatur dalam Undang-undang yang berlaku. The filed tax returns are based on the Group’s own calculation of tax liabilities (self -assessment). The time limit for the tax authorities to assess or amend taxes is determined in accordance with provisions of the prevailing Law.
Page 60
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 57 - 17. Beban Akrual 17. Accrued Expenses 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Iklan dan promosi 126.291.595.300 401.656.404.608 Advertising and promotion Prasarana 85.376.586.522 77.577.580.486 Utilities Bunga obligasi 14.663.428.891 12.378.442.779 Interest on bonds payable Bunga utang bank 10.561.792.973 11.645.154.952 Interest on bank loans Layanan kebersihan, keamanan dan Cleaning service, security and pengendalian hama 9.951.191.459 9.400.723.136 pest control Katering 7.598.310.873 7.498.540.479 Catering Transportasi 1.688.819.351 2.683.419.355 Transportation Lain-lain 20.890.699.693 11.644.668.893 Others Jumlah 277.022.425.062 534.484.934.688 Total 18. Pinjaman Bank Jangka Panjang 18. Long-term Bank Loans 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30 , 2025 December 31 , 2024 PT Bank Central Asia Tbk 780.000.000.000 280.000.000.000 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank SMBC Indonesia Tbk 553.511.811.428 450.877.952.857 PT Bank SMBC Indonesia Tbk PT Bank HSBC Indonesia 358.290.025.000 197.842.100.000 PT Bank HSBC Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk 300.000.000.000 300.000.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk 270.000.000.000 552.500.000.000 PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 268.500.000.000 300.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk 266.000.000.000 277.037.000.000 PT Bank Permata Tbk PT Bank Mizuho Indonesia 190.400.000.000 224.000.000.000 PT Bank Mizuho Indonesia PT Citibank Indonesia 140.000.000.000 140.000.000.000 PT Citibank Indonesia MUFG Bank Ltd. 63.142.627.200 79.300.906.800 MUFG Bank Ltd. PT Bank Shinhan Indonesia 15.000.000.000 82.500.000.000 PT Bank Shinhan Indonesia Jumlah 3.204.844.463.628 2.884.057.959.657 Total Dikurangi bagian yang jatuh tempo Less current portion of long-term dalam waktu satu tahun 1.192.758.950.894 787.772.361.372 bank loans Biaya transaksi yang belum diamortisasi (2.479.042.869) (2.234.400.000) Unamortized transaction costs Bersih 1.190.279.908.025 785.537.961.372 Net Bagian yang akan jatuh tempo lebih dari satu tahun 2.012.085.512.734 2.096.285.598.285 Long-term portion Biaya transaksi yang belum diamortisasi (6.599.757.140) (6.306.807.151) Unamortized transaction costs Bersih 2.005.485.755.594 2.089.978.791.134 Net Suku bunga per tahun Interest rates per annum Rupiah 6,00% - 8,63% 6,00% - 8,90% Rupiah Peso 5,78% - 6,75% 7,05% - 7,16% Peso
Page 61
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 58 - PT Bank Central Asia Tbk Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 10 Desember 2021, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Kredit Investasi sebesar Rp 280.000.000.000 dari PT Bank Central Asia Tbk dengan jangka waktu 7 tahun. Pinjaman tersebut akan digunakan untuk membiayai ekspansi pabrik dan pembangunan central warehouse di Jayanti dan pabrik baru di Pasuruan. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 31 Desember 2024, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dalam bentuk kr edit investasi (KI) dari PT Bank Central Asia Tbk sebesar Rp 1.000.000.000.000 untuk pembiayaan operasional. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2031. Pada tanggal 3 0 September 2025 dan 31 Desember 2024, Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank SMBC Indonesia Tbk Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 31 Agustus 2017, Perusahaan memperoleh fasilitas revolving loan dari PT Bank SMBC Indonesia Tbk dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 250.000.000.000 untuk modal kerja. Fasilitas pinjaman telah diperpanjang sampai dengan tanggal 28 Juli 2026. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 11 Oktober 2021, Perusahaan memperoleh fasilitas non revolving loan dari PT Bank SMBC Indonesia Tbk dengan jumlah maksimum sebesar Rp 300.000.000.000, untuk mendukung pembelanjaan modal, termasuk untuk mendukung perluasan pabrik Jayanti 3, pabrik baru Pasuruan dan gudang sentral. Fasilitas pinjaman ini mempunyai jangka waktu 5 tahun sampai dengan tanggal 30 September 2026, dengan pilihan perpanjangan untuk 2 tahun berikutnya. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. Diperoleh PT Torabika Eka Semesta Pada tanggal 7 Agustus 2018, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman terikat non revolving dari PT Bank SMBC Indonesia Tbk dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 450.000.000.000. Fasilitas pinjaman ini telah lunas pada 17 Juli 2025. PT Bank Central Asia Tbk Obtained by the Company On December 10, 2021, the Company obtained an Investment Credit loan facility of Rp 280,000,000,000 from PT Bank Central Asia Tbk with a term of 7 years. The loan will be used to finance factory expansion and the construction of a central warehouse in Jayanti and a new factory in Pasuruan. This loan has no collateral. On December 31, 2024, the Company obtained an investment credit facility from PT Bank Central Asia Tbk amounting to Rp 1.000.000.000.000 for general corporate purposes. The loan facility due to December 31, 2031. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants. PT Bank SMBC Indonesia Tbk Obtained by the Company On August 31, 2017, the Company obtained a revolving loan facility from PT Bank SMBC Indonesia Tbk with maximum amount of Rp 250,000,000,000 for working capital. The loan facility has been extended up to July 28, 2026. This loan has no collateral. On October 11, 2021, the Company obtained a non revolving loan facility with a maximum loan from PT Bank SMBC Indonesia Tbk amounting to Rp 300,000,000,000 to support capital expenditures, including to support the expansion of the Jayanti 3 factory, the new Pasuruan factory and the central warehouse. This loan facility has a term of 5 years until September 30, 2026, with an option to extend for another 2 years. This loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants. Obtained by PT Torabika Eka Semesta On August 7, 2018, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained a non -revolving committed loan facility from PT Bank SMBC Indonesia Tbk with maximum facility amounting to Rp 450,000,000,000, the credit limit. This loan facility has been paid on July 17, 2025.
Page 62
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 59 - Pada tanggal 21 September 2015, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas revolving loan lainnya dari PT Bank SMBC Indonesia Tbk dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 260.000.000.000. Fasilitas pinjaman mempunyai jangka waktu selama satu (1) tahun dan setiap penarikan akan jatuh tempo maksimal dalam tiga (3) bulan setelah tanggal penarikan terakhir dari fasilitas pinjaman. Fasilitas pinjaman telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir pada tanggal 12 Juli 2023 , dimana fasilitas pinjaman telah diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Juli 2026. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank HSBC Indonesia Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 1 Maret 2022, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank HSBC Indonesia sebesar Rp 280.000.000.000, untuk membiayai perluasan lini produksi untuk memproduksi biskuit dan wafer di Jayanti 3 Balaraja dan Pasuruan, serta untuk Gudang pusat di Balaraja. Fasilitas pinjaman ini mempunyai jangka waktu 5 tahun sampai dengan tanggal 1 Maret 2027 , dengan pilihan 2 tahun perpanjangan sesuai kebijakan bank. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. Diperoleh PT Torabika Eka Semesta Pada tanggal 19 September 2023, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas kredit berulang dengan komitmen sebesar Rp 400.000.000.000 dari PT Bank HSBC Indonesia (HSBC) yang digunakan untuk pembiayaan modal kerja. Pada tanggal 20 Juli 2024, limit fasilitas sebesar Rp 400.000.000.000 telah diubah menjadi sebesar Rp 200.000.000.000. Fasilitas pinjaman ini tersedia sampai dengan tanggal 19 September 2028. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. On September 21, 2015, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained another revolving loan facility from PT Bank SMBC Indonesia Tbk with maximum amount of Rp 260,000,000,000, the credit limit. The loan facility has a term of one (1) year and each drawdown has maximum term of three (3) months after the last drawdown date of the loan facility. The loan facility has been amended several times, most recently on July 12, 2023, wherein the loan facility has been extended up to July 31, 2026. As of of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, has complied with all of the loan covenants. PT Bank HSBC Indonesia Obtained by the Company On March 1, 2022, The Company obtained loan facility from PT Bank HSBC Indonesia amounting to Rp 280,000,000,000 for financing the factory line expansion to produced biscuit and wafer in Jayanti 3 Balaraja and Pasuruan, also for central warehouse in Balaraja. This loan facility has a term of 5 years until March 1, 2027, with an option to extend for another 2 years according to bank policy. This loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company complied with all of the loan covenants. Obtained by PT Torabika Eka Semesta On September 19, 2023, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained a revolving credit facility with a commitment amounting to Rp 400,000,000,000 from PT Bank HSBC Indonesia (HSBC) for working capital. On July 20 2024, the facility Rp 400.000.000.000 has been changed amounting to Rp 200,000,000,000. This facility is available until September 19, 2028. As of of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, has complied with all of the loan covenants.
Page 63
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 60 - Diperoleh Kopiko Philippines Corporation Pada tanggal 22 November 2023, Kopiko Philippines Corporation , entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman long-term variable interest bearing loan dari PT Bank HSBC dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar PHP 250.000.000 atau sebesar Rp 69.442.500.000 . Pinjaman ini akan jatuh tempo sampai dengan tanggal 22 November 2028. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, Kopiko Philippines Corporation, entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank Danamon Indonesia Tbk Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 3 Maret 2020, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berjangka dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk dengan limit sebesar Rp 300.000.000.000 (committed). Per tanggal 22 Agustus 2023, fasilitas committed sebesar Rp 300.000.000.000 diubah menjadi Kredit Angsuran Berjangka untuk pembiayaan capex Perusahaan. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo sampai dengan tanggal 1 September 2028 dengan opsi perpanjangan jangka waktu fasilitas selama 2 (dua) tahun. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank Negara Indonesia Tbk Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 16 Juni 20 22, Perusahaan memperoleh fasilitas term loan PT Bank Negara Indonesia Tbk sebesar Rp 550.000.000.000 yang akan jatuh tempo sampai dengan tanggal 15 Juni 2029 dan Rp 175.000.000.000 yang sudah dilunasi pada tanggal 24 Januari 2025. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 25 Oktober 2022, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Committed Term Loan untuk modal kerja dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 300.000.000.000. Fasilitas Obtained by Kopiko Philippines Corporation On November 22, 2023, Kopiko Philippines Corporation, a subsidiary, obtained a long-term variable interest bearing loan from PT Bank HSBC amounting to PHP 250,000,000 or Rp 69,442,500,000. The credit facility is available until November 22, 2028. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, Kopiko Philippines Corporation, a subsidiary, has complied with all of the loan covenants. PT Bank Danamon Indonesia Tbk Obtained by the Company On March 3, 2020, the Company obtained a term - loan facility with credit limit from PT Bank Danamon Indonesia Tbk amounting to Rp 300,000,000,000 (committed), respectively. As of August 22 , 2023, committed facility amounting to Rp 300,000,000,000 have been converted into a term-loan facility for capex financing. This facility maturity date is September 1, 2028, with an option to extend the term of the facility for 2 (two) years. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants. PT Bank Negara Indonesia Tbk Obtained by the Company On Ju ne 16 , 20 22, The Company obtained term loan facilities from PT Bank Negara Indonesia Tbk amounting to Rp 550,000,000,000 which available up to June 15, 202 9 and Rp 175.000.000.000 which has been paid on January 24, 2025. These loans have no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Obtained by the Company On October 25, 2022, the Company obtained a Committed Term Loan facility for working capital with maximum amount of Rp 300,000,000,000, the credit limit. This facility is available until October 25, 2027, with an option to extend the
Page 64
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 61 - ini tersedia sampai dengan tanggal 25 Oktober 2027, dengan opsi perpanjangan jangka waktu fasilitas selama 2 (dua) tahun. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank Permata Tbk Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 17 April 2023, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Permata Tbk dengan jumlah pinjaman yaitu sebesar Rp 280.000.000.000. Fas ilitas pinjaman ini akan jatuh tempo sampai dengan tanggal 17 April 2030. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank Mizuho Indonesia Diperoleh Perusahaan Pada tanggal 29 Juli 2022, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Committed Term Loan untuk membiayai pembangunan lini tambahan dan konstruksi gudang perusahaan di Jayanti dan Pasuruan dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 280.000.000.000. Fasilitas ini tersedia sampai dengan tanggal 29 Juli 2027, dengan opsi perpanjangan jangka waktu fasilitas selama 2 (dua) tahun. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. term of the facility for 2 (two) years. This loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants. PT Bank Permata Tbk Obtained by the Company On April 17, 2023, the Company obtained term loan facilities from PT Bank Permata Tbk amounting to Rp 280,000,000,000. The loan facility is available up to April 17, 2030. The loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants. PT Bank Mizuho Indonesia Obtained by the Company On July 29, 2022, the Company obtained a Committed Term Loan facility to finance the construction of additional lines and construction of the Company's warehouses in Jayanti and Pasuruan with maximum amount of Rp 280,000,000,000, the credit limit. The facility is available until July 29, 2027, with an option to extend the term of the facility for 2 (two) years. This loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants. PT Citibank Indonesia Diperoleh Perusahaan Pada 11 Maret 2019, Perusahaan memperoleh fasilitas term loan untuk modal kerja dari PT Citibank Indonesia dengan jumlah pinjaman sebesar Rp 350.000.000.000. Jangka waktu fasilitas ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 11 Maret 2026. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Citibank Indonesia Obtained by the Company On March 11, 2019, the Company obtained a term loan facility for working capital from PT Citibank Indonesia amounting to Rp 350,000,000,000, the credit limit. This loan facility has been extended until March 11, 2026. This loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the Company has complied with all of the loan covenants.
Page 65
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 62 - MUFG Bank Ltd MUFG Bank Ltd Diperoleh Kopiko Philippines Corporation Obtained by Kopiko Philippines Corporation Pada tanggal 11 Juli 2022, Kopiko Philippines Corporation, entitas anak , memperoleh fasilitas pinjaman kredit bergulir dengan komitmen dari MUFG Bank Ltd. d engan jumlah maksimum pinjaman sebesar PHP 300.000.000 atau sebesar Rp 84.687.000.000 . Pinjaman ini akan jatuh tempo sampai dengan tanggal 12 Juli 2027. Fasilitas p injaman ini digunakan untuk modal kerja. On July 11, 2022, Kopiko Philippines Corporation, a subsidiary, obtained a committed revolving loan facility from MUFG Bank Ltd. amounting to PHP 300,000,000 or amounting to Rp 84,687,000,000, the credit limit. The loan will be available up to July 12, 2027. This loan facility is used for working capital. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , Kopiko Philippines Corporation , entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. PT Bank Shinhan indonesia Diperoleh PT Torabika Eka Semesta Pada tanggal 24 Oktober 2022, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman kredit dari PT Bank Shinhan Indonesia dengan jumlah pinjaman sebesar Rp 150.000.000.000, untuk modal kerja. Fasilitas kredit ini akan jatuh tempo sampai dengan tanggal 24 Oktober 2025. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, telah memenuhi semua persyaratan yang telah dipersyaratkan. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, Kopiko Philippines Corporation, a subsidiary, has complied with all of the loan covenants. PT Bank Shinhan Indonesia Obtained by PT Torabika Eka Semesta On October 24, 2022, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained a loan credit facilitiy from PT Bank Shinhan Indonesia amounting to Rp 150,000,000,000, for working capital. The credit facility is available up to October 24, 2025. This loan has no collateral. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, PT Torabika Eka Semesata, a subsidiary, has complied with all of the loan covenants. Grup diwajibkan untuk mempertahankan rasio - rasio keuangan sebagai berikut: The Group are required to maintain the following financial ratios: − Rasio lancar sama atau lebih besar dari 1x; − Current ratio equal or greater than 1x; − Rasio total hutang terhadap ekuitas tidak lebih dari 2x; − Total debt to equity ratio not more than 2x; − Rasio EBITDA terhadap beban bunga tidak kurang dari 1,5x. − EBITDA to the amount interest on the debt ratio not less than 1.5x. Total b eban bunga, termasuk yang dikapitalisasi ke aset dalam penyelesaian, dari seluruh pinjaman-pinjaman bank jangka panjang masing- masing sebesar Rp 174.879.789.200 dan Rp 172.456.885.790 untuk periode yang berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Catatan 9 dan 29). Total i nterest expense, including the interest capitalized to construction in progress, on all long- term bank loans amounted Rp 174,879,789,200 , and Rp 172,456,885,790 for the periods ended September 30, 2025 and 2024, respectively (Notes 9 and 29). 19. Liabilitas Sewa 19. Lease Liabilities Pembayaran sewa minimum masa datang (future minimum lease payments ) dalam perjanjian sewa adalah sebagai berikut: The future minimum lease payments based on the lease agreement follows:
Page 66
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 63 - 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Pembayaran yang jatuh tempo pada tahun: Payments due in: 2025 54.309.747.920 90.908.979.581 2025 2026 96.068.683.810 123.333.454.525 2026 Jumlah pembayaran sewa pembiayaan minimum 150.378.431.730 214.242.434.106 Total minimum lease payments Dikurangi bunga (7.932.656.863) (13.938.505.994) Less interest Nilai sekarang pembayaran sewa Present value of minimum lease pembiayaan minimum 142.445.774.867 200.303.928.112 payments Bagian yang akan jatuh tempo dalam satu tahun (54.309.747.920) (90.908.979.581) Less: Current portion Bagian utang jangka panjang yang akan jatuh Long-term portion of lease tempo lebih dari satu tahun 88.136.026.947 109.394.948.531 liabilities - net of current portion Nilai kini pembayaran sewa minimum adalah sebagai berikut: Present value of minimum lease payments follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Pihak berelasi Related parties PT Semesta Indah Permata 148.928.883.267 211.939.295.211 PT Semesta Indah Permata PT Unita Branindo 1.449.548.463 2.303.138.895 PT Unita Branindo Jumlah - pihak berelasi 150.378.431.730 214.242.434.106 Total - related parties Beban bunga liabilitas sewa adalah sebesar Rp 7.932.656.863 dan Rp 10.401.374.130 periode 30 September 2025 dan 2024 (Catatan 29). Interest expense on lease liabilities amounted to Rp 7,932,656,863 and Rp 10,401,374,130 in September 30, 2025 and 2024, respectively (Note 29). 20. Utang Obligasi 20. Bonds Payable 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Obligasi Berkelanjutan II Mayora Indah I Tahun 2020 40.000.000.000 335.000.000.000 Mayora Indah I Year 2020 Bonds Obligasi Berkelanjutan II Mayora Indah II Tahun 2022 1.500.000.000.000 1.500.000.000.000 Mayora Indah II Year 2022 Bonds Obligasi Berkelanjutan III Mayora Indah I Tahun 2024 500.000.000.000 500.000.000.000 Mayora Indah I Year 2024 Bonds Obligasi Berkelanjutan III Mayora Indah II Tahun 2025 1.000.000.000.000 - Mayora Indah II Year 2025 Bonds Jumlah 3.040.000.000.000 2.335.000.000.000 Total Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam Less current portion of long-term waktu satu tahun - 295.000.000.000 bonds payable Biaya emisi yang belum diamortisasi - (249.071.333) Unamortized bonds issuance costs Bersih - 294.750.928.667 Net Bagian yang akan jatuh tempo lebih dari satu tahun 3.040.000.000.000 2.040.000.000.000 Noncurrent portion Biaya emisi yang belum diamortisasi (11.178.765.790) (7.128.746.795) Unamortized bonds issuance costs Bersih 3.028.821.234.210 2.032.871.253.205 Net
Page 67
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 64 - Obligasi Berkelanjutan I I Mayora Indah Tahap I Tahun 2020 Mayora Indah II Phase I Year 2020 Bonds Pada tanggal 9 September 2020 , Perusahaan menerbitkan obligasi Rupiah senilai Rp 500.000.000.000 sebagai berikut: On September 9, 2020 , the Company issued Rupiah bonds amounting to Rp 500,000,000,000 as follows: Seri A: Sebesar Rp 157.000.000.000 dengan suku bunga tetap sebesar 6,50% per tahun atau sama dengan Rp 10 .205.000.000 per tahun yang dibayarkan secara triwulanan. Obligasi ini dijamin dengan komitmen penuh dan telah dilunasi pada 19 September 2021. A Series: Amounting Rp 157,000,000,000 with fixed interest rate at 6.50% per annum or equivalent to Rp 10 ,205,000,000 and payable quarterly. These bonds contain a fully commitment pledge and has been paid on September 19, 2021. Seri B: Sebesar Rp 8.000.000.000 dengan suku bunga tetap sebesar 7,00% per tahun atau sama dengan Rp 5 60.000.000 per tahun yang dibayarkan secara triwulanan. Obligasi ini dijamin dengan komitmen penuh dan telah dilunasi pada tanggal 9 September 2023. B Series: Amounting Rp 8,000,000,000 with fixed interest rate at 7.00% per annum or equivalent to Rp 560,000,000 and payable quarterly. These bonds contain a fully commitment pledge and has been paid on September 9, 2023. Seri C: Sebesar Rp 295.000.000.000 dengan suku bunga tetap sebesar 7,90% per tahun atau sama dengan Rp 23 .305.000.000 per tahun yang dibayarkan secara triwulanan. Obligasi ini dijamin dengan komitmen penuh dan telah dilunasi pada tanggal 9 September 2025. C Series: Amounting Rp 295,000,000,000 with fixed interest rate at 7.90% per annum or equivalent to Rp 23 ,305,000,000 and payable quarterly. These bonds contain a fully commitment pledge and has been paid on September 9, 2025. Seri D: Sebesar Rp 40.000.000.000 dengan suku bunga tetap sebesar 8,25% per tahun atau sama dengan Rp 3 .300.000.000 per tahun yang dibayarkan secara triwulanan. Obligasi ini dijamin dengan komitmen penuh dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 September 2027. D Series: Amounting Rp 40,000,000,000 with fixed interest rate at 8.25% per annum or equivalent to Rp 3 ,300,000,000 and payable quarterly. These bonds contain a fully commitment pledge and will mature on September 9, 2027. Seluruh obligasi dijual sebesar harga nominal dan tercatat di Bursa Efek Indonesia dengan PT Bank Permata Tbk sebagai wali amanat. All of the bonds were sold at nominal value and were listed at Indonesia Stock Exchange with PT Bank Permata Tbk as the trustee. Obligasi Berkelanjutan II Mayora Indah Tahap II Tahun 2022 Mayora Indah II Phase II Year 2022 Bonds Pada tanggal 29 Maret 2022, Perusahaan menerbitkan obligasi Rupiah senilai Rp 1.500.000.000.000 sebagai berikut: On March 29, 2022, the Company issued Rupiah bonds amounting to Rp 1,500,000,000,000 as follows: Seri A: Sebesar Rp 1 .200.000.000.000 dengan suku bunga tetap sebesar 7,00% per tahun atau sama dengan Rp 84.000.000.000 per tahun yang dibayarkan secara triwulan. Obligasi ini tidak dijamin dengan agunan khusus dan akan jatuh tempo pada tanggal 29 Maret 2027. A Series: Amounting Rp 1,200,000,000,000 with fixed interest rate at 7.00% per annum or equivalent to Rp 84,000,000,000 and payable quarterly. These bonds are unsecured and will mature on March 29, 2027.
Page 68
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 65 - Seri B: Sebesar Rp 300.000.000.000 dengan suku bunga tetap sebesar 7,50% per tahun atau sama dengan Rp 22.500.000.000 per tahun yang dibayarkan secara triwulan. Obligasi ini tidak dijamin dengan agunan khusus dan akan jatuh tempo pada tanggal 29 Maret 2029. B Series: Amounting Rp 300,000,000,000 with fixed interest rate at 7.50% per annum or equivalent to Rp 22,500,000,000 and payable quarterly. These bonds are unsecured and will mature on March 29, 2029. Seluruh obligasi dijual sebesar harga nominal dan tercatat di Bursa Efek Indonesia dengan PT Bank Permata Tbk sebagai wali amanat. All of the bonds were sold at nominal value and were listed at Indonesia Stock Exchange with PT Bank Permata Tbk as the trustee. Obligasi Berkelanjutan III Mayora Indah Tahap I Tahun 2024 Pada tanggal 5 Juli 2024, Perusahaan menerbitkan obligasi Rupiah senilai Rp 500.000.000.000 sebagai berikut: Seri A: Sebesar Rp 238.840.000.000 dengan suku bunga tetap sebesar 7,25% per tahun atau sama dengan Rp 17.315.900.000 per tahun yang dibayarkan secara triwulan. Obligasi ini tidak dijamin dengan agunan khusus dan akan jatuh tempo pada tanggal 5 Juli 2029. Seri B: Sebesar Rp 261.160.000.000 dengan suku bunga tetap sebesar 7,50% per tahun atau sama dengan Rp 19.587.000.000 per tahun yang dibayarkan secara triwulan. Obligasi ini tidak dijamin dengan agunan khusus dan akan jatuh tempo pada tanggal 5 Juli 2031. Dana yang diperoleh dari penerbitan obligasi digunakan untuk modal kerja PT Torabika Eka Semesta, entitas anak. Obligasi Berkelanjutan III Mayora Indah Tahap II Tahun 2025 Pada tanggal 10 September 2025, Perusahaan menerbitkan obligasi Rupiah senilai Rp 1.000.000.000.000 sebagai berikut: Seri A: Sebesar Rp 700.000.000.000 dengan suku bunga tetap sebesar 6,50% per tahun atau sama dengan Rp 45.500.000.000 per tahun yang dibayarkan secara triwulan. Obligasi ini tidak dijamin dengan agunan khusus dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 September 2030. Mayora Indah III Phase I Year 2024 Bonds On July 5, 2024, the Company issued Rupiah bonds amounting to Rp 500,000,000,000 as follows: A Series: Amounting Rp 238,840,000,000 with fixed interest rate at 7.25% per annum or equivalent to Rp 17,315,900.000 and payable quarterly. These bonds are unsecured and will mature on July 5, 2029. B Series: Amounting Rp 261,160,000.000 with fixed interest rate at 7.50% per annum or equivalent to Rp 19,587,000.000 and payable quarterly. These bonds are unsecured and will mature on July 5, 2031. All funds obtained were used for PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, for working capital. Mayora Indah III Phase II Year 2025 Bonds On September 10, 2025, the Company issued Rupiah bonds amounting Rp 1,000,000,000,000 as follows: A Series: Amounting Rp 700,000,000,000 with fixed interest rate at 6.50% per annum or equivalent to Rp 45,500,000,000 and payable quarterly. These bonds are unsecured and will mature on September 10, 2030.
Page 69
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 66 - Seri B: Sebesar Rp 300.000.000.000 dengan suku bunga tetap sebesar 6,70% per tahun atau sama dengan Rp 20.100.000.000 per tahun yang dibayarkan secara triwulan. Obligasi ini tidak dijamin dengan agunan khusus dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 September 2032. B Series: Amounting Rp 300,000,000,000 with fixed interest rate at 6.70% per annum or equivalent to Rp 20,100,000,000 and payable quarterly. These bonds are unsecured and will mature on September 10, 2032. Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi beberapa syarat sebagaimana tercantum dalam Perjanjian Perwaliamanatan, diantaranya pembatasan untuk menjaminkan aset dan pendapatan; memberikan jaminan Perusahaan kepada pihak lain, pinjaman untuk pihak manapun; dan menjual a set tetap Per usahaan dan entitas anak. The Company is required to fulfill certain covenants as stipulated in the Trustee Contract , among others, restrict to collater ized their assets and revenues; provide Corporate Guarantee for other parties, grant loans to other parties; and sell or transfer Group property, plant and equipment. Berdasarkan pemeringkatan yang diterbitkan oleh PT Pefindo tanggal 3 Maret 202 5 seluruh peringkat Obligasi Perusahaan adalah idAA. The bonds are rated idAA based on the rating issued by PT Pefindo on March 3, 2025. Total beban bunga atas utang obligasi tersebut di atas masing-masing sebesar Rp 131.666.130.117 dan Rp 110.098.904.582 untuk periode yang berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Catatan 29). Total interest expense, on above mentioned bonds payable amounted to Rp 131,666,130,117 and Rp 110,098,904,582 for the periods ended September 30, 2025 and 2024, respectively (Note 29). 21. Pengukuran Nilai Wajar 21. Fair Value Measurement Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar aset dan liabilitas tertentu Grup: The following table provides the fair value measurement of the Group’s certain assets and liabilities: Input signifikan yang tidak Input signifikan dapat Harga kuotasian yang dapat diobservasi dalam pasar aktif di observasi (Level 3)/ (Level 1)/ (Level 2)/ Significant Quoted prices Significant unobservable Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs inputs Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3) Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed: Aset tetap yang dicatat pada biaya Property, plant and equipment perolehan: carried at cost: Tanah, bangunan dan prasarana 4.099.931.346.453 - - 4.153.752.452.389 Land, buildings and improvements (Note 9) (Catatan 9) Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi: Financial assets at amortized cost: Uang jaminan 46.199.889.838 - - 46.199.889.838 Guarantee deposits Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liabilities for which fair values are disclosed: Pinjaman bank jangka panjang (bagian jangka pendek dan Long-term bank loans (include current bagian jangka panjang) (Catatan 18) 3.195.765.663.619 - 3.204.844.463.628 - and noncurrent portion) (Note 18) Utang obligasi (Catatan 20) 3.028.821.234.210 2.540.305.925.702 - - Bonds payable (Note 20) 30 September 2025/September 30, 2025 Pengukuran nilai wajar menggunakan:/ Fair value measurement using:
Page 70
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 67 - Input signifikan yang tidak Input signifikan dapat Harga kuotasian yang dapat diobservasi dalam pasar aktif di observasi (Level 3)/ (Level 1)/ (Level 2)/ Significant Quoted prices Significant unobservable Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs inputs Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3) Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed: Aset tetap yang dicatat pada biaya Property, plant and equipment perolehan: carried at cost: Tanah, bangunan dan prasarana 3.557.990.589.307 - - 3.682.640.550.153 Land, buildings and improvements (Note 9) (Catatan 9) Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi: Financial assets at amortized cost: Uang jaminan 45.942.652.544 - - 45.942.652.544 Guarantee deposits Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liabilities for which fair values are disclosed: Pinjaman bank jangka panjang (bagian jangka pendek dan Long-term bank loans (include current bagian jangka panjang) (Catatan 18) 2.875.516.752.506 - 2.884.057.959.657 - and noncurrent portion) (Note 18) Utang obligasi (Catatan 20) 2.327.622.181.872 1.835.305.925.702 - - Bonds payable (Note 20) 31 Desember 2024/December 31, 2024 Pengukuran nilai wajar menggunakan:/ Fair value measurement using: Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu -waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek atau perantara efek, badan penyedia jasa penentuan harga kelompok industri atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen keuangan ini termasuk dalam hirarki Level 1. The fair value of financial instruments traded in active markets is based on quoted market prices at the reporting date. A market is regarded as active if quoted prices are readily and regularly available from an exchange, dealer or broker, industry group pricing service, or regulatory agency, and those prices represent actual and regularly occurring market transaction on an arm’s length basis. The financial statements included in the hierarchy Level 1. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 2. Nilai wajar utang bank diestimasi berdasarkan arus kas yang didiskontokan dengan suku bunga pasar yang dapat diobservasi. The fair value of financial instruments that are not traded in an active market is determined by using valuation techniques. These valuation techniques maximize the use of observable market data where it is available and rely as little as possible on entity’s specific estimates. If all significant inputs required to fair value an instrument are observable, the instrument is included in Level 2. The fair value of bank loans is estimated based on discounted cash flows using observable market interest rate. Analisa arus kas diskonto digunakan untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan Level 3. Discounted cash flow analysis are used to determine fair value of the financial instruments in Level 3. Pengukuran nilai wajar berulang aset non keuangan termasuk dalam hirarki Level 3. Nilai wajar dari tanah, bangunan dan prasarana bangunan didasarkan pada nilai jual objek pajak yang digunakan untuk menghitung pajak tanah dan bangunan (PBB). The fair value measurement for recurring non-financial assets falls within Level 3 of the hierarchy. The fair value of l and, buildings and improvements are based on the sale value of the tax object used to calculate its land and building tax (PBB).
Page 71
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 68 - 22. Modal Saham 22. Capital Stock Susunan pemegang saham Perusahaan sesuai dengan Registrasi Biro Administrasi Efek Perusahaan dan PT Kustodian Sentral Efek Indonesia tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: The composition of stockholders which is in accordance with the Share Registration Bureau (Registrasi Biro Administrasi Efek Perusahaan) and PT Kustodian Sentral Efek Indonesia as of September 30, 2025 and December 31, 2024 follows: Jumlah Persentase Jumlah Modal Saham/ Kepemilikan/ Disetor/ Number of Percentage of Total Paid-up Shares Ownership Capital PT Unita Branindo 7.363.121.900 32,93 147.262.438.000 PT Unita Branindo PT Mayora Dhana Utama 5.844.349.525 26,14 116.886.990.500 PT Mayora Dhana Utama Jogi Hendra Atmadja 5.643.777.700 25,24 112.875.554.000 Jogi Hendra Atmadja Andre Sukendra Atmadja 4.310.000 0,02 86.200.000 Andre Sukendra Atmadja Hendrik Polisar 253.000 0,00 5.060.000 Hendrik Polisar Ricky Afrianto Gunadi 178.300 0,00 3.566.000 Ricky Afrianto Gunadi Masyarakat lainnya (masing-masing dibawah 5%) 3.431.573.400 15,35 68.631.468.000 Public (below 5% each) Jumlah 22.287.563.825 99,68 445.751.276.500 Saham Treasuri 71.135.900 0,32 1.422.718.000 Treasury Stock Jumlah 22.358.699.725 100,00 447.173.994.500 Total 30 September 2025/September 30, 2025 Nama Pemegang Saham Name of Stockholders Jumlah Persentase Jumlah Modal Saham/ Kepemilikan/ Disetor/ Number of Percentage of Total Paid-up Shares Ownership Capital PT Unita Branindo 7.363.121.900 32,93 147.262.438.000 PT Unita Branindo PT Mayora Dhana Utama 5.844.349.525 26,14 116.886.990.500 PT Mayora Dhana Utama Jogi Hendra Atmadja 5.643.777.700 25,24 112.875.554.000 Jogi Hendra Atmadja Andre Sukendra Atmadja 4.310.000 0,02 86.200.000 Andre Sukendra Atmadja Hendrik Polisar 253.000 0,00 5.060.000 Hendrik Polisar Ricky Afrianto Gunadi 178.300 0,00 3.566.000 Ricky Afrianto Gunadi Masyarakat lainnya (masing-masing dibawah 5%) 3.502.709.300 15,67 70.054.186.000 Public (below 5% each) Jumlah 22.358.699.725 100,00 447.173.994.500 Total 31 Desember 2024/December 31, 2024 Nama Pemegang Saham Name of Stockholders Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) No. 29/POJK.04/2023 tentang Pembelian kembali saham yang dikeluarkan oleh Perusahaan Terbuka, manajemen Perusahaan memutuskan untuk melakukan pembelian kembali saham Perusahaan yang dimiliki publik. Pada tanggal 26 Maret 2025, Perusahaan menyampaikan keterbukaan informasi mengenai rencana pembelian kembali saham Perusahaan kepada Dewan Komisioner OJK dan PT Bursa Efek Indonesia yang akan dilaksanakan dalam jangka waktu 2 (dua) bulan mulai dari tanggal 27 Maret 2025 sampai dengan tanggal 28 Mei 2025 dengan batas maksimum pembelian sebesar Rp1 triliun. Based on Financial Services Authority (“POJK”) Regulation No. 29/POJK.04/2023 concerning buyback of shares issued by Public Companies, the Company’s management decided to buyback the shares of the Company that are publicly owned. On March 26, 2025, the Company submitted information disclosure regarding the shares buyback plan of the Company Board of Commissioners of OJK and PT Bursa Efek Indonesia which shall be conducted within 2 (two) months starting from March 27, 2025 until May 28, 2025 with maximum purchase limit amounting to Rp1 trillion.
Page 72
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 69 - Pada tanggal 10 Juni 2025, telah diadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) Perusahaan, dimana Perusahaan memperoleh persetujuan untuk melakukan Pembelian Kembali berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 29 Tahun 2023 dengan periode pelaksanaan Pembelian Kembali selama 12 (dua belas) bulan terhitung sejak tanggal 11 Juni 2025 sampai dengan 11 Juni 2026 dengan batas maksimum pembelian sebesar Rp1 triliun. Akumulasi neto pembelian kembali saham Perusahaan adalah sebanyak 71.135.900 lembar saham dengan nilai perolehan sebesar Rp156.475.866.297 pada tanggal 30 September 2025, yang dicatat dan disajikan sebagai “Saham Treasuri” dalam kelompok “Ekuitas” pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Manajemen Permodalan On June 10, 2025, the Shareholders’ Extraordinary General Meeting was held, whereby the Company obtained approval to conduct the Buyback based on Financial Services Authority Regulation No. 29 of 2023, for a period of 12 (twelve) months starting from June 11, 2025 until June 11, 2026 with maximum purchase limit amounting to Rp1 trillion. The net cumulative buyback shares of the Company, amounted to 71,135,900 shares with the total cost of Rp156,475,866,297 as of September 30, 2025, respectively, which are accounted for and presented as “Treasury Stock” under the “Equity” section in the consolidated statement of financial position. Capital Management Tujuan utama dari manajemen permodalan Perusahaan adalah untuk mengelola rasio permodalan Grup tetap sehat dalam rangka mendukung usaha bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Grup tidak diharuskan memenuhi persyaratan modal apapun. The primary objective of the Group’s capital management is to ensure that they maintain healthy capital ratios in order to support its business and maximize s tockholders value. The Group is not required to meet any capital requirements. Grup mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi. Grup memantau modalnya dengan menggunakan analisa gearing ratio (rasio utang terhadap modal), yakni membagi utang bersih terhadap jumlah modal. Kebijakan Grup adalah untuk menjaga gearing ratio dalam kisaran yang setara dengan perusahaan lain dengan industri serupa di Indonesia. Utang bersih dihitung sebagai jumlah pinjaman (termasuk pinjaman "jangka pendek dan jangka panjang" seperti yang tercantum dalam laporan posisi keuangan konsolidasian) dikurangi dengan kas dan setara kas. Jumlah modal merupakan ”jumlah ekuitas” sebagaimana diungkapkan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. The Group manages its capital structure and makes adjustments to it, in light of changes in economic conditions. The Group monitors its capital using gearing ratios, by dividing net debt with the total equity. The Group’s policy is to maintain the gearing ratio within the range of gearing ratios of the other companies with similar industry in Indonesia. Net debt is calculated as total borrowings (including “current and non - current borrowings” as shown in the consolidated statements of financial position) less cash and cash equivalents. Total capital represents the “total equity” as shown in the consolidated statements of financial position. Rasio utang bersih terhadap ekuitas pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: Ratio of net debt to equity as of September 30, 2025 and December 31, 2024 follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Jumlah utang 8.889.586.897.829 7.948.138.934.378 Total borrowings Dikurangi: kas dan setara kas 4.495.107.135.291 4.601.449.023.397 Less: cash and cash equivalents Utang bersih 4.394.479.762.538 3.346.689.910.981 Net debt Jumlah ekuitas 17.590.822.607.311 17.102.428.334.570 Total equity Rasio utang bersih terhadap ekuitas 24,98% 19,57% Net debt to equity ratio
Page 73
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 70 - 23. Dividen Tunai dan Cadangan Umum 23. Cash Dividends and Reserves Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang tercantum dalam Akta No. 02 tanggal 10 Juni 2025, dari Edwar, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham telah menyetujui untuk membagikan dividen tunai sebesar Rp 1.226.376.234.875 atau Rp 55 per saham serta membentuk cadangan umum sebesar Rp 2.000.000.000 dari keuntungan bersih tahun buku 2024. Based on the Annual General Stockholders’ Meeting as stated in Notarial Deed No. 02 dated June 10, 2025 of Edwar, S.H., a public notary in Jakarta, the stockholders approved the distribution of cash dividends amounting to Rp 1,226,376,234,875 or Rp 55 per share and appropriation of Rp 2,000,000,000 of its profit in 2024 for general reserve. 24. Kepentingan Nonpengendali 24. Non-Controlling Interests 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Non-controlling interests in net assets kepentingan nonpengendali of subsidiaries PT Torabika Eka Semesta 273.153.498.173 265.348.684.728 PT Torabika Eka Semesta PT Kakao Mas Gemilang 18.472.586.392 16.515.001.098 PT Kakao Mas Gemilang Jumlah 291.626.084.565 281.863.685.826 Total Penghasilan komprehensif yang dapat Non-controlling interests in diatribusikan kepada kepentingan comprehensive income of nonpengendali subsidiaries PT Torabika Eka Semesta 32.064.763.445 60.682.739.324 PT Torabika Eka Semesta PT Kakao Mas Gemilang 1.957.585.294 6.760.121.429 PT Kakao Mas Gemilang Jumlah 34.022.348.739 67.442.860.753 Total Pada tahun 202 4, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, telah membagikan dividen tunai yang menjadi bagian kepentingan non -pengendali sebesar Rp28.180.750.000. Pada tahun 202 5, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, telah membagikan dividen tunai yang menjadi bagian kepentingan non -pengendali sebesar Rp24.259.950.000. In 2024, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, declared and paid cash dividends to non controlling interests amounting to Rp28,180,750,000. In 2025, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, declared and paid cash dividends to non controlling interests amounting to Rp24,259,950,000. 25. Penjualan Bersih 25. Net Sales 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Lokal 16.067.752.151.058 14.975.664.052.608 Local Ekspor 11.103.889.501.978 10.672.961.401.730 Export Retur (14.146.043.291) (9.127.788.954) Sales returns Jumlah 27.157.495.609.745 25.639.497.665.384 Net Penjualan bersih dilakukan dengan pihak berelasi sebesar 70,52% dan 69,99% dari penjualan bersih untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Catatan 34). Sales to related parties represent 70.52% and 69.99% of net sales for the periods ended September 30, 2025 and 2024, respectively (Note 34).
Page 74
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 71 - 26. Beban Pokok Penjualan 26. Cost of Goods Sold 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Bahan baku dan pembungkus yang digunakan 18.045.791.146.857 17.289.262.097.207 Raw and packing materials used Tenaga kerja langsung 1.346.738.024.737 1.230.525.988.194 Direct labor Biaya produksi tidak langsung 3.234.580.454.363 2.923.727.676.764 Factory overhead Jumlah Biaya Produksi 22.627.109.625.957 21.443.515.762.165 Total Manufacturing Costs Persediaan barang dalam proses Work in process Awal periode 1.616.842.360.946 645.169.642.957 At beginning of year Akhir periode (Catatan 6) (2.566.492.514.392) (1.965.752.892.367) At end of year (Note 6) Beban Pokok Produksi 21.677.459.472.511 20.122.932.512.755 Cost of Goods Manufactured Persediaan barang jadi Finished goods Awal periode 937.239.836.784 433.256.481.629 At beginning of year Akhir periode (Catatan 6) (1.219.780.645.039) (1.033.310.195.595) At end of year (Note 6) Beban Pokok Penjualan 21.394.918.664.256 19.522.878.798.789 Cost of Goods Sold Tidak terdapat pembelian kepada satu pihak yang melebihi 10% dari jumlah penjuala n bersih untuk periode yang berakhir 30 September 2025 dan 2024. There were no purchases from any party which exceeded 10% of total net sales for the periods ended September 30, 2025 and 2024. 27. Beban Usaha 27. Operating Expenses Rincian dari beban usaha adalah sebagai berikut: The details of operating expenses are as follows: a. Beban Penjualan a. Selling Expenses 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Iklan dan promosi 1.963.570.704.865 2.017.980.612.330 Advertising and promotions Pengiriman 431.339.343.229 438.395.951.900 Freight out Gaji 238.144.774.600 191.810.551.518 Salaries Survei dan penelitian 55.075.739.510 49.172.429.935 Survey and research Asuransi 11.880.711.727 8.786.286.695 Insurance Perjalanan dinas 8.033.801.423 10.326.044.878 Travel Sewa 4.014.251.897 3.648.520.640 Rental Pajak dan perijinan 1.894.644.530 912.743.198 Taxes and licenses Sumbangan dan hiburan 340.523.146 550.576.875 Donation and entertainment Barang cetakan dan alat tulis 156.909.839 192.531.565 Printing and stationery Perbaikan dan pemeliharaan 19.273.100 9.917.300 Repairs and maintenance Lain-lain 1.422.636.648 982.445.339 Others Jumlah 2.715.893.314.514 2.722.768.612.173 Total
Page 75
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 72 - b. Beban Umum dan Administrasi b. General and Administrative Expenses 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Gaji 331.553.362.406 313.591.151.062 Salaries Amortisasi aset hak guna Amortization of right-of-use assets (Catatan 10) 70.665.582.345 64.805.829.792 (Note 10) Imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefit (Catatan 30) 57.393.968.270 64.182.094.638 (Note 30) Sewa 47.441.849.613 54.206.324.873 Rental Penyusutan (Catatan 9) 31.980.969.909 37.424.763.083 Depreciation (Note 9) Sumbangan dan representasi 29.765.838.611 24.246.911.479 Donation and representation Pajak dan perijinan 24.996.013.817 34.599.821.363 Taxes and licenses Perjalanan dinas 18.817.838.838 15.482.935.122 Travel Jasa profesional 18.069.464.763 8.709.303.762 Professional fees Asuransi 13.921.257.245 13.477.923.974 Insurance Pemeliharaan 6.876.299.022 6.137.147.487 Maintenance Tanggung jawab sosial perusahaan 4.945.803.366 9.488.577.072 Corporate social responsibility Barang cetakan dan alat tulis 3.290.848.669 3.132.289.854 Printing and stationery Lain-lain 137.806.312 9.616.605.901 Others Jumlah 659.856.903.186 659.101.679.462 Total 28. Penghasilan Bunga 28. Interest Income 30 September, 2025/ 30 September, 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Jasa giro 79.124.968.345 77.348.166.214 Current accounts Deposito berjangka 32.791.434.202 55.767.605.535 Time deposits Jumlah 111.916.402.547 133.115.771.749 Total Pendapatan bunga dari PT Bank Hibank Indonesia, pihak berelasi, untuk periode yang berakhir 30 September 2025 dan 2024 masing- masing sebesar 24,84% dan 31,22% dari jumlah pendapatan bunga deposito berjangka dan jasa giro (Catatan 34). Interest income on current accounts and time deposits placed in PT Bank Hibank Indonesia, a related party, represents 24.84% and 31.22% of the total interest income for the periods ended September 30, 2025 and 2024, respectively. (Note 34). 29. Beban Bunga 29. Interest Expense 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Beban bunga dari: Interest expense on: Pinjaman bank jangka panjang (Catatan 18) 174.879.789.200 82.508.613.647 Long-term bank loans (Note 18) Utang obligasi (Catatan 20) 131.666.130.117 110.098.904.582 Bonds payable (Note 20) Utang bank jangka pendek (Catatan 12) 127.742.926.398 47.785.723.623 Short-term bank loans (Note 12) Liabilitas sewa (Catatan 19) 7.932.656.863 10.401.374.130 Lease liabilities (Note 19) Jumlah 442.221.502.578 250.794.615.982 Total
Page 76
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 73 - 30. Penghasilan (Beban) Lain-lain 30. Other Income (Expenses) 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Penjualan barang bekas 41.385.920.374 38.931.756.815 Sales from scrap materials Pendapatan sewa 9.181.861.000 10.297.777.000 Rental income Klaim asuransi 14.404.041.396 (296.009.200) Insurance claims Biaya administrasi bank (3.573.490.042) (4.390.977.976) Bank administration Lain-lain - bersih 60.371.511.236 (1.347.446.829) Others - net Jumlah 121.769.843.964 43.195.099.810 Total 31. Imbalan Kerja Jangka Panjang 31. Long-term Employee Benefits Besarnya imbalan pasca kerja dihitung berdasarkan ketentuan yang berlaku. The amount of post -employment bene fits is calculated based on the applicable provisions. Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut dilakukan oleh KKA Riana & Rekan , aktuaris indepen den, tertanggal 7 Februari 2025. The latest actuarial valuation upon the long -term employees benefit s liability was from KKA Riana & Rekan , an independent actuary, dated February 7, 2025. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja jangka panjang tersebut masing-masing sebanyak 6.185 karyawan untuk tahun -tahun yang berakhir 30 September 2025 dan 31 Desember 2024. Number of eligible employees is 6,185 for the years ended September 30, 2025 and December 31, 2024, respectively. Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasti diakui dalam penghasilan komprehensif lain. The remeasurement of the net defined -benefits liability is included in other comprehensive income. Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah sebagai berikut: Movements of present value of defined -benefits obligation are as follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Saldo awal tahun 996.707.040.733 1.011.417.406.765 Balance at the beginning of the year Biaya jasa kini 57.393.968.270 88.574.615.017 Current service cost Biaya bunga neto - 50.839.395.757 Net interest expense Dampak Mutasi Karyawan - 546.087.322 Impact of employee mutation Kerugian (keuntungan) pengukuran kembali Remeasurement of defined-benefit Kerugian (keuntungan) aktuarial liabilities yang timbul dari: Actuarial losses (gains) arising from: Perubahan asumsi aktuarial - (12.267.969.634) Changes in actuarial assumptions Penyesuaian - 1.551.750.558 Adjustments Pembayaran imbalan - (143.954.245.052) Benefits paid Saldo akhir tahun 1.054.101.009.003 996.707.040.733 Balance at the end of the year 32. Pajak Penghasilan 32. Income Tax Beban pajak bersih Grup terdiri dari: The net tax expense of the Group consists of the following:
Page 77
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 74 - 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Pajak kini Current tax Perusahaan 245.314.780.260 247.007.814.680 The Company Entitas anak 225.676.818.304 289.112.837.985 The Subsidiaries Jumlah 470.991.598.564 536.120.652.665 Subtotal Pajak tangguhan 2.442.325.243 (3.242.864.947) Deferred tax Jumlah 473.433.923.807 532.877.787.718 Total Pajak Kini Current Tax Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: A reconciliation between profit before tax per consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and taxable income follows: 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other lain konsolidasian 2.356.873.229.583 2.592.972.887.087 comprehensive income Laba sebelum pajak entitas anak (1.059.070.805.495) (1.337.185.388.079) Profit before tax of the subsidiaries Laba sebelum pajak Perusahaan 1.297.802.424.088 1.255.787.499.008 Profit before tax of the Company Pengurangan penghasilan neto akibat Profit deduction cause by investment fasilitas penanaman modal (55.772.811.065) (55.772.811.065) facility Perbedaan temporer: Temporary differences: Imbalan kerja jangka panjang 45.135.281.463 (41.064.702.121) Long-term employee benefits Cadangan kerugian penurunan nilai piutang (12.224.615.428) (6.193.837.259) Allowance for impairment Aset hak guna 368.192.661 2.196.105.969 Right-of-use assets Biaya transaksi (545.926.191) 730.648.583 Transaction costs Perbedaan amortisasi biaya emisi Difference between tax and commercial komersial dan fiskal 144.808.448 28.013.685 issuance cost amortization Perbedaan penyusutan komersial Difference between tax and commercial dan fiskal (115.805.877.752) (33.562.144.709) depreciation Jumlah (82.928.136.799) (77.865.915.852) Total Perbedaan tetap: Permanent differences: Penghasilan bunga yang sudah dikenakan Interest income already subjected to pajak final (37.875.872.843) (46.366.524.494) final tax Sumbangan 32.736.879.039 26.648.391.925 Donations Kenikmatan karyawan 4.465.710.605 5.475.145.334 Employee benefits Lain-lain (43.361.009.992) 14.857.009.751 Others Jumlah (44.034.293.191) 614.022.516 Total Laba kena pajak Perusahaan 1.115.067.183.033 1.122.762.794.607 Taxable income of the Company
Page 78
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 75 - Perhitungan beban pajak kini dan utang pajak kini adalah sebagai berikut: The c urrent tax expense and payable are computed as follows: 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Beban pajak kini Current tax expense Perusahaan 245.314.780.260 247.007.814.680 Company Entitas anak Subsidiaries PT Torabika Eka Semesta 200.219.515.320 240.822.346.160 PT Torabika Eka Semesta PT Kakao Mas Gemilang 13.343.225.720 32.703.645.920 PT Kakao Mas Gemilang Kopiko Philippines Corporation 12.114.077.264 15.586.845.905 Kopiko Philippines Corporation Jumlah beban pajak kini 470.991.598.564 536.120.652.665 Total current tax expense Dikurangi pembayaran pajak di muka Less prepaid taxes Perusahaan 170.542.137.302 251.442.933.082 Company Entitas anak Subsidiaries PT Torabika Eka Semesta 257.295.703.456 202.081.615.740 PT Torabika Eka Semesta PT Kakao Mas Gemilang 16.732.054.792 40.062.697.773 PT Kakao Mas Gemilang Kopiko Philippines Corporation 19.592.267.048 22.768.459.889 Kopiko Philippines Corporation Jumlah 464.162.162.598 516.355.706.484 Total Utang pajak kini (pajak lebih bayar) 6.829.435.966 19.764.946.181 Current tax underpayment (overpayment) Rincian utang pajak kini (Catatan 16) Details of current tax payable (Note 16) (Catatan 8 dan 30) (Notes 8 and 30) Perusahaan 74.772.642.958 - Company Entitas anak Subsidiaries PT Torabika Eka Semesta - 38.740.730.420 PT Torabika Eka Semesta Jumlah utang pajak kini 74.772.642.958 38.740.730.420 Total current tax payable Rincian pajak lebih bayar (Catatan 8) Detail of prepaid income taxes (Note 8) Perusahaan - (4.435.118.402) Company Entitas anak Subsidiaries PT Torabika Eka Semesta (57.076.188.136) - PT Torabika Eka Semesta PT Kakao Mas Gemilang (3.388.829.072) (7.359.051.853) PT Kakao Mas Gemilang Kopiko Philippines Corporation (7.478.189.784) (7.181.613.984) Kopiko Philippines Corporation Jumlah pajak lebih bayar (67.943.206.992) (18.975.784.239) Total prepaid income taxes Fasilitas Pajak Penghasilan Income Tax Facilities Pada tanggal 21 Desember 2021, Perusahaan mengajukan permohonan untuk Penetapan Saat Mulai Berproduksi Secara Komersial dan diterima secara lengkap di Direktorat Jenderal Pajak pada tanggal 23 Maret 2022. Permohonan ini diajukan sehubungan dengan tindak lanjut atas KMK Nomor 5/TA/PMDN/2021 tanggal 25 Februari 2021 tentang Persetujuan Pemberian Fasilitas Pajak Penghasilan untuk Penanaman Modal di Bidang -Bidang Usaha Tertentu dan/atau di daerah-daerah tertentu kepada Perusahaan. On December 2 1, 202 1, the Company submitted an application for a determination on the commencement of Commercial Production and was received in full at the Directorate General of Taxes on March 2 3, 202 2. This application was submitted in connection with the follow -up to the KMK Number 5/TA/PMDN/2021 dated February 25 , 202 1 concerning Approval of Provision of Income Tax Facilities for Investment in Certain Business Fields and/or in certain areas to the Company.
Page 79
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 76 - Atas permohonan tersebut di atas, berdasarkan salinan Keputusan Menteri Keua ngan Republik Indonesia Nomor 461/KM.3/2022 tanggal 23 September 2022, Perusahaan dinyatakan telah memenuhi persyaratan saat mulai berproduksi secara komersial pada tanggal 5 Juli 2021 dan memperoleh pengurangan penghasilan neto sebesar 30% dan dibebankan selama 6 tahun masing-masing sebesar 5% per tahun terhitung sejak Tahun Pajak 2021 dari jumlah Penanaman Modal berupa aset tetap berwujud termasuk tanah yang digunakan untuk keg iatan utama usaha senilai Rp 208.603.281.892. Base on the above, b ased on a copy of the Decree of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia Number 461/KM.3/2022 dated September 23, 2022, the Company is declared to have met the requirements when starting commercial production on July 5 , 202 1 and obtained a reduction in net income of 30% and was charged for 6 years at 5% per year starting from the 202 1 tax year of the total Investment in the form of tangible fixed assets including land used for main business activities amounting to Rp 208,603,281,892. Pada tanggal 22 Desember 2020, Perusahaan mengajukan permohonan untuk Penetapan Saat Mulai Berproduksi Secara Komersial dan diterima secara lengkap di Direktorat Jenderal Pajak pada tanggal 2 Maret 2021. Permohonan ini diajukan sehubungan dengan tindak lanjut atas KMK Nomor 116/KM.3/2020 tanggal 16 Maret 2020 tentang Persetujuan Pemberian Fasilitas Pajak Penghasilan untuk Penanaman Modal di Bidang-Bidang Usaha Tertentu dan/atau di daerah-daerah tertentu kepada Perusahaan. On December 22, 2020, the Company submitted an application for a determination on the commencement of Commercial Production and was received in full at the Directorate General of Taxes on March 2, 2021. This application was submitted in connection with the follow -up to the KMK Number 116/KM.3/2020 dated March 16, 2020 concerning Approval of Provision of Income Tax Facilities for Investment in Certain Business Fields and/or in certain areas to the Company. Atas permohonan tersebut di atas, berdasarkan salinan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 431/KM.3/2021 tanggal 5 Juli 2021, Perusahaan dinyatakan telah memenuhi persyaratan saat mulai berproduksi secara komersial pada tanggal 18 Maret 2020 dan memperoleh pengurangan penghasilan neto sebesar 30% dan dibebankan selama 6 tahun masing-masing sebesar 5% per tahun terhitung sejak Tahun Pajak 2020 dari jumlah Penanaman Modal berupa aset tetap berwujud termasuk tanah yang digunakan untuk kegiatan utama usaha senilai Rp 906.852.939.397. Base on the above, b ased on a copy of the Decree of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia Number 431/KM.3/2021 dated July 5, 2021, the Company is declared to have met the requirements when starting commercial production on March 18, 2020 and obtained a reduction in net income of 30% and was charged for 6 years at 5% per year starting from the 2020 tax year of the total Investment in the form of tangible fixed assets including land used for main business activities amounting to Rp 906,852,939,397. Aset dan liabilitas pajak tangguhan Grup tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 telah dihitung dengan menggunakan tarif pajak 22%. The Group's deferred tax assets and liabilities as of September 30, 2025 and December 31, 2024 have been calculated at 22%. Laba kena pajak Perusahaan dan entitas anak perusahaan tahun 20 24 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. The taxable income and tax expense of the Company and its subsidiaries in 20 24 are in accordance with the corporate income tax returns which were submitted to the Tax Service Office.
Page 80
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 77 - Pajak Tangguhan Deferred Tax Perhitungan aset (liabilitas) pajak tangguhan Grup adalah sebagai berikut: The details of the Group’s deferred tax assets (liabilities) follows: Penghasilan komprehensif lain/ 1 Januari 2025/ Laba rugi/ Other comprehensive 30 September 2025/ January 1, 2025 Profit or loss income September 30, 2025 Aset (liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets (liabilities): Imbalan kerja jangka panjang 195.620.802.126 9.929.761.922 - 205.550.564.048 Long-term employee benefits Cadangan kerugian penurunan nilai 12.807.430.040 (2.924.176.440) - 9.883.253.600 Allowance for impairment Depreciation of property, Penyusutan aset tetap (193.735.762.100) (25.477.293.106) - (219.213.055.206) plant and equipment Biaya transaksi (1.972.432.383) (120.103.762) - (2.092.536.145) Transaction costs Aset hak guna 575.694.038 81.002.385 - 656.696.423 Right-of-use assets Biaya emisi obligasi (805.537.868) 31.857.859 - (773.680.009) Bonds issuance cost Deferred tax assets Aset pajak tangguhan Perusahaan 12.490.193.853 (18.478.951.142) - (5.988.757.289) of the Company Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities) entitas anak: of the subsidiaries: PT Torabika Eka Semesta (14.290.930.389) 15.718.818.386 - 1.427.887.999 PT Torabika Eka Semesta PT Kakao Mas Gemilang 9.356.419.847 317.807.513 - 9.674.227.360 PT Kakao Mas Gemilang Kopiko Philippine Corporation 863.717.319 - - 863.717.319 Kopiko Philippine Corporation Jumlah 8.419.400.630 (2.442.325.243) - 5.977.075.389 Total Aset pajak tangguhan 22.710.331.019 11.965.832.678 Deferred tax assets Liabilitas pajak tangguhan (14.290.930.389) (5.988.757.289) Deferred tax liabilities Dikreditkan (Dibebankan ke)/ Credited (Charged to) 2025 Penghasilan komprehensif lain/ 1 Januari 2024/ Laba rugi/ Other comprehensive 31 Desember 2024/ January 1, 2024 Profit or loss income December 31, 2024 Aset (liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets (liabilities): Imbalan kerja jangka panjang 202.228.911.549 (4.760.163.007) (1.847.946.416) 195.620.802.126 Long-term employee benefits Cadangan kerugian penurunan nilai 13.711.216.774 (903.786.734) - 12.807.430.040 Allowance for impairment - Depreciation of property, Penyusutan aset tetap (169.845.553.322) (23.890.208.778) - (193.735.762.100) plant and equipment Biaya transaksi (2.081.823.711) 109.391.328 - (1.972.432.383) Transaction costs Aset hak guna - 575.694.038 - 575.694.038 Right-of-use assets Biaya emisi obligasi (748.204.604) (57.333.264) - (805.537.868) Bonds issuance cost Deferred tax assets Aset pajak tangguhan Perusahaan 43.264.546.686 (28.926.406.417) (1.847.946.416) 12.490.193.853 of the Company Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities) entitas anak: of the subsidiaries: PT Torabika Eka Semesta (30.365.251.561) 16.372.107.694 (297.786.522) (14.290.930.389) PT Torabika Eka Semesta PT Kakao Mas Gemilang 8.153.863.095 1.414.392.011 (211.835.259) 9.356.419.847 PT Kakao Mas Gemilang Kopiko Philippine Corporation 138.036.971 725.680.348 - 863.717.319 Kopiko Philippine Corporation Jumlah 21.191.195.191 (10.414.226.364) (2.357.568.197) 8.419.400.630 Total Aset pajak tangguhan 51.556.446.752 22.710.331.019 Deferred tax assets Liabilitas pajak tangguhan (30.365.251.561) (14.290.930.389) Deferred tax liabilities 2024 Dikreditkan (Dibebankan ke)/Credited (Charged to) Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan jumlah yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak maksimum terhadap laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut: A reconciliation between the total tax expense and the amounts computed by applying the effective tax rates to profit before tax per consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income follows:
Page 81
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 78 - 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Laba sebelum pajak menurut laporan laba Profit before tax per consolidated rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and lain konsolidasian 2.356.873.229.583 2.592.972.887.087 other comprehensive income Laba sebelum pajak entitas anak (1.059.070.805.495) (1.337.184.098.079) Profit before tax of the subsidiaries Laba sebelum pajak Perusahaan 1.297.802.424.088 1.255.788.789.008 Profit before tax of the Company Pajak dengan tarif yang berlaku 285.516.533.280 276.273.249.780 Tax expense at effective tax rate Pengaruh pajak atas perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal (21.722.801.878) (12.134.933.613) Tax effect of permanent differences Beban pajak Perusahaan 263.793.731.402 264.138.316.167 Tax expense of the Company Beban pajak entitas anak 209.640.192.405 268.739.471.551 Tax expense of the subsidiaries Beban pajak 473.433.923.807 532.877.787.718 Tax expense 33. Laba Per Saham 33. Earnings Per Share Perhitungan laba per saham berdasarkan pada informasi berikut: The earnings per share is based on the following: 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Laba yang dapat diatribusikan Profit attributtable to owners kepada pemilik entitas induk 1.849.566.567.453 2.015.498.895.695 of the Company Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary untuk perhitungan laba per saham shares for computation of basic dasar (Catatan 22) 22.287.563.825 22.358.699.725 earnings per share (Note 22) Laba per saham 83 90 Earnings per share 34. Sifat Dan Transaksi Hubungan Berelasi 34. Nature of Relationship and Transactions with Related Parties Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi tertentu dengan pihak -pihak berelasi, yaitu perusahaan -perusahaan yang sebagian pemegang saham dan pengurus atau manajemennya sama dengan Grup, meliputi antara lain: In the normal course of business, the Group entered into certain transactions with related parties involving the following: a. Grup melakukan transaksi penjualan dengan PT Inbisco Niagatama Semesta, Mayora Food (Shanghai) Co., Ltd, Mayora Vietnam Company Limited, Inbisco (Thailand) Ltd, Mayora Malaysia Sdn. Bhd, PT Tirta Fresindo Jaya, PT Cipta Selera Semesta, Mayora India Private Limited, Mayora Food (Hongkong) Limited, PT Dellifood Sentosa Corpindo, PT Pascal Corpindo Semesta, PT Nutrindo Bogarasa, Mayora Food (Shandong) Co. Ltd., Danish Speciality Foods AAL DK A/S, Star Premium Trading & Marketing Srv. LLC, Mayora Nigeria Ltd., dan Mayora USA, Inc., yang menurut manajemen dilakukan dengan tingkat harga dan syarat syarat normal sebagaimana halnya dengan pihak ketiga. a. The Group enters into sale transactions with PT Inbisco Niagatama Semesta, Mayora Food (Shanghai) Co., Ltd, Mayora Vietnam Company Limited, Inbisco (Thailand) Ltd, Mayora Malaysia Sdn. Bhd, PT Tirta Fresindo Jaya, PT Cipta Selera Semesta, Mayora India Private Limited, Mayora Food (Hongkong) Limited, PT Dellifood Sentosa Corpindo, PT Pascal Corpindo Semesta, PT Nutrindo Bogarasa, Mayora Food (Shandong) Co. Ltd., Danish Speciality Foods AAL DK A/S, Star Premium Trading & Marketing Srv. LLC, Mayora Nigeria Ltd., and Mayora USA, Inc., which according to management, were made at normal terms and conditions as those done with third parties
Page 82
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 79 - Untuk periode yang berakhir 30 September 2025 dan 2024 , volume penjualan masing- masing sejumlah 476.036 ton dan 484.824 ton merupakan penjualan kepada pihak berelasi, sedangkan volume penjualan masing-masing sejumlah 146.946 ton dan 169.108 ton, merupakan penjualan kepada pihak ketiga. For the periods ended September 30, 2025 and 2024, sales volume totaling 476,036 tons and 484,824 tons, respectively, are sales to related parties while sales volume of 146.946 tons and 169,108 tons, respectively, are sales made to third parties. b. Penempatan rekening koran dan deposito Grup pada PT Bank Hibank Indonesia dicatat dalam akun “Kas dan setara kas”. Menurut pendapat manajemen, penempatan rekening koran dan deposito tersebut memperoleh suku bunga dan mempunyai syarat -syarat yang sama sebagaimana halnya penempatan pada bank-bank lain. b. The Group’s certain current accounts and time deposits recorded in “Cash and cash equivalents” are placed in PT Bank Hibank Indonesia. According to management, the current accounts and time deposits have the same interest rates and terms as those placements in other banks. c. Grup memperoleh pendapatan sewa dari PT Inbisco Niagatama Semesta, PT Dellifood Sentosa Corpindo, PT Cipta Niaga Semesta , PT Unita Branindo , dan PT Bank Hibank Indonesia dicatat sebagai “Penghasilan lain - lain” dalam laba rugi. c. The Group earns rental income from PT Inbisco Niagatama Semesta , PT Dellifood Sentosa Corpindo, PT Cipta Niaga Semesta , PT Unita Branindo , and PT Bank Hibank Indonesia which is presented under “Other income” in the profit or loss. d. Grup menyewa ruangan kantor dan kendaraan dari PT Semesta Indah Permata, PT Nusantara Corporindo Nasional dan PT Unita Branindo. Aset hak guna atas transaksi ini dicatat sebagai beban umum dan administrasi dalam laba rugi. e. Grup memiliki piutang usaha dengan pihak berelasi di dalam negeri dari PT Inbisco Niagatama Semesta, PT Tirta Fresindo Jaya, PT Cipta Selera Semesta, PT Dellifood Sentosa Corpindo, dan PT Pascal Corpindo Semesta, serta piutang usaha dengan pihak berelasi di luar negeri dari Mayora Food (Shanghai) Co., Ltd, Mayora Vietnam Company Limited, Inbisco (Thailand) Ltd, Mayora Malaysia Sdn. Bhd, Mayora India Private Limited, Mayora Food (Hongkong) Limited, Mayora Food (Shandong) Co. Ltd., Danish Speciality Foods AAL DK A/S, Star Premium Trading & Marketing Srv. LLC , Mayora Nigeria Ltd, dan Mayora USA, Inc. Grup memiliki utang usaha dengan pihak berelasi di dalam negeri kepada PT Inbisco Niagatama Semesta, PT Tirta Fresindo Jaya, PT Cipta Selera Semesta, PT Dellifood Sentosa Corpindo, PT Pascal Corpindo Semesta, dan PT Nutrindo Bogarasa. Grup membeli bahan baku dari PT Nutrindo Bogarasa, PT Cipta Selera Semesta, PT Tirta Fresindo Jaya, PT Dellifood Sentosa Corpindo dan PT Pascal Corpindo Semesta. d. The Group is leasing office spaces and vehicles from PT Semesta Indah Permata, PT Nusantara Corporindo Nasional and PT Unita Branindo. Right-of-use assets on these transactions is recorded under general and administrative expenses in the profit or loss. e. The Group has trade accounts receivable with local related party from PT Inbisco Niagatama Semesta, PT Tirta Fresindo Jaya, PT Cipta Selera Semesta, PT Dellifood Sentosa Corpindo, and PT Pascal Corpindo Semesta, and trade accounts receivable with foreign related party from Mayora Food (Shanghai) Co., Ltd, Mayora Vietnam Company Limited, Inbisco (Thailand) Ltd, Mayora Malaysia Sdn. Bhd, Mayora India Private Limited, Mayora Food (Hongkong) Limited, Mayora Food (Shandong) Co. Ltd., Danish Speciality Foods AAL DK A/S, Star Premium Trading & Marketing Srv. LLC, Mayora Nigeria Ltd , and Mayora USA, Inc. The Group has trade accounts payable with local related party suppliers to PT Inbisco Niagatama Semesta, PT Tirta Fresindo Jaya, PT Cipta Selera Semesta, PT Dellifood Sentosa Corpindo, PT Pascal Corpindo Semesta, and PT Nutrindo Bogarasa. The group purchases raw material from PT Nutrindo Bogarasa, PT Cipta Selera Semesta, PT Tirta Fresindo Jaya, PT Dellifood Sentosa Corpindo and PT Pascal Corpindo Semesta.
Page 83
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 80 - Rincian transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: The accounts involving transactions with the related parties are as follows: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 September 30, 2025 December 31, 2024 Aset Assets Kas dan setara kas (Catatan 4) Cash and cash equivalents (Note 4) PT Bank Hibank Indonesia 1.131.746.575.748 1.124.181.845.645 3,68% 3,78% PT Bank Hibank Indonesia Piutang Usaha (Catatan 5) Trade accounts receivable (Note 5) Pelanggan Dalam Negeri 5.774.685.096.788 5.727.535.782.859 18,80% 19,27% Local Debtors Pelanggan Luar Negeri 1.202.975.523.858 1.064.495.862.277 3,92% 3,58% Foreign Debtors Jumlah 6.977.660.620.646 6.792.031.645.136 22,72% 22,85% Total Liabilitas Liabilities Utang usaha (Catatan 13) Trade accounts payable (Note 13) Pemasok Lokal 60.117.641.273 60.586.015.177 0,46% 0,48% Local Suppliers Liabilitas sewa (Catatan 19) Lease liabilities (Note 19) Lokal 142.445.774.867 200.303.928.112 1,09% 1,59% Local 30 September 2025/ 30 September 2024/ 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 September 30, 2025 September 30, 2024 Penjualan bersih (Catatan 25) Net Sales (Note 25) Lokal 15.980.252.496.469 14.829.351.677.525 58,84% 57,84% Local Ekspor 3.170.581.199.781 3.115.180.460.205 11,67% 12,15% Export Jumlah 19.150.833.696.250 17.944.532.137.730 70,52% 69,99% Total Pembelian (Catatan 26) Purchases (Note 26) Lokal 1.748.298.964.948 1.462.712.914.743 9,69% 8,46% Local Beban Usaha (Catatan 27) Operating Expenses (Note 27) Beban sewa Rental expense Lokal 94.625.099.533 88.938.939.397 2,80% 2,63% Local Penghasilan lain-lain Other Income Penghasilan bunga (Catatan 28) Interest income (Note 28) PT Bank Hibank Indonesia 27.800.039.928 41.560.605.808 24,84% 31,22% PT Bank Hibank Indonesia Pendapatan sewa (Catatan 30) Rental income (Note 30) Lokal 5.808.927.000 7.016.743.000 63,27% 68,14% Local Percentage to Total Revenues/Expenses Persentase terhadap Jumlah Aset /Liabilitas/ Percentage to Total Assets/Liabilities Persentase terhadap Jumlah Pendapatan/Beban yang bersangkutan/ f. Grup memberikan kompensasi kepada karyawan kunci. Imbalan yang diberikan kepada direksi, komisaris dan anggota manajemen kunci lainnya adalah sebagai berikut: f. The Group provides compensation to key management personnel. The re muneration of directors, commissioners and other key members of management are as follows: 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Imbalan jangka pendek 193.178.967.299 181.970.114.481 Short-term benefits Imbalan jangka panjang 249.721.874.690 241.341.651.986 Long-term benefits Jumlah 442.900.841.989 423.311.766.467 Total
Page 84
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 81 - 35. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 35. Financial Risk Management Objectives and Policies Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko keuangan: risiko pasar (termasuk risiko mata uang dan risiko suku bunga), risiko kredit d an risiko likuiditas. Program manajemen risiko Grup secara keseluruhan difokuskan pada pa sar k euangan yang tidak dapat di prediksi dan Grup b erusaha untuk meminimalkan dampak yang b erpotensi merugikan kinerja keuangan Grup. The Group activities are exposed to a variety of financial risks: market risk (including currency risk and interest rate risk), credit risk and liquidity risk. The Group’s overall risk management programme focuses on the unpredictability of financial markets and seeks to minimize potential adverse effects on the Group’s financial performance. Manajemen risiko merupakan tanggung ja wab Direksi. Direksi b ertugas menentukan prinsip dasar k ebijakan ma najemen risiko Grup secara keseluruhan serta k ebijakan pada a rea t ertentu seperti risiko mata uang asing, risiko suku bunga, risiko likuiditas dan risiko kredit. Risk management is the responsibility of the Directors (BOD). The Directors have the responsibility to determine the basic principles of the Group’s risk management as well as principles covering specific areas, such as foreign exchange risk, interest rate risk, liquidity risk and credit risk. Risiko Pasar Market Risk a. Risiko Mata Uang Asing a. Foreign Exchange Risk Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata uang asing yang timbul dari berbagai eksposur mata uang, terutama terhadap Dolar Amerika Serikat. Risiko nilai tukar mata uang asing timbul dari transaksi komersial yang akan diselesaikan di masa depan serta aset dan liabilitas yang diakui. The Group is exposed to foreign exchange risk arising from various currency exposures, primarily with respect to the U.S. Dollar. Foreign exchange risk arises from future settlement of commercial transactions and recognized assets and liabilities. Manajemen telah menetapkan kebijakan yang mengharuskan entitas -entitas dalam Grup mengelola risiko nilai tukar mata uang asing terhadap mata uang fungsionalnya. Entitas Grup diharuskan untuk melakukan lindung nilai seluruh risiko nilai tukar mata uang asing. Risiko nilai tukar mata uang asing timbul ketika transaksi komersial masa depan atau aset dan liabilitas yang diakui didenominasikan dalam mata uang yang bukan mata uang fungsional. Risiko diukur dengan menggunakan proyeksi arus kas. Management has set up a policy to require Group’s companies to manage their foreign exchange risk against their functional currency. The Group’s companies are required to hedge their entire foreign exchange risk exposure. Foreign exchange risk arises when future commercial transactions or recognized assets or liabilities are denominated in a currency that is not the entity’s functional currency. The risk is measured using cash flow forecasts. Sensitivitas terhadap perubahan yang mungkin terjadi pada nilai tukar , dengan semua variabel lainnya konstan , terhadap laba Grup sebelum pajak penghasilan akibat perubahan nilai aset dan liabilitas pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 sebagai berikut: The sensitivity to a reasonably possible change in the exchange rate, with all other variables held constant, of the Group’s profit before tax due to changes in value of monetary assets and liabilities as of September 30, 2025 and December 31, 2024 follows: Perubahan nilai tukar/ Sensitivitas laba (rugi) sebelum pajak penghasilan/ Change in exchange rates Sensitivity of increase (decrease) in profit before tax 2025 Meningkat/Appreciates by: 1% 45.713.177.282 Menurun/Depreciates by: 1% (45.713.177.282) 2024 Meningkat/Appreciates by: 1% 37.915.995.871 Menurun/Depreciates by: 1% (37.915.995.871) Periode/Period atau/or Tahun/Year
Page 85
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 82 - b. Risiko Suku Bunga Arus Kas dan Nilai Wajar b. Cash Flow and Fair Value Interest Rate Risk Risiko suku bunga Grup timbul dari pinjaman jangka panjang. Pinjaman yang diterima dengan suku bunga mengambang mengakibatkan timbulnya risiko suku bunga arus kas terhadap Grup. Pinjaman yang diterima dengan suku bunga tetap mengakibatkan timbulnya risiko suku bunga nilai wajar terhadap Grup. Kebijakan Grup adalah memelihara 30 - 40% pinjaman dalam instrumen dengan suku bunga tetap. Selama tahun 2024 dan 20 23, pinjaman Grup pada suku bunga mengambang didenominasikan dalam Rupiah. The Group’s interest rate risk arises from long-term borrowings. Borrowings issued at floating rates expose the Group to cash flow interest rate risk. Borrowings issued at fixed rates expose the Group to fair value interest rate risk. The Group’s policy is to maintain approximately 30 - 40% of its borrowings in fixed-rate instruments. In 2024 and 2023, the Group’s borrowings at floating rate s were denominated in Rupiah. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024, saldo pinjaman dengan suku bunga mengambang adalah sebagai berikut: As o f September 30, 2025 and December 31, 2024 , the Group has the following outstanding floating rate borrowings: Rata-rata Tertimbang Rata-rata Tertimbang Suku Bunga/ Suku Bunga/ Weighted Average Saldo/ Weighted Average Saldo/ Interest Rate Balance Interest Rate Balance % % Eksposur bersih terhadap risiko Exposure to cash flow suku bunga arus kas 6,10% 2.960.332.790.819 7,18% 2.875.516.752.506 interest rate risk 30 September 2025/September 30, 2025 31 Desember 2024/December 31 2024 Grup menganalisa eksposur suku bunga secara dinamis. Berbagai skenario disimulasikan dengan mempertimbangkan pembaruan posisi yang ada dan alternatif pembiayaan. Untuk setiap simulasi, pergerakan suku bunga yang sama digunakan untuk seluruh mata uang. Berdasarkan skenario ini, Grup menghitung dampak laba atau rugi dari pergerakan suku bunga. Skenario-skenario tersebut dilakukan hanya untuk liabilitas yang mewakili posisi utama yang dikenakan bunga. Simulasi dilakukan setiap kuartal untuk membuktikan bahwa potensi kerugian maksimum masih dalam batasan yang diberikan manajemen. The Group analyzes its interest rate exposure on a dynamic basis. Various scenarios are simulated taking into consideration renewal of existing positions and alternative financing. Based on these scenarios, the Group calculates the impact on profit or loss of a defined interest rate shift. For each simulation, the same interest rate shift is used for all currencies. The scenarios are run only for liabilities that represent the major interest - bearing positions. The simulation is done on a quarterly basis to verify that the maximum loss potential is within the limit given by the management. Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , jika suku bunga pinjaman dalam mata uang lebih tinggi/rendah sebesar 10%, dengan semua variabel lainnya dianggap tetap, laba setelah pajak untuk tahun-tahun tersebut akan lebih rendah/tinggi masing - masing sebesar Rp 230.905.957.684 dan Rp 221.526.542.617 , terutama sebagai akibat dari beban bunga yang lebih tinggi/lebih rendah pada pinjaman dengan suku bunga mengambang. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, if interest rates on denominated borrowings had been higher/lower by 10%, with all other variables held constant, profit after tax for the year s would have been lower/higher by Rp 230,905,957,684 and Rp 221,526,542,617, respectively, mainly as a result of higher/lower interest expense on floating rate borrowings.
Page 86
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 83 - Risiko Kredit Credit Risk Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau pihak lawan yang gagal memenuhi kewajiban kontraktual mereka. Grup terkena risiko kredit dari kegiatan operasi (terutama untuk piutang usaha ) dan dari kegiatan pendanaan, termasuk deposito pada bank dan lembaga keuangan, transaksi valuta asing dan instrumen keuangan lainnya. Credit risk is the risk that the Group will incur a loss arising from the customers or counterparties which fail to fulfill their contractual obligations. The Group is exposed to credit risk from its operating activities (primarily for trade accounts receivable) and from its financing activities, including deposits with banks and financial institutions, foreign exchange transactions and other financial instruments. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat konsentrasi risiko kredit yang signifikan. Grup mengelola dan mengendalikan risiko kredit melalui transaksi yang dilakukan hanya dengan pihak yang telah dikenal dan layak kredit menetapkan kebijakan internal untuk proses verifikasi dan otorisasi kredit, dan secara teratur memantau kolektibilitas pinjaman dan piutang untuk mengurangi eksposur kredit macet. Management believes that there is no significant concentration of credit risk. The Group manages and controls the credit risk by dealing only with recognized and credit worthy parties, setting internal policies on verifications and authorizations of credit, and regularly monitoring the collectibility of loans and receivables to reduce the exposure to bad debts. Tabel di bawah ini menunjukkan eksposur Grup terkait dengan risiko kredit pada 30 September 2025 dan 31 Desember 2024: The table below shows the Group’s exposures related to credit risk as of September 30, 2025 and December 31, 2024: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ September 30, 2025 December 31, 2024 Diukur pada biaya perolehan Financial assets at dan diamortisasi amortized cost Kas dan setara kas 4.490.452.369.036 4.595.164.850.449 Cash and cash equivalents Piutang usaha 7.354.108.703.952 7.134.215.313.672 Trade accounts receivable Piutang lain-lain 142.771.240.992 118.248.796.780 Other accounts receivable Uang jaminan 46.199.889.838 45.942.652.544 Guarantee deposits Jumlah 12.033.532.203.818 11.893.571.613.445 Total Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , manajemen me nilai aset keuangan yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai pada tingkat standar. As of Septemeber 30, 2025 and December 31 , 2024, the management grades its financial assets that are neither past due nor impaired as standard grade. Risiko Likuiditas Liquidity Risk Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya. Liquidity risk is a risk arising when the cash flow position of the Group is not enough to cover the liabilities which become due. Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas yang dianggap memadai untuk membiayai operasional Grup dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan terus -menerus melakukan penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan yang optimal. In managing the liquidity risk, management monitors and maintains a level of cash and cash equivalents deemed adequate to finance the Group’s operations and to mitigate the effects of fluctuation in cash flows. Management also regularly evaluates the projected and actual cash flows, including maturity profiles, and continuously assesses conditions in the financial markets for opportunities to obtain optimal funding sources.
Page 87
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 84 - Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas keuangan berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024: The table below summarizes the maturity profile of the financial liabilities based on contractual undiscounted payments as of September 30, 2025 and December 31, 2024: <= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Total/ Biaya transaksi/ Nilai Tercatat/ <= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years Total Transaction costs As Reported Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Liabilitas: Other financial liabilities: Utang bank jangka pendek 2.665.000 - - - 2.665.000 - 2.665.000 Short-term bank loans Utang usaha 2.285.471 - - - 2.285.471 - 2.285.471 Trade accounts payable Utang lain-lain 96.425 - - - 96.425 - 96.425 Other accounts payable Beban akrual 277.022 - - - 277.022 - 277.022 Accrued expenses Pinjaman bank jangka panjang 1.192.759 136.103 1.604.482 271.500 3.204.844 (9.079) 3.195.766 Long-term bank loans Liabilitas sewa 54.310 88.136 - - 142.446 - 142.446 Lease liabilities Utang obligasi - 1.240.000 1.238.840 561.160 3.040.000 (11.179) 3.028.821 Bonds payable Jumlah 6.570.987 1.464.239 2.843.322 832.660 11.711.208 (20.258) 11.690.951 Total 30 September 2025/September 30, 2025 <= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Total/ Biaya transaksi/ Nilai Tercatat/ <= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years Total Transaction costs As Reported Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Liabilitas: Other financial liabilities: Utang bank jangka pendek 2.745.000 - - - 2.745.000 - 2.745.000 Short-term bank loans Utang usaha 2.440.859 - - - 2.440.859 - 2.440.859 Trade accounts payable Utang lain-lain 100.312 - - - 100.312 - 100.312 Other accounts payable Beban akrual 534.485 - - - 534.485 - 534.485 Accrued expenses Pinjaman bank jangka panjang 787.772 731.266 1.281.316 83.704 2.884.058 (8.541) 2.875.517 Long-term bank loans Liabilitas sewa 90.599 109.705 - - 200.304 - 200.304 Lease liabilities Utang obligasi 295.000 - 1.778.840 261.160 2.335.000 (7.378) 2.327.622 Bonds payable Jumlah 6.994.027 840.971 3.060.156 344.864 11.240.017 (15.919) 11.224.098 Total 31 Desember 2024/December 31, 2024 36. Ikatan 36. Commitments a. Perusahaan memperoleh fasilitas combined trade berupa Sight Letter of Credit (LC), Usance LC , Usance Payable At Sight (UPAS) dan Bill Purchase Letter of Credit dari PT Bank OCBC NISP Tbk, dengan kredit keseluruhan sebesar US$ 5.000.000 dan fasilitas Foreign Exchange (FX) Dealing sebesar US$ 2.000.000. Fasilitas ini dijamin dengan negative pledge . Fasilitas ini digunakan untuk impor bahan baku, suku cadang dan mesin yang mana berlaku sampai dengan tanggal 28 Februari 2026. a. The Company obtained combined trade Sight Letter of Credit (LC), Usance LC, Usance Payable At Sight (UPAS) and Bill Purchase Letter of Credit from PT Bank OCBC NISP Tbk with credit limit of US$ 5,000,000 and Foreign Exchange (FX) Dealing facility of US$ 2,000,000 . T hese facilities contain a negative pledge clause. These facilities are used for importation raw materials, spareparts and machine ries which are available until February 28, 2026. b. Perusahaan memperoleh surat kredit berdokumen berulang dalam bentuk LC (Sight, Usance dan UPAS) dari PT Bank Mizuho Indonesia dan LC lokal (SKBDN) dengan jumlah maksimum sebesar US$ 4.000.000. Fasilitas ini digunakan untuk transaksi impor yang mana berlaku sampai dengan tanggal 22 Oktober 2025. b. The Company obtained a revolving LC from PT Bank Mizuho Indonesia in the form of LC (Sight, Usance and UPAS) and local LC (SKBDN) with a maximum principal amount of US$ 4,000,000. These facilities are used for import transactions which are available until October 22, 2025.
Page 88
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 85 - c. PT Kakao Mas Gemilang, entitas anak, memperoleh fasilitas LC revolving dari PT Bank Mizuho Indonesia berupa impor dan lokal LC ( Sight dan Usance) dengan kredit sebesar US$ 1.000.000. Fasilitas ini digunakan untuk mendanai kegiatan impor . Fasilitas pinjaman ini tersedia sampai dengan tanggal 21 Maret 2026. d. Perusahaan dan PT Torabika Eka Semesta , entitas anak memperoleh fasilitas Treasury Line/FX Dealing masing-masing sebesar US$ 2.500.000 dan noncash loan dalam bentuk LC / SKBDN ( Sight, Usance , UPAS, SBLC, dan bank garansi) dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan jumlah maksimum masing -masing sebesar US$ 12.500.000. Perjanjian ini diperpanjang sampai dengan tanggal 20 November 202 5 dan 9 Desember 2025. c. PT Kakao Mas Gemilang, a subsidiary, obtained a revolving LC from PT Bank Mizuho Indonesia in the form of import and local LC (Sight and Usance) with a credit limit of US$ 1,000,000. These facilities are used to finance import activities . This facility is available up to March 21, 2026. d. The Company and PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary obtained Treasury Line/ FX Dealing facility each amount ing to US$ 2,500,000 and noncash loan facilities from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk in the form of LC / SKBDN (Sight, Usance, UPAS, SBLC, and bank guarantee) with a maximum principal amount of US$ 12,500,000 each. These facilities are extended until November 20, 202 5 and December 9, 202 5, respectively. e. PT Torabika Eka Semesta, entitas anak , memperoleh fasilitas bergulir uncommitted supply chain financing dengan jumlah maksimum sebesar Rp 100.000.000.000 dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Fasilitas telah diperpanjang sampai dengan tanggal 9 Desember 2025. e. PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary , obtained a revolving uncommit ted supply chain financing facility with a maximum amount of Rp 100,000,000,000 from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. The facility has been extended until December 9, 2025. f. PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas kredit berulang dengan jumlah sebesar Rp 250.000.000.000 (committed) dan Rp 400.000.000.000 (uncommitted) dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang digunakan untuk pembiayaan modal kerja. Fasilitas ini masing-masing berlaku sampai dengan tanggal 9 Desember 2025. f. PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained a revolving credit facility amounting to Rp 250,000,000,000 (committed) and Rp 400,000,000,000 (uncommitted) from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk for working capital. These facilities are available until December 9, 2025. g. Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Multi dari PT Bank Central Asia Tbk , yang terdiri dari fasilitas Sight/Usance LC, fasilitas Bank Garansi dan fasilitas Time Loan Revolving dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar US $ 20.000.000, dengan ketentuan : − Fasilitas LC line dan Bank Garansi dapat digunakan dalam jumlah maksimal sebesar US$ 20.000.000, dan − Fasilitas Time Loan Revolving dapat digunakan dalam jumlah maksimal sebesar Rp 100.000.000.000. Pinjaman ini digunakan untuk modal kerja Perusahaan. g. The Company obtained a Multi Credit facility from PT Bank Central Asia Tbk , which consists of a Sight/Usance LC facility, a Bank Guarantee facility and a Time Loan Revolving facility with a maximum amount of US$ 20,000,000, with the following conditions: − LC line and Bank Guarantee facilities can be used in a maximum amount of US$ 20,000,000, and − The Time Loan Revolving facility can be used in a maximum amount of Rp 100,000,000,000. This loan is used for the Company’s working capital.
Page 89
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 86 - Perusahaan juga memperoleh fasilitas Forex Forward Line dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar US$ 5.000.000 yang digunakan untuk hedging transaksi valas atas pembelian impor. Keseluruhan fas ilitas pinjaman tersebut di atas telah diperpanjang beberapa kali, terakhir diperpanjang sementara sampai dengan tanggal 23 November 2025. The Company also obtained Forex Line facility with maximum amount of US$ 5,000,000 which was used for hedging foreign exchange transactions on import purchases. All of the above loan facilities have been extended several times, most recently until November 23, 2025. h. Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berjangka dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk dengan limit sebesar Rp 200.000.000.000 (uncommitted). Fasilitas pinjaman ini mempunyai jangka waktu maksimal satu tahun dan dapat diperpanjang setiap tahun. Fasilitas ini telah diperpanjang dengan jatuh tempo sampai dengan tanggal 31 Desember 2025. h. The Company obtained a term -loan facility with credit limit from PT Bank Danamon Indonesia Tbk amounting to Rp 200,000,000,000 (uncommitted). The loan facility has a maximum term of one (1) year and can be extended every year. This facility has been extended with ma turity date of December 31, 2025. i. PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas kredit berjangka sebesar Rp 200.000.000.000 ( uncommitted) dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk. Fasilitas ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Desember 2025. i. PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary , obtained term credit facilty amountin to Rp 200,000,000,000 (uncommitted) from PT Bank Danamon Indonesia Tbk. This facility has been extended until December 31, 2025. j. PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas letter of credit (Sight, Usance, UPAS, Trust Receipt, Trade Finance Loan) dari PT Bank ANZ Indonesia dengan maksimum pinjaman keseluruhan sebesar US$ 15.000.000. Perjanjian pinjaman ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir sampai dengan 30 September 2026. k. Pada tanggal 4 Juli 2019, Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap 1 yang terdiri dari PTK ekstra 1, fasilitas Sight/Usance LC, fasilitas pinjaman transaksi khusus trade account payable, fasilitas negosiasi wesel ekspor/ fasilitas diskonto wesel ekspor dan fasilitas bank garansi dengan jumlah maksimum sebesar Rp 100.000.000.000 dari PT Bank CIMB Niaga Tbk. Fasilitas pinjaman ini berlaku sampai dengan tanggal 23 September 2025 dan saat ini masih dalam proses perpanjangan. l. Pada tanggal 22 Desember 2015, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berulang sebesar Rp 100.000.000.000 dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang digunakan untuk pembiayaan modal kerja. Pada tanggal 30 November 2016, fasilitas pinjaman berulang tersebut meningkat j. PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained Sight LC, Usance LC, UPAS, Trust Receipt LC and Trade Finance Loan facilities with a credit limit of US$ 15,000,000 from PT Bank ANZ Indonesia. These facilities are extended until September 30, 2026. k. On July 4. 2019, the Company obtained a fixed loan facility 1 which consists of extra PTK 1, Sight/Usance LC facility, special trade account payable transaction loan facility, export draft negotiation facility/export note discount facility and bank guarantee facility with a maximum amount of Rp 100,000,000,000 from PT Bank CIMB Niaga Tbk. This facility is available until September 23, 2025 and currently on the process of being extended. l. On December 22, 2015, the Company obtained a revolving loan facility amounting to Rp 100,000,000,000 from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk for working capital. On November 30, 2016, the revolving loan facility has increased to Rp 400,000,000,000. The loan will be available up to November
Page 90
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 87 - menjadi Rp 400.000.000.000. Pinjaman ini akan jatuh tempo tanggal 20 November 2025. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. m. Pada tanggal 4 April 2018, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berulang untuk modal kerja dari PT Citibank Indonesia dengan jumlah maksimum fasilitas pinjaman sebesar Rp 100.000.000.000. Fasilitas pinjaman mempunyai jangka waktu selama satu (1) tahun dan akan secara otomatis diperpanjang untuk jangka waktu satu tahun berikutnya secara berturut -turut. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. n. Pada tanggal 27 Maret 2024 Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Rakyat Indonesia Tbk berupa kredit jangka pendek ( uncommitted) Rp 300.000.000.000, fasilitas commercial line dan forex line masing-masing sebesar US$ 10.000.000. Fasilitas pinjaman ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 25 Maret 2027. o. Pada tanggal 20 Maret 2024, Perusahaan dan PT Torabika Eka Semesta memperoleh fasilitas Treasury Forex dari PT Bank HSBC Indonesia (HSBC) masing-masing sebesar USD 500.000. Fasilitas ini t atuh tempo sampai dengan 30 November 2025. p. Pada tanggal 4 April 2018 , PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman berulang sebesar Rp 100.000.000.000 dari PT Citibank Indonesia yang digunakan untuk pembiayaan modal kerja. Pada tanggal 4 Desember 2023, limit fasilitas meningkat menjadi Rp 200.000.000.000. Fasilitas pinjaman ini mempunyai jangka waktu selama satu (1) tahun dan akan secara otomatis diperpanjang untuk jangka waktu satu tahun berikutnya secara berturut-turut. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. q. Pada tanggal 13 Agustus 2010, Perusahaan dan PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas revolving credit untuk modal kerja sebesar Rp 350.000.000.000 dari PT Bank ANZ Indonesia. Pada tanggal 22 Desember 2022 limit fasilitas revolving credit berubah menjadi Rp 150.000.000.000 dan pada perubahan tersebut PT Torabika Eka Semesta telah dilepaskan dan sudah tidak memiliki kewajiban apapun lagi dari fasilitas ini. Pada tanggal 30 Oktober 2023, fasilitas pinjaman ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 30 September 202 6. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. 20, 2025. This loan has no collateral. m. On April 4, 2018, the Company obtained revolving loan facilities from PT Citibank Indonesia with maximum credit facility of Rp 100,000,000,000, for working capital. This loan facility has a term of one (1) year and shall be automatically extended for succeding year. This loan has no collateral. n. On March 27, 2024, the Company obtained a short-term credit facility (uncommitted) from PT Bank Rakyat Indonesia Tbk amounting to Rp 300,000,000,000, both of commercial line and forex line facilities amounting to US$ 10,000,000. This facility loan has extended to March 25, 2027. o. On March 20, 2024, the Company and PT Torabika Eka Semesta obtained Treasury Forex facility from PT Bank HSBC Indonesia (HSBC) amounting to USD 500,000 each. This facility is due to November 30, 2025. p. On April 4, 2018, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary obtained a revolving loan facility amounting to Rp 100,000,000,000 from PT Citibank Indonesia for working capital. On December 4, 2023, the credit limit increased to Rp 200,000,000,000. This facility has a term of one (1) year shall be automatically extended for succeding year. This loan has no collateral. q. On August 13, 2010, the Company and PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained a revolving credit facilty for working capital from PT Bank ANZ Indonesia amounting to Rp 350,000,000,000. On December 22, 2022, wherein the limit of revolving credit facility was reduced to Rp 150,000,000,000 and on the last amendment, PT Torabika Eka Semesta has been released and has not had any obligations and liabilities under this facility. On October 30, 2023, the credit limit extended until September 30, 202 6. This loan has no collateral.
Page 91
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 88 - r. Pada tanggal 4 Juli 2019, Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap revolving loan dari PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan jumlah sebesar Rp 150.000.000.000. Fasilitas ini sampai dengan 23 September 2029. s. Pada tanggal 8 Agustus 2016, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berulang untuk kebutuhan modal kerja dari PT Bank HSBC Indonesia (HSBC) dengan maksimum fasilitas pinjaman Rp 200.000.000.000. Fasilitas pinjaman ini mempunyai jangka waktu pinjaman selama 1 tahun dan akan terus berlaku hingga HSBC secara tertulis membatalkan, menghentikan dan membebaskan Perusahaan dari kewajibannya. t. Pada tanggal 13 Februari 2018, Perusahan memperoleh fasilitas Pinjaman Promes Berulang (committed) dari PT Bank Maybank Indonesia Tbk dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 100.000.000.000 untuk pembiayaan modal kerja Perusahaan. Jangka waktu fasilitas ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 20 Februari 2027. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. u. Pada tanggal 23 Agustus 2010, Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Berjangka Money Market (uncommitted) dari PT Bank Central Asia Tbk dengan jumlah maksimum fasilitas pinjaman sebesar Rp 150.000.000.000. Pada tanggal 18 November 2015, maksimum fasilitas pinjaman meningkat menjadi sebesar Rp 350.000.000.000 yang berlaku sampai dengan tanggal 23 Agustus 2025 dan diperpanjang sementara hingga 23 November 2025. v. Pada tanggal 21 November 2008, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar Rp 200.000.000.000 . Fasilitas pinjaman telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir pada tanggal 14 November 2017, dimana jumlah maksimum pinjaman menjadi Rp 170.000.000.000 dan jangka waktu fasilitas tersebut telah diperpanjang sampai dengan tanggal 20 November 2026. r. On July 4, 2019, the Company obtained a fixed facility revolving loan from PT Bank CIMB Niaga Tbk amounting to Rp 150,000,000,000. This facility loan is due to September 23, 2029. s. On August 8, 2016, the Company obtained a revolving loan facility for working capital from PT Bank HSBC Indonesia (HSBC) with maximum loanable amount of Rp 200,000,000,000. The loan facility has a term of one (1) year and remains valid until the HSBC has a written notice of cancellation, discontinue, and release the Company and it’s obligations. t. On February 13, 2018, the Company obtained a Revolving Promissory Note facility (committed) from PT Bank Maybank Indonesia Tbk amounting to Rp 100,000,000,000 for the Company’s working capital financing. This loan facility has been extended until February 20, 2027. This loan has no collateral. u. On August 23, 2010, the Company obtained a Money Market Term Loan facility (uncommitted) from PT Bank Central Asia Tbk with maximum loanable amount of Rp 150,000,000,000. On November 18, 2015, the maximum credit facility has increased to Rp 350,000,000,000 due to August 23, 2025 and temporarily extended up to November 23, 2025. v. On November 21, 2008, the Company obtained a working capital credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounting to Rp 200,000,000,000 the credit limit. The credit facility has been amended several times, most recently on November 14, 2017, wherein the credit limit changed to Rp 170,000,000,000 and the credit facility has been extended until November 20, 2026.
Page 92
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 89 - w. Pada tanggal 10 September 2021, Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp 150.000.000.000 dari PT Bank Negara Indonesia Tbk. Jangka waktu fasilitas pinjaman ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 15 Juni 2026. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. x. Pada tanggal 7 Mei 2012, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman kredit bergulir sebesar Rp 100.000.000.000 ( uncommitted) dari MUFG Bank Ltd yang digunakan untuk membiayai modal kerja . Fasilitas pinjaman tersebut telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir pada tanggal 30 November 2024 dimana fasilitas pinjaman telah diperpanjang sampai 30 November 2025. y. Pada tanggal 8 Mei 2008, Perusahaan memperoleh fasilitas revolving loan dari PT Bank Mizuho Indonesia dengan jumlah maksimum fasilitas pinjaman sebesar Rp 100.000.000.000. Pinjaman ini mempunyai jangka waktu satu (1) tahun dan dapat diperpanjang. Pada tanggal 20 April 2017, jumlah maksimum fasilitas pinjaman berubah menjadi Rp 200.000.000.000. Fasilitas pinjaman telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir pada tanggal 11 Desember 2019 dimana jumlah maksimum fasilitas pinjaman meningkat menjadi Rp 500.000.000.000. Pada tanggal 21 Oktober 2022, jumlah maksimum fasilitas pinjaman berubah menjadi Rp 600.000.000.000, dan jangka waktu fasilitas pinjaman ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 22 Oktober 2025. Pinjaman ini tidak memiliki jaminan. z. Pada tanggal 29 Juni 2022, PT Torabika Eka Semesta, entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman berulang sebesar Rp 150.000.000.000 dari PT Bank HSBC Indonesia yang digunakan untuk pembiayaan modal kerja. w. On September 10, 2021, the Company obtained a working capital credit facility with maximum loanable amount of Rp 150,000,000,000 from PT Bank Negara Indonesia Tbk. The term of this facility has been extended until June 15, 2026. This facility has no collateral. x. On May 7, 2012, the Company obtained a revolving loan facility amounting to Rp 100,000,000,000 (uncommitted) from MUFG Bank Ltd for working capital. The credit facility has been amended several times, most recently on November 30, 2024, wherein the credit limit extended until November 30, 2025. y. On May 8, 2008, the Company obtained a revolving loan facility from PT Bank Mizuho Indonesia with maximum loanable amount of Rp 100,000,000,000. The loan facility has a term of one (1) year and can be extended every year. On April 20, 2017, the credit limit increased to Rp 200,000,000,000. The loan facility has been amended several times, most recently on December 11, 2019 wherein the credit limit increased to Rp 500,000,000,000. On October 21, 2022, the maximum loan facility has changed to Rp 600,000,000,000 and the term of this facility has been extended until October 22, 2025. This loan has no collateral. z. On June 29, 2022, PT Torabika Eka Semesta, a subsidiary, obtained a revolving loan facility amounting to Rp 150,000,000,000 from PT Bank HSBC Indonesia for working capital. 37. Segmen Operasi 37. Operating Segments Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan pelaporan internal kepada pembuat keputusan operasional, yang bertanggung jawab atas alokasi sumber daya ke masing -masing segmen yang dilaporkan serta menilai kinerja masing -masing segmen tersebut. Grup memiliki tiga (3) segmen yang dilaporkan meliputi makanan olahan dalam kemasan, minuman olahan dalam kemasan dan usaha jasa keuangan. Operating segments are reported in accordance with the internal reporting provided to the chief operating decision maker, which is responsible for allocating resources to the reportable segment s and assesses its performance. The Group has three (3) reportable segments including packaged food processing, packaged beverages processing and financial services.
Page 93
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 90 - Makanan olahan Minuman olahan dalam kemasan/ dalam kemasan/ Packaged food Packaged beverages Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasi/ processing processing Others Elimination Consolidated Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/ Consolidated Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income PENDAPATAN/REVENUES Penjualan ektern/External sales 16.510.155.398.196 10.647.340.211.549 - - 27.157.495.609.745 Penjualan intern/Internal sales 123.428.818.186 2.571.382.481.822 - (2.694.811.300.008) - Jumlah pendapatan/Net sales 16.633.584.216.382 13.218.722.693.371 - (2.694.811.300.008) 27.157.495.609.745 HASIL/RESULT Hasil segmen/Segment results 3.327.737.047.556 2.434.839.897.933 - - 5.762.576.945.489 Beban usaha/Operating expenses 1.974.898.294.727 1.398.773.690.309 2.078.232.664 - 3.375.750.217.700 Laba (rugi) operasi/Profit (loss) from 1.352.838.752.829 1.036.066.207.624 (2.078.232.664) - 2.386.826.727.789 operations Beban bunga/Interest expense (335.928.026.211) (192.834.090.910) - 86.540.614.543 (442.221.502.578) Penghasilan bunga/Interest income 124.416.487.386 73.157.661.340 882.868.364 (86.540.614.543) 111.916.402.547 Penghasilan lain-lain bersih/Other income - net 774.662.140.084 141.763.782.904 3.165.728.837 (619.240.050.000) 300.351.601.825 Laba sebelum pajak/Profit before tax 1.915.989.354.088 1.058.153.560.958 1.970.364.537 (619.240.050.000) 2.356.873.229.583 Beban pajak/Tax expense 473.433.923.807 Laba tahun berjalan/Profit for the year 1.883.439.305.776 Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Statement of Financial Position ASET/ASSETS Aset segmen/Segment assets* 19.463.134.277.150 12.550.676.883.568 35.411.508.885 (1.861.206.279.712) 30.188.016.389.891 LIABILITAS/LIABILITIES Liabilitas segmen/Segment liabilities** 8.979.701.336.783 5.623.954.594.040 783.814.845 (1.611.205.807.199) 12.993.233.938.469 Informasi Lainnya/Other Information Pengeluaran modal/Capital expenditures 890.677.067.891 53.183.221.735 - - 943.860.289.626 Penyusutan/Depreciation 574.848.741.440 222.452.484.815 970.443.527 - 798.271.669.782 *) Tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka/Excludes deferred tax assets and prepaid taxes **) Tidak termasuk liabilitas pajak tangguhan dan utang pajak/Excludes deferred tax liabilities and taxes payable 30 September 2025/September 30, 2025 Makanan olahan Minuman olahan dalam kemasan/ dalam kemasan/ Packaged food Packaged beverages Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasi/ processing processing Others Elimination Consolidated Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/ Consolidated Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income PENDAPATAN/REVENUES Penjualan ektern/External sales 21.721.709.596.121 14.351.239.689.809 - - 36.072.949.285.930 Penjualan intern/Internal sales 143.018.883.339 4.275.663.875.838 - (4.418.682.759.177) - Jumlah pendapatan/Net sales 21.864.728.479.460 18.626.903.565.647 - (4.418.682.759.177) 36.072.949.285.930 HASIL/RESULT Hasil segmen/Segment results 4.458.625.446.522 3.843.673.867.735 - - 8.302.299.314.257 Beban usaha/Operating expenses 2.615.581.852.740 1.767.688.912.878 3.663.776.521 - 4.386.934.542.139 Laba (rugi) operasi/Profit (loss) from 1.843.043.593.782 2.075.984.954.857 (3.663.776.521) - 3.915.364.772.118 operations Beban bunga/Interest expense (318.106.186.154) (205.493.561.391) - 98.404.217.284 (425.195.530.261) Penghasilan bunga/Interest income 146.292.412.686 102.288.501.693 886.033.516 (98.404.217.284) 151.062.730.611 Penghasilan lain-lain bersih/Other income - net 896.427.280.933 58.521.023.721 4.233.466.214 (719.319.250.000) 239.862.520.868 Laba sebelum pajak/Profit before tax 2.567.657.101.247 2.031.300.918.880 1.455.723.209 (719.319.250.000) 3.881.094.493.336 Beban pajak/Tax expense 813.426.817.929 Laba tahun berjalan/Profit for the year 3.067.667.675.407 Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Statement of Financial Position ASET/ASSETS Aset segmen/Segment assets* 19.074.706.120.545 12.427.072.692.877 33.772.062.290 (2.468.270.848.044) 29.067.280.027.668 LIABILITAS/LIABILITIES Liabilitas segmen/Segment liabilities** 8.951.713.002.159 5.665.440.695.270 1.101.609.716 (2.210.152.471.232) 12.408.102.835.913 Informasi Lainnya/Other Information Pengeluaran modal/Capital expenditures 2.168.673.706.084 152.065.894.388 892.960.380 - 2.321.632.560.852 Penyusutan/Depreciation 622.237.515.356 344.379.353.447 1.189.483.574 - 967.806.352.377 *) Tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka/Excludes deferred tax assets and prepaid taxes **) Tidak termasuk liabilitas pajak tangguhan dan utang pajak/Excludes deferred tax liabilities and taxes payable 31 Desember 2024/December 31, 2024
Page 94
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 91 - Segmen Geografis Geographical Segments Grup beroperasi di empat wilayah geografis utama, yaitu usaha pengolahan makanan dan pengolahan kopi bubuk dan kopi instan serta biji coklat di Jabodetabek, sewa di Surabaya dan Medan, serta pengolahan kopi bubuk dan instan di Filipina. The Group’s operations are located in four principal geographical areas: food processing and processing of coffee powder, instant coffee and coffee beans are located in Jabodetabek; rental in Surabaya and Medan; and processing of coffee powder and instant coffee in Philippines. Pendistribusian pendapatan dan aset berdasarkan geografis adalah sebagai berikut: The distribution of revenues and assets by geographical market follows: 30 September 2025/ 30 September 2024/ September 30, 2025 September 30, 2024 Indonesia 16.053.606.107.767 14.966.839.198.879 Indonesia Asia 10.201.768.064.598 9.967.403.659.184 Asia Lain-lain 902.121.437.380 705.254.807.321 Others Jumlah 27.157.495.609.745 25.639.497.665.384 Total Penjualan berdasarkan geografis/ Revenues by geographic market Pasar geografis Geographical market 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ Lokasi September 30, 2025 December 31, 2024 Location Dalam Negeri 29.656.840.344.789 28.574.940.641.989 Local Luar Negeri 531.176.045.102 492.339.385.679 Foreign Jumlah 30.188.016.389.891 29.067.280.027.668 Total Nilai tercatat aset segmen/ Carrying amount of segment assets 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ Lokasi September 30, 2025 December 31, 2024 Location Dalam Negeri 943.860.289.626 2.321.632.560.852 Local Pengeluaran modal/ Capital expenditures 38. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata Uang Asing 38. Net Monetary Assets and Liabilities Denominated in Foreign Currencies Berikut adalah posisi aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing konsolidasian pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024: The following table shows the Group’s monetary assets and liabilities as of September 30, 2025 and December 31, 2024:
Page 95
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 92 - Mata Uang Ekuivalen Mata Uang Ekuivalen Asing/ Rupiah/ Asing/ Rupiah/ Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in Currency Rupiah Currency Rupiah Aset Assets Kas dan setara kas USD 162.268.980 2.706.646.587.212 142.643.122 2.305.398.145.243 Cash and cash equivalents EUR 1.112.592 21.763.036.767 1.470.763 24.784.296.442 THB 208.870.660 108.029.993.929 33.867 16.120.043 PHP 489.070.336 140.333.842.183 249.798.678 69.621.389.495 CNY 53.890.600 126.290.466.432 57.457.740 127.221.204.487 AUD 782 8.568.890 917 9.245.487 SGD 317.022 4.100.280.382 177.360 2.114.018.791 Piutang usaha USD 61.439.027 1.024.802.968.859 42.963.238 694.371.853.965 Trade accounts receivable CNY 158.457.538 371.338.902.470 243.147.574 538.370.062.861 THB 392.019.745 202.756.532.311 396.796.990 188.867.431.300 EUR 110.579 2.162.998.222 333.304 5.616.616.406 Jumlah Aset 4.708.234.177.657 3.956.390.384.520 Total Assets Liabilitas Liabilities Utang usaha PHP 37.753.452 10.832.975.523 62.755.388 17.490.554.125 Trade account payable USD 926.330 15.451.192.573 89.070 1.439.544.168 CNY 22.925 53.723.000 411.825 911.851.667 EUR 117.496 2.298.306.154 599.000 10.093.940.680 Utang bank jangka panjang PHP 386.180.000 108.280.252.200 480.920 134.854.906.800 Long-term bank loans Jumlah Liabilitas 136.916.449.450 164.790.797.440 Total Liabilities Jumlah Aset - Bersih 4.571.317.728.207 3.791.599.587.080 Net Assets 30 September 2025/September 30, 2025 31 Desember 2024/December 31, 2024 Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 , kurs konversi yang digunakan Grup diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian. As of September 30, 2025 and December 31, 2024, the conversion rates used by the Group were disclosed in Note 2 to the consolidated financial statements. 39. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan Audit Pada tanggal 4 Februari 2025, Perusahaan telah menerima surat persetujuan dari Departemen Perdagangan Belanda dan sepakat untuk melikuidasi Mayora Nederland B.V., entitas anak, yang tidak beroperasi. Manajemen beranggapan tidak ada dampak signifikan atas likuidasi ini. 40. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus Kas Konsolidasian 39. Events After the Reporting Period On February 4, 2025, the Company received a letter of approval from the Dutch Department of Trade and agreed to liquidate Mayora Nederland B.V., a subsidiary, which is non -operating. Management believes that there is no significant impact of this liquidation. 40. Supplemental Disclosures on Consolidated Statements of Cash Flows Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi kas dan setara kas: Below is the noncash investing activities of the Group: 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ 30 September 2025/ 31 Desember 2024/ Realization of advances for purchases of Realisasi uang muka pembelian property and equipment to property, plant and aset tetap menjadi aset tetap 367.504.375.008 872.161.016.043 equipment Liabilitas sewa yang timbul dari Lease liabilities arising from additional penambahan aset-hak-guna 11.040.198.525 277.504.096.764 right-of-use assets
Page 96
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 93 - 41. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian Yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan 41. Reconciliation of Consolidated Liabilities Arising from Financing Activities Tabel di bawah merupakan rincian perubahan liabilitas yang timbul dari aktifitas pendanaan, termasuk perubahan yang mempengaruhi dan tidak mempengaruhi kas: The table below details changes in the Group’s liabilities arising from financing activities, including both cash and non-cash changes: Perubahan Nonkas/ Non-cash Changes Arus kas Amortisasi 1 Januari/ pendanaan/ biaya transaksi/ 30 September/ January 1 , Financing Amortization of September 30, 2025 cash flows transaction costs 2025 Utang bank jangka pendek 2.745.000.000.000 120.000.000.000 *) - 2.865.000.000.000 Short-term bank loans Utang bank jangka panjang 2.875.516.752.506 120.786.503.971 *) (537.592.858) 2.995.765.663.619 Long-term bank loan Utang obligasi 2.327.622.181.872 705.000.000.000 (3.800.947.662) 3.028.821.234.210 Bonds payable Jumlah liabilitas dari Total liabilities from aktivitas pendanaan 7.948.138.934.378 945.786.503.971 (4.338.540.520) 8.889.586.897.829 financing activities *) Arus kas dari utang bank jangka pendek dan jangka panjang merupakan jumlah bersih dari penerimaan dan pembayaran pinjaman pada laporan arus kas konsolidasian/ The cash flows from short-term and long-term bank loans make up the net amount of proceeds and repayments of borrowing in the consolidated statements of cash flows Perubahan Nonkas/ Non-cash Changes Arus kas Amortisasi 1 Januari/ pendanaan/ biaya transaksi/ 31 Desember/ January 1 , Financing Amortization of December 31, 2024 cash flows transaction costs 2024 Utang bank jangka pendek 85.000.000.000 2.660.000.000.000 *) - 2.745.000.000.000 Short-term bank loans Utang bank jangka panjang 2.348.273.059.543 526.296.459.654 *) 947.233.309 2.875.516.752.506 Long-term bank loan Utang obligasi 1.829.449.117.872 500.000.000.000 (1.826.936.000) 2.327.622.181.872 Bonds payable Jumlah liabilitas dari Total liabilities from aktivitas pendanaan 4.262.722.177.415 3.686.296.459.654 (879.702.691) 7.948.138.934.378 financing activities *) Arus kas dari utang bank jangka pendek dan jangka panjang merupakan jumlah bersih dari penerimaan dan pembayaran pinjaman pada laporan arus kas konsolidasian/ The cash flows from short-term and long-term bank loans make up the net amount of proceeds and repayments of borrowing in the consolidated statements of cash flows 42. Standar Akuntansi Keuangan Baru 42. New Financial Accounting Standards Mulai tanggal 1 Januari 2024, perubahan penomoran atas Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan telah berlaku efektif. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Beginning January 1, 2024, changes in numbering of the Statements of Financial Accounting Standards (PSAK) and Interpretation of Financial Accounting Standards have been effective. Changes to the Statements of Financial Accounting Standards (PSAK) Diterapkan pada tahun 2024 Adopted during 2024 Penerapan standar akuntansi keuangan revisi berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 202 4, relevan bagi Grup namun tidak menyebabkan perubahan material terhadap jumlah -jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian: The application of the following revised financial accounting standards, which are effective from January 1, 202 4 and relevant for the Group, and had no material effect on the amounts reported in the consolidated financial statements:
Page 97
PT MAYORA INDAH Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) PT MAYORA INDAH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 and For Nine-Month Periods Ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated) - 94 - - Amandemen PSAK No. 201 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas sebagai liabilitas jangka pendek atau jangka panjang - Amendments to PSAK No. 201 "Presentation of Financial Statements" regarding classification of liabilities as current or non - current - Amandemen PSAK No. 201 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas sebagai liabilitas jangka pendek atau jangka panjang - Amandemen PSAK No. 116 “Sewa” terkait liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa balik - Amandemen PSAK No. 207, “Laporan Arus Kas” dan amandemen PSAK No. 107, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” tentang Pengaturan Pembiayaan Pemasok - Amendments to PSAK No. 201, "Presentation of Financial Statements" regarding non - current liabilities with covenants - Amendments to PSAK No. 116, " Leases” regarding lease liabilities in sale and leaseback transactions - Amendment to PSAK No. 207, “Statement of Cash Flow” and amendment to PSAK No. 107, “Financial Instrument: Disclosures” regarding Supplier Financing Arrangem Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective Amandemen standar akuntansi keuangan yang telah diterbitkan yang bersifat wajib untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah: Amendments to financial accounting standard issued that are mandatory for the financial year beginning or after: 1 Januari 2025 January 1, 2025 - Amendemen PSAK No. 221 "Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing" terkait kondisi ketika suatu mata uang tidak tertukarkan. - Amendments to PSAK No. 221 "The Effect of Changes in Foreign Exchange Rates" regarding to conditions when a currency is not exchangeable. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, Grup masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan amandemen PSAK tersebut dan dampak dari penerapan amandemen PSAK tersebut pada laporan keuangan konsolidasian belum dapat ditentukan. As at the date of completion of these consolidated financial statements, the Group is still evaluating the potential impact of the above amendments to PSAKs and has not yet determined the related effects on the consolidated financial statements. ******