Interim report
Page 1
Samandreginn árshlutareikningur samstæðu Janúar - September 2026
Page 2
________________________________________________________________________________________________ _____________ bls. 3 5 6 7 8 9 13 Nova klúbburinn hf. Lágmúla 9 108 Reykjavik Kt. 620916-0560 Eiginfjáryfirlit ........................................................................................................................................................ Skýringar ............................................................................................................................................................... Ársfjórðungayfirlit .................................................................................................................................................. Sjóðstreymisyfirlit .................................................................................................................................................. Efnisyfirlit Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra .............................................................................................................. Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu ..................................................................................................... Samandreginn efnahagsreikningur ...................................................................................................................... Nova Klúbburinn hf. Samandreginn árshlutareikningur samstæðu 30. september 2026 2
Page 3
________________________________________________________________________________________________ _____________ Þriðji ársfjórðungur var fyrsti heili ársfjórðungurinn sem Ofar var hluti af samstæðunni. Frá 1. júní til 30. september námu tekjur félagsins sem færðar eru í samstæðureikning 3.035 millj. kr. og EBITDA 176 millj. kr. Unnið er að samlegðarverkefnum hjá Nova og Ofar með áherslu á sameiginlega sókn á fyrirtækjamarkaði, samnýtingu verslana og samlegð á sviði upplýsingatækni, vöruhúss og dreifingar. Félögin starfa áfram undir eigin vörumerkjum. Útdeilingu kaupverðs er ekki lokið, sbr. skýringu 11. Arður að fjárhæð 348 millj. kr., eða 0,101 kr. á hlut, var greiddur 8. apríl í samræmi við ákvörðun aðalfundar. Í apríl var hlutafé félagsins jafnframt lækkað um 106,5 millj. kr. að nafnverði með ógildingu eigin hluta. Útgefið hlutafé eftir lækkunina nam 3.447.374.756 kr. Í maí hóf Kosmos, nýtt dótturfélag Nova Klúbbsins, að veita fjarskiptaþjónustu. Kosmos er byggt upp sem lággjaldafélag með litla yfirbyggingu, sjálfsafgreiðslu og umfangsmikla hagnýtingu gervigreindar og nýtir fjarskiptainnviði Nova. Með starfsemi Kosmos sækir samstæðan inn á nýjan hluta fjarskiptamarkaðarins og styður jafnframt við aukna nýtingu innviða Nova. Þann 29. júní tilkynnti félagið um framkvæmd nýrrar áætlunar um endurkaup eigin bréfa fyrir allt að 550 millj. kr. að kaupverði í samræmi við samþykkt aðalfundar frá því í mars. Frá þeim tíma til 30. september keypti félagið eigin hluti að nafnverði 18,7 millj. kr. á meðalgenginu 3,84 kr. fyrir alls 71,8 millj.kr., sjá nánar í skýringu með eiginfjáryfirliti. Í febrúar undirritaði félagið samning um kaup á öllu hlutafé í Ofar ehf., með fyrirvara m.a. um samþykki Samkeppniseftirlitsins. Í maí tilkynnti Samkeppniseftirlitið að það gerði ekki athugasemdir við kaupin og var endanlega frá þeim gengið í júní. Endanlegt heildarvirði viðskiptanna, að teknu tilliti til nettóstöðu veltufjármuna og hreinna vaxtaberandi skulda, nam 4.343 millj. kr. og voru kaupin fjármögnuð með nýju lánsfé og handbæru fé. Sjá frekari upplýsingar um kaupin og áhrifin á samstæðuna í skýringu 11. Ligo ehf. tók til starfa 1. júlí 2026. Ligo sérhæfir sig í þróun og sölu lausna fyrir hlutanetið (Internet of Things), meðal annars á sviði snjallvöktunar og snjallra innviða. Á tímabilinu var unnið áfram að fyrirhuguðu samstarfi við Rafal ehf. á vettvangi Ligo ehf. Samstarfinu er ætlað að sameina fjarskiptaþekkingu Nova og reynslu Rafal af tæknilegum innviðum. Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra Nova Klúbburinn hf. („félagið“) er móðurfélag félaga á sviði fjarskipta, tæknibúnaðar, tæknilausna og innviða. Samandreginn árshlutareikningur þessi tekur til Nova Klúbbsins hf. og dótturfélaga þess, Nova hf., Ofar ehf., Kosmos ehf., Ligo ehf., Nova Innviða ehf. og NL9 ehf., sem saman mynda samstæðuna. Samandregni árshlutareikningurinn er hvorki endurskoðaður né kannaður. Við framsal 4G- og 5G-dreifikerfis Nova hf. til Sendafélagsins ehf. um síðustu áramót breyttist umfang og rekstrarfyrirkomulag samstæðunnar. Nova hf. kaupir nú þjónustu af Sendafélaginu vegna dreifikerfisins samkvæmt þjónustusamningi og hlutdeild í afkomu Sendafélagsins er færð samkvæmt hlutdeildaraðferð. Breytingin hefur áhrif á samanburð rekstrarliða milli ára, meðal annars EBITDA og afskrifta. Þá er rekstur Ofar ehf. innifalinn í samstæðureikningnum frá 1. júní 2026, eða í fjóra mánuði á tímabilinu janúar til september. Rekstrartölur tímabilsins eru því aðeins að hluta til samanburðarhæfar við fyrra ár. Nánar er fjallað um þessi atriði í skýringum 8, 9 og 11. Heildartekjur samstæðunnar fyrstu níu mánuði ársins 2026 námu 13.238 millj. kr., samanborið við 10.266 millj. kr. á sama tímabili 2025. EBITDA nam 2.402 millj. kr., samanborið við 3.152 millj. kr. á fyrra ári. Hagnaður og heildarafkoma tímabilsins nam 425 millj. kr., samanborið við 544 millj. kr. á fyrra ári. Eigið fé 30. september nam 9.537 millj. kr. og eiginfjárhlutfall var 33,2%, en í árslok 2025 nam eigið fé 9.595 millj. kr. og eiginfjárhlutfall var 40,8%. Um breytingar á eigin fé vísast til eiginfjáryfirlits. Á þriðja ársfjórðungi námu heildartekjur 5.815 millj. kr., EBITDA 1.051 millj. kr. og hagnaður eftir skatta 282 millj. kr. Á sama fjórðungi fyrra árs námu heildartekjur 3.514 millj. kr., EBITDA 1.109 millj. kr. og hagnaður eftir skatta 228 millj. kr. Nova Klúbburinn hf. Samandreginn árshlutareikningur samstæðu 30. september 2026 3
Page 4
________________________________________________________________________________________________ _____________ Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra Staðfesting stjórnar og forstjóra Forstjóri Stjórn Jón Óttar Birgisson Stjórnarformaður Hrund Rudolfsdóttir Sigríður Olgeirsdóttir Meðstjórnandi Meðstjórnandi Steinunn Hlíf Sigurðardóttir Jóhannes Þorsteinsson Meðstjórnandi Meðstjórnandi Sylvía Kristín Ólafsdóttir Reykjavík, 29. október 2026 Samkvæmt okkar bestu vitund er það álit okkar að samandreginn árshlutareikningur þessi gefi glögga mynd af fjárhagslegri afkomu samstæðunnar fyrir tímabilið janúar til september 2026, eignum hennar, skuldum og fjárhagsstöðu þann 30. september 2026 og sjóðstreymi hennar fyrir tímabilið janúar til september 2026. Jafnframt er það álit okkar að samandreginn árshlutareikningur og skýrsla stjórnar og forstjóra innihaldi skýrt yfirlit um þróun og árangur í rekstri samstæðunnar og stöðu hennar. Stjórn og forstjóri staðfesta samandreginn árshlutareikning samstæðunnar fyrir tímabilið 1. janúar til 30. september 2026 með undirritun sinni. Nova Klúbburinn hf. Samandreginn árshlutareikningur samstæðu 30. september 2026 4
Page 5
________________________________________________________________________________________________ _____________ 1.7.-30.9 1.7.-30.9 1.1.-30.09 1.1.-30.09 Sk. 2026 2025 2026 2025 Rekstrartekjur Sala ............................................................................ 4 5.793.401 3.488.912 13.169.953 10.184.760 Aðrar rekstrartekjur .................................................... 21.735 24.624 68.346 81.281 5.815.136 3.513.536 13.238.299 10.266.041 Rekstrarkostnaður Kostnaðarverð seldra vara ......................................... 3.368.096 1.607.282 7.380.107 4.619.973 Laun og launatengd gjöld .......................................... 873.528 516.227 2.192.875 1.614.835 Annar kostnaður ........................................................ 522.819 280.759 1.263.675 878.769 4.764.443 2.404.267 10.836.657 7.113.576 Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, EBITDA .......................................................1.050.693 1.109.269 2.401.643 3.152.465 Afskriftir ...................................................................... 5 (414.106) (593.096) (1.194.721) (1.783.137) Rekstrarhagnaður ..............................................................................................636.587 516.173 1.206.921 1.369.328 Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld): Vaxtatekjur ................................................................ 3.832 7.972 23.620 26.090 Vaxtagjöld .................................................................. (328.569) (239.536) (824.870) (708.511) Gengismunur ............................................................. 3.138 (356) 5.201 (4.775) 6 (321.599) (231.920) (796.049) (687.196) Áhrif hlutdeildarfélaga 8 32.092 210 103.426 (2.734) Hagnaður fyrir tekjuskatt ......................................................................................347.080 284.463 514.298 679.398 Tekjuskattur ............................................................... (65.089) (56.571) (89.220) (134.910) Hagnaður og heildarafkoma á tímabilinu ...............................................................281.990 227.892 425.078 544.488 Hagnaður á hlut Grunnhagnaður á hlut ................................................ 0,082 0,064 0,123 0,153 Þynntur hagnaður á hlut ............................................ 0,080 0,064 0,121 0,153 Skýringar á bls. 9 - 12 eru óaðskiljanlegur hluti af samandregna árshlutareikningnum Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu fyrir tímabilið 1. janúar til 30. september 2026 Nova Klúbburinn hf. Samandreginn árshlutareikningur samstæðu 30. september 2026 5 Í þúsundum króna
Page 6
________________________________________________________________________________________________ _____________ Eignir Sk. 30.09.2026 31.12.2025 Fastafjármunir 11 13.070.177 10.136.485 1.360.530 1.329.702 1.702.270 1.275.843 4.758.826 4.268.210 8 1.216.462 1.113.036 10 152.331 1.801.244 832.181 703.740 Fastafjármunir 23.092.778 20.628.261 Veltufjármunir 2.381.173 329.486 54.262 139.692 2.110.177 1.206.143 359.279 351.040 768.846 889.889 Veltufjármunir 5.673.737 2.916.251 Eignir samtals 28.766.514 23.544.512 Eigið fé og skuldir Eigið fé 3.428.667 3.465.675 1.459.557 1.573.388 1.523.997 1.723.121 3.124.772 2.833.296 9.536.993 9.595.480 Langtímaskuldir 304.707 0 4.869.021 1.785.000 6.779.123 6.288.870 3.216.119 3.121.600 Langtímaskuldir samtals 15.168.970 11.195.470 Skammtímaskuldir 159.433 146.331 400.000 0 307.798 105.000 1.155.036 891.981 219.260 409.841 401.448 352.605 1.263.816 712.781 153.760 135.023 Skammtímaskuldir samtals 4.060.551 2.753.562 Skuldir samtals 19.229.521 13.949.032 Eigið fé og skuldir samtals 28.766.514 23.544.512 Skýringar á bls. 9 - 12 eru óaðskiljanlegur hluti af samandregna árshlutareikningnum Fyrirframinnheimtar tekjur .............................................................................................. Næsta árs afborganir langtímaskulda ............................................................................ Viðskiptaskuldir .............................................................................................................. Reiknaðir skattar til greiðslu ........................................................................................... Leiguskuldbindingar og aðrar skuldir ............................................................................. Aðrar skammtímaskuldir ................................................................................................ Tekjuskattsskuldbinding ................................................................................................. Vaxtaberandi langtímaskuldir ......................................................................................... Leiguskuldbindingar ....................................................................................................... Aðrar langtímaskuldir ..................................................................................................... Skammtímaskuldir við tengda aðila ............................................................................... Skatteign ........................................................................................................................ Hlutafé ............................................................................................................................ Yfirverðsreikningur ......................................................................................................... Varasjóðir ....................................................................................................................... Óráðstafað eigið fé ......................................................................................................... Vaxtaberandi skammtímaskuldir .................................................................................... Samandreginn efnahagsreikningur samstæðu 30. september 2026 Vörubirgðir ..................................................................................................................... Skammtímakröfur á tengda aðila ................................................................................... Viðskiptakröfur ............................................................................................................... Aðrar skammtímakröfur ................................................................................................. Handbært fé ................................................................................................................... Viðskiptavild ................................................................................................................... Aðrar óefnislegar eignir .................................................................................................. Rekstrarfjármunir ........................................................................................................... Leigueignir ..................................................................................................................... Eignahlutir í hlutdeildarfélögum ...................................................................................... Lán til tengdra aðila ........................................................................................................ Nova Klúbburinn hf. Samandreginn árshlutareikningur samstæðu 30. september 2026 6 Í þúsundum króna
Page 7
________________________________________________________________________________________________ _____________ 1.7.-30.9 1.7.-30.9 1.1.-30.09 1.1.-30.09 Sk. 2026 2025 2026 2025 Rekstrarhreyfingar Hagnaður tímabilsins ................................................. 281.990 227.892 425.078 544.488 Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi: Afskriftir ...................................................................... 5 414.106 593.096 1.194.721 1.783.137 Tekjuskattur .............................................................. 65.089 56.571 89.220 134.910 Hlutdeild í afkomu hlutdeildarfélags ........................... (32.092) (210) (103.426) 2.734 Hagnaður af sölu rekstrarfjármuna ............................ 0 0 690 0 Hreinar fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld) ............... 317.230 231.920 790.203 687.196 1.046.324 1.109.269 2.396.486 3.152.465 Birgðir, (hækkun) lækkun ........................................... (329.084) 61.057 (542.932) 8.709 Viðskiptakr. og aðrar kröfur, lækkun (hækkun) ......... 117.898 (750) 212.339 (67.817) Viðskiptask. og aðrar skuldir, (lækkun) hækkun ....... (583.073) (21.838) (26.210) 91.019 Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum (794.259) 38.469 (356.803) 31.911 Innheimtar vaxtatekjur ............................................... 88.372 7.972 108.160 26.090 Greidd vaxtagjöld ....................................................... (337.838) (196.770) (737.705) (592.941) Greiddir skattar .......................................................... (49.716) (69.551) (198.013) (185.624) Handbært fé frá rekstri (47.117) 889.389 1.212.125 2.431.901 Fjárfestingahreyfingar Keyptir rekstrarfjármunir ............................................ (200.403) (298.006) (657.379) (1.002.961) Keyptar óefnislegar eignir .......................................... (85.603) (82.574) (353.052) (237.673) Fjárfest í dótturfélögum - yfirtekið handbært fé .......... 11 0 0 (3.933.850) 0 Fjárfesting í hlutdeildarfélagi ...................................... 0 0 0 (350.000) Lán til hlutdeildarfélaga .............................................. 10 0 0 1.648.913 0 (286.006) (380.580) (3.295.368) (1.590.634) Fjármögnunarhreyfingar Keypt eigin hlutabréf .................................................. (67.606) (176.667) (150.839) (409.671) Afborganir leiguskulda ............................................... (85.526) (57.812) (224.019) (182.687) Afborganir annarra langtímaskulda ............................ (28.480) (15.153) (62.074) (45.212) Arður til hluthafa ......................................................... 0 0 (348.184) (291.417) Ný lán frá fjármálastofnun .......................................... 0 0 2.700.000 0 Lán frá tengdum aðilum ............................................. 13.102 0 13.102 0 Vaxtaberandi skammtímaskuldir, breytingar .............. 400.001 0 140.775 0 Afborganir vaxtaberandi langtímaskulda ................... (60.000) (26.250) (112.500) (78.750) 171.492 (275.882) 1.956.261 (1.007.737) (Lækkun) Hækkun á handbæru fé ........................................................................................(161.631) 232.927 (126.982) (166.470) Áhrif gengisbreytinga á handbært fé .......................... 2.132 (871) 5.939 69 Handbært fé í upphafi tímabils .....................................................................................................928.346 632.976 889.889 1.031.433 Handbært fé í lok tímabils ...................................................................................................768.846 865.032 768.846 865.032 Skýringar á bls. 9 - 12 eru óaðskiljanlegur hluti af samandregna árshlutareikningnum Sjóðstreymisyfirlit 1. janúar til 30. september 2026 Nova Klúbburinn hf. Samandreginn árshlutareikningur samstæðu 30. september 2026 7 Í þúsundum króna
Page 8
________________________________________________________________________________________________ _____________ Yfirverðs- Óráðstafað Hlutafé reikningur Varasjóðir eigið fé Samtals Staða 1. janúar 2025 3.587.181 2.014.877 1.549.060 2.512.541 9.663.659 Hagnaður og heildarafkoma janúar til desember 2025.................... 783.386 783.386 Greiddur arður 0,082 kr. per hlut........... (291.417) (291.417) Áhrif kauprétta....................................... 2.848 2.848 Kaup á eigin hlutabréfum....................... (121.506) (441.489) (562.995) Hlutdeild í hagnaði dótturfélags umfram móttekinn arð......................... 95.723 (95.723) 0 Lagt í lögbundinn varasjóð..................... 78.339 (78.339) 0 Staða 31. desember 2025 3.465.675 1.573.388 1.723.121 2.833.296 9.595.480 Hagnaður og heildarafkoma janúar til september 2026................... 425.078 425.078 Greiddur arður 0,101 kr. per hlut........... (348.184) (348.184) Áhrif kauprétta....................................... 15.458 15.458 Hlutdeild í hagnaði dótturfélags umfram móttekinn arð......................... (242.037) 242.037 0 Framlag lögbundinn varasjóð................ 42.913 (42.913) 0 Kaup á eigin hlutabréfum....................... (37.008) (113.831) (150.839) Staða 30. september 2026 3.428.667 1.459.557 1.523.997 3.124.772 9.536.993 Skýringar á bls. 9 - 12 eru óaðskiljanlegur hluti af samandregna árshlutareikningnum Eiginfjáryfirlit 30. september 2026 Skráð og útgefið hlutafé í upphafi tímabils nam kr. 3.553.874.756 og eigin hlutir námu kr. 88.200.000. Á tímabilinu janúar til febrúar keypti félagið samtals eigin hluti að nafnverði kr. 18.300.000 og nam heildarstaða eigin hluta eftir það samtals kr. 106.500.000. Í samræmi við ákvörðun aðalfundar 2026 var hlutafé félagsins lækkað í apríl um heildarstöðu eigin hluta og nam því útgefið hlutafé eftir það samtals kr. 3.447.374.756. Í lok júní hóf félagið endurkaup í samræmi við samþykkt aðalfundar í mars, eigin hlutir sem keyptir hafa verið á tímabilinu frá lok júní nema samtals kr. 18.708.357. Í tengslum við kaupréttaráætlanir félagsins við fastráðið starfsfólk sitt og Nova hf. sem samþykktar voru á aðalfundi félagsins í mars 2025 hefur stjórn félagsins heimild til útgáfu allt að 67.913.666 nýrra hluta í félaginu vegna útistandandi kauprétta sem veittir voru í nóvember 2025. Nova Klúbburinn hf. Samandreginn árshlutareikningur samstæðu 30. september 2026 8 Í þúsundum króna
Page 9
________________________________________________________________________________________________ _____________ 1. Félagið 2. Grundvöllur reikningsskila 3. Mikilvæg atriði tengd matsliðum 4. Sölutekjur af samningum við viðskiptavini FlakkNet: FastNet: Vörusala: Aðrar sölutekjur: Tekjur af þjónustu sem nýtir fjarskiptasenda. Þar með talið tekjur fyrir gagnanotkun gegnum farsíma og netbúnað. Einnig reikitekjur, samtengitekjur og aðrar tengdar tekjur. Framangreindar tekjur eru tekjufærðar yfir viðeigandi áskriftartímabili eða á því tímabili sem notkun á sér stað. Tekjur af þjónustu sem nýtir fastanet. Þar með talið tekjur fyrir ljósleiðaratengingar og aðrar gagnatengingar yfir fastanet. Einnig aðgangsgjald, leiga á búnaði og aðrar tengdar tekjur. Framangreindar tekjur eru tekjufærðar yfir viðeigandi áskriftartímabili eða á því tímabili sem notkun á sér stað. Tekjur af sölu á tölvum, skjám, sjónvörpum, símtækjum, netbúnaði, aukahlutum og öðrum búnaði. Vörusala er tekjufærð á þeim tímapunkti þegar yfirráð yfir vöru færast yfir til viðskiptavinar. Tekjur af sölu hugbúnaðar og annarri þjónustu sem fellur ekki undir ofangreinda flokka. Svo sem fastlínuþjónusta, þjónusta við búnað, endursala á vörum o.fl. Þessar tekjur eru tekjufærðar á því tímabili sem notkun á sér stað. Skýringar Nova Klúbburinn hf. („félagið“) er skráð félag og með aðsetur á Íslandi. Skrifstofur og höfuðstöðvar félagsins eru að Lágmúla 9 í Reykjavík. Samandregni árshlutareikningur þessi fyrir tímabilið sem lauk 30. september 2026 samanstendur af samandregnum árshlutareikningi Nova Klúbbsins hf. og dótturfélaga þess, Nova hf., Ofar ehf., Kosmos ehf., Ligo ehf., Nova Innviðir ehf. og NL9 ehf., saman nefnt „samstæðan“. Öll félög samstæðunnar eru íslensk og í 100% eigu félaga í samstæðunni. Nova hf. er fjarskiptafélag sem selur og þjónustar fjölbreyttar fjarskiptalausnir auk vörusölu. Ofar ehf. er sölu og þjónustufyrirtæki á tölvubúnaði og tæknilausnum. Kosmos ehf. er endursöluaðili fjarskiptaþjónustu. Ligo ehf. er tækni- og þjónustuaðili lausna sem nýta hlutanetið. Nova Innviðir ehf. er innviðafélag sem rekur fjarskiptainnviði. NL9 ehf. hefur þann eina tilgang að eiga tvo hluti í Nova hf. Helstu reikningsskilaaðferðir sem notaðar eru við gerð þessa samandregna árshlutareiknings eru settar fram hér að neðan. Þessum aðferðum var beitt á samræmdan hátt bæði tímabilin sem reikningurinn nær til, nema annað sé tekið fram. Í samræmi við innri upplýsingagjöf er félagið skilgreint sem einn starfsþáttur með fjórum megin tekjustraumum: FlakkNet, FastNet, Vörusala og Aðrar sölutekjur. Samandreginn árshlutareikningur Nova klúbbsins hf. fyrir tímabilið janúar til september 2026 er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal IAS 34 eins og hann hefur verið samþykktur af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur í lögum um ársreikninga. Samandreginn árshlutareikningur inniheldur ekki allar þær upplýsingar sem krafist er í fullgerðum ársreikningi og ber því að lesa með tilliti til ársreiknings ársins 2025. Samandregni árshlutareikningurinn er birtur í íslenskum krónum, sem er starfrækslugjaldmiðill félagsins. Allar fjárhagsupplýsingar í íslenskum krónum hafa verið námundaðar að næsta þúsundi nema annað sé tekið fram. Við gerð árshlutareiknings ber stjórnendum, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla, að gefa sér forsendur, áætla og draga ályktanir sem hafa áhrif á eignir og skuldir á uppgjörsdegi, upplýsingar í athugasemdum og tekjur og gjöld. Þetta mat og ályktanir tengdar því er byggt á reynslu og ýmsum öðrum þáttum sem taldir eru viðeigandi og mynda grundvöll þeirra ákvarðana sem teknar eru um bókfært verð eigna og skulda sem ekki liggur fyrir með öðrum hætti. Jafnvel þótt áætlanir séu samkvæmt bestu vitund stjórnenda getur raunvirði þeirra hluta sem áætlað er með þessum hætti reynst annað en niðurstaðan samkvæmt matinu. Meginstarfsemi samstæðunnar er rekstur fjarskiptaþjónustu, sala búnaðar og skyld starfsemi. Nova Klúbburinn hf. Samandreginn árshlutareikningur samstæðu 30. september 2026 9 Í þúsundum króna
Page 10
________________________________________________________________________________________________ _____________ Skýringar 4. Sölutekjur af samningum við viðskiptavini, frh.: Janúar til september 2026 FlakkNet FastNet Vörusala Aðrar sölut. Samtals 0 0 3.932.370 0 3.932.370 5.015.694 3.435.309 0 786.580 9.237.584 5.015.694 3.435.309 3.932.370 786.580 13.169.953 Janúar til september 2025 FlakkNet FastNet Vörusala Aðrar sölut. Samtals 0 0 1.349.957 0 1.349.957 4.996.561 3.133.353 0 704.889 8.834.803 4.996.561 3.133.353 1.349.957 704.889 10.184.760 5. Afskriftir 1.1.-30.9 1.1.-30.9 Afskriftir greinast þannig: 2026 2025 369.727 330.210 552.667 1.207.947 272.328 244.980 1.194.721 1.783.137 6. Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld) 1.1.-30.9 1.1.-30.9 Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld) greinast þannig: 2026 2025 23.620 26.090 (364.753) (370.705) (66.006) (61.725) (151.387) (118.918) (238.022) (137.851) (4.702) (19.312) (824.870) (708.511) 5.201 (4.775) (796.049) (687.196) 7. Atburðir eftir reikningsskiladag Vaxtatekjur................................................................................................................. Eftir lok reikningsskiladags hefur félagið keypt viðbótar eiginhluti í samræmi við heimild aðalfundar um endurkaup eiginhluta. Frá því að ný endurkaupaáætlun hófst í lok júní og til og með 23. október nema heildarkaup eigin hluta samtals 19,8 millj. hluta að nafnverði á meðalgenginu 3,81 fyrir alls 75,2 millj. kr., sem nemur um 0,6% af útgefnu hlutafé félagsins. Vaxtagjöld leiguskuldbindinga................................................................................... Vaxtagjöld annarra skulda......................................................................................... Verðbætur annarra skulda......................................................................................... Vaxtagjöld langtímalána............................................................................................ Önnur fjármagnsgjöld................................................................................................ Gengismunur............................................................................................................. Fjármagnsgjöld samtals............................................................................................ Hrein fjármagnsgjöld.................................................................................................. Afskriftir rekstrarfjármuna.......................................................................................... Afskriftir nýtingaréttar leigueigna............................................................................... Afskriftir óefnislegra eigna......................................................................................... Á tímapunkti ................................... Enginn einn viðskiptavinur átti í viðskiptum sem námu meira en 10% af tekjum félagsins á tímabilinu. Yfir tímabil ...................................... Tekjur samtals ............................... Á tímapunkti ................................... Yfir tímabil ...................................... Tekjur samtals ............................... Nova Klúbburinn hf. Samandreginn árshlutareikningur samstæðu 30. september 2026 10 Í þúsundum króna
Page 11
________________________________________________________________________________________________ _____________ Skýringar 8. Eignahlutir í hlutdeildarfélögum Áhrif á Bókfært Eignarhlutur rekstur verð 16,67% 0 2.596 55,00% 68.770 831.944 20,00% 34.656 381.922 Samtals áhrif hlutdeildarfélaga 103.426 1.216.462 9. Framsal 4G/5G dreifikerfis og reksturs til Sendafélagsins ehf. 10. Endurgreiðsla á hluthafaláni til Sendafélagsins ehf. Í tengslum við framsal 4G/5G dreifikerfis og reksturs til Sendafélagsins ehf. um áramótin veitti Nova hluthafalán til Sendafélagsins að fjárhæð um 1.801 millj. kr. Í lok janúar lauk Sendafélagið endurfjármögnun hluta lánsins og greiddi til Nova hf. fjárhæð sem nemur um 1.649 millj. kr. Eftirstöðvar hluthafalánins eru færðar undir fastafjármuni á efnahagsreikning félagsins. Félagið á eignahlut í þremur hlutdeildarfélögum og sundurliðast áhrif þeirra á tímabilinu þannig; Hið Íslenska Númeraflutningsfélag ehf. er ekki rekið i hagnaðarskyni og eru því engin áhrif á rekstur samstæðunnar. Heildarhlutur Nova hf. í Sendafélaginu nemur samtals 55% af útgefnu hlutafé þess en hluthafasamkomulag Nova við Sýn sem á 45% hlut kveður á um jöfn stjórnunaráhrif Sendafélagsins og er því eignahlutur samstæðunnar flokkaður sem hlutdeildarfélag í lok árs. Með framsali 4G/5G dreifikerfis um áramót fluttust eignir, starfsfólk og rekstrarkostnaður til Sendafélagsins og kaupir Nova hf. nú alla þjónustu á grundvelli eins þjónustusamnings sem færist að fullu undir rekstrarkostnað í rekstrarreikning. Þetta skýrir að hluta lækkun EBITDA milli ára þar sem kostnaður sem áður féll undir fjárfestingar og afskriftir kemur nú fram í rekstrarkostnaði. Nova hf. átti 50% eignahlut í Sendafélaginu ehf. fram til framsalsins en eignahluturinn jókst í 55% í kjölfar þess. Þar sem hluthafasamkomulag félagsins kveður á um jöfn stjórnunarhlutföll færist hlutur Nova hf. í rekstri Sendafélagsins í samræmi við hlutdeildaraðferð frá og með 1. janúar 2026. Hið Íslenska Númeraflutningsfélag ehf. (HÍN) ................................. Sendafélagið ehf. ............................................................................. DineOut ehf. .................................................................................... Nova Klúbburinn hf. Samandreginn árshlutareikningur samstæðu 30. september 2026 11 Í þúsundum króna
Page 12
________________________________________________________________________________________________ _____________ Skýringar 11. Kaup á öllu hlutafé í Ofar ehf. 22.043 341.815 409.569 1.508.755 1.277.145 36.907 408.420 (306.132) (409.569) (714.121) (259.225) (343.653) (8.144) (554.083) 1.409.726 2.933.692 (4.343.418) Frá yfirtöku Ofar ehf. 1. júní 2026 til 30. september 2026 skilaði félagið samstæðunni heildartekjum 3.035 millj. kr. og EBITDA að fjárhæð 176 millj. kr.. Ef Ofar ehf. hefði, í óbreyttri mynd, verið hluti af samstæðunni frá 1. janúar 2026 er áætlað að félagið hefði skilað samstæðunni tekjum að fjárhæð 6.940 millj. kr. og EBITDA að fjárhæð 547 millj. kr. Aðrar skammtímaskuldir .................................................................................................................... Hreinar aðgreinanlegar eignir alls ..................................................................................................... Á árinu 2026 gerði samstæðan kaupsamning um allt hlutafé í Ofar ehf. Yfirtökudagur miðaðist við 1. júní 2026. Ofar ehf. er eitt stærsta þjónustufyrirtæki landsins á sviði tæknibúnaðar og lausna og þjónustar um 10.000 fyrirtæki. Breidd og slagkraftur samstæðunnar gagnvart fyrirtækjamarkaði og samstarfsaðilum eykst verulega með kaupunum. Kaupin eru mikilvægt skref í að styrkja tekjustoðir samstæðunnar með aukinni aðgreiningu á sviði þjónustu, tækni og innviða. Nova hf. og Ofar ehf. verða rekin í sitthvoru lagi, hvort undir sínu vörumerki, en tækifærin liggja m.a. í auknu vöruframboði og kross-sölu þar sem markhópar félaganna eru ólíkir. Útdeilingu kaupverðs Ofar ehf. er ekki lokið og kann að taka frekari breytingum í allt að eitt ár frá yfirtökudegi. Áhrif yfirtökunnar voru eftirfarandi á efnahagsreikning samstæðunnar 1. júní 2026. Viðskiptavild ...................................................................................................................................... Kaupverð greitt með handbæru fé ..................................................................................................... Aðrar óefnislegar eignir ..................................................................................................................... Aðrar skammtímakröfur ..................................................................................................................... Tekjuskattsskuldbinding .................................................................................................................... Leiguskuldbindingar .......................................................................................................................... Vaxtaberandi langtímaskuldir ............................................................................................................ Vaxtaberandi skammtímaskuldir ....................................................................................................... Rekstrarfjármunir ............................................................................................................................... Leigueignir ......................................................................................................................................... Birgðir ................................................................................................................................................ Viðskiptakröfur ................................................................................................................................... Handbært fé ...................................................................................................................................... Viðskiptaskuldir ................................................................................................................................. Ógreiddir skattar ................................................................................................................................ Nova Klúbburinn hf. Samandreginn árshlutareikningur samstæðu 30. september 2026 12 Í þúsundum króna
Page 13
________________________________________________________________________________________________ _____________ Ársfjórðungayfirlit 2026 í millj. kr.: F1 F2 F3 Samtals 2026 2026 2026 2026 1.609 1.661 1.746 5.016 1.126 1.142 1.167 3.435 390 1.129 2.414 3.932 83 237 467 787 24 22 22 68 3.231 4.192 5.815 13.238 (1.667) (2.345) (3.368) (7.380) (591) (729) (874) (2.193) (325) (416) (523) (1.264) (2.582) (3.490) (4.764) (10.837) 649 702 1.051 2.402 (174) (198) (180) (553) (115) (131) (125) (370) (76) (87) (109) (272) (365) (416) (414) (1.195) 284 286 637 1.207 13 6 4 24 3 (1) 3 5 (42) (58) (138) (238) (120) (122) (122) (365) (22) (22) (22) (66) (33) (74) (44) (151) (1) (2) (2) (5) (203) (272) (322) (796) 47 25 32 103 128 39 347 514 (19) (5) (65) (89) 109 34 282 425 (185) (195) (208) (589) 464 506 843 1.813 Kennitölur í rekstrarreikning 20,09% 16,74% 18,07% 18,14% 14,35% 12,08% 14,49% 13,69% 8,80% 6,82% 10,95% 9,12% 0,032 0,010 0,082 0,123 0,031 0,010 0,080 0,121 Kennitölur í efnahagsreikning 31.3.2026 30.6.2026 30.9.2026 41,09% 32,50% 33,15% 1,632 1,348 1,397 Hagnaður á hlut .................................................. Eiginfjárhlutfall .................................................... Veltufjárhlutfall .................................................... Hagnaður ársins og heildarafkoma .................... Afborganir og vaxtaþáttur leiguskuldbindinga ..... EBITDAaL (EBITDA fyrir IFRS16) ........................ EBITDA hlutfall ................................................... EBITDAaL hlutfall ............................................... EBIT hlutfall ........................................................ Þynntur hagnaður á hlut ..................................... Vaxtagjöld af vaxtaberandi langtímalánum ......... Vaxtagjöld af leiguskuldbindingum ..................... Vaxtagjöld af öðrum langtímaskuldum ............... Verðbætur af öðrum langtímaskuldum ............... Önnur fjármagnsgjöld ......................................... Fjármagnstekjur og gjöld .................................... Áhrif hlutdeildarfélaga ......................................... Hagnaður fyrir tekjuskatt ..................................... Tekjuskattur ........................................................ Rekstrarkostnaður ............................................... Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, EBITDA ......... Afskriftir rekstrarfjármuna ................................... Afskriftir óefnislegra eigna .................................. Afskriftir nýtingaréttar .......................................... Afskriftir ................................................................ Rekstrarhagnaður, EBIT ...................................... Vaxtatekjur .......................................................... Gengismunur ...................................................... FlakkNet ............................................................. FastNet ............................................................... Vörusala ............................................................. Aðrar sölutekjur .................................................. Aðrar rekstrartekjur ............................................. Rekstrartekjur ....................................................... Kostnaðarverð seldra vara .................................. Laun og launatengd gjöld ................................... Annar kostnaður ................................................. Ársfjórðungayfirlit Nova Klúbburinn hf. Samandreginn árshlutareikningur samstæðu 30. september 2026 13 Í milljónum króna
Page 14
________________________________________________________________________________________________ _____________ Ársfjórðungayfirlit Ársfjórðungayfirlit 2025 í millj. kr.: F1 F2 F3 F4 Samtals 2025 2025 2025 2025 2025 1.623 1.668 1.705 1.629 6.626 1.028 1.049 1.056 1.100 4.233 410 444 495 651 2.001 237 235 232 416 1.121 25 32 25 236 318 3.324 3.428 3.514 4.033 14.299 (1.485) (1.528) (1.607) (1.977) (6.597) (549) (549) (516) (662) (2.277) (301) (297) (281) (291) (1.169) (2.335) (2.374) (2.404) (2.929) (10.043) 989 1.054 1.109 1.103 4.256 (389) (411) (408) (487) (1.695) (114) (114) (102) (109) (439) (79) (83) (83) (29) (274) (582) (608) (593) (624) (2.407) 407 446 516 479 1.849 10 8 8 74 100 (4) (0) (0) 1 (4) (49) (46) (43) (44) (182) (124) (131) (116) (123) (493) (21) (20) (21) (21) (83) (7) (69) (43) (13) (132) (5) 2 (17) 3 (16) (200) (255) (232) (123) (810) 0 (3) 0 6 3 207 188 284 362 1.042 (39) (39) (57) (123) (258) 168 149 228 239 783 (188) (191) (174) (209) (763) 801 863 936 894 3.493 Kennitölur í rekstrarreikning 29,76% 30,75% 31,57% 27,36% 29,76% 24,09% 25,16% 26,63% 22,17% 24,43% 12,24% 13,02% 14,69% 11,88% 12,93% 0,047 0,042 0,064 0,069 0,222 Kennitölur í efnahagsreikning 31.3.2025 30.6.2025 30.9.2025 31.12.2025 40,51% 39,93% 39,94% 40,75% 1,257 1,116 2,072 1,059Veltufjárhlutfall .................................................... Hagnaður ársins og heildarafkoma .................... Afborganir og vaxtaþáttur leiguskuldbindinga ..... EBITDAaL (EBITDA fyrir IFRS16) ........................ EBITDA hlutfall ................................................... EBITDAaL hlutfall ............................................... Hagnaður á hlut .................................................. Eiginfjárhlutfall .................................................... Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, EBITDA ......... Afskriftir ................................................................ Rekstrarhagnaður, EBIT ...................................... Afskriftir rekstrarfjármuna ................................... Afskriftir óefnislegra eigna .................................. Afskriftir nýtingaréttar .......................................... EBIT hlutfall ........................................................ Áhrif hlutdeildarfélaga ......................................... FlakkNet ............................................................. FastNet ............................................................... Vörusala ............................................................. Aðrar sölutekjur .................................................. Aðrar rekstrartekjur ............................................. Kostnaðarverð seldra vara .................................. Laun og launatengd gjöld ................................... Annar kostnaður ................................................. Rekstrartekjur ....................................................... Rekstrarkostnaður ............................................... Vaxtatekjur .......................................................... Gengismunur ...................................................... Vaxtagjöld af vaxtaberandi langtímalánum ......... Vaxtagjöld af leiguskuldbindingum ..................... Vaxtagjöld af öðrum langtímaskuldum ............... Verðbætur af öðrum langtímaskuldum ............... Önnur fjármagnsgjöld ......................................... Fjármagnstekjur og gjöld .................................... Hagnaður fyrir tekjuskatt ..................................... Tekjuskattur ........................................................ Nova Klúbburinn hf. Samandreginn árshlutareikningur samstæðu 30. september 2026 14 Í milljónum króna