Interim report
Page 1
R eit ir h f . S a m a n d r e g i n n á r s h l u t a r e i k n i n g u r s a m s t æ ð u n n a r 1 . j a n ú a r t i l 3 0 . s e p t e m b e r 2 0 2 6
Page 2
3 4 5 6 7 8 14Ársfjórðungsyfirlit um heildarafkomu ........................................................................................................................................ Sjóðstreymisyfirlit ....................................................................................................................................................................... Skýringar ..................................................................................................................................................................................... Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra .................................................................................................................................. Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu ........................................................................................................................ Efnahagsreikningur ................................................................................................................................................................... Eiginfjáryfirlit .............................................................................................................................................................................. Efnisyfirlit Samstæðuárshlutareikningur Reita hf. 30. september 2026
Page 3
Reykjavík, 2. nóvember 2026 Árshlutareikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla IAS 34, eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu. Samkvæmt bestu vitneskju er það álit okkar að samstæðuárshlutareikningur félagsins gefi glögga mynd af eignum, skuldum og fjárhagsstöðu samstæðunnar 30. september 2026 og rekstrarafkomu hennar og breytingu á handbæru fé á tímabilinu 1. janúar til 30. september 2026. Jafnframt er það álit okkar að samstæðuárshlutareikningurinn og skýrsla stjórnar og forstjóra geymi glöggt yfirlit um þróun og árangur í rekstri samstæðunnar, stöðu hennar og, í samhengi við ársreikning samstæðunnar, lýsi helstu áhættuþáttum og óvissu sem samstæðan býr við. Stjórn og forstjóri Reita hf. hafa í dag fjallað um samstæðuárshlutareikning félagsins fyrir tímabilið 1. janúar til 30. september 2026 og staðfest hann með undirritun sinni. Starfsemi Reita hf. felst í eignarhaldi, útleigu og umsýslu atvinnuhúsnæðis sem að stærstum hluta er verslunar- og skrifstofuhúsnæði á höfuðborgarsvæðinu en félagið fer þar að auki með ýmis uppbyggingar- og þróunarverkefni í fjölbreyttum eignaflokkum. Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra Rekstur árshlutans Samstæða félagsins samanstendur af móðurfélaginu, Reitum hf., ásamt níu dótturfélögum sem öll eru 100% í eigu móðurfélagsins. Árshlutareikningurinn er hvorki endurskoðaður né kannaður af endurskoðendum félagsins Árni Sigurjónsson Forstjóri: Elín Árnadóttir Kristinn Albertsson Anna Kristín Pálsdóttir Pálmar Óli Magnússon Góð afkoma var af rekstri á fyrstu níu mánuðum ársins 2026. Tekjur vaxa kröftuglega og var raunvöxtur 5,8% milli ára. Góður framgangur er í umfangsmestu uppbyggingar- og þróunarverkefnum félagsins og hefur félagið á árinu bætt við sig nýjum verkefnum sem auka enn frekar vaxtartækifæri þess. Verkefni félagsins eru af fjölbreyttum toga og vægi verkefna undir heilsutengda starfsemi hefur aukist á undanförnum misserum. Afkoma af rekstri á fyrstu níu mánuðum ársins 2026 var góð og tekjur og rekstrarhagnaður eru í takti við áætlanir félagsins. Í rekstrarreikningi kemur fram að leigutekjur á fyrstu níu mánuðum ársins námu 14.887 millj. kr. sem er aukning um 1.485 millj. kr. frá fyrra ári eða sem nemur 11,1%. Rekstrarhagnaður fyrir matsbreytingu nam 9.867 millj. kr. sem er aukning um 1.098 millj. kr. eða 12,5% og matshækkun á árshlutanum var 4.890 millj. kr. samanborið við 6.797 millj. kr. árið áður. Heildarhagnaður samstæðunnar á árshlutanum var 1.969 millj. kr. samanborið við 5.765 millj. kr. árið áður. Verðmæti heildareigna félagsins var 272.114 millj. kr. og eigið fé nam 77.648 millj. kr. samkvæmt efnahagsreikningi. Eiginfjárhlutfall var 28,5% í lok september 2026. Fjárfest var fyrir 10.045 millj. kr. í fjölbreyttum verkefnum á fyrstu níu mánuðum ársins og þar af nam fjárfesting í framkvæmdum og endurbótum 9.176 millj. kr. Umfangsmestu verkefnin á fyrstu níu mánuðum ársins eru framkvæmdir við uppbyggingu á Hyatt hóteli við Laugaveg 176, umbreyting skrifstofuhúsnæðis við Nauthólsveg í hjúkrunarheimili, og nýframkvæmdir á Korputúni þar sem nýr vistvottaður atvinnukjarni rís. Í lok árshlutans voru hluthafar í Reitum hf. 880 en þeir voru 891 í ársbyrjun. Yfirlýsing stjórnar og forstjóra Guðni Aðalsteinsson Samstæðuárshlutareikningur Reita hf. 30. september 2026 3
Page 4
Skýr. 2026 2025 2026 2025 1.7. -30.9. 1.7. -30.9. 1.1. -30.9. 1.1. -30.9. Rekstrartekjur og rekstrargjöld Leigutekjur ................................................................... 6 5.003 4.627 14.887 13.401 Rekstrarkostnaður fjárfestingareigna ......................... 7 1.438) ( 1.238) ( 4.155) ( 3.795) ( Hreinar leigutekjur ....................................................... 3.565 3.389 10.732 9.606 Stjórnunarkostnaður .................................................... 291) ( 294) ( 865) ( 837) ( 3.274 3.095 9.867 8.769 Matsbreyting fjárfestingareigna .................................. 10 995 3.193 4.890 6.797 4.269 6.288 14.757 15.566 Fjármunatekjur ............................................................. 63 34 127 203 Fjármagnsgjöld ............................................................ 3.829) ( 2.661) ( 12.421) ( 8.481) ( 8 3.766) ( 2.627) ( 12.294) ( 8.278) ( 503 3.661 2.463 7.288 Tekjuskattur .................................................................. 13 101) ( 667) ( 494) ( 1.523) ( 402 2.994 1.969 5.765 Hagnaður á hlut 0,6 4,3 2,9 8,3 Hrein fjármagnsgjöld ............................................... Hagnaður og önnur heildarafkoma ..................... Grunnhagnaður og þynntur hagnaður á hlut ......... Rekstrarhagnaður ..................................................... Rekstrarhagnaður fyrir matsbreytingu ............... Hagnaður fyrir tekjuskatt ........................................ Skýringar á blaðsíðum 8 - 13 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárshlutareikningnum. Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu ársins 1. janúar til 30. september 2026 Samstæðuárshlutareikningur Reita hf. 30. september 2026 Fjárhæðir eru í milljónum króna 4
Page 5
Skýr. 30.9.2026 31.12.2025 10 267.364 252.194 596 554 Fastafjármunir 267.960 252.748 9 2.662 2.146 270 203 1.222 964 Veltufjármunir 4.154 3.313 Eignir samtals 272.114 256.061 678 685 16.949 17.733 3.422 10.499 56.599 50.182 Eigið fé 11 77.648 79.099 12 136.967 132.096 24.563 24.070 7.132 6.896 Langtímaskuldir 168.662 163.062 12 22.963 11.456 2.841 2.444 Skammtímaskuldir 25.804 13.900 Skuldir samtals 194.466 176.962 Eigið fé og skuldir samtals 272.114 256.061 Skýringar á blaðsíðum 8 - 13 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárshlutareikningnum. Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir ........................................................... Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur ............................................................. Handbært fé .............................................................................................................. Bundið fé ................................................................................................................... Leiguskuldbinding ..................................................................................................... Vaxtaberandi skuldir ................................................................................................. Skuldir Vaxtaberandi skuldir ................................................................................................. Óráðstafað eigið fé ................................................................................................... Tekjuskattsskuldbinding ............................................................................................ Annað bundið eigið fé .............................................................................................. Yfirverðsreikningur innborgaðs hlutafjár ................................................................ Eigið fé Hlutafé ....................................................................................................................... Eignir til eigin nota .................................................................................................... Efnahagsreikningur Eignir Fjárfestingareignir ..................................................................................................... 30. september 2026 Samstæðuárshlutareikningur Reita hf. 30. september 2026 Fjárhæðir eru í milljónum króna 5
Page 6
Yfirverðs- reikningur innborgaðs Bundið Óráðstafað Eigið fé Skýr. Hlutafé hlutafjár eigið fé eigið fé samtals 1. janúar - 30. september 2025 701 19.568 17.122 35.038 72.429 5.765 5.765 16.818) ( 16.818 0 4.730 4.730) ( 0 23 23 2.566) ( 2.566) ( 13) ( 1.443) ( 1.456) ( 11 688 18.125 5.034 50.348 74.195 1. janúar - 30. september 2026 685 17.733 10.499 50.182 79.099 1.969 1.969 10.216) ( 10.216 0 3.139 3.139) ( 0 25 25 2.654) ( 2.654) ( 7) ( 784) ( 791) ( 11 678 16.949 3.422 56.599 77.648 Frekari upplýsingar um breytingu á bundnu eigið fé er að finna í skýringu 11. Skýringar á blaðsíðum 8 - 13 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárshlutareikningnum. Fært á bundið eigið fé ...................................................... Greiddur arður .................................................................. Eigið fé 1. janúar 2026 ..................................................... Heildarafkoma tímabilsins ................................................ Eigið fé 30. september 2026 .......................................... Innleyst af bundnu eigið fé ............................................... Eigið fé 30. september 2025 .......................................... 1. janúar til 30. september 2026 Endurkaup á eigin bréfum ............................................... Eiginfjáryfirlit Eigið fé 1. janúar 2025 ..................................................... Heildarafkoma tímabilsins ................................................ Endurkaup á eigin bréfum ............................................... Fært á bundið eigið fé ...................................................... Kaupréttarsamningar ........................................................ Innleyst af bundnu eigið fé ............................................... Kaupréttarsamningar ........................................................ Greiddur arður .................................................................. Samstæðuárshlutareikningur Reita hf. 30. september 2026 Fjárhæðir eru í milljónum króna 6
Page 7
Skýr. 2026 2025 1.1.-30.9. 1.1.-30.9. Rekstrarhreyfingar Hagnaður tímabilsins ................................................................................ 1.969 5.765 Matsbreyting fjárfestingareigna ............................................................ 10 4.890) ( 6.797) ( Hrein fjármagnsgjöld ............................................................................ 8 12.294 8.278 Afskriftir .................................................................................................. 30 13 Aðrir liðir ................................................................................................ 25 23 Tekjuskattur ........................................................................................... 13 494 1.523 9.922 8.805 Skammtímakröfur, breyting .................................................................. 596) ( 306 Skammtímaskuldir, breyting ................................................................. 452 192 Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum 144) ( 498 Innheimtar vaxtatekjur ............................................................................... 127 203 Greidd vaxtagjöld ...................................................................................... 3.894) ( 3.475) ( Greiddir vextir af leiguskuldbindingu ....................................................... 241) ( 231) ( Handbært fé frá rekstri 5.770 5.800 Fjárfestingarhreyfingar Kaupverð nýrra fjárfestingareigna ............................................................ 10 869) ( 3.345) ( Fjárfesting í endurbótum á fjárfestingareignum ...................................... 10 9.176) ( 6.143) ( Söluverð fjárfestingareigna ....................................................................... 10 0 746 Breyting á eignum til eigin nota ............................................................... 71) ( 94) ( (Kröfur) skuld vegna fjárfestingareigna .................................................... 37) ( 114) ( Bundið fé, breyting ................................................................................... 68) ( 50) ( Fjárfestingarhreyfingar 10.221) ( 9.000) ( Fjármögnunarhreyfingar Tekin ný langtímalán ................................................................................. 12 12.686 12.565 Afborganir langtímalána ........................................................................... 12 4.530) ( 5.018) ( Greiddur arður .......................................................................................... 11 2.654) ( 2.566) ( Endurkaup á eigin bréfum ........................................................................ 11 791) ( 1.456) ( Fjármögnunarhreyfingar 4.711 3.525 Hækkun á handbæru fé ........................................................................ 260 325 Áhrif gengisbreytinga á handbært fé ........................................................ 2) ( 3) ( Handbært fé í ársbyrjun ....................................................................... 964 2.158 Handbært fé í lok tímabilsins ............................................................... 1.222 2.480 Fjárfestingar- og fjármögnunarhreyfingar án greiðsluáhrifa Fjárfestingar í fjárfestingareignum ............................................................ 0 1.272) ( Yfirteknar skuldir ........................................................................................ 0 1.272 Skýringar á blaðsíðum 8 - 13 eru óaðskiljanlegur hluti af samstæðuárshlutareikningnum. Sjóðstreymisyfirlit 1. janúar til 30. september 2026 Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi: Samstæðuárshlutareikningur Reita hf. 30. september 2026 Fjárhæðir eru í milljónum króna 7
Page 8
1. Félagið 2. Grundvöllur reikningsskilanna a. Yfirlýsing um að alþjóðlegum reikningsskilastöðlum sé fylgt 3. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir 4. Mat og ákvarðanir Gerð árshlutareikninga í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla krefst þess að stjórnendur taki ákvarðanir, meti og gefi sér forsendur sem hafa áhrif á beitingu reikningsskilaaðferða og birtar fjárhæðir eigna, skulda, tekna og gjalda. Endanlegar niðurstöður kunna að verða frábrugðnar þessu mati. Árshlutareikningurinn er gerður í íslenskum krónum, sem er starfsrækslugjaldmiðill félagsins, og eru allar fjárhæðir birtar í milljónum króna. Hann er gerður á grundvelli kostnaðarverðs, að því undanskildu að fjárfestingareignir félagsins eru metnar á gangvirði. Reitir hf. („félagið”) kt. 711208-0700 er íslenskt hlutafélag. Höfuðstöðvar félagsins eru í Kringlunni 4-12, 103 Reykjavík. Samstæðuárshlutareikningur félagsins fyrir tímabilið 1. janúar til 31. september 2026 hefur að geyma árshlutareikning félagsins og dótturfélaga þess, sem eru Reitir atvinnuhúsnæði ehf., Reitir - þróun ehf., Norðurslóð 4 ehf., Reitir þjónusta ehf., H176 Reykjavík ehf., Kringlureitur ehf., Reitir AH 1 ehf., Reitir AH 2 ehf. og Reitir AH 3 ehf. sem vísað er til í heild sem samstæðunnar og til einstakra félaga sem samstæðufélaga eða dótturfélaga. Skýringar Árshlutareikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal um árshlutareikninga, IAS 34. Samandreginn árshlutareikningur samstæðunnar inniheldur ekki allar þær upplýsingar sem krafist er í fullbúnum ársreikningi og ætti að lesa í samhengi við ársreikning samstæðunnar fyrir árið 2025. Stjórn félagsins staðfesti samstæðuárshlutareikninginn 2. nóvember 2026. Við gerð árshlutareikningsins er beitt sömu reikningsskilaaðferðum og beitt var við gerð ársreiknings samstæðunnar fyrir árið 2025. Hægt er að nálgast ársreikninginn hjá félaginu eða á vef þess www.reitir.is. Upplýsingar um mikilvægar ákvarðanir þar sem reikningshaldslegt mat hefur mest áhrif á skráðar fjárhæðir eigna og skulda er að finna í skýringu 10 Mat fjárfestingareigna. Samstæðuárshlutareikningur Reita hf. 30. september 2026 Fjárhæðir eru í milljónum króna 8
Page 9
5. Starfsþáttayfirlit 2026 1.1 - 30.9 Iðnaður og Skrifstofur Verslun Hótel annað Þróun Annað Jöfnun Samtals Leigutekjur ....................................... 4.704 4.968 2.646 2.490 25 922 869) ( 14.887 Rekstrarkostnaður fjárfestingareigna ............................ 1.393) ( 1.779) ( 394) ( 491) ( 71) ( 27) ( 0 4.155) ( Hreinar leigutekjur ............................ 3.311 3.189 2.252 1.999 46) ( 895 869) ( 10.732 Stjórnunarkostnaður ....................... 288) ( 277) ( 139) ( 131) ( 10) ( 889) ( 869 865) ( Rekstrarhagnaður fyrir matsbreytingu …............................. 3.023 2.912 2.113 1.868 56) ( 6 0 9.867 Matsbreyting fjárfestingareigna …............................ 1.813 330 1.316 1.431 0 4.890 Rekstrarhagnaður …...................... 4.836 3.242 3.429 3.299 56) ( 6 0 14.757 12.294) ( 494) ( 1.969 Staða 30. september 2026 Fjárfestingareignir án nýtingarréttar lóðarleigusamninga … 78.327 78.402 36.026 41.383 26.094 260.232 Starfsþáttayfirlit veitir upplýsingar um einstaka þætti í rekstri félagsins. Starfsemi skiptist í fimm starfsþætti sem er rekstur mismunandi tegunda fasteigna. Skýringar, frh.: Hrein fjármagnsgjöld ................................................................................................................................................ Tekjuskattur ............................................................................................................................................................... Heildarhagnaður ….................................................................................................................................................. Samstæðuárshlutareikningur Reita hf. 30. september 2026 Fjárhæðir eru í milljónum króna 9
Page 10
5. Starfsþáttayfirlit, frh.: 2025 1.1 - 30.9 Iðnaður og Skrifstofur Verslun Hótel annað Þróun Annað Jöfnun Samtals Leigutekjur ....................................... 4.574 4.732 1.876 2.135 49 807 772) ( 13.401 Rekstrarkostnaður fjárfestingareigna ............................ 1.373) ( 1.556) ( 379) ( 390) ( 87) ( 10) ( 0 3.795) ( Hreinar leigutekjur ............................ 3.201 3.176 1.497 1.745 38) ( 797 772) ( 9.606 Stjórnunarkostnaður ....................... 268) ( 260) ( 100) ( 111) ( 11) ( 859) ( 772 837) ( Rekstrarhagnaður fyrir matsbreytingu …............................. 2.933 2.916 1.397 1.634 49) ( 62) ( 0 8.769 Matsbreyting fjárfestingareigna …............................ 800 662 1.930 916 2.489 0 0 6.797 Rekstrarhagnaður …...................... 3.733 3.578 3.327 2.550 2.440 62) ( 0 15.566 8.278) ( 1.523) ( 5.765 Staða 30. september 2025 Fjárfestingareignir án nýtingarréttar lóðarleigusamninga … 72.328 73.954 33.143 36.939 20.353 236.717 Skýringar, frh.: Hrein fjármagnsgjöld ................................................................................................................................................ Tekjuskattur ............................................................................................................................................................... Heildahagnaður ….................................................................................................................................................... Samstæðuárshlutareikningur Reita hf. 30. september 2026 Fjárhæðir eru í milljónum króna 10
Page 11
6. Leigutekjur 2026 2025 1.1.-30.9. 1.1.-30.9. 15.974 14.204 1.087) ( 803) ( 14.887 13.401 93,2% 94,3% 7. Rekstrarkostnaður fjárfestingareigna Rekstrarkostnaður fjárfestingareigna greinist þannig: 2.156 2.005 1.014 926 276 256 149 118 560 490 4.155 3.795 8. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld Fjármunatekjur greinast þannig: 84 135 43 68 127 203 Fjármagnsgjöld greinast þannig: 3.921) ( 3.345) ( 8.101) ( 4.758) ( 241) ( 231) ( 2) ( 3) ( 156) ( 144) ( 12.421) ( 8.481) ( 12.294) ( 8.278) ( 9. Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur 30.9.2026 31.12.2025 821 581 269 141 78 50 1.134 1.134 361 240 2.663 2.146 Fasteignagjöld ............................................................................................................................ Viðhald og endurbætur ............................................................................................................ Vátryggingar ............................................................................................................................... Virðisrýrnun krafna ...................................................................................................................... Annar rekstrarkostnaður fjárfestingareigna ............................................................................... Rekstrarkostnaður fjárfestingareigna alls .................................................................................. Skýringar, frh.: Áætlaðar heildarleigutekjur ........................................................................................................ Reiknaðar tekjur af óútleigðum rýmum ..................................................................................... Nýtingarhlutfall fasteigna ............................................................................................................ Rekstrarkostnaður fjárfestingareigna sem ekki mynduðu leigutekjur á árinu er óverulegur. Vaxtagjöld af vaxtaberandi skuldum ........................................................................................ Fjármagnstekjuskattur ................................................................................................................ Krafa vegna tjóns ........................................................................................................................ Hrein fjármagnsgjöld .................................................................................................................. Virðisaukaskattseign ................................................................................................................... Vaxtatekjur af bankareikningum ................................................................................................ Vaxtatekjur af lánum og kröfum ................................................................................................ Fjármunatekjur alls ...................................................................................................................... Verðbætur af vaxtaberandi skuldum ......................................................................................... Greiddir vextir af leiguskuldbindingu ......................................................................................... Fjármagnsgjöld alls ..................................................................................................................... Önnur fjármagnsgjöld ................................................................................................................ Viðskiptakröfur vegna leigu og skuldabréf ............................................................................... Aðrar skammtímakröfur .............................................................................................................. Hreint gengistap gjaldmiðla ....................................................................................................... Samstæðuárshlutareikningur Reita hf. 30. september 2026 Fjárhæðir eru í milljónum króna 11
Page 12
9. Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur, frh.: Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur sundurliðast þannig: Nafnverð Niðurfærsla Nafnverð Niðurfærsla kröfu kröfu kröfu kröfu 2.356 0 1.837 88) ( 99 2) ( 258 14) ( 121 16) ( 104 15) ( 460 355) ( 203 139) ( 3.036 373) ( 2.402 256) ( 10. Fjárfestingareignir Fjárfestingareignir sundurliðast þannig: 30.9.2026 31.12.2025 1.1.-30.9. 1.1.-31.12. 245.297 219.906 869 6.049 9.176 8.475 0 746) ( 4.890 11.613 260.232 245.297 234.138 225.287 26.094 20.010 260.232 245.297 7.132 6.897 267.364 252.194 Næmigreining: Breyting Hækkun Lækkun -/+ ½% 17.889 15.478) ( +/- 5% 10.420 10.420) ( Gjaldfallið fyrir 31-120 dögum ............................................. Ógjaldfallið ............................................................................ Kaup tímabilsins .......................................................................................................................... Næmi fjárfestingareigna fyrir breytingum í mikilvægustu forsendum er sem hér segir: Nýtingaréttur lóðarleigusamninga ............................................................................................. Fjárfestingareignir samtals ......................................................................................................... Markaðsleiga Veginn fjármagnskostnaður (WACC) Gjaldfallið fyrir meira en 120 dögum ................................... Bókfært verð 1.1 ........................................................................................................................... Áhrif á gangvirði 30.9.2026 Fjárfestingareignir samstæðunnar eru metnar á gangvirði á reikningsskiladegi í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal IAS 40 Fjárfestingareignir og alþjóðlegan reikningsskilastaðal IFRS 13 Mat á gangvirði. Allar fjárfestingareignir samstæðunnar falla undir þriðja þrep í flokkunarkerfi gangvirðismats og eru metnar sem slíkar. Viðbætur tímabilsins ................................................................................................................... Selt á tímabilinu .......................................................................................................................... Matsbreyting tímabilsins ............................................................................................................. Bókfært verð í lok tímabils ......................................................................................................... Við ákvörðun á gangvirði fjárfestingareigna er byggt á forsendum sem háðar eru mati stjórnenda á þróun ýmissa þátta í framtíðinni. Raunverulegt söluverð kann að verða frábrugðið þessu mati. Fasteignir ..................................................................................................................................... Þróunareignir .............................................................................................................................. Við mat á fjárfestingareignum er notuð sama aðferðarfræði og í samstæðuársreikningi félagsins. Helstu áhrifaþættir á matsbreytingu árshlutans eru verðlagsþróun, framgangur þróunarverkefna og hækkun vaxta á markaði. Mikilvægustu forsendur matslíkansins eru áætlun um leigutekjur og veginn fjármagnskostnaður (WACC). Gert er ráð fyrir 6,8% vegnum fjármagnkostnaði í matinu (31.12.2025 6,7%). Breytingar á gangvirði fjárfestingareigna eru færðar undir liðnum matsbreyting fjárfestingareigna í rekstrarreikningi. Hækkun á mati fjárfestingareigna nam 4.890 millj. kr. á tímabilinu (2025: 6.797 millj. kr.). Gjaldfallið innan 30 daga .................................................... 30.9.2026 Skýringar, frh.: 31.12.2025 Samstæðuárshlutareikningur Reita hf. 30. september 2026 Fjárhæðir eru í milljónum króna 12
Page 13
11. Eigið fé Hlutafé Bundinn hlutdeildarreikningur Bundnir hlutdeildarreikningar sundurliðast þannig: Bundinn hlutdeildar- Bundið Lögbundinn Endurmats- reikningur eigð fé varasjóður reikningur dótturfélaga samtals 451 130 16.541 17.122 272) ( 272) ( 5) ( 16.541) ( 16.546) ( 4.730 4.730 174 130 4.730 5.034 174 109 10.216 10.499 10.216) ( 10.216) ( 3.139 3.139 174 109 3.139 3.422 12. Vaxtaberandi skuldir Langtímaskuldir 30.9.2026 31.12.2025 17.596 17.120 4.505 0 138.391 127.060 550 588 161.042 144.768 22.963) ( 11.456) ( 1.112) ( 1.216) ( 136.967 132.096 Skammtímaskuldir 22.963 11.456 22.963 11.456 159.930 143.552 Vaxtaberandi langtímaskuldir alls .............................................................................................. Næsta árs afborganir langtímaskulda ....................................................................................... Skuldabréfaútgáfa, utan tryggingarfyrirkomulags .................................................................... Innleyst af bundnu eigið fé .................................................. Fært á bundið eigið fé ......................................................... Vaxtaberandi skuldir alls ............................................................................................................. Skuldabréfaútgáfa, innan tryggingarfyrirkomulags ................................................................... Skýringar, frh.: Skráð heildarhlutafé félagsins í lok ársfjórðungsins nam 678 millj. kr. Við lok ársfjórðungsins átti félagið eigin hlutabréf að nafnverði 6 millj. kr. Á aðalfundi félagsins þann 25. mars 2026 var samþykkt lækkun hlutafjár að nafnverði 13 millj. kr. vegna eigin hlutabréfa. Formleg skráning lækkunarinnar fór fram 24. apríl 2026. Næsta árs afborganir langtímalána ........................................................................................... Eignfærður lántökukostnaður .................................................................................................... Vaxtaberandi skuldir við lánastofnanir, innan tryggingarfyrirkomulags ................................... Innleyst af bundnu eigið fé .................................................. Fært á bundið eigið fé ......................................................... Vaxtaberandi skuldir við lánastofnanir, utan tryggingarfyrirkomulags .................................... Á aðalfundi félagsins þann 25. mars 2026, var samþykkt arðgreiðsla til hluthafa vegna rekstrarársins 2025 að fjárhæð 3,9 kr. fyrir hverja krónu útistandandi nafnverðs í félaginu. Arðurinn var greiddur í tveimur hlutum. Fyrri hluti að fjárhæð 2,3 kr. á hlut, samtals 1.569 millj. kr. var greiddur 17. apríl 2026. Síðari hlutinn að fjárhæð 1,6 kr. á hlut, samtals 1.086 millj. kr. var greiddur 26. september 2026. Eigið fé 30. september 2026 ............................................. Vaxtaberandi skuldir alls án lántökukostnaðar .......................................................................... Bundið eigið fé 1. janúar 2025 ............................................ Bundið eigið fé 30. september 2025 ................................. Leiðrétting 1.1.2025 .............................................................. Eigið fé 1. janúar 2026 ......................................................... Samstæðuárshlutareikningur Reita hf. 30. september 2026 Fjárhæðir eru í milljónum króna 13
Page 14
3F 2F 1F 4F 3F 2026 2026 2026 2025 2025 Rekstrartekjur og rekstrargjöld 5.003 5.073 4.811 4.814 4.627 1.438) ( 1.394) ( 1.323) ( 1.182) ( 1.238) ( 3.565 3.679 3.488 3.632 3.389 291) ( 298) ( 276) ( 289) ( 294) ( 3.274 3.381 3.212 3.343 3.095 995 1.053 2.842 4.816 3.193 4.269 4.434 6.054 8.159 6.288 63 31 33 75 34 3.829) ( 3.622) ( 4.970) ( 1.454) ( 2.661) ( 3.766) ( 3.591) ( 4.937) ( 1.379) ( 2.627) ( 503 843 1.117 6.780 3.661 101) ( 135) ( 258) ( 1.462) ( 667) ( 402 708 859 5.318 2.994 0 0 0 27) ( 0 0 0 0 6 0 0 0 0 21) ( 0 402 708 859 5.297 2.994 Ársfjórðungsyfirlit um heildarafkomu Leigutekjur ............................................................... Rekstrarkostnaður fjárfestingareigna ..................... Hreinar leigutekjur ............................................... .. Stjórnunarkostnaður ............................................... Rekstrarhagnaður fyrir matsbreytingu ........... Matsbreyting fjárfestingareigna .............................. Rekstrarhagnaður ................................................ Hrein fjármagnsgjöld ................................................ Hagnaður fyrir tekjuskatt ................................... Heildarhagnaður ................................................... Fjármunatekjur ........................................................ Fjármagnsgjöld ....................................................... Tekjuskattur ............................................................. Hagnaður tímabilsins ........................................... Önnur heildarafkoma samtals ................................ Endurmat ................................................................. Tekjuskattur ............................................................. Samstæðuárshlutareikningur Reita hf. 30. september 2026 Fjárhæðir eru í milljónum króna 14