Annual report
Page 1
I N D E X Annual Report...........................................................................................................................................1 【Confirmation by CEO, etc.】 ................................................................................................................2 I. Company Overview...............................................................................................................................3 1. Company overview.........................................................................................................................3 2. Company history.............................................................................................................................9 3. Changes in capital stock ..............................................................................................................11 4. Total number of shares, etc.........................................................................................................11 5. Matters related to the articles of incorporation .........................................................................14 II. Business Description.........................................................................................................................16 1. Business overview .......................................................................................................................16 2. Status of business operations......................................................................................................16 3. Status of derivatives transactions...............................................................................................32 4. Operation facilities .......................................................................................................................35 5. Financial soundness and other details.........................................................................................37 III. Financial Matters..............................................................................................................................48 1. Summary of financial information................................................................................................48 2. Consolidated financial statements...............................................................................................50 3. Notes to the consolidated financial statements ..........................................................................50 4. Separate financial statements......................................................................................................51 4-1. Statement Of FinancialPosition..........................................................................................51 4-2. Statement Of ComprehensiveIncome.................................................................................53 4-3. Statement Of ChangesInEquity ..........................................................................................55 4-4. Statement Of CashFlows ....................................................................................................57 5. Notes to the separate financial statements.................................................................................60 1. Company overview .................................................................................................................60 2. Basis of Preparation ...............................................................................................................60 Notes - Significant judgements and sources of estimation uncertainty , Deposit Based - Separated61 4. Cash and Cash Equivalents.....................................................................................................77 5. Financial Assets Measured at Fair Value through Profit or Loss (FVPL) ...........................78 6. Derivatives..............................................................................................................................79 7. Financial Assets Measured at Fair Value through Other Comprehensive Income (FVOCI)81 8. Debt Securities Measured at Amortised Cost .......................................................................82 9. Investments in Associates and Joint Ventures......................................................................83 10. Loans and Receivables Measured at Amortised Cost.........................................................86 11. Property, Plant, and Equipment............................................................................................88 12. Intangible Assets ..................................................................................................................90 13. Other Assets .........................................................................................................................92 14. Assets Pledged as Collateral and Provided as Collateral...................................................94 15. Deposits Liabilities ...............................................................................................................95 16. Net defined benefit liability (asset)......................................................................................95 17. Provisions ...........................................................................................................................101 18. Other Liabilities ..................................................................................................................103 19. Equity ..................................................................................................................................104 20. Share-based Compensation ...............................................................................................108 21. Net Interest Income............................................................................................................111
Page 2
22. Net Fee and Commission Income.......................................................................................112 23. Selling and Administrative Expenses.................................................................................113 24. Other Operating Income .....................................................................................................114 25. Non Operating Profit (Loss)...............................................................................................115 26. Classification of Financial Instruments by Measurement Category .................................116 Notes - Income tax, Deposit Based - Separated....................................................................118 28. Financial Instruments Risk Management ...........................................................................125 29. Fair Value Disclosures .......................................................................................................157 30. Offsetting of Financial Assets and Financial Liabilities....................................................175 Notes - Transfers of financial assets, Deposit Based - Separated.......................................177 32. Contingent Liabilities and Commitments ...........................................................................178 33. Earnings Per Share.............................................................................................................178 34. Leases.................................................................................................................................181 35. Statement of Cash Flows....................................................................................................184 36. Unconsolidated Structured Entities ...................................................................................186 37. Related Party Transactions................................................................................................186 38. Allowance for Credit Losses..............................................................................................196 39. Events after the reporting period ......................................................................................197 6. Matters related to dividends......................................................................................................199 7. Matters related to financing through issuance of securities....................................................202 7-1. Performance of financing through securities issuance...................................................202 7-2. Performance of fund utilization from securities issuance ..............................................205 8. Other financial matters...............................................................................................................207 IV. Director’s Management Assessment and Analysis Opinion .........................................................212 1. Forward-Looking Statements....................................................................................................212 2. Overview.....................................................................................................................................212 3. Financial Condition and Results of Operations .........................................................................213 4. Liquidity, Capital Resources and Expenditures ........................................................................216 5. Off-Balance Sheet Arrangements .............................................................................................218 6. Other Matters Material to Investment Decisions......................................................................218 V. Accounting Auditor’s Audit Opinion, etc. .......................................................................................224 1. Matters related to external audit...............................................................................................224 2. Matters related to internal control ............................................................................................227 VI. Matters Related to Corporate Bodies Including the Board of Directors, etc. .............................231 1. Matters related to the board of directors .................................................................................231 2. Matters related to the audit system ..........................................................................................245 3. Matters related to general shareholders’ meeting, etc. ...........................................................251 VII. Matters Related to Shareholders..................................................................................................255 VIII. Matters Related to Executives and Employees, etc...................................................................260 1. Status of executives and employees, etc..................................................................................260 2. Executive remuneration, etc......................................................................................................270 IX. Matters Related to Affiliated Companies, etc. ..............................................................................277 X. Details of Transactions with Major Shareholders, etc. .................................................................286 XI. Other Matters Necessary for Investor Protection........................................................................288 1. Progress and changes of disclosure information......................................................................288 2. Matters related to contingent liabilities, etc.............................................................................288 3. Matters related to sanctions, etc...............................................................................................290
Page 3
4. Other matters, including material matters occurred after the document preparation date....291 XII. Detailed Table...............................................................................................................................295 1. Status of subsidiaries subject to consolidation (Detailed)........................................................295 2. Status of affiliates (Detailed).....................................................................................................295 3. Status of investment in other corporations (Detailed) .............................................................300 【Confirmation from Experts】...........................................................................................................301 1. Confirmation from experts.........................................................................................................301 2. Relationship to experts..............................................................................................................301
Page 4
Annual Report (제 10 기) Fiscal year 2025.01.01 From 2025.12.31 To 금융위원회 한국거래소 귀중 2026년 3월 18일 Type of entity subject to submission: Stock-listed corporations Occurrence of reasons for relief: N/A 회 사 명 : (주)카카오뱅크 대 표 이 사 : 윤 호 영 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 판교테크원 11층 (전 화) 1599-3333 (홈페이지) http://www.kakaobank.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략그룹장 (성 명) 권 태 훈 (전 화) 02-6288-6000 DART dart.fss.or.kr Page 1
Page 5
【Confirmation by CEO, etc.】 DART dart.fss.or.kr Page 2
Page 6
I. Company Overview 1. Company overview 가. 연결대상 종속회사 개황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (2) 연결대상회사의 변동내용 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 카카오뱅크이며, 영문명은 KakaoBank Corp. 입니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2016년 1월 22일에 설립되었으며, 2017년 4월 5일 은행업 인가를 득하여 동년 7월 27일 대고객 영업을 시작하였습니다. 라. 본사 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소: 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 판교테크원타워 11층 - 전화번호: 1599-3333 (Unit: company) Category Number of subsidiaries subject to consolidation Number of major subsidiaries Beginning of the period Increase Decrease End of the period Listed - - - - - Unlisted - - - - - Total - - - - - ☞ Move to detailed table Category Subsidiary company Reason for report Newly consolidated - - - - Excluded from consolidatio n - - - - DART dart.fss.or.kr Page 3
Page 7
- 홈페이지: www.kakaobank.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 은행법 - 인터넷전문은행 설립 및 운영에 관한 특례법 - 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 바. 중소기업 등 해당여부 Whether applicable to small and medium-sized enterprises Non-applicable Whether a venture business Non-applicable Whether applicable to middle-standing enterprises Non-applicable DART dart.fss.or.kr Page 4
Page 8
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 당사는 은행법에 따라 설립된 인터넷전문은행입니다. 현재 당사는 일반 수신 상품인 정기예 금, 자유적금 뿐 아니라 모임통장, 26주 적금, 기록통장, 한달 적금 등 새로운 형태의 다양한 수신 상품을 공급하고 있으며, 비상금대출, 마이너스 통장대출, 신용대출, 주택담보대출, 전 월세보증금대출, 개인사업자 대출 등 다양한 여신 상품을 공급하고 있습니다. 해외송금을 비 롯해 달러박스를 통한 환전/ATM 출금 등 외환 사업도 확장하고 있습니다. 또한 금융 플랫폼 사업을 통해 주식계좌, 혜택 좋은 신용카드, 대출비교, 내 신용정보, 해외주식 투자, 펀드 등 다양한 제휴 상품/서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 고객의 합리적 금융생활을 지원하는 생활 밀착형 서비스도 지속 확장 중인 한편, 사 용자 중심의 대고객 서비스와 생산성 향성을 위한 노력, AI 기술 리딩을 통해 AI Native Bank로서 AI 금융의 스탠다드를 이끌어 가고자 합니다. 사업에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. DART dart.fss.or.kr Page 5
Page 9
아. 신용평가에 관한 사항 (1) 기업신용평가등급 (2) 신용등급체계 및 부여 의미 (가) 한국신용평가 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2023.06.09 기업신용평가(Issuer Rating) AA+ (안정적) 한국신용평가 정기평가 2023.06.20 기업신용등급(ICR) AA+ (안정적) NICE신용평가 정기평가 2023.06.22 기업신용평가(ICR) AA+ (안정적) 한국기업평가 정기평가 2023.09.15 기업신용평가(Issuer Rating) AA+ (안정적) 한국신용평가 본평가 2023.09.18 기업신용평가(ICR) AA+ (안정적) 한국기업평가 본평가 2023.09.22 기업신용등급(ICR) AA+ (안정적) NICE신용평가 본평가 2024.06.11 기업신용평가(Issuer Rating) AA+ (안정적) 한국신용평가 정기평가 2024.06.18 기업신용평가(ICR) AA+ (안정적) 한국기업평가 정기평가 2024.06.28 기업신용등급(ICR) AA+ (안정적) NICE신용평가 정기평가 2024.09.13 기업신용평가(Issuer Rating) AA+ (안정적) 한국신용평가 본평가 2024.09.19 기업신용평가(ICR) AA+ (안정적) 한국기업평가 본평가 2024.09.23 기업신용등급(ICR) AA+ (안정적) NICE신용평가 본평가 2025.05.30 기업신용평가(Issuer Rating) AA+ (안정적) 한국신용평가 정기평가 2025.06.13 기업신용등급(ICR) AA+ (안정적) NICE신용평가 정기평가 2025.06.18 기업신용평가(ICR) AA+ (안정적) 한국기업평가 정기평가 2025.09.12 기업신용평가(Issuer Rating) AA+ (안정적) 한국신용평가 본평가 2025.09.19 기업신용평가(ICR) AA+ (안정적) 한국기업평가 본평가 2025.09.23 기업신용등급(ICR) AA+ (안정적) NICE신용평가 본평가 신용등급 등급의 정의 AAA 금융채무의 전반적인 상환가능성이 최고 수준이다. AA 금융채무의 전반적인 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있 다. A 금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따 라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. BBB 금융채무의 전반적인 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환 경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. BB 금융채무의 전반적인 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. B 금융채무의 전반적인 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. CCC 금융채무의 채무불이행의 위험수준이 높고 전반적인 상환가능성이 의문시된다. CC 금융채무의 채무불이행의 위험수준이 매우 높고 전반적인 상환가능성이 희박하다. C 금융채무의 채무불이행의 위험수준이 극히 높고 전반적인 상환가능성이 없다. D 상환불능상태이다. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 ＋, －부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 DART dart.fss.or.kr Page 6
Page 10
(나) 한국기업평가 (다) NICE신용평가 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 신용등급 등급의 정의 AAA 채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정 적이다. AA 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가 피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 주) AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 ＋ 또는 －의 기호를 부가할 수 있음 신용등급 등급의 정의 AAA 전반적인 채무상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 전반적인 채무상환능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 전반적인 채무상환능력이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있 음. BBB 전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능 성이 있음. BB 전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되 어 있음. B 전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언 할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판 단됨. D 채무 지급불능상태에 있음. 주) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 ＋, －기호를 첨부할 수 있음 DART dart.fss.or.kr Page 7
Page 11
Stock listing (or registration/designation) status Stock listing (or registration/designation) date Special listing type KOSPI market listed 2021.08.06 N/A DART dart.fss.or.kr Page 8
Page 12
2. Company history 가. 최근 5년 회사의 주요 연혁 시기 내용 2021년 07월 카카오뱅크 배너 광고 출시 2021년 07월 휴면 예금/보험금찾기 서비스 출시 2021년 08월 한국거래소 유가증권시장 상장 2022년 02월 주택담보대출 출시 2022년 02월 대한민국 일자리 대상, 국회 환경노동위원장상 수상 2022년 07월 아시아 최고 디지털 은행 선정 2022년 09월 대안신용평가모형 '카카오뱅크 스코어' 개발 2022년 10월 인터넷은행 최초 본인확인기관 선정 2022년 10월 '가명정보활용 우수사례 경진대회' 대상 수상 2022년 11월 개인사업자 뱅킹 서비스 출시 2022년 11월 인터넷은행 최초 공인전자문서중계자 선정 2023년 03월 카카오뱅크 인증서비스 출시 2023년 04월 기록통장 최애적금형 기록서비스 출시 2023년 05월 국제표준 환경경영시스템 ISO 14001 인증 획득 2023년 05월 개인사업자 보증서대출 출시 2023년 06월 약속한 수익받기 서비스 출시 2023년 06월 카카오뱅크 개인금고 출시 2023년 08월 매일 용돈받기 서비스 출시 2023년 08월 Red Dot 디자인 어워드 본상(브랜드&커뮤니케이션 부문 2관왕) 수상 2023년 09월 혜택좋은 신용카드 서비스 출시 2023년 10월 한달적금 출시 2023년 10월 중고차 구매대출 출시 2023년 12월 쿠폰사고팔기 서비스 출시 2024년 01월 펀드 가입 서비스 출시 2024년 06월 '2024년 모바일 신분증 민간개방' 사업자 선정 (카카오ㆍ카카오뱅크 컨소시엄) 2024년 06월 달러박스 출시 2024년 06월 브랜드쿠폰 서비스 출시 2024년 08월 카카오뱅크 홈 개편 ('혜택탭' 신설 및 AI 개인화 추천기능 도입) 2024년 09월 KCSI(한국 산업의 고객만족도) 인터넷전문은행 부문 4년 연속 1위 2024년 10월 '제9회 금융의 날' 4개 부문 수상 2024년 10월 안전보건경영시스템 'ISO 45001' 인증 획득 2024년 10월 한국ESG기준원 ESG 종합평가 'A등급' 획득 2024년 12월 똑똑한 전세관리 서비스 출시 2024년 12월 AI 스미싱 문자 확인 서비스 출시 2025년 01월 부가세박스 출시 2025년 02월 K-패스 프렌즈 체크카드 출시 DART dart.fss.or.kr Page 9
Page 13
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 2022년 6월 본점 소재지가 '경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 판교테크원 11층'으로 변경되었습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사의 경영진은 사내이사인 윤호영 대표ㆍ김광옥 부대표, 사외이 사인 진웅섭ㆍ김륜희ㆍ김부은ㆍ김정기ㆍ엄상섭ㆍ유호석 이사, 기타비상무이사인 권대열 이 사로 구성되어 있습니다. 2025년 03월 한국광고학회 '올해의 광고상' 최우수상 수상 2025년 04월 정책서민금융상품 '햇살론뱅크' 출시 2025년 05월 대화형 검색 서비스 'AI검색' 출시 2025년 06월 태국 가상은행(Virtual Bank) 인가 획득 2025년 06월 AI 금융계산기 출시 2025년 06월 MMF박스 출시 2025년 07월 '모바일 신분증' 서비스 오픈 2025년 07월 첫 번째 PLCC '카카오뱅크 줍줍 신한카드' 출시 2025년 09월 KCSI(한국 산업의 고객만족도) 인터넷전문은행 부문 5년 연속 1위 2025년 09월 TTA(한국정보통신기술협회) '모바일 신분증 안면인식 적합성 평가' 통과 2025년 09월 정부지원금 찾기 서비스 출시 2025년 09월 서민금융상품 '새희망홀씨' 출시 2025년 09월 시각장애인을 위한 '음성 OTP' 도입 2025년 09월 제휴 기반 '해외여행 예약하기' 서비스 출시 2025년 09월 우리아이 서비스 출시 (우리아이통장, 우리아이적금) 2025년 10월 '제10회 금융의 날' 포용금융 부문 금융위원장 표창 수상 2025년 10월 소상공인 위한 '개인사업자 부동산담보대출' 출시 2025년 11월 '제19회 자금세탁방지의 날' 대통령 표창 수상 2025년 11월 한국ESG기준원 평가 'A등급' 2년 연속 획득 2025년 11월 목표전환형 펀드 출시 2025년 11월 금융권 최초 AI 품질관리 프레임워크 도입 2025년 11월 MSCI ESG 평가 최고 등급 'AAA' 획득 2025년 12월 통합형 AI 서비스 '카카오뱅크 AI' 출시 2025년 12월 모임통장 내 'AI 모임총무' 탑재 Date of change Type of shareholder s’ meeting Appointment Expiration of term or dismissal New Reappointment 2021.03.30 Ordinary General Shareholder s’ Meeting 사외이사 진웅섭, 오평섭, 최수열 대표이사 윤호영 사외이사 윤웅진 사외이사 이상원, 이계순 DART dart.fss.or.kr Page 10
Page 14
3. Changes in capital stock 가. 자본금 변동추이 4. Total number of shares, etc. 가. 주식의 총수 현황 2022.03.29 Ordinary General Shareholder s’ Meeting 사외이사 이은경, 성삼재 기타비상무이사 김성수 사내이사 김광옥 사외이사 황인산 사외이사 윤웅진, 신보선 기타비상무이사 김주원 2023.03.29 Ordinary General Shareholder s’ Meeting 기타비상무이사 송지호 대표이사 윤호영 사외이사 진웅섭, 최수열, 황인산 사외이사 오평섭 기타비상무이사 김성수 2024.03.28 Ordinary General Shareholder s’ Meeting 사외이사 김륜희, 김부은 기타비상무이사 권대열 사내이사 김광옥 사외이사 진웅섭, 최수열, 황인산 사외이사 이은경, 성삼재 기타비상무이사 송지호 2025.03.26 Ordinary General Shareholder s’ Meeting 사외이사 김정기, 엄상섭, 유호석 대표이사 윤호영 사외이사 진웅섭 사외이사 황인산, 최수열 주) 일신상의 사유로 중도사임: 기타비상무이사 김성수(2023.03.29)ㆍ송지호(2024.03.28), 사내이사 김광옥(2025.12.31) (단위 : 주, 원) 종류 구분 제10기 (2025년말) 제9기 (2024년말) 제8기 (2023년말) 제7기 (2022년말) 제6기 (2021년말) 보통주 발행주식총수 477,011,437 476,968,637 476,872,137 476,730,637 475,159,237 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 2,385,057,185,000 2,384,843,185,000 2,384,360,685,000 2,383,653,185,000 2,375,796,185,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 2,385,057,185,000 2,384,843,185,000 2,384,360,685,000 2,383,653,185,000 2,375,796,185,000 (Record 2025.12.31 ) (Unit: shares, %) DART dart.fss.or.kr Page 11
Page 15
나. 자기주식 취득 및 처분 현황 date: Category Type of shares Note 의결권 있는 주식 의결권 없는 주식 Total Ⅰ. Total Number of Shares to Be Issued 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - Ⅱ. Total Number of Shares Issued to Date 477,011,437 60,000,000 537,011,437 - Ⅲ. Total Number of Shares Reduced to Date - 60,000,000 60,000,000 - 1. Capital reduction - - - - 2. Retirement of earnings - - - - 3. Redemption of redeemable shares - - - - 4. Others - 60,000,000 60,000,000 보통주 전환 Ⅳ. Total Number of Shares Issued (Ⅱ-Ⅲ) 477,011,437 - 477,011,437 - Ⅴ. Number of Treasury Stocks 532,334 - 532,334 - Ⅵ. Number of Outstanding Shares (Ⅳ-Ⅴ) 476,479,103 - 476,479,103 - Ⅶ. Treasury Shareholding Ratio 0.11 - 0.11 - (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: shares) Acquisition method Type of shares Beginning balance Change in quantity Closing balance NoteAcquisitio n (+) Disposal (-) Retirement (-) Acquisit ion within profits availabl e for dividen ds Direct acquisition Direct acquisition on the exchange 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - Direct acquisition in OTC 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - Tender offer 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - Subtotal (a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - Acquisition by trust contract Number of shares indirectly held through trust contracts 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - Number of shares directly held 보통주 532,334 - - - 532,334 - 우선주 - - - - - - Subtotal (b) 보통주 532,334 - - - 532,334 - 우선주 - - - - - - DART dart.fss.or.kr Page 12
Page 16
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 Other acquisition (c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - Total (a+b+c) 보통주 532,334 - - - 532,334 - 우선주 - - - - - - (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW million, %, times) Category Contract Period Contract Amount (A) Acquisition amount (B) Fulfillment rate (B/A) Change in trading direction Results reporting date Start date End date Number of times Date Trust termination 2023.04.06 2023.10.05 13,000 13,000 100.0 - - 2023.10.06 주) 상기 실취득금액은 금 12,999,976,650원 입니다. DART dart.fss.or.kr Page 13
Page 17
마. 종류주식(명칭) 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. Matters related to the articles of incorporation 당사 정관의 최근 개정일은 2025년 3월 26일 입니다. 가. 정관 변경 이력 제10기 정기주주총회 안건에 대한 사항은 당사가 2026년 3월 5일 금융감독원 전자공시시스 템(https://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주주총회소집공고' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 사업목적 현황 Articles of incorporation change date Name of the relevant general meeting Major changes Reason for change 2023.03.29 제7기 정기주주총회 제54조 제2항: 감사위원회의 대표이사 앞 감사보고서 제출기한 개정 - 상법 제542조의12 제6항 및 상장회사 표준정관을 반영하여 감사위원회의 대표이사 앞 감사보고서 제출기한 개정 2024.03.28 제8기 정기주주총회 제48조 제1항: 이사회 내 위원회로 내부통제위원회 명시 제57조 제3항: 배당기준일 개정 제57조 제4항: 분기배당 근거 규정 마련 제57조 제5항: 중간배당에 관한 조항 삭제 부칙 제1조: 내부통제위원회 설치에 관한 경과규정 추가 - 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 개정안(2024.07.03. 시행)에 따라, 이사회 내 위원회로 내부통제위원회를 명시 - 주주의 배당예측 가능성 제고를 위하여, 배당기준일을 배당결정 이후의 날 로 정할 수 있도록 개정 - 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 분기배당 근거 규정 마련 - 분기배당 근거 규정을 마련함으로써 중간배당에 관한 조항 삭제 - 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」(법률 제 19913호, 2024.01.02.) 부 칙 제4조에 따른 이사회 내 내부통제위원회 설치에 관한 경과규정 추가 2025.03.26 제9기 정기주주총회 제45조 제1항 5의2호: 이사회의 심의, 의결 사항 신설 제45조 제2항: 이사회 소집 통지기간 변경 제57조 제4항: 분기배당의 배당기준일 개정 - 개정 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」(2024.07.03. 시행) 제15조 제 1항 제5호의2에 따라, 내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 이 사회의 심의ㆍ의결 사항 신설 - 사외이사에게 충분한 안건 검토 시간을 보장하기 위하여 이사회 소집 통 지기간을 회일 5일 전에서 7일 전으로 변경 - 주주의 배당예측 가능성 제고를 위해 분기배당의 배당기준일을 3월, 6월 및 9월 말일로 규정한 부분을 삭제하고, 분기말로부터 45일 이내에 개최하는 이사회에서 분기배당에 관한 내용을 정할 수 있도록 개정 주) 보고서 제출 이후 개최 예정인 제10기 정기주주총회의 안건에 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. Category Business purpose Whether operating the business 1 「은행법」제27조에 의한 은행업무 Operating 2 「은행법」제28조에 의한 겸영업무 Operating 3 「은행법」제27조의2에 의한 부수업무 Operating DART dart.fss.or.kr Page 14
Page 18
4 기타 제1호부터 제3호에 관련되는 업무 Operating DART dart.fss.or.kr Page 15
Page 19
II. Business Description 1. Business overview 국내 금융산업은 효율적 자금배분의 기능을 통해 실물경제의 발전을 지원하면서 성장해왔으 며, 은행업은 시중은행 민영화와 자율화 정책 시행 등 질적인 구조변화를 겪으면서 독자적인 산업으로 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 이러한 추세 속에 인터넷전문은행은 기술 주도의 금 융시장 혁신과 소비자 효용 증대의 전략적 목표를 가지고 비대면 채널만을 주요 영업망으로 운영하는 무점포 형태의 디지털 은행입니다. 인터넷전문은행은 2017년 출범 이후 기존 은행의 모바일뱅킹과는 차별화된 사용자경험과 고객 효용 중심의 상품 등을 제공하면서 사용자 기반을 빠른 속도로 확대하였습니다. 이는 오프라인 점포를 운영하지 않음으로써 절감되는 고정비 성격의 비용을 모바일 플랫폼과 상 품 개발 등에 투자하면서 고객 효용을 개선시킬 수 있는 구조적 강점이 중요한 요소로 작용 하였습니다. 당사는 2017년 4월 「은행법」에 근거하여 은행업 본인가를 취득하였으며, 당해 7월부터 모 바일 앱 기반의 사업을 영위하고 있습니다. 100% 모바일 기반의 혁신적인 UX, 유저 중심의 상품 및 혜택, IT 기술의 적극적인 활용 등의 강점을 기반으로 소비자의 효용과 편의성을 개 선시키면서 금융산업의 혁신을 주도하는 플랫폼으로 성장하고 있으며, 공인인증서 대체기술 적용을 통한 인증 절차의 간소화와 비대면 금융서비스 강화, 고객 혜택 확대 등 소비자의 편 익 증진을 목표로 기존 금융권과는 차별화된 미래 방향성을 모색하면서 금융생태계의 발전 에 앞장서고 있습니다. 당사의 영업은 크게 뱅킹 비즈니스 부문과 플랫폼 비즈니스 부문으로 구분할 수 있습니다. 당사는 인터넷전문은행으로서 기본적인 여수신 상품을 포함한 은행업 상품 및 서비스를 제 공하는 한편, 모바일 앱 기반의 디지털 플랫폼 사업자로서 금융업 뿐 아니라 비금융업 전반 에 걸친 여러 파트너사들과 제휴하여 금융과 생활의 영역에서 고객들에게 다각적인 서비스 를 제공하고 있습니다. 2. Status of business operations 가. 영업의 개황 당사는 2015년 11월 예비인가를 거쳐 2016년 1월 준비법인이 설립되었으며 2017년 7월 인 터넷전문은행으로서 정식 영업을 시작하였습니다. 카카오뱅크는 은행이 중심이 아닌 사람이 중심이 되어 일상 속에서 더 편하고 유용하게 쓰일 수 있는 은행이 되어야 한다는 철학을 지니고 있습니다. 카카오뱅크 심볼(symbol)은 뱅크 (Bank)의 'B'에 '나'를 뜻하는 'I'를 넣어 '내가 중심이 되는 은행'이라는 의미를 담고 있습니다 . 이는 사람과 은행의 만남이 더 쉽게 더 자주 일어나고, 사용자 중심의 혁신적인 기술을 통해 일상 속 어떤 순간에도 유용한 '내가 중심이 되는 은행'을 만들어 가겠다는 의미입니다. DART dart.fss.or.kr Page 16
Page 20
카카오뱅크는 출범 초기부터 예ㆍ적금, 신용대출, 비상금대출, 해외송금, 체크카드 등 다양한 금융 상품과 간편 인증, 이체 및 ATM 이용수수료 무료 서비스 등 고객 중심의 편리한 금융 서비스를 제공해왔습니다. 이후에도 26주적금, 모임통장, 주식계좌 개설, 제휴 신용카드, 오 픈뱅킹 서비스, mini, 비대면 주택담보대출, 달러박스, 부가세 박스, MMF 박스 등 차별화된 상품과 서비스를 꾸준히 선보이며 금융 혁신을 지속적으로 실현하고 있습니다. 특히 2025년에는 AI 기반 금융 플랫폼으로의 전환에 속도를 내고 있으며, 이를 위해 스미싱 문자 탐지 기능을 제공하는 'AI 스미싱 문자 확인 서비스', 금융권 최초의 대화형 검색 서비스 인 'AI 검색', 스마트한 금융 계산 기능을 지원하는 'AI 금융 계산기', 모임통장을 관리해주는 'AI 모임총무', 대화형 송금 서비스인 'AI 이체' 등 다양한 AI 기반 서비스를 단계적으로 출시 하고 있습니다. 당사는 영업 개시 직후의 폭발적인 성과 이후, 고객들의 지속적인 관심과 호응으로 성장세를 유지하고 있습니다. 시중은행을 뛰어넘는 고객활동성을 기반으로 2025년말 기준 월간 활성 이용자수(MAU) 2,039만명을 기록하였으며, 2,670만명 이상의 고객, 수신 규모 68.3조원, 여신 규모 46.9조원을 달성했습니다. 또한 플랫폼 비즈니스의 확장으로 증권사 주식계좌 개 설 서비스는 2025년 전체 누적 기준 약 717만개의 계좌가 개설되었고, 대출비교 플랫폼은 누적취급액 17.6조원, 미성년자고객을 위한 카카오뱅크 mini는 누적 가입고객수 약 249만명 , 한달적금은 누적기준 1,338만좌 개설을 기록하였습니다. 지향점 내용 같지만 언제 어디서나 카카오뱅크에서는 언제나 어디서나 모바일에서 은행업무를 볼 수 있습니 다. 같지만 조건 없이 카카오뱅크는 복잡한 가입조건이나 우대조건 없이 누구에게나 경쟁력 있 는 금리와 혜택을 제공합니다. 같지만 더 쉽게 카카오뱅크는 비대면 실명 인증으로 7분 내외로 계좌 개설이 가능합니다 . 사용자의 이용 흐름을 따라가는 직관적인 UI와 UX로 편의성을 높였습 니다. 공인인증서, 보안카드 없이 누구나 쉽게 계좌이체를 할 수 있고 계 좌번호를 몰라도 카카오톡 친구에게 간편하게 송금할 수 있습니다. 같지만 더 많은 혜택 전국 모든 ATM의 입금/출금/이체 수수료, 당행과 타행 이체 수수료를 면 제하고 있습니다. 같지만 더 자유롭게 카카오뱅크에서는 실시간, 눈으로 이자를 확인할 수 있으며 통장 이름 및 색깔 바꾸기 등 고객이 원하는 대로 자유롭게 서비스를 이용할 수 있습니 다. DART dart.fss.or.kr Page 17
Page 21
당사는 사용자경험(UX)를 통한 고객 친화적 상품 및 서비스를 통해 소비자들 뿐만 아니라 금 융당국과 대내외 언론 및 여러 기관들로부터 우수한 기술력과 혁신성을 인정받으며 국내 최 고의 인터넷 전문은행의 위상을 확고히 하고 있습니다. 최근 3년간 수상 이력은 다음과 같습 니다. 구분 수상내역/주최 세부 내용 2023.01 2023 이데일리 대한민국 금융소비자대 상 금융감독원장상 수상 이데일리 주최 대한민국 금융소비자대상에서 '혁신을 통 한 편리한 금융' 측면 금융감독원장상을 수상함 2023.04 'iF 디자인 어워드 2023' 본상 2관왕 커뮤니케이션 부문 2개 디자인 선정 - '개인사업자 체크 카드', '카카오뱅크 프렌즈 체크카드' 고객관점의 혁신적 디자인을 선보여 2개의 본상 수상함 2023.09 '2023 가명정보 활용 우수사례 경진대 회' 금융결제원장상 수상 금융위, 과기부 주관 가명정보 활용 경진대회에서 데이터 가명결합을 활용한 대안신용평가 모형 개발 사례로 대상 을 수상 2023.09 2023년 한국산업 고객만족도 인터넷전 문은행 1위 한국능률협회컨설팅 2022년도 한국산업의 만족도조사 인터넷전문은행 1위 수상 2024.05 발명의날 특허청장 표창 비대면 실명확인 기술, 독자적 UI/UX 등의 특허로 금융 정보기술(IT) 개발 공로 인정받아 특허청장 표창 수상 2024.09 2024년 한국산업 고객만족도 인터넷전 문은행 1위 한국능률협회컨설팅 2024년도 한국산업의 만족도조사 인터넷전문은행 4년 연속으로 1위 수상 2024.10 금융위원회 주관 '제9회 금융의날' 행 사 4개 부문 표창 대통령 표창 1건 (글로벌 진출 최적화 전략 수립), 금융위 원장 표창 2건 (인증서비스 고도화, 혁신적 수신상품 개 발), 금융감독원 표창 1건 (금융분야 망분리 보안환경 발 전에 기여) 수상 2025.03 한국광고학회 주최 '제32회 올해의 광 고상' TV광고 부문 최우수상 수상 '금융을 바꾸다 생활을 바꾸다' 브랜드 캠페인을 통해 고 객 공감대 형성에 성공했다는 평가를 받아 금융사 중 유 일하게 수상 기업으로 선정 2025.09 2025년 한국산업 고객만족도 인터넷전 문은행 1위 한국능률협회컨설팅 2025년도 한국산업의 만족도조사 인터넷전문은행 5년 연속으로 1위 수상 2025.10 금융위원회 주관 '제10회 금융의 날' 포용금융 부문 금융위원장 표창 금리인하요구권을 쉽고 편리하게 이용할 수 있는 환경을 마련한 공로를 인정받아 포용금융 부문 금융위원장 표창 수상 2025.11 금융정보분석원 주관 '제19회 자금세 탁방지의 날' 대통령 표창 비대면 금융 환경에 최적화된 자금세탁방지 체계를 선도 적으로 구축하고, 데이터 기술을 활용해 자금세탁 위험을 정밀하게 차단해 온 공로를 인정받아 대통령 표창 수상 DART dart.fss.or.kr Page 18
Page 22
나. 영업의 종류 (1)「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무 (2) 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음 DART dart.fss.or.kr Page 19
Page 23
다. 자금 조달 및 운용 현황 (단위 : 억원, %) 구 분 제10기 제9기 제8기 평 균 잔 액 이자금액 이자율 평 균 잔 액 이자금액 이자율 평 균 잔 액 이자금액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 조 달 원 화 자 금 예 수 금 593,281 83.98 12,353 2.08 502,321 83.22 12,126 2.41 421,705 85.94 9,960 2.36 C D - - - - - - - - - - - - 차 입 금 - - - - - - - - - - - - 원화콜머니 13 0.00 0 2.54 31 0.01 1 3.10 8 0.00 0 3.48 기 타 853 0.12 29 3.33 167 0.03 62 36.87 58 0.01 2 3.43 소 계 594,147 84.10 12,382 2.08 502,519 83.26 12,189 2.43 421,771 85.95 9,962 2.36 외 화 자 금 외화예수금 415 0.06 - - - - - - - - - - 외화차입금 - - - - - - - - - - - - 외화콜머니 - - - - 0 0.00 0 4.25 - - - - 사 채 - - - - - - - - - - - - 기 타 12 0.00 - - 6 0.00 - - 5 0.00 - - 소 계 427 0.06 - - 7 0.00 0 0.21 5 0.00 - - 원가성 자금계 594,574 84.16 12,382 2.08 502,526 83.26 12,189 2.43 421,776 85.95 9,962 2.36 기 타 자 본 총 계 66,500 9.41 - - 63,144 10.46 - - 58,974 12.02 - - 충 당 금 489 0.07 - - 426 0.07 - - -105 -0.02 - - 기 타 44,948 6.36 - - 37,481 6.21 - - 10,057 2.05 - - 무원가성 자금계 111,937 15.84 - - 101,051 16.74 - - 68,926 14.05 - - 조 달 합 계 706,511 100.00 12,382 1.75 603,577 100.00 12,189 2.02 490,701 100.00 9,962 2.03 운 용 원 화 자 금 예 치 금 956 0.14 26 2.69 206 0.03 7 3.55 385 0.08 14 3.62 유 가 증 권 205,518 29.09 6,324 3.08 143,866 23.84 5,401 3.75 124,784 25.43 4,568 3.66 대 출 금 449,138 63.57 19,275 4.29 421,568 69.85 20,048 4.76 334,741 68.22 17,443 5.21 (가계대출금) 423,974 60.01 18,325 4.32 407,384 67.50 19,343 4.75 329,478 67.14 17,141 5.20 (기업대출금) 25,164 3.56 950 3.77 14,184 2.35 705 4.97 5,263 1.07 302 5.73 지급보증대지급금 - - - - - - - - - - - - 원 화 콜 론 1,996 0.28 54 2.72 1,774 0.29 63 3.53 2,206 0.45 77 3.48 사 모 사 채 - - - - - - - - - - - - 신용카드채권 - - - - - - - - - - - - (카 드 론) - - - - - - - - - - - - 기 타 7,962 1.13 301 3.78 4,720 0.78 255 5.41 3,089 0.63 112 3.62 원화대손충당금(△) 5,550 0.79 - - 4,646 0.77 - - 3,451 0.70 - - 소 계 660,020 93.42 25,980 3.94 567,488 94.02 25,774 4.54 461,753 94.10 22,213 4.81 외 화 자 금 외화예치금 1,035 0.14 36 3.43 192 0.03 0 0.21 37 0.01 0 0.33 외 화 증 권 1,106 0.16 -3 -0.28 1,037 0.18 - - 269 0.05 - - 대 출 금 - - - - - - - - - - - - 외 화 콜 론 53 0.01 2 3.95 72 0.01 3 4.81 - - - - 매 입 외 환 - - - - - - - - - - - - 기 타 - - - - - - - - - - - - 외화대손충당금(△) - - - - - - - - - - - - 소 계 2,194 0.31 35 1.57 1,301 0.22 4 0.30 307 0.06 0 0.04 수익성 자금계 662,214 93.73 26,015 3.93 568,789 94.24 25,778 4.53 462,059 94.16 22,213 4.81 기 타 현 금 81 0.01 - - 77 0.01 - - 77 0.02 - - 업무용유형자산 1,895 0.27 - - 1,771 0.29 - - 1,698 0.35 - - 기 타 42,321 5.99 - - 32,940 5.46 - - 26,867 5.48 - - 무수익성 자금계 44,297 6.27 - - 34,788 5.76 - - 28,642 5.84 - - 운 용 합 계 706,511 100.00 26,015 3.68 603,577 100.00 25,778 4.27 490,701 100.00 22,213 4.53 DART dart.fss.or.kr Page 20
Page 24
주1) 원화유가증권 이자금액: 매매/평가손익 포함 주2) 원화 및 외화 대손충당금: 운용부문에서 차감하는 형식으로 표시 주3) 원화예수금 이자금액: 예금이자와 예금보험료의 합계 주4) 원화대출금 이자금액: 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감 DART dart.fss.or.kr Page 21
Page 25
라. 부문별 영업실적 (1) 영업실적 (2) 수익성 지표 (3) 부문별 영업수지 (단위 : 억원) 구분 제10기 제9기 제8기 충당금적립전이익(A) 9,022 8,746 7,426 제충당금전입액(B) 2,622 2,857 2,734 대손상각비 2,439 2,706 2,484 지급보증충당금 - - - 퇴직급여 171 140 115 미사용약정충당금 12 10 43 기타충당금 - 1 92 제충당금환입액(C) 1 0 - 대손충당금 1 0 - 지급보증충당금 - - - 미사용약정충당금 - - - 기타충당금 0 - - 법인세비용(D) 1,598 1,488 1,143 당기순이익(A-B+C-D) 4,803 4,401 3,549 대손준비금 전입(환입)액 414 75 304 대손준비금 반영후 당기순이익 4,389 4,326 3,245 (단위 : %) 구분 제10기 제9기 제8기 총자산순이익률(ROA) 0.68 0.73 0.72 자기자본순이익률(ROE) 7.22 6.92 5.97 원화예대금리차(A-B) 2.33 2.50 2.88 원화대출채권평균이자율(A) 4.32 4.80 5.25 원화예수금평균이자율(B) 1.98 2.30 2.37 명목순이자마진(NIM) 1.94 2.16 2.38 주) ROA, ROE: 연환산 기준 (단위 : 억원) 구분 제10기 제9기 제8기 이자 부문 이자수익 (A) 24,568 23,999 20,482 예치금이자 61 8 14 DART dart.fss.or.kr Page 22
Page 26
유가증권이자 4,170 3,104 2,341 대출채권이자 20,256 20,799 18,049 기타이자수익 81 88 78 이자비용 (B) 11,382 11,305 9,322 예수금이자 11,307 11,242 9,266 차입금이자 22 6 2 사채이자 - - - 기타이자비용 53 57 54 소계 (A-B) 13,186 12,694 11,160 수수료 부문 수수료수익 (C) 3,105 3,018 2,678 수수료비용 (D) 2,862 2,791 2,698 소계 (C-D) 243 227 (20) 신탁 부문 신탁업무운용수익 - - - 중도해지수수료 - - - 신탁업무운용손실 - - - 소계 - - - 기타 영업 부문 기타영업수익 (E) 3,190 2,440 1,780 유가증권관련수익 2,627 1,873 1,482 외환거래이익 144 132 58 충당금환입액 1 0 - 파생금융상품관련이익 17 - - 기타영업잡수익 401 435 240 기타영업비용 (F) 4,951 4,360 3,780 유가증권관련손실 476 52 22 외화거래손실 172 65 2 기금출연료 702 517 418 대손상각비 2,439 2,706 2,483 지급보증충당금전입액 - - - 파생금융상품관련손실 18 - 8 기타영업잡비용 1,144 1,020 847 소계 (E-F) (1,761) (1,920) (2,000) 부문별이익합계 11,668 11,001 9,140 판매비와관리비 5,174 4,932 4,355 영업이익 6,494 6,069 4,785 영업외수익 96 44 12 영업외비용 189 224 105 법인세비용차감전순이익 6,401 5,889 4,692 법인세비용 1,598 1,488 1,143 당기순이익 4,803 4,401 3,549 (대손준비금 반영후 조정손익) 4,389 4,326 3,245 DART dart.fss.or.kr Page 23
Page 27
DART dart.fss.or.kr Page 24
Page 28
마. 종류별 영업 현황 당사의 영업은 크게 뱅킹 비즈니스 부문과 플랫폼 비즈니스 부문으로 구분할 수 있습니다. 당사는 인터넷전문은행으로서 기본적인 여수신 상품을 포함한 은행업 상품 및 서비스를 제 공하는 한편, 모바일 앱 기반의 디지털 플랫폼 사업자로서 금융업 뿐 아니라 비금융업 전반 에 걸친 여러 파트너사들과 제휴하여 고객들에게 다각적인 서비스를 제공하고 있습니다. (1) 뱅킹 비즈니스 부문 (가) 예금 업무 1) 형태별 예수금 구분 주요 취급 업무 뱅킹 비즈니스 예금, 대출, 외화송금, 지급결제 등 플랫폼 비즈니스 주식계좌 개설, 신용대출 비교하기, 제휴 신용카드, 국내/해외 주 식 투자, 생활 혜택 서비스 등 (단위 : 억원) 구분 제10기 제9기 제8기 원화예수금 요구불예금 386,805 332,893 260,764 저축성예금 294,513 216,817 210,664 수입부금 - - - 주택부금 - - - 소계 681,318 549,710 471,428 외화예수금 1,918 - - CD - - - 금전신탁 - - - 합계 683,236 549,710 471,428 DART dart.fss.or.kr Page 25
Page 29
2) 주요 상품 및 서비스 개요 (나) 대출 업무 1) 형태별 대출금 구분 내용 입출금통장 자유롭게 입금 및 출금이 가능한 예금 상품 세이프박스 여유자금을 따로 보관하여 간편하게 관리할 수 있는 계좌 속 금고로 하루만 맡겨도 금리 혜택을 제공하는 상품 저금통 입출금통장의 잔돈을 자동으로 저축해주는 계좌 속 저금통 상품 정기예금 복잡한 가입 조건이나 우대 조건없이 편리하게 개설. 자유롭게 기간을 정하고, 일정 한 금액을 한번에 예치하여 목돈을 굴리는 상품 자유적금 일정한 기간을 정하여 자유롭게 저축하여 목돈을 모으는 상품으로 매일/매주/매월 원하는 주기, 원하는 금액, 원하는 만기를 일단위로 정하여 자유롭게 저축 가능 26주적금 26주 동안 매주 가입금액 만큼 자동으로 저축금액을 늘려 저축 습관을 기를 수 있도 록 돕고, 카카오프렌즈 또는 니니즈 캐릭터와 함께하며 저축의 즐거움도 함께 누릴 수 있도록 한 상품 모임통장 카카오톡 친구를 손쉽게 초대하여 모임주의 모임통장 회비내역을 멤버들이 함께 조 회하고 확인할 수 있는 카카오뱅크만의 모임통장 상품 개인사업자 통장 별도의 서류 제출 없이도 빠르게 개설 가능한 개인사업자를 위한 전용 예금 상품 기록통장 입출금 할 때마다 기록을 남기고, 기록을 '섹션'단위로 나누어 관리할 수 있는 '기록 서비스'가 제공되는 입출금이 자유로운 예금상품 한달적금 한달동안 하루에 한번 자동이체 없이 직접 입금하는 상품으로, 매일 우대금리 및 보 너스 금리를 제공하는등 재미있는 혜택을 통해 저축의 즐거움을 느낄 수 있게 한 상 품 부가세박스 개인사업자들이 사업 운영 중 발생하는 부가세를 미리 저축할 수 있도록 돕는 사업자 전용 예금 상품으로 '자동 모으기' 및 '부가세 리포트' 등 특화 기능을 제공 우리아이통장 법정대리인 부모가 0세부터 16세 이하 자녀를 위해 별도 서류 제출 없이 간편하게 개 설할 수 있는 입출금이 자유로운 예금 상품 우리아이적금 자동연장 기능을 통해 자녀가 성인이 될 때까지 꾸준한 저축을 지원하여 장기적인 자 산 형성에 도움이 되는 상품 (단위 : 억원) 구분 제10기 제9기 제8기 원화대출금 469,072 432,021 386,735 외화대출금 - - - 지급보증 대지급금 - - - 합 계 469,072 432,021 386,735 DART dart.fss.or.kr Page 26
Page 30
2) 용도별 대출금 3) 주요 상품 및 서비스 개요 (단위 : 억원, %) 구분 제10기 제9기 제8기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 기업자금대출 30,548 6.51 18,946 4.39 9,494 2.46 운전자금대출 30,548 6.51 18,946 4.39 9,494 2.46 시설자금대출 - - - - - - 특별자금대출 - - - - - - 가계자금대출 438,524 93.49 413,075 95.61 377,241 97.54 (주택자금대출) (255,686) (54.51) (241,768) (55.96) (213,112) (55.11) 공공 및 기타 자금대출 - - - - - - 운전자금대출 - - - - - - 시설자금대출 - - - - - - 합 계 469,072 100.00 432,021 100.00 386,735 100.00 구분 내용 비상금대출 중신용비상금대출 만 19세 이상 신청할 수 있는 소액 마이너스 통장대출 마이너스 통장대출 만 19세 이상의 직장인 근로자 대상 마이너스 통장대출. 1년 단위로 최대 10년까지 만기연장 가능 신용대출 (신용대출) 우량 직장인을 대상으로 한 카카오뱅크 자체 신용대출 상품. 만기일시상 환 또는 원금/원리금균등분할상환이 가능 (중신용대출,중신용플러스대출) 직장인 중저신용자를 대상으로 한 카카오뱅크 자체 신용 기반 중금리 대출. 사잇돌대출에 비해 높은 최대한도 제공 (햇살론15) 저신용등급자를 위한 정부 정책대출상품. 연소득 4,500만원 이하의 국 민행복기금의 보증이 가능한 신용점수가 낮은 직장인 대상 (햇살론뱅크) 정책서민금융상품을 이용했던 저소득ㆍ저신용자가 부채 또는 신용도 개선을 통해 은행권에 안착할 수 있도록 지원하는 징검다리 성격의 상품 (새희망홀씨) 소득이 적거나 신용이 낮아 은행에서 대출받기 어려웠던 금융 소비자 를 위한 서민 맞춤형 상품으로 은행 자체 재원 기반의 무보증 신용대출 전월세보증금대출 근로소득자, 사업자, 무주택청년(만 19~34세) 대상으로 모바일로 간편하게 신청하 는 전월세보증금대출. 100% 비대면으로 사전조회부터 서류제출이 가능하며, 주말 이나 공휴일에도 대출 실행 주택담보대출 소득증빙이 가능한 근로, 사업소득자를 대상으로 주택구입자금 및 생활안정자금 용 도로 대출취급이 가능한 주택담보대출이며, 챗봇을 통하여 상담, 서류제출, 대출약 정 모두 비대면으로 처리가능한 것이 특징임 개인사업자 대출 (신용대출) 복잡한 서류 제출 없이 최대 한도와 금리 확인이 가능한 개인사업자를 위한 전용 신용대출 (보증서 대출) 기관 방문없이 상품비교 부터 실행까지 한번에 비대면으로 진행할 수 DART dart.fss.or.kr Page 27
Page 31
(다) 기타 뱅킹서비스 1) 업무 개요 당사는 여수신 상품 이외에 외화송금, 지급결제, 신용관리 서비스 등 기타 은행업 상품 및 서 비스를 제공합니다. 2) 주요 상품 및 서비스 있는 개인사업자 대상 이자지원 대출 (부동산담보대출) 공동주택, 오피스텔, 집합상가 등 다양한 담보물이 인정되며, 신 청자 정보와 담보 부동산 정보 입력 시 가조회를 통해 예상 한도와 금리를 빠르게 확인 가능 중고차 구매대출 근로소득자를 대상으로 한 중고차 구입자금 대출로 계약서류를 간소화(자동차 매매 계약서 1부만 필요)하였고 빠른 심사 및 당일 실행이 가능한 점이 특징임 구분 내용 WU 빠른해외송금 보내기 비용 5달러로 계좌번호 없이 수취인의 영문명과 수취국가 정보만을 통해 200여 개국으로 24시간 실시간 송금 가능 WU 빠른해외송금 받기 거래번호와 송금인의 영문명과 송금국가 정보만을 통해 24시간 간편하게 송금 받기 가능 해외계좌송금 보내기 저렴한 송금수수료로 거래외국환은행지정 등록부터 해외송금 실행까지 모바일 앱으로 간편하게 이용 가능. 미국, 유럽, 일본, 영국, 캐나다, 홍콩 등 22개국에 송금 가능하며 12개 통화 (USD, JPY, EUR, CAD, AUD, NZD, GBP, HKD, SGD 등) 지원 해외계좌송금 받기 해외송금 받기도 모바일앱으로 간편하게 이용 가능. 9개 통화(USD, JPY, EUR, CAD, AUD, NZD, GBP, HKD, SGD) 지원 프렌즈 체크카드 전 가맹점에서 0.2~0.4% 할인 및 전월 실적(30만원 이상)에 따라 고객 선호 가맹점에서 추가 캐시백 혜택 제공 내신용정보 제 1금융권 은행에서는 처음 선보인 '내신용정보'는 신용점수뿐 아니라 카드 이용 금액, 대출 보유 현황, 연체, 보증 내역을 한 눈에 확인할 수 있도록 하는 개인 신용관리 서비스로 카카오뱅크 계좌가 없는 고객도 무료로 이용 가능. 건 강보험료 납부 내역 및 국세청 납세 자료를 제출하여 개인신용점수를 실시간으 로 올릴 수 있음 오픈뱅킹 카카오뱅크 앱을 통해 다른 금융회사에 있는 잔액을 확인할 수 있고, 필요한 경 우 잔액을 카카오뱅크 계좌로 손쉽게 가져오거나 다른 금융회사간 이체를 할 수 있음 개인사업자 체크카드 생활업종 0.3%, 사업업종 3% 캐시백 제공 및 세금신고용 이용내역 자동발송 등 개인사업자 특화 체크카드 모임 체크카드 모임통장 고객들을 위한 전용 체크카드로, 모임에 최적화된 캐시백 혜택(결제 하면 바로 받는 랜덤 캐시백)을 제공하는 상품 달러박스 환전수수료 없이 달러를 모으고, 자유롭게 꺼낼 수 있는 외환서비스. 보관 중인 달러로 카카오톡 선물 보내기 기능을 제공하며 ATM 출금, 트래블월렛 충전 등 서비스 제공 DART dart.fss.or.kr Page 28
Page 32
(2) 플랫폼 비즈니스 부문 (가) 업무 개요 당사는 금융 및 비금융 파트너사들과 제휴하여 주식 거래, 펀드 가입, 대출 비교, 신용카드 등 다양한 금융 상품과 금리 외 생활 혜택을 결합한 혁신적 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 AI 기반 금융 플랫폼으로 전환을 추진하며, AI 기술을 활용한 서비스를 단계적으로 출시하고 있습니다. (나) 주요 상품 및 서비스 MMF박스 머니마켓펀드(MMF)를 기반으로 하여 하루만 맡겨도 이자를 제공하고 수시 입 출금이 가능한 상품으로 '챗봇 인터페이스' 부터 '노는돈 찾기'까지 카뱅만의 재 해석 역량을 담은 투자 서비스 카카오뱅크 줍줍 신한카드 카카오뱅크의 첫 번째 PLCC (상업자표시신용카드, Private Label Credit Card) 상품으로, 전월 실적 등 별도의 조건 없이 캐시백을 제공하는 등 누구나 손쉽게 혜택을 누릴 수 있도록 설계한 신용카드 구분 내용 증권사 주식계좌 개설 대행 한국투자증권, NH투자증권, KB증권 등 국내 주요 증권사들과의 제휴를 통 해 증권사 주식계좌 개설 대행 서비스 제공. 증권사 혜택을 간편하게 비교할 수 있으며, 카카오뱅크 계좌가 있는 고객이라면 카카오뱅크 앱을 통해 간편 하게 파트너사들의 주식계좌 개설 신청이 가능 주식 거래 한국투자증권 제휴를 통해 카카오뱅크 앱에서 '국내주식 투자'와 '해외주식 투자(미니스탁)' 서비스 제공 약속한 수익 받기 한국투자증권 제휴를 통해 카카오뱅크 앱에서 저위험 상품에 해당하는 발행 어음을 구매하는 서비스를 제공 혜택 좋은 신용카드 신한카드, KB국민카드, 삼성카드 등 국내 주요 신용카드사들과의 제휴를 통 해 제휴 신용카드 또는 해당 카드사의 혜택 좋은 신용카드를 한번에 조회해 주고 신청/발급 등 편리함을 제공하는 서비스. 제휴 신용카드의 경우 각각 다른 혜택을 제공하므로 고객의 소비 패턴에 맞게 신청이 가능하며, 특히 사 회초년생, 대학생 등 금융기록부족자 경우, 카카오뱅크 계좌 보유 현황 정보 로 간편하게 신용카드 신청 가능 26주적금 with 제휴사 제휴사 전용 26주적금 상품으로, 일정 적금 회차 납입을 성공할 경우 파트너 사의 쿠폰, 캐시백 등의 혜택을 고객에게 제공함. 가입기간을 한시적으로 운 영하며, 다양한 업종과의 콜라보레이션 진행 중 저금통 with 제휴사 제휴사 전용 저금통 서비스로, 모으기 규칙을 통한 저축과 동시에 제휴사별 저금통 아이템이 노출되어 재미와 혜택을 고객에게 제공함. 가입기간을 한시 적으로 운영하며, 다양한 업종과의 콜라보레이션 진행 중 한달적금 with 제휴사 제휴사 전용 한달적금 상품으로, 한달적금 납입시 우대 금리와 더불어 제휴 혜택을 고객에게 제공함. 가입기간을 한시적으로 운영하며, 다양한 업종과의 콜라보레이션 진행 중 기록통장 with 제휴사 제휴사 전용 기록통장 서비스로, 입출금 할 때마다 기록을 남기며 저축과 동 시에 제휴사별 커스텀 기능으로 차별화 된 혜택을 고객에게 제공함. 가입기 간을 한시적으로 운영하며, 다양한 업종과의 콜라보레이션 진행 중 DART dart.fss.or.kr Page 29
Page 33
카카오뱅크 mini 10대 청소년 전용 선불전자지급수단 기반 서비스로, 만 7세~만 18세라면 누 구나 mini 개설 가능. 입금, 출금, 이체, 결제 등 카카오뱅크의 편리한 금융서 비스 경험 가능 mini 26일저금 mini 이용 고객 대상 서비스로, 26일 간 매일 500원~2,000원까지 원하는 만 큼 자동으로 저금 가능하며, 한시적으로 메가박스, 배달의민족, 멜론 등과 제 휴를 통해 쿠폰 혜택 제공 mini 내맘대로 저금 mini 이용 고객을 대상으로, mini 잔액 한도 내에서 자유롭게 저축하고 목표 를 설정하며, 저금 화면을 사용자의 취향에 맞게 커스터마이즈할 수 있는 서 비스 광고 비즈니스 카카오뱅크 앱 내 자체 배너광고와 제휴 광고, 카카오 Adfit을 통한 광고, 타 사 대출 광고 서비스 제공 개인사업자 서비스 2023년 1분기 개인사업자 세금신고 서비스를 시작으로 개인사업자들에게 꼭 필요한 각종 서비스 제공 개인금고 서비스 일상의 소중한 정보를 보관하는 디지털 개인금고 서비스. 고객의 금융자산 뿐만 아니라 정보자산(파일, 이미지, 비밀번호 등)까지 관리 가능 대출 비교하기 카카오뱅크와 제휴 금융사 대출상품을 한번에 조회할 수 있는 서비스이며, 복잡한 서류 제출 없이 쉽고 편리하게 여러 금융사의 대출조건을 비교할 수 있는 대출비교 플랫폼 쿠폰 사고팔기 서비스 모바일 상품권 거래앱인 기프티스타와의 제휴를 통해 다양한 모바일상품권 을 저렴하게 구매하고, 안쓰는 상품권은 판매할 수 있는 편리한 제휴 플랫폼 펀드 가입 서비스 인터넷전문은행 최초로 펀드 판매 서비스를 출시하였으며, 대화형 UI를 기반 으로 하여 투자 성향 파악부터 펀드 가입까지 쉽고 편리하게 연결하는 서비 스를 제공 통신비 아끼기 서비스 알뜰폰 요금제 비교 플랫폼인 '모요'와의 제휴를 통해 35개 통신사의 1,600여개의 요금제를 각각의 통신사 홈페이지 방문없이 비교하고 가입할 수 있는 서비스 브랜드쿠폰 구매하기 백화점부터 프랜차이즈까지 다양한 브랜드 상품권과 쿠폰을 저렴하게 구매 할 수 있는 서비스로, 구매 즉시 캐시백 지급을 통해 직관적인 혜택 제공 똑똑한 전세관리 임차인의 안전하고 편리한 주거생활을 지원하는 서비스로 등기부등본, 건축 물대장, 시세 등 분석을 통해 전셋집 '안전도'를 진단해주고 이사 전후 체크 리스트를 제공 모바일 신분증 병원, 은행, 관공서, 편의점 등에서 신분 확인이 가능한 '모바일 신분증' 발급 서비스로 카카오뱅크 앱은 물론 카카오톡에서도 손쉽게 이용 가능 정부지원금 찾기 서비스 다양한 정부지원금 중 내가 받을 수 있는 정보를 선별하여 추천해주고, 별도 의 알림을 통해 지원 혜택을 놓치지 않도록 관리해주는 서비스 우리아이 서비스 자녀의 자금을 모아주고 싶은 부모를 위한 서비스로서 부부가 함께 자녀의 자산을 관리하고, 자녀의 금융생활까지 관리할 수 있는 서비스 해외여행 예약하기 서비스 제휴사 서비스 연계를 바탕으로 고객이 원하는 여행 패키지 상품 검색 기능 을 제공하고, 카카오뱅크 고객은 여행 상품을 탐색만 해도 리워드를 제공하 는 서비스 돈버는 재미 with 제휴사 일상 속 쉽게 즐길 수 있는 '카드 짝 맞추기', '색깔 맞추기', '기억력 테스트' 등의 앱테크 서비스를 통합한 서비스로, 앱테크를 즐기면서 제휴사 혜택을 제공받는 서비스 카카오뱅크 AI (AI 스미싱 문자 확인 서비스) 카카오뱅크 앱에서 의심가는 문자를 복 DART dart.fss.or.kr Page 30
Page 34
사ㆍ붙여넣기 하면 스미싱 위험 정도에 대한 답변을 받을 수 있어, 문 자의 신뢰도를 판단하는데 중요한 기준을 제공하는 서비스 (AI 검색) 금융권 최초로 생성형 AI를 활용한 대화형 검색 서비스를 도입하여 , 누구나 쉽고 편리하게 대화 형태로 카카오뱅크의 상품ㆍ서비스 안내는 물 론 금융 전반에 대한 지식을 제공받을 수 있음 (AI 금융계산기) 생성형 AI 기술을 활용해, 대화하듯 쉽고 가볍게 예ㆍ적금, 대출, 환율부터 일상 속 계산까지 제공하는 금융 계산 서비스 (AI 이체) 국내 금융권 최초 생성형 AI 기반 대화만으로 송금이 가능한 서비 스로, 고객이 일상 언어로 간편하게 이체를 요청하면 AI가 이체해주는 서비 스 (AI 모임총무) 모임통장의 회비, 지출 내역을 AI가 자동으로 분석하여 모임통 장 요약 및 정리 업무를 대신해주는 서비스로, 모임통장을 더 쉽고 편하게 관 리할 수 있음 DART dart.fss.or.kr Page 31
Page 35
3. Status of derivatives transactions 가. 파생상품거래 현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황(은행계정) (2) 파생상품거래관련 총거래현황(신탁계정) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 이자율관련 거래현황(은행계정) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 이자율관련 거래현황(신탁계정) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 통화관련 거래현황(은행계정) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 선물 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 143 - 1 선도 143 - 1 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - 합계(A+B+C) 143 - 1 (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - DART dart.fss.or.kr Page 32
Page 36
(6) 통화관련 거래현황(신탁계정) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (7) 주식관련 거래현황(은행계정) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (8) 주식관련 거래현황(신탁계정) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (9) 귀금속 및 상품 등 거래현황(은행계정) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (10) 귀금속 및 상품 등 거래현황(신탁계정) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 신용파생상품 거래현황 (1) 신용파생상품 거래현황(은행계정) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 신용파생상품 거래현황(신탁계정) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 인수 관련 계약 등 당행은 태국 SCB X PUBLIC COMPANY LIMITED 등과 컨소시엄을 구성하여 태국 내 가상 은행 인가 신청을 목적으로 2024년 3분기 중 컨소시엄 구성을 위한 제반 요건 및 참여사의 권리와 의무에 관한 주요 사항에 대해 합작투자회사(Joint Venture) 설립을 위한 주요 계약 조건 합의서(Joint Venture Agreement Term Sheet)를 체결하고 2025년 6월 19일부로 태 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 선물 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 143 - 1 선도 143 - 1 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - 합계(A+B+C) 143 - 1 DART dart.fss.or.kr Page 33
Page 37
국 중앙은행으로부터 가상은행사업자 숏리스트에 선정되었으나, 투자대상인 합작투자회사 설립을 위한 본계약 체결 및 법인 설립 전으로 공시일 현재 법적 실체가 존재하지 않아 파생 상품으로 회계처리 하지 않았습니다. DART dart.fss.or.kr Page 34
Page 38
4. Operation facilities 가. 지점 등의 설치 현황 당사는 인터넷전문은행으로 영업을 위한 별도의 오프라인 지점을 보유하고 있지 않으나, 고 객 문의 응대 및 업무 처리를 지원하기 위해 고객센터를 운영하고 있습니다. 당사 고객센터는 상품 서비스 상담을 비롯하여 서비스 이용 시 발생하는 문제점, 사고신고, 업무 전반 처리 등에 대한 도움을 제공하고 있습니다. 여의도와 강서 2곳에 고객센터를 운영 하면서 사고신고 접수를 24시간 운영하고 있으며 전문 상담 및 민원 상담을 비롯한 상담톡 및 전화 상담을 중심으로 고객 편의성 증진에 기여하고 있습니다. [카카오뱅크 커뮤니케이션 채널] 특히 당사는 축적된 상담 데이터를 기반으로 2018년 6월 AI기반 상담챗봇 서비스를 시작하 여 고객이 24시간 언제든지 실시간으로 상품 서비스에 대한 문의 및 간단한 문제 해결을 할 수 있도록 지원하고 있으며, 보다 다양한 고객의 요구를 수용하기 위해 지속적으로 서비스를 고도화하고 있습니다. 당사의 카카오톡 기반 상담톡 및 AI상담챗봇의 상담 비중은 전체 상담 의 69% 이상을 차지하고 있습니다. 구분 전화 상담 톡 상담 1:1 상담 (E-mail) 챗봇 상담 일반 상담 접수 평일 08:00~19:00 운 영 24시간 / 365일 운영 사고신고 접수 24시간 / 365일 운영 고객센터 사업장 [여의도 오피스] 서울특별시 영등포구 파크원 타워2 [강서 오피스] 서울특별시 영등포구 코레일유통사옥 DART dart.fss.or.kr Page 35
Page 39
나. 영업설비 등 현황 다. 자동화기기 설치현황 당사는 자체 자동화기기를 보유하지 않고 있습니다. 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충 계획 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합계 소유 본점 - - - 영업점 - - - 사택, 합숙소 등 377 2,310 2,687 소계 377 2,310 2,687 임차(임차점포시설물 포함) - 131,861 131,861 합계 377 134,171 134,548 DART dart.fss.or.kr Page 36
Page 40
5. Financial soundness and other details 가. 자본적정성 나. 유동성 비율 다. 건전성 (1) 자산건전성 현황 (단위 : 억원, %) 구분 제10기 제9기 제8기 총 자기자본(A) 67,914 65,894 62,348 기본자본(A1) 64,617 63,120 59,978 보통주자본(Aa1) 64,617 63,120 59,978 기타기본자본(Aa2) - - - 보완자본(A2) 3,297 2,774 2,370 위험가중자산(B) 293,354 241,879 205,819 신용위험가중자산(표준방법) 262,976 220,810 188,859 시장위험가중자산(표준방법) 5,775 - - 운영위험가중자산(표준방법) 24,604 21,069 16,960 총자본비율(A/B) 23.15 27.24 30.29 기본자본비율(A1/B) 22.03 26.10 29.14 보통주자본비율(Aa1/B) 22.03 26.10 29.14 주1) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행) 바젤Ⅲ 기준 주2) 자기자본비율 = (자기자본/위험가중자산)*100 (단위 : %) 구분 제10기 제9기 제8기 유동성커버리지비율(LCR) 766.35 705.66 495.97 외화유동성비율 유동화가중치 적용 전 138.23 150.55 848.25 유동화가중치 적용 후 138.23 150.55 848.25 업무용고정자산비율 2.21 2.04 2.28 주) 유동성커버리지비율: 각 사업연도별 4분기 중 영업일별 비율의 평균 (단위 : 억원, %) 구분 제10기 제9기 제8기 총여신 합계 469,074 432,022 386,736 기업 30,548 18,946 9,495 가계 438,526 413,076 377,241 DART dart.fss.or.kr Page 37
Page 41
고정이하여신 고정이하여신비율 합계 2,485 2,039 1,679 0.53 0.47 0.43 기업 190 124 24 0.62 0.66 0.25 가계 2,295 1,915 1,655 0.52 0.46 0.44 무수익여신 무수익여신비율 합계 2,452 2,021 1,666 0.52 0.47 0.43 기업 190 124 24 0.62 0.66 0.25 가계 2,262 1,897 1,642 0.52 0.46 0.44 대손충당금적립률(A/B) 215.78 245.34 236.77 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A) 5,362 5,004 3,975 고정이하여신(B) 2,485 2,039 1,679 연체율 총대출채권기준 0.51 0.52 0.49 기업대출기준 1.50 1.49 0.35 가계대출기준 0.44 0.48 0.49 주1) 총여신: 무수익여신 산정 대상 기준 주2) 연체율: 1개월 이상 원리금 연체율 기준 DART dart.fss.or.kr Page 38
Page 42
(2) 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위 : 억원) 구분 제10기 제9기 제8기 대손충당금 5,376 5,018 3,990 대손준비금 2,114 1,700 1,626 특별대손충당금 - - - 지급보증충당금 - - - 미사용약정충당금 189 177 167 기타충당금 - - - 채권평가충당금 - - - 주1) 대손충당금: 기타자산에 대한 대손충당금 포함 주2) 대손준비금: 대손준비금 적립액 + 대손준비금 전입(환입) 예정액 DART dart.fss.or.kr Page 39
Page 43
라. 산업 전반의 현황 (1) 산업의 특성 국내 금융산업은 효율적 자금배분의 기능을 통해 실물경제의 발전을 지원하면서 성장해왔으 며, 시중은행 민영화와 자율화 정책 시행 등 질적인 구조변화를 겪으면서 독자적인 산업으로 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 은행업은 합병을 통한 대형화와 겸업 확대 등 다양한 구조변화 를 거치면서 금융산업 내에서의 역할이 확대되어 왔으며, 보험과 증권 등 비은행 금융기관과 함께 금융시장의 근간을 구성하면서 국민경제의 발전과 복지증진에 기여하고 있습니다. IT 기술의 고도화와 이동통신망의 발전에 따른 디지털경제 확산으로 다양한 재화와 서비스 의 소비 행태가 전통적인 오프라인 중심에서 PC와 모바일 등 온라인 기반으로 전환되고 있 으며, 금융서비스의 이용방식 또한 빠르게 변화하고 있습니다. 특히, 스마트폰 상용화 이후 모바일뱅킹이 금융서비스 이용을 위한 주요 채널이 되면서 전통 금융회사 뿐만 아니라 모바 일 플랫폼 개발에 강점을 지닌 인터넷과 IT, 통신, 유통 등 다양한 업종의 사업자가 금융시장 에 진출하여 기존 금융상품과 서비스의 혁신을 추구하며 산업이 융합ㆍ발전하고 있습니다. 이처럼 업종 간 경계가 허물어지는 빅블러(Big Blur) 현상은 전 세계적으로 진행되고 있으며 , 경쟁구도와 규제 개편에 이르기까지 산업 전반을 재편하고 있습니다. 기존 전통적인 금융사업자 외, 다양한 사업자가 금융산업에 진입하면서 기술 기반의 금융서 비스 혁신을 지칭하는 단어로 금융(Finance)과 기술(Technology)의 합성어인 핀테크 (Fintech)가 활용되고 있으며, 핀테크 시장은 지급결제, 대출, 자산관리 등 특정 금융분야에 전문적인 서비스를 제공하는 스타트업 기업이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 한편, 대형 ICT기업이 광범위한 고객 네트워크를 통해 기존 금융상품과 유사한 금융상품 및 서비스를 직접 제공하는 경우 Big과 Technology의 합성어인 빅테크(BigTech)로 지칭되고 있습니다. 빅테크 기업은 개방형 플랫폼과 풍부한 가입자 기반, IT 기술과 전문인력 등을 갖추고 있으 며, 방대한 고객 데이터와 분석 역량을 기반으로 인터넷전문은행 등 특정 금융시장에서의 접 점을 확보하고 시장침투율을 점차 높여가고 있습니다. 인터넷전문은행은 기술 주도의 금융시장 혁신과 소비자 효용 증대의 전략적 목표를 가지고 비대면 채널만을 주요 영업망으로 운영하는 무점포 형태의 디지털은행입니다. 당사는 2017년 4월 「은행법」에 근거하여 은행업 본인가를 취득하였으며, 당해 7월부터 모바일 앱 기반의 사업을 영위하고 있습니다. 공인인증서 대체기술 적용을 통한 인증 절차의 간소화와 비대면 금융서비스 강화, 고객 혜택 확대 등 소비자의 편익 증진을 목표로 기존 금융권과는 차별화된 미래 방향성을 모색하면서 금융생태계의 발전에 앞장서고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 40
Page 44
(2) 성장성 모바일 보급과 기술혁신은 전통적인 소비 행태를 디지털 기반으로 전환시키는 근본적인 변 화를 가져왔으며, 금융산업의 혁신을 유도하는 핀테크 육성 정책과 금융회사의 기술투자 확 대 등은 디지털 플랫폼 기반의 금융시장 성장을 가속화시켰습니다. 특히, 고객 효용 증진을 지향하는 금융산업의 성장 방향성은 혁신기업의 금융시장 진입이 용이하도록 산업 전반을 재편하고 있으며, 이러한 추세에 힘입어 다양한 핀테크 및 빅테크 회사가 특정 영역에서의 금융서비스 시장 성장을 주도하고 있습니다. 인구구조의 변화와 디지털 환경에 친숙한 밀레니얼, Z세대의 부상 등도 금융시장의 변화를 촉진하고 있습니다. 밀레니얼 세대는 1980~2000년 사이에 출생한 세대를, Z세대는 1990년 대 중반부터 2010년대 초반까지 출생한 세대를 지칭합니다. 경제의 주 소비층으로 부상하고 있는 이들 세대는 디지털을 매개로 한 소비와 상호작용에 익숙하며, 특정 금융기관에 대한 충성도가 높지 않고 핀테크와 같은 새로운 금융서비스의 수용에 적극적인 특성을 가지고 있 습니다. 고객경험과 편의성이 최종적인 소비를 결정하는 요인으로 작용하면서 IT 기업이 제 공하는 효용 중심의 금융서비스를 더욱 선호하는 성향을 가지고 있습니다. 특히, 코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19) 이후로 비대면 전자금융 거래수요가 급 증하면서 전 연령층에 걸쳐 디지털 채널에 대한 의존도가 높아지고 있습니다. 기존에는 디지 털 서비스에 친숙하지 않아 오프라인 채널을 선호하던 고령층의 금융서비스 수요를 디지털 채널로 유입시키면서 비대면 거래에 익숙하게 만드는 계기가 되었습니다. 인터넷전문은행은 2017년 출범 이후 기존 은행의 모바일뱅킹과는 차별화된 사용자경험과 고객 효용 중심의 상품 등을 제공하면서 사용자 기반을 빠른 속도로 확대하였습니다. 이는 오프라인 점포를 운영하지 않음으로써 절감되는 고정비 성격의 비용을 모바일 플랫폼과 상 품 개발 등에 투자하면서 고객 효용을 개선시킬 수 있는 구조적 강점이 중요한 요소로 작용 하였습니다. 당사는 간편 로그인과 이체, 서비스의 간소화 등으로 소비자의 효용과 편의성을 개선시키면서 금융산업의 혁신을 주도하는 플랫폼으로 성장하고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 41
Page 45
(3) 경기변동의 특성 은행업(인터넷전문은행)은 출범 이후 성장을 지속해옴에 따라 경기 변동으로 인한 영향이 파 악된 바 없습니다. 다만, 본질적으로 금융중개기능을 수행한다는 점에서 자산과 수익이 경기 변동의 영향을 받을 수 있습니다. (4) 계절성 은행업(인터넷전문은행)은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. DART dart.fss.or.kr Page 42
Page 46
마. 국내외 시장 여건 (1) 시장의 안정성 은행권의 보수적 리스크 관리 기조가 유지되며 금융시장의 급격한 변동 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다. 다만 가계부채 증가, 소비 둔화 등에 더해 스테이블코인과 같은 새로운 지급수단의 등장, 환율 변동성 확대, 대외 통상환경 불안정 등으로 경기 전반에 대한 우려가 지속되고 있습니다. 또한 미국 연방준비제도의 금리 정책에 따라 국내 유동성과 금리 수준의 변동 가능성이 존재하며, 이는 금융시장 및 금융소비자에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 당 사는 관련 경제지표 및 시장 흐름에 대한 모니터링을 지속하고 있습니다. 비대면 금융거래 증가로 IT 의존도가 높아지면서 보안 및 운영 안정성, 개인정보 보안관리 등에 대한 중요도도 높아지고 있습니다. 당사는 금융시장과 거래내역 등을 면밀히 모니터링 하면서 선제적으로 보안관리를 강화하고 있습니다. (2) 경쟁 상황 국내 금융시장은 전통 금융회사, 빅테크 및 핀테크 기업 등이 서로 협력함과 동시에 경쟁구 도를 형성하는 상호 유기적인 구조로 재편되고 있습니다. 금융산업은 전통적으로 진입규제 가 엄격하게 운용되어 오랜 기간 소수의 금융회사를 중심으로 경쟁구조를 유지해왔습니다. 특히, 은행산업의 경우 인터넷전문은행 출범 이전까지 수십년간 신규진입이 없었으며, 구조 조정과 합병 등으로 사업자수는 지속적으로 감소하였습니다. 산업 내 차별적 요소와 역동성 이 약화됨에 따라 금융당국은 새로운 경쟁요소 도입과 혁신적 사업모델 유도 등을 위해 인터 넷전문은행 제도 도입을 포함한 핀테크 산업 육성 정책을 강화하고 있습니다. 전통 은행은 시장 지배력과 고객 신뢰도, 광범위한 지점망 등을 보유하고 있으므로 은행 고 유의 업무에 여전히 강점을 보유하고 있습니다. 그러나 모바일 채널 이용 비중 확대와 신규 사업자의 등장으로 고객의 선택지가 많아지면서 특정 금융회사에 대한 고객 충성도가 약해 졌으며, 사용자경험을 강조한 인터페이스와 편의성을 갖춘 혁신기업의 서비스에 고객이 더 욱 집중되는 모습을 보이고 있습니다. 빅테크 및 핀테크 기업은 기존 은행권이 점유하고 있 는 여ㆍ수신 시장을 비롯한 다양한 금융서비스 영역에서 점유율을 확대하고 있으며, 이에 맞 서 전통 은행은 비대면 채널 강화와 사용자 인터페이스 개선 등으로 자체적으로 디지털 경쟁 력을 강화하거나, 빅테크ㆍ핀테크 기업과의 파트너십 체결로 시장의 변화에 대응하고 있습 니다. 한편, 최근까지 금융산업의 경쟁을 촉진하기 위한 제4인터넷전문은행 도입이 논의되고 있습 니다. 신규 인가를 받기 위해서는 안정적인 자본력, 재무 건전성, IT 기술력, 차별화된 비즈니 스 모델을 갖추어야 합니다. 이러한 신규 인터넷전문은행의 진입은 건전한 경쟁 체제의 확립 과 더불어 전체 금융산업의 발전 및 소비자 혜택의 증대로 이어질 것으로 기대됩니다. DART dart.fss.or.kr Page 43
Page 47
(3) 시장 점유율 추이 인터넷전문은행은 「인터넷전문은행 설립 및 운영에 관한 특례법」에 근거하여 중소기업을 제외한 법인에 대해서는 신용공여를 할 수 없기 때문에 목표시장은 가계자금과 중소기업자 금 대출시장입니다. 당사의 원화예수금, 원화대출금 시장점유율은 다음과 같습니다. (가) 원화예수금 (나) 원화대출금 (단위 : 조원, %) 구분 2025년 3분기 말 2024년 말 2023년 말 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 카카오뱅크 65.7 4.5 55.0 3.9 47.1 3.6 케이뱅크 30.4 2.1 28.5 2.0 19.1 1.5 토스뱅크 29.8 2.0 27.1 1.9 23.7 1.8 국민은행 377.7 25.8 367.8 26.1 342.3 26.1 신한은행 336.3 23.0 327.0 23.2 292.8 22.3 우리은행 304.3 20.8 301.0 21.3 292.0 22.3 하나은행 318.8 21.8 304.8 21.6 293.8 22.4 합계 1,463.0 100.0 1,411.2 100.0 1,310.8 100.0 주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(카카오뱅크, 케이뱅크, 토스뱅크) 간 점유율 주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 (단위 : 조원, %) 구분 2025년 3분기 말 2024년 말 2023년 말 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 카카오뱅크 45.2 3.6 43.2 3.6 38.7 3.4 케이뱅크 17.9 1.4 16.3 1.3 13.8 1.2 토스뱅크 15.4 1.2 14.6 1.2 12.4 1.1 국민은행 331.2 26.6 321.8 26.5 303.1 26.6 신한은행 290.5 23.3 280.0 23.1 259.6 22.8 우리은행 266.5 21.4 268.8 22.2 253.9 22.2 하나은행 279.8 22.4 267.9 22.1 258.5 22.7 합계 1,246.5 100.0 1,212.6 100.0 1,140.0 100.0 주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(카카오뱅크, 케이뱅크, 토스뱅크) 간 점유율 주2) 가계자금 및 기업자금 중 중소기업대출 기준 주3) 금융통계정보시스템 말잔 기준 DART dart.fss.or.kr Page 44
Page 48
바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 금융사업자의 경쟁력을 좌우하는 핵심 요인은 안정적인 자금조달원과 영업기반 확보 등을 위해 신규 고객군을 확보하고, 고객 니즈에 부합하는 상품 개발과 공급으로 지속적인 수요와 이용빈도를 유지하는 것입니다. 당사는 모바일 완결형 서비스를 통한 높은 접근성과 함께 기 존 금융상품을 이용자 중심으로 재해석하여 고객군을 지속 확대 중입니다. 또한 저원가성 수 신을 바탕으로 한 자금조달 우위 및 무점포 기반의 운영 효율성을 강점으로 보유하고 있습니 다. 다만, 경기 변동성 심화에 따른 가계대출 부실 위험과 개인사업자 부문의 전반적인 건전 성 악화 우려는 잠재적인 리스크 요인으로 작용할 수 있습니다. 모바일 금융서비스에 대한 사용자의 기대치와 보안에 대한 중요성이 높아지면서 금융회사의 IT 기술력에 대한 요구수준도 높아지고 있습니다. 당사는 기술 주도의 회사로서 정규직원의 약 46% 이상이 국내 최고의 IT 전문인력이며, 금융권의 보안인력과 결합하여 높은 시스템 안정성을 확보하는 동시에 편의성 높은 고객경험을 제공하고 있습니다. 고객정보 보호 관리 체계의 신뢰성을 인정받은 결과 2023년 12월 금융보안원 'ISMS-P 인증'을 획득하기도 하였 습니다. 또한 당사는 인터넷전문은행으로서 사회적 역할과 책임을 다 할 수 있는 현실적이고 실천 가 능한 방법을 찾기 위해 지속적으로 고민하고 노력하고 있습니다. 사회적 요구와 그 흐름에 맞추어 ESG경영에 박차를 가하고자 2022년 3월 주주총회에서 전원 이사회 구성원으로 구 성된 ESG위원회를 이사회 내 신설하였으며, 2022년부터 매년 지속경영가능보고서를 발간 하고 있습니다. 2022년 12월 ESG 경영 강화를 위해 UN의 세계 최대 자발적 기업 지속가능 성 이니셔티브인 '유엔글로벌콤팩트(UNGC)'에 가입하였고, 2023년 5월 인터넷전문은행 최 초로 환경경영시스템을 위한 국제표준 인증인 ISO14001을 취득하였습니다. 이렇듯 다양한 노력을 이어온 결과, 2025년 11월 ESG '한국ESG기준원 ESG 종합평가 'A등급'을 2년 연속 획득하고, MSCI ESG 평가에서 최고 등급인 'AAA'를 획득하는 등 지속 가능한 성장 측면에 서도 높은 평가를 받고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 45
Page 49
사. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 (1) 100% 모바일 기반의 혁신적인 UX 당사는 네이티브 앱 기반의 모바일 완결형 뱅킹서비스를 구현하여 혁신적인 고객경험을 제 공하고, 간편한 계좌개설과 비대면 대출 프로세스를 구현하였습니다. 비대면 실명 인증으로 7분 내외로 계좌 개설이 가능하며, 로그인 및 잠금 해제부터 모바일 사용 습관과 보안성을 고 려해 비밀번호 입력 또는 기존 공인인증서가 아닌 지문 인증 및 패턴 잠금으로 사용 편리성 을 강화하였습니다. 2020년 4월 카카오뱅크 앱 2.0을 출시하면서 모든 이용 프로세스에 보 다 빠르고 직관적이면서 고객경험에 더 충실한 UI/UX를 구현하였습니다. 또한 2024년 8월 에는 '혜택탭 신설', 'AI활용 개인화 추천기능 도입', '검색기능 강화'에 주안점을 둔 홈 개편을 통해 고객들이 보다 개인화된 혜택 위주의 새로운 사용경험을 할 수 있도록 UX를 개선하였 습니다. 2025년에는 고객이 필요한 순간 언제든지 AI를 손쉽게 이용할 수 있도록 홈 화면 내 카카오뱅크 AI 서비스를 통합시킨 'AI 탭'을 새로 배치하였습니다. (2) 유저 중심의 상품 및 혜택 당사는 이용자 중심으로 기존 상품과 서비스를 재해석하여 카카오뱅크에 특화된 새로운 차 원의 금융상품을 제공하고 있습니다. 과거 공급자 중심의 상품 개발과 영업 방식에서 벗어나 고객에게 실질적인 효용을 확대하는데 집중하고 있으며, 카카오뱅크 mini, 모임통장, 26주 적금, 저금통, 한달적금 등은 상품에 대한 재해석 역량을 기반으로 고객 효용을 높여 흥행에 성공한 대표적인 사례입니다. 특히 이러한 상품을 운용함에 있어 유통, 쇼핑, 항공, 식품 등 다양한 업체와의 협력을 통하여 그 재미와 효용을 높이고 고객에게 더 큰 혜택을 제공할 수 있도록 지속적인 제휴사업을 진행하고 있습니다. 또한, 점포를 운영하지 않음으로써 절감되 는 비용을 ATM 수수료와 중도상환수수료 면제, 해외송금수수료 인하 등 고객 혜택을 제공 하는데 활용하고 있습니다. (3) IT 기술의 적극적인 활용 IT 기술을 적극적으로 활용하여 자체개발 인증시스템, AI 기반의 자동저축(저금통), FDS 고 도화, 챗봇기반의 주택담보대출 및 고객센터 대응 등 서비스와 고객경험을 고도화시키고 있 으며, 자동상담(챗봇)의 응대비중은 점차 확대되고 있습니다. 기존 공인인증서 사용에 요구 되었던 여러 보안모듈 설치 등을 일원화하는 시스템을 자체 개발하고, 보안성 강화를 위해 중요 정보를 모바일 보호 영역에 저장하는 방식을 사용하였습니다. 또한 기존 공인인증서 보 안 이상의 수준을 제공하는 사설 인증서를 사용하면서도 보다 직관적인 UX로 변경하는 것을 목표로 생체인증, PIN번호 등의 기술을 적용하였습니다. 높은 수준의 인증ㆍ보안 기술을 인 정받아 2024년 6월 카카오와 공동으로 '모바일 신분증 민간개방 참여기업'으로 선정되었으 며, 2025년 7월 '모바일 신분증' 서비스를 출시하고, 2025년 9월 모바일 신분증 안면인식 적 합성 평가를 통과하는 등 안전한 신분증 이용 및 금융거래 환경 조성에 기여하고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 46
Page 50
아. 신규 사업의 내용과 전망에 관한 사항 당사는 종합 금융 플랫폼으로서 영향력을 강화하기 위해, 다양한 신규 상품 및 서비스를 출 시하고 있습니다. 2023년 12월 대출비교 플랫폼인 '신용대출 비교하기' 를 선보였으며, 주택 담보대출, 오토론 등 상품 커버리지를 지속 확대하고 있습니다. 또한 투자 맥락 확보를 위해 펀드, 채권, IRP 등 다양한 투자상품 라인업을 구축하고 있습니다. 특히, 2025년 6월 출시한 MMF박스는 카뱅만의 재해석 역량을 담은 투자 서비스로 고객들에게 쉽고 친근한 투자 경험 을 제공합니다. 금융 혜택 외에도 미션 참여형 리워드, 모바일 쿠폰, 요금제 비교, 서베이 등 다양한 생활 밀착형 서비스를 통해 고객이 매일 들어오고 싶은 앱으로 자리매김하고 있습니 다. 이는 플랫폼 영향력의 척도인 T&E (Traffic & Engagement) 증대로 이어질 것 입니다. 한편, 당사는 사용자 중심의 대고객 서비스와 생산성 향성을 위한 노력, AI 기술 리딩을 통해 AI Native Bank로서 AI 금융의 스탠다드를 이끌어 가고자 합니다. 2024년 12월 'AI 스미싱 문자 확인' 서비스를 출시하였으며, 2025년에는 금융권 최초로 생성형 AI를 활용한 'AI검색', 쉽고 편리하게 금융 관련 계산을 도와주는 'AI금융계산기', 모임통장을 관리해주는 'AI 모임 총무', 대화형 송금 서비스인 'AI 이체' 등을 순차적으로 출시하였습니다. 향후에도 선도적인 AI기술 기반의 서비스 출시를 통해 새로운 혁신을 이어가고자 합니다. 자. 기타 투자자의 투자판단에 중요한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. DART dart.fss.or.kr Page 47
Page 51
III. Financial Matters 1. Summary of financial information 가. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제10기말 제9기말 제8기말 (2025.12.31 현재) (2024.12.31 현재) (2023.12.31 현재) Ⅰ. 현금및예치금 2,113,379 1,855,353 2,733,244 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,031,536 4,288,492 2,554,933 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,288,808 6,786,959 5,382,091 Ⅳ. 상각후원가측정유가증권 5,364,386 4,084,641 3,792,226 Ⅴ. 관계기업등에대한투자자산 117,580 117,710 101,419 Ⅵ. 상각후원가측정대출채권 51,745,640 44,503,765 38,649,038 Ⅶ. 유형자산 225,393 176,842 180,806 Ⅷ. 무형자산 45,281 43,323 34,207 Ⅸ. 순확정급여자산 23,698 13,285 14,205 Ⅹ. 기타자산 1,454,074 934,912 1,045,988 자산총계 76,409,775 62,805,282 54,488,157 Ⅰ. 예수부채 68,323,578 54,971,042 47,142,842 Ⅱ. 파생상품부채 99 - - Ⅲ. 충당부채 44,828 58,014 56,119 Ⅳ. 당기법인세부채 46,864 52,629 50,243 Ⅴ. 이연법인세부채 49,503 70,367 29,365 Ⅵ. 기타부채 1,195,037 1,113,099 1,091,894 부채총계 69,659,909 56,265,151 48,370,463 Ⅰ. 자본금 2,385,057 2,384,843 2,384,361 Ⅱ. 자본잉여금 2,988,398 2,988,152 2,987,543 Ⅲ. 자본조정 136 219 939 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (55,688) 43,714 (9,738) Ⅴ. 이익잉여금 1,431,963 1,123,203 754,589 자본총계 6,749,866 6,540,131 6,117,694 부채와 자본총계 76,409,775 62,805,282 54,488,157 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 주) 제10기는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. DART dart.fss.or.kr Page 48
Page 52
나. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제10기 제9기 제8기 (2025.01.01~2025.12.31) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) Ⅰ. 영업이익 649,371 606,880 478,485 Ⅱ. 영업외손익 (9,338) (17,970) (9,278) Ⅲ. 법인세차감전순이익 640,033 588,910 469,207 Ⅳ. 법인세비용 159,753 148,845 114,295 Ⅴ. 당기순이익 480,280 440,065 354,912 Ⅵ. 기타포괄손익 (99,402) 53,452 92,278 Ⅶ. 총포괄이익 380,878 493,517 447,190 Ⅷ. 주당이익 (1) 기본주당이익 1,008원 924원 745원 (2) 희석주당이익 1,007원 923원 744원 주) 제10기는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. DART dart.fss.or.kr Page 49
Page 53
2. Consolidated financial statements 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. Notes to the consolidated financial statements 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. DART dart.fss.or.kr Page 50
Page 54
4. Separate financial statements 4-1. Statement Of FinancialPosition Statement Of FinancialPosition FY 2025 12/31/2025 Current FY 2024 12/31/2024 Current FY 2023 12/31/2023 Current (Unit : million, KRW) FY 2025 FY 2024 FY 2023 Assets Cash and due from financial institutions 2,113,379 1,855,353 2,733,244 Financial assets at fair value through profit or loss 5,031,536 4,288,492 2,554,933 Financial assets at fair value through other comprehensive income 10,288,808 6,786,959 5,382,091 Securities at amortised cost 5,364,386 4,084,641 3,792,226 Investments in associates and others 117,580 117,710 101,419 Loans at amortised cost 51,745,640 44,503,765 38,649,038 Property and equipment 225,393 176,842 180,806 Intangible assets 45,281 43,323 34,207 Net defined benefit assets 23,698 13,285 14,205 Other assets 1,454,074 934,912 1,045,988 Total assets 76,409,775 62,805,282 54,488,157 Equity and liabilities Liabilities Deposits 68,323,578 54,971,042 47,142,842 Derivative financial liabilities 99 0 0 Provisions 44,828 58,014 56,119 Current tax liabilities 46,864 52,629 50,243 Deferred tax liabilities 49,503 70,367 29,365 Other liabilities 1,195,037 1,113,099 1,091,894 Total liabilities 69,659,909 56,265,151 48,370,463 Equity Share capital 2,385,057 2,384,843 2,384,361 Capital surplus 2,988,398 2,988,152 2,987,543 Capital adjustments 136 219 939 Accumulated other comprehensive income (loss) (55,688) 43,714 (9,738) Retained earnings 1,431,963 1,123,203 754,589 DART dart.fss.or.kr Page 51
Page 55
Regulatory reserve for credit loss (170,031) (162,559) (132,182) Amount required to be added (reversed), regulatory reserve for credit loss (41,335) (7,472) (30,377) Regulatory reserve for credit loss to be added (reversed) (41,335) (7,472) (30,377) Total equity 6,749,866 6,540,131 6,117,694 Equity and liabilities 76,409,775 62,805,282 54,488,157 주) 제10기는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. DART dart.fss.or.kr Page 52
Page 56
4-2. Statement Of ComprehensiveIncome Statement Of ComprehensiveIncome FY 2025 From 01/01/2025 To 12/31/2025 FY 2024 From 01/01/2024 To 12/31/2024 FY 2023 From 01/01/2023 To 12/31/2023 (Unit : million, KRW) FY 2025 FY 2024 FY 2023 I. Operating income 3,086,291 2,945,621 2,494,045 1. Interest income 2,456,860 2,399,865 2,048,170 2. Fee and commission income 310,459 301,780 267,797 3. Gain on financial instruments at fair value through profit or loss 221,269 180,838 148,199 4. Gain on financial assets at fair value through other comprehensive income 43,205 6,468 0 5. Other operating income 54,498 56,670 29,879 II. Operating expenses 2,193,106 2,068,211 1,767,212 1. Interest expenses 1,138,216 1,130,465 932,200 2. Fee and commission expenses 286,154 279,125 269,827 3. Loss on financial instruments at fair value through profit or loss 47,619 5,241 3,027 4. Loss on financial assets at fair value through other comprehensive income 1,778 8 0 5. Selling and administrative expenses 517,478 493,239 435,542 6. Other operating expenses 201,861 160,133 126,616 III. Provision for credit losses on financial assets 243,814 270,530 248,348 IV. Operating profit 649,371 606,880 478,485 V. Non-operating income 9,637 4,373 1,187 VI. Non-operating expenses 18,975 22,343 10,465 VII. Profit before income tax expense 640,033 588,910 469,207 VIII. Income tax expense 159,753 148,845 114,295 IX. Profit for the year 480,280 440,065 354,912 Adjusted profit after provision of regulatory reserve for credit losses 438,945 432,593 324,535 X. Other comprehensive income (loss) (99,402) 53,452 92,278 Items that may be subsequently reclassified to profit or loss 1. Gain (loss) on valuation of financial assets at fair value through other comprehensive income (98,027) 47,650 97,464 2. Share of other comprehensive income (loss) of associates (5,777) 8,182 (2,740) DART dart.fss.or.kr Page 53
Page 57
Items that will not be reclassified to profit or loss 1. Remeasurements of net defined benefit asset 4,394 (2,313) (2,446) 2. Share of other comprehensive income (loss) of associates 8 (67) 0 XI. Total comprehensive income for the year 380,878 493,517 447,190 XII. Earnings per share 1. Basic earnings per share (Unit : KRW) 1,008.0 924.0 745.0 2. Diluted earnings per share (Unit : KRW) 1,007.0 923.0 744.0 주) 제10기는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. DART dart.fss.or.kr Page 54
Page 58
4-3. Statement Of ChangesInEquity Statement Of ChangesInEquity FY 2025 From 01/01/2025 To 12/31/2025 FY 2024 From 01/01/2024 To 12/31/2024 FY 2023 From 01/01/2023 To 12/31/2023 (Unit : million, KRW) Equity Share capital Capital surplus Capital adjustments Accumulated other comprehensive income Retained earnings Total of Equity 2023.01.01 (Equity at beginning of the year) 2,383,653 2,986,761 (6,680) (102,016) 453,392 5,715,110 Changes in equity Total comprehensive income Profit 0 0 0 0 354,912 354,912 Other comprehensive income (loss) Other comprehensive income, net of tax, financial assets measured at fair value through other comprehensive income Gain (loss) on valuation of financial assets at fair value through other comprehensive income 0 0 0 97,464 0 97,464 Share of other comprehensive income (loss) of associates 0 0 0 (2,740) 0 (2,740) Remeasurements of net defined benefit asset 0 0 0 (2,446) 0 (2,446) Transactions with owners Dividends paid 0 0 0 0 (38,138) (38,138) Issuance of shares 708 205 0 0 0 913 Increase (decrease) through treasury share transactions, equity Acquisition of treasury shares 0 0 (13,000) 0 0 (13,000) Appropriation of retained earnings to capital adjustment 0 0 15,577 0 (15,577) 0 Other capital adjustments 0 577 5,042 0 0 5,619 2023.12.31 (Equity at end of the year) 2,384,361 2,987,543 939 (9,738) 754,589 6,117,694 2024.01.01 (Equity at beginning of the year) 2,384,361 2,987,543 939 (9,738) 754,589 6,117,694 Changes in equity Total comprehensive income Profit 0 0 0 0 440,065 440,065 Other comprehensive income (loss) Other comprehensive income, net of tax, financial assets measured at fair value through other comprehensive income Gain (loss) on valuation of financial assets at fair value through other comprehensive income 0 0 0 47,650 0 47,650 DART dart.fss.or.kr Page 55
Page 59
Share of other comprehensive income (loss) of associates 0 0 0 8,115 0 8,115 Remeasurements of net defined benefit asset 0 0 0 (2,313) 0 (2,313) Transactions with owners Dividends paid 0 0 0 0 (71,451) (71,451) Issuance of shares 482 140 0 0 0 622 Increase (decrease) through treasury share transactions, equity Acquisition of treasury shares 0 0 0 0 0 0 Appropriation of retained earnings to capital adjustment 0 0 0 0 0 0 Other capital adjustments 0 469 (720) 0 0 (251) 2024.12.31 (Equity at end of the year) 2,384,843 2,988,152 219 43,714 1,123,203 6,540,131 2025.01.01 (Equity at beginning of the year) 2,384,843 2,988,152 219 43,714 1,123,203 6,540,131 Changes in equity Total comprehensive income Profit 0 0 0 0 480,280 480,280 Other comprehensive income (loss) Other comprehensive income, net of tax, financial assets measured at fair value through other comprehensive income Gain (loss) on valuation of financial assets at fair value through other comprehensive income 0 0 0 (98,027) 0 (98,027) Share of other comprehensive income (loss) of associates 0 0 0 (5,769) 0 (5,769) Remeasurements of net defined benefit asset 0 0 0 4,394 0 4,394 Transactions with owners Dividends paid 0 0 0 0 (171,520) (171,520) Issuance of shares 214 91 0 0 0 305 Increase (decrease) through treasury share transactions, equity Acquisition of treasury shares 0 0 0 0 0 0 Appropriation of retained earnings to capital adjustment 0 0 0 0 0 0 Other capital adjustments 0 155 (83) 0 0 72 2025.12.31 (Equity at end of the year) 2,385,057 2,988,398 136 (55,688) 1,431,963 6,749,866 주) 제10기는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. DART dart.fss.or.kr Page 56
Page 60
4-4. Statement Of CashFlows Statement Of CashFlows FY 2025 From 01/01/2025 To 12/31/2025 FY 2024 From 01/01/2024 To 12/31/2024 FY 2023 From 01/01/2023 To 12/31/2023 (Unit : million, KRW) FY 2025 FY 2024 FY 2023 Cash flows from (used in) operating activities Cash flows from operating activities 6,005,765 841,356 2,890,812 Cash flows from (used in) operations 4,828,025 (390,430) 1,623,171 Profit 480,280 440,065 354,912 Interest income (2,456,860) (2,399,865) (2,048,170) Interest expenses 1,138,216 1,130,465 932,200 Adjustment for non-cash items 434,280 438,708 415,318 Provision for credit losses on financial assets 243,814 270,530 248,348 Net (gain) loss on financial instruments at fair value through profit or loss 4,467 (57,333) (32,761) Net (gain) loss on financial assets at fair value through other comprehensive income (41,427) (6,460) 0 Share of net (gain) loss of associates (5,638) 3,459 4,581 Net (gain) loss on property and equipment 13 2 (9) Depreciation 53,836 47,062 39,654 Net (gain) loss on intangible assets 0 (953) 0 Amortization 7,921 7,037 6,578 Income tax expense 159,753 148,845 114,295 Post-employment benefits 14,138 12,158 9,881 Share-based payment expenses 0 1,000 5,156 Adjustments for expense of provisions (11,865) 10,872 19,516 Net (gain) loss on foreign currency translation 9,301 2,484 77 Others (33) 5 2 Change in operating assets and liabilities 5,232,109 197 1,968,911 Due from financial institutions (20,818) (1,387) (21) Financial assets at fair value through profit or loss (75,384) (1,676,226) (1,197,775) Loans at amortised cost (7,553,855) (6,183,322) (10,882,024) Net defined benefit assets (18,616) (14,381) (13,904) Other assets (479,389) 83,609 (190,765) Deposits 13,341,713 7,828,200 14,087,038 Provisions (1,203) (9,884) (480) Other liabilities 39,661 (26,412) 166,842 Income taxes paid (151,509) (123,806) (87,538) DART dart.fss.or.kr Page 57
Page 61
Interest received 2,441,353 2,428,319 2,037,702 Interest paid (1,112,104) (1,072,727) (682,523) Cash flows from (used in) investing activities Cash flows from investing activities (5,573,275) (1,627,273) (1,467,956) Acquisition of financial assets at fair value through profit or loss (671,963) 0 0 Disposal of financial assets at fair value through other comprehensive income 5,704,762 2,503,081 1,530,000 Acquisition of financial assets at fair value through other comprehensive income (9,273,086) (3,792,942) (2,561,807) Disposal of securities at amortised cost 745,000 470,000 330,000 Acquisition of securities at amortised cost (1,989,657) (741,755) (614,876) Acquisition of investments in associates and others 0 (10,652) (103,272) Disposal of property and equipment 10 8 13 Acquisition of property and equipment (60,912) (26,845) (22,242) Disposal of intangible assets 0 1,745 0 Acquisition of intangible assets (8,770) (15,380) (10,433) Decrease in leasehold deposits provided 1,800 1,320 0 Increase in leasehold deposits provided (1,860) (3,048) (1,644) Increase in advance payments (18,599) (12,805) (13,695) Cash flows from (used in) financing activities Cash flows from financing activities (195,369) (95,664) (71,103) Decrease in lease liabilities (24,079) (24,687) (20,665) Acquisition of treasury shares 0 0 (13,000) Proceeds from issuance of shares 234 482 708 Cost for issuance of shares (4) (8) (8) Dividends paid (171,520) (71,451) (38,138) Effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents Effect of exchange rate fluctuations on cash and cash equivalents held 87 2,304 (70) Net increase (decrease) in cash and cash equivalents 237,208 (879,277) 1,351,683 Cash and cash equivalents at the beginning of the year 1,853,945 2,733,222 1,381,539 Cash and cash equivalents at the end of the year 2,091,153 1,853,945 2,733,222 주) 제10기는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. DART dart.fss.or.kr Page 58
Page 62
4-5. 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제10기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제9기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제8기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 카카오뱅크 (단위 : 백만원) 내 용 제10기 제9기 제8기 처분예정일: 2026년 3월 26일 처분확정일: 2025년 3월 26일 처분확정일: 2024년 3월 28일 Ⅰ.미처분이익잉여금 1,156,126 898,845 618,594 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 675,846 458,780 263,682 2. 당기순이익 480,280 440,065 354,912 Ⅱ.이익잉여금이입액 - - - 1. 대손준비금 - - - Ⅲ.이익잉여금처분액 308,558 222,999 159,814 1. 이익준비금 48,028 44,007 57,986 2. 대손준비금 41,335 7,472 30,377 3. 이익잉여금처분에의한상각 - - - 4. 배당금 219,195 171,520 71,451 (1) 현금배당금(주당배당금(률)) 당기: 460원(9.20%) 전기: 360원(7.20%) 219,195 171,520 71,451 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 847,568 675,846 458,780 주) 제10기는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보 고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. DART dart.fss.or.kr Page 59
Page 63
5. Notes to the separate financial statements 1. Company overview 2. Basis of Preparation 주식회사 카카오뱅크(이하 "당사")는 인터넷전문은행으로서 전자금융거래의 방법을 통한 비대면영 업을 주된 업무로 하고 있으며, 금융과 IT기술을 접목한 혁신을 통해 기존 시중은행과 차별화된 고객 서비스를 제공하고 있습니다. 본점은 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 11층(백현동, 판교테크 원)에 있으며, 원활한 대고객 서비스 제공을 위하여 모바일뱅킹센터 7개, 전산데이터센터 5개를 운 영하고 있습니다. 당사는 2016년 1월 22일에 설립되었으며, 2017년 4월 5일 인터넷전문은행 은행업본인가를 득하여, 2017년 7월 27일 대고객 영업을 개시하였습니다. 당사는 2020년 6월 1일자로 한국카카오은행 주식 회사에서 주식회사 카카오뱅크로 사명을 변경하였고, 2021년 8월 6일자로 유가증권시장 상장이 이 루어졌습니다. 당사의 설립시 자본금은 900백만원이며, 이후 추가증자 및 상장이 이루어져 당기말 현재 자본금은 2,385,057백만원입니다. 당기말 현재 주주의 구성현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 카카오 129,533,725 27.16 한국투자증권 주식회사 129,533,724 27.16 국민연금 26,103,312 5.47 주식회사 국민은행 23,287,200 4.88 서울보증보험 주식회사 15,239,183 3.19 Keto Holdings, L.P. 10,640,000 2.23 IPB Ltd. 10,640,000 2.23 MORGAN STANLEY INVESTMENT FUNDS 8,263,527 1.73 예스이십사 주식회사 5,123,893 1.07 기타(주1) 118,646,873 24.88 합 계 477,011,437 100.00 (주1) 우리사주조합, 소액주주 및 자기주식으로 구성되어 있습니다. 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위 원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2026년 2월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 DART dart.fss.or.kr Page 60
Page 64
Notes - Significant judgements and sources of estimation uncertainty , Deposit Based - Separated - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산) (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준 으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준 으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실 성에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 신용손실에 대한 충당금(대손충당금, 미사용약정충당부채) 당사는 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용 손실에 대한 충당금은 집합평가 대손충당금 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가 정과 변수들에 의해 결정됩니다. 향후 경기 전망 및 스트레스 상황이 당사의 재무성과에 미칠 영향을 고려하여 미래전망정보를 산출 하였습니다. 2) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영 향을 받습니다. 3) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최 선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확 정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있 으며, 주석 3. (20)에서 설명하고 있는 2025년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해 석서의 적용을 제외하고 당사는 비교 표시된 전기 재무제표와 동일한 회계정책을 적용하고 있습니 DART dart.fss.or.kr Page 61
Page 65
다. (1) 관계기업 투자지분 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가 지고 있는 회사이며, 일반적으로 당사가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적 인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당 하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감 하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자 지분 포함)과 같거나 초과하는 경우 지분법 적용을 중지합니다. 단, 투자지분의 장부금액이 영(0)으 로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불 하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. 당사는 매 보고기간마다 관계기업투자에 대한 객관적인 손상징후가 있는지를 판단하여야 합니다. 만약 객관적인 손상징후가 있다면 당사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상 차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시됩니다. (2) 구조화기업 구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되 지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 당사가 지분을 보유하고 있는 구조화기업에 대해 힘을 보유하 고 있는지를 평가할 때, 구조화기업의 목적과 형태, 구조화기업의 관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의 성격, 구조화기업의 이익변동성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고 려합니다. (3) 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식 되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익- 공정가치측정금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단 기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. DART dart.fss.or.kr Page 62
Page 66
(5) 금융자산 당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매 입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융 상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인 식하고 있습니다. 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치측정금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류 합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 후속적인 공정가치 변동을 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타 포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄 손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대 한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정 할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형 에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계 약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정 하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하 거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 포괄손익계산서의 '이자수익'에 포함됩니다. 상각후원가측정금융자산의 장부가액은 대손충당금을 차감한 금액으로 산출되며, 대손충당금의 측 정방법은 주석 3. (5). 5)에서 기술하고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 63
Page 67
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산 을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정 하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄 손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이 자수익은 포괄손익계산서의 '이자수익'에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 대손충당금의 측정방법은 주석 3. (5). 5)에서 기술하고 있 습니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치 로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익 으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표 시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포 괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배 당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상 차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도 하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만 약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당 사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하 고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대 부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 당사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체 를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 당사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 4) 금융자산과 부채의 상계 DART dart.fss.or.kr Page 64
Page 68
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 5) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없 이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 2가지로 분류합니다. - 일반모형: 아래 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금 을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합 니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 당사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 일반적으로 활용할 수 있는 정보는 아래와 같으나, 이 에 한정되지는 않습니다. - 연체 30일 초과 여부 - 자산건전성분류기준에 따라 '요주의' 이하 분류 여부 - 차주의 상환이력 및 신용정보 등을 활용하여 산출되는 부실징후 지표 - 차주가 보유한 당사 수신계좌의 압류 설정 여부 등 당사는 최초 인식 이후에 다음 중 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정 미래 현금흐 름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. - 90일 이상 연체한 경우 - 금융자산이 무수익여신으로 분류되는 경우 - 신용 악화에 따른 금융자산의 상각 또는 매각이 발생하는 경우 - 채권 재조정으로 인하여 채권이 감소한 경우 - 차주가 은행에 대한 채무상환의 지연, 혹은 회피를 위하여 파산 또는 유사한 조치를 취하는 경우 - 차주가 신용정보원의 일반신용정보관리규약에 의해 연체정보, 부도정보 등에 등록된 경우 - 차주가 사망한 경우 등 ① 미래전망정보의 반영 당사는 기대신용손실 측정 시 경기변동관련 정보를 활용하여 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 신용손실 위험 예측을 위해 주요 거시경제변수와 기대신용손실의 측정요소 간 회귀분석을 통해 예 측 모형을 생성하였으며, 기대신용손실 측정 시 각 주요 거시경제변수에 시나리오별 확률가중치를 적용하여 미래경기전망을 반영한 예측부도율과 예측부도시 손실률을 산출하고 있습니다. 당사가 식별한 주요 거시경제변수와 신용위험 간 상관관계는 다음과 같습니다. 주요 거시경제변수 신용위험 간 상관관계 DART dart.fss.or.kr Page 65
Page 69
GDP 성장률 음(-)의 상관관계 금리 스프레드 양(+)의 상관관계 주택매매가격지수 증감률 음(-)의 상관관계 총저축률 음(-)의 상관관계 건설투자 증감률 음(-)의 상관관계 - 거시경제변수 전망치 (가) 시나리오별 확률가중치 당기말 현재 당사는 Outlook, Recession, Crisis의 3가지 시나리오를 검토하였으며, 최근 악화된 경 기 상황을 고려하여 최악 시나리오인 Crisis 발생확률을 20%로 설정해 미래경기전망 정보를 반영하 였습니다. (단위: %) 구 분 Outlook Recession Crisis 확률가중치 44.3 35.7 20.0 (나) 당기말 현재 시나리오별 주요 경제변수 경기전망은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 Outlook Recession Crisis GDP 성장률 1.8 0.0 (5.2) 금리 스프레드 0.6 1.2 6.6 주택매매가격지수 증감률 1.5 (3.5) (11.8) 총저축률 35.8 32.3 25.8 건설투자 증감률 (5.0) (11.8) (31.4) (다) 민감도 현재 경기 수준이 10% 악화될 경우 시나리오별 확률 가중치는 다음과 같이 변동되며 기대신용손실 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 Outlook Recession Crisis 확률가중치 43.3 36.7 20.0 (단위: 백만원) 구 분 제10(당)기 기대신용손실 영향 1,679 ② 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해서는 예상회수현금흐름을 산출하는 방식으로 기 대신용손실을 측정하고 있습니다. (개별평가 대손충당금) DART dart.fss.or.kr Page 66
Page 70
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우에는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합 에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금) (가) 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대 한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 당사는 관련 상대방의 영업 현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하 여 판단합니다. (나) 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거 한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 담보의 유형, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크 기, 손상기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해 서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다. 전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 매 기간 원금 상환 예정액을 고려해 산출한 기 간별 장부금액에 기간별 부도율 및 부도시 손실률 값을 적용해 측정합니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 산출된 대손충당금은 기타포괄손 익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (6) 파생상품 파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 아래와 같이 인식하고 있습니 다. 1) 매매목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있 습니다. (7) 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가 는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산의 감가상각액은 자산의취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 업무용건물 40년 기구비품 5년 사용권자산(주1) 2 ~ 10년 DART dart.fss.or.kr Page 67
Page 71
기타의유형자산 5년 (주1) 사용권자산의 추정내용연수는 리스계약기간을 고려하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용 연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간으로 산정하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계 액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상 각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 기타의무형자산 5 ~ 7년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비 한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처 리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관 련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정이거나, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대하여는 매년, 이연법인세 자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자 산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회 수가능액(회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이 나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인 하여 추정합니다.)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대해 과거기간 에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직 전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환 입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상 각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. (10) 금융부채 당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때 DART dart.fss.or.kr Page 68
Page 72
에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이 나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자 전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가 치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익 -공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기 타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자 율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 4) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거 합니다. (11) 납입자본 보통주 및 우선주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 발행한 지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감 합니다. 동 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식 되지 않습니다. 자기주식을 취득하거나 처분하는 경우 이와 관련하여 지급하거나 수취한 대가는 자 본에 직접 인식하고 있습니다. (12) 리스 당사는 다양한 사무실, 사무용품, 전산장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으 로 2 ~ 10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함하고 있습니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리 스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리하고 있습니다. 다만, 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요 소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기 초자산의 유형별로 선택하여 적용하고 있습니다. 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 리스부채를 인식하고 있 DART dart.fss.or.kr Page 69
Page 73
습니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분하고 있습니다. 금융원가는 각 기간의 리스 부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이 른 날까지의 기간동안 감가상각하고 있습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정하고 있습니다. 리스부채는 다음 리 스료의 순현재가치를 포함하고 있습니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하 는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 내재이자 율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷 한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당 기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무 용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있 게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동 일한 방법으로 측정되어 근무기간 동안 발생되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사 에 의해 평가됩니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 DART dart.fss.or.kr Page 70
Page 74
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지 급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 금액입니다. 확 정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 경험조정과 보험수리적 가정의 변경으로 인해 발생하는 재측정요소는 기타포괄 손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 4) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하 여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주 식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선 택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받 는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용 과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. 당사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 당사는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없 다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행 하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신 뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현 재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간 가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하 고 있습니다. 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며 , 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평 가모형을 이용하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 DART dart.fss.or.kr Page 71
Page 75
이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으 로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정 하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니 한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과 의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. - 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분 하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유 입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이 자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용 위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전 체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료수익 당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같 이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목 으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평 가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수 수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수 료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하 므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제 DART dart.fss.or.kr Page 72
Page 76
공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무 를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제 3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완 료시점에 수익으로 인식합니다. 3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동 , 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. - 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제 외) - 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) 4) 배당수익 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인 식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니 다. 법인세비용은 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정하고 있습니다 . 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부 금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경 우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초 로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치 지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능 한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세 와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (18) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포 괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동 안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원 에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀 속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 영업부문보고 DART dart.fss.or.kr Page 73
Page 77
당사의 영업부문은 단일부문인 은행업부문으로 구성되어 있습니다. 이러한 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 당사의 조직을 기초로 구분되었습니다. 최고 영업의사결정자는 영업 부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 국내에서 사업을 영위하고 있으며, 재무상태표상 비유동자산(유형자산 및 무형자산 등)은 국 내 귀속분에 해당합니다. 제품과 용역에 따른 외부고객으로부터의 수익은 손익계산서상 수익과 동 일하며 모든 수익은 국내에서 발생하고 있습니다. (20) 채택 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용 하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와 의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환 율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무 제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융 상품 분류와 측정 (가) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거 동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부 채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 동 회계정책 은 선택하는 경우 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용해야 합니 다. (나) 금융자산의 분류 - 기본대여계약과 일관된 계약조건 동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업 이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다. - 소구권이 없는 금융자산 동 개정사항은 '비소구(non-recourse)'이라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취 할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자 산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다. - 계약상 연계된 금융상품 동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 DART dart.fss.or.kr Page 74
Page 78
이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대 한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다 른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명 하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산 이 포함될 수 있음을 명확히 합니다. (다) 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자 기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치 손익과 보고기 간말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포 괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건 동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생 )에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니 다. 이러한 개정사항을 조기적용하기로 선택하는 경우, 다음 중 하나를 적용할 것이 요구됩니다. - 모든 개정사항을 동시에 적용하고 해당 사실을 공시 - 금융자산 분류에 대한 개정사항만 조기적용하고 해당 사실을 공시 동 개정사항은 특정된 예외를 제외하고, 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급적용해야 합니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시 작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요 한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (가) 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. (나) 공정가치와 거래가격 차이를 최초 인식시점에 손익인식하지 않는 경우 공시 동 개정사항은 기업회계기준서 제1107호 실무적용지침 문단 IG14의 용어를 문단 28의 용어와 일치 시켜 기준서 내 용어의 일관성을 개선하였습니다. (다) 신용위험 공시 동 개정사항은 문단 IG1에서 실무적용지침이 기준서의 모든 요구사항을 설명하는 것은 아님을 명확 히 하였으며, 신용위험 공시와 관련한 문단 IG20B를 간결하게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니 DART dart.fss.or.kr Page 75
Page 79
다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다 . 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하 여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요 구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향 은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' - 자연에 의존하는 전력과 관 련된 계약 (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개 정되었습니다. - 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너 지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음의 사항을 허용하도록 개정되었습니다. o 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정 o 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정 (나) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도 입하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 자가사용 예외에 대한 개정사항은 최초적용일의 사실과 상황을 반영하여 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급 적용합니다. 위험회피회계 요구사항에 대한 개정사 항은 최초 적용일 이후 지정된 새로운 위험회피관계에 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’ 기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다. 기준서 제1001호의 일부 문 단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되 었습니다. DART dart.fss.or.kr Page 76
Page 80
4. Cash and Cash Equivalents 기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다. - 손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시 - 재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공 - 통합 및 세분화 개선 새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩 니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정 을 제시하고 있습니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. Cash and due from banks detail Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Cash 8,647 Demand deposits 188,058 Time deposit 300,000 Reserve deposits 1,594,448 Subtotal of cash and cash equivalents 2,091,153 Other deposits 22,226 Total 2,113,379 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Cash 8,556 Demand deposits 105,566 Time deposit 0 Reserve deposits 1,739,823 Subtotal of cash and cash equivalents 1,853,945 Other deposits 1,408 Total 1,855,353 Disclosure of restricted financial assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Restricted financial assets Total of Restricted financial assets Cash and cash equivalent Due from financial institutions in Korean won Reserve deposits Other deposits Counterparties Bank of Korea Korea Securities Finance Bank of Korea Korea Securities Finance DART dart.fss.or.kr Page 77
Page 81
5. Financial Assets Measured at Fair Value through Profit or Loss (FVPL) Corporation (Note 1) Corporation (Note 1) Restricted financial assets 1,594,448 22,226 1,616,674 Explanation of restricted financial assets 한국은행결제이행 담보 집합투자증권 투자 자예탁금 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Restricted financial assets Total of Restricted financial assets Cash and cash equivalent Due from financial institutions in Korean won Reserve deposits Other deposits Counterparties Bank of Korea Korea Securities Finance Corporation (Note 1) Bank of Korea Korea Securities Finance Corporation (Note 1) Restricted financial assets 1,739,823 1,408 1,741,231 Explanation of restricted financial assets 한국은행결제이행 담보 집합투자증권 투자 자예탁금 Details of restricted financial assets (주1) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자 의 요구에 응하기 위하여 집합투자증권투자에 대하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다. Disclosure of financial assets at fair value through profit or loss Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets at fair value through profit or loss Financial assets, class Debt securities Government bonds 151,714 Financial bonds 229,641 Corporate bonds 20,040 Beneficiary certificate 4,622,288 Capital contributions 5,146 Others 2,707 Total of Financial assets, class 5,031,536 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 78
Page 82
6. Derivatives Financial assets at fair value through profit or loss Financial assets, class Debt securities Government bonds 0 Financial bonds 0 Corporate bonds 0 Beneficiary certificate 4,283,981 Capital contributions 3,103 Others 1,408 Total of Financial assets, class 4,288,492 Notional amount of derivatives Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Designated purpose of derivatives Trading derivative financial Instruments Derivative contract type Total of Derivative contract type Interest rates-related Foreign currency-related Derivatives Trading Markets On Exchange Over-the-counter On Exchange Over-the-counter Derivatives type Interest rate futures(Note 1) currency forward Interest rate futures(Note 1) currency forward Interest rate futures(Note 1) currency forward Interest rate futures(Note 1) currency forward Notional amounts 0 14,349 14,349 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Designated purpose of derivatives Trading derivative financial Instruments Derivative contract type Total of Derivative contract type Interest rates-related Foreign currency-related Derivatives Trading Markets On Exchange Over-the-counter On Exchange Over-the-counter Derivatives type Interest rate futures(Note 1) currency forward Interest rate futures(Note 1) currency forward Interest rate futures(Note 1) currency forward Interest rate futures(Note 1) currency forward Notional amounts 0 0 0 Fair values of derivative instruments Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Designated purpose of derivatives Trading derivative financial Instruments Derivative contract type Total of Derivative Interest rates-related Foreign currency-related Derivatives Trading Markets DART dart.fss.or.kr Page 79
Page 83
On Exchange Over-the-counter On Exchange Over-the-counter contract type Derivatives type Interest rate futures(Note 1) currency forward Interest rate futures(Note 1) currency forward Interest rate futures(Note 1) currency forward Interest rate futures(Note 1) currency forward Derivative financial assets 0 0 0 Derivative financial liabilities 0 99 99 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Designated purpose of derivatives Trading derivative financial Instruments Derivative contract type Total of Derivative contract type Interest rates-related Foreign currency-related Derivatives Trading Markets On Exchange Over-the-counter On Exchange Over-the-counter Derivatives type Interest rate futures(Note 1) currency forward Interest rate futures(Note 1) currency forward Interest rate futures(Note 1) currency forward Interest rate futures(Note 1) currency forward Derivative financial assets 0 0 0 Derivative financial liabilities 0 0 0 Derivative details (주1) 선물거래는 일일정산되어 증거금에 반영됩니다. Gains (losses) on change in fair value of derivatives Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Designated purpose of derivatives Trading purpose Derivative contract type Total of Derivative contract type Interest rates-related Foreign currency-related Derivatives Trading Markets On Exchange Over-the-counter On Exchange Over-the-counter Derivatives type Interest rate futures currency forward Interest rate futures currency forward Interest rate futures currency forward Interest rate futures currency forward Gains from Derivative Valuation and Transactions 1,746 0 1,746 Losses from Derivative Valuation and Transactions 1,699 146 1,845 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 80
Page 84
7. Financial Assets Measured at Fair Value through Other Comprehensive Income (FVOCI) Designated purpose of derivatives Trading purpose Derivative contract type Total of Derivative contract type Interest rates-related Foreign currency-related Derivatives Trading Markets On Exchange Over-the-counter On Exchange Over-the-counter Derivatives type Interest rate futures currency forward Interest rate futures currency forward Interest rate futures currency forward Interest rate futures currency forward Gains from Derivative Valuation and Transactions 0 0 0 Losses from Derivative Valuation and Transactions 0 0 0 Detail of financial assets at fair value through other comprehensive income Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets at fair value through other comprehensive income Financial assets, class Debt securities Government bonds 3,590,630 Financial bonds 5,337,758 Corporate bonds 1,360,031 Equity securities Shares 389 Total of Financial assets, class 10,288,808 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets at fair value through other comprehensive income Financial assets, class Debt securities Government bonds 3,512,877 Financial bonds 2,803,560 Corporate bonds 470,321 Equity securities Shares 201 Total of Financial assets, class 6,786,959 Investments in equity instruments designated as measured at FVOCI Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 81
Page 85
8. Debt Securities Measured at Amortised Cost Shares Financial assets at fair value through other comprehensive income 389 Description of investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income 당사가 보유한 지분증권은 투자를 통한 시세차익 을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유 목적에 해당하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Shares Financial assets at fair value through other comprehensive income 201 Description of investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income 당사가 보유한 지분증권은 투자를 통한 시세차익 을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유 목적에 해당하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. Impairment loss on debt securities measured at fair value through other comprehensive income Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Allowance for credit losses Debt securities at fair value through other comprehensive income 0 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Allowance for credit losses Debt securities at fair value through other comprehensive income 0 Details of securities at amortised cost Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Securities at amortised cost Financial assets, class Debt securities Government bonds 2,236,403 Financial bonds 289,804 Corporate bonds 2,838,179 Total of Financial assets, class 5,364,386 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 82
Page 86
9. Investments in Associates and Joint Ventures Securities at amortised cost Financial assets, class Debt securities Government bonds 1,339,873 Financial bonds 509,400 Corporate bonds 2,235,368 Total of Financial assets, class 4,084,641 Impairment loss on securities at amortised cost Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Allowance for credit losses Securities at amortised cost 0 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Allowance for credit losses Securities at amortised cost 0 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. <제10(당)기> (단위: 백만원) 회사명 소재국 업 종 재무제표 기준월 지분율 취득원가 장부금액 한국평가정 보 주식회사 대한민국 개인사업자 신용평가서 비스업 12월 20.74% 4,620 - 주식회사 널 리소프트(주 1) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 업 12월 13.49% 3,745 2,723 PT Super Bank Indonesia( 주2) 인도네시아 은행업 12월 8.66% 113,924 114,857 합 계 122,289 117,580 (주1) 지분율이 20% 미만이나 당사가 지명하는 이사가 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 해당 회사의 중요한 의사결 정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 지분율이 20% 미만이나 당사가 피투자회사의 이사회에 참여할 구성원 1인을 선임할 수 있어 해당 회사의 중요한 의 사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. <제9(전)기> (단위: 백만원) 회사명 소재국 업 종 재무제표 기준월 지분율 취득원가 장부금액 한국평가정 대한민국 개인사업자 12월 20.74% 4,620 615 DART dart.fss.or.kr Page 83
Page 87
보 주식회사 신용평가서 비스업 주식회사 널 리소프트(주 1) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 업 12월 13.49% 3,745 3,325 PT Super Bank Indonesia( 주2) 인도네시아 은행업 12월 10.00% 113,924 113,770 합 계 122,289 117,710 (주1) 지분율이 20% 미만이나 당사가 지명하는 이사가 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 해당 회사의 중요한 의사결 정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 지분율이 20% 미만이나 당사가 피투자회사의 이사회에 참여할 구성원 1인을 선임할 수 있어 해당 회사의 중요한 의 사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <제10(당)기> (단위: 백만원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손 익 지분법 자본변동 기 타 기 말 한국평가정 보 주식회 사 615 - - (615) - - - 주식회사 널리소프트 3,325 - - (602) - - 2,723 PT Super Bank Indonesia 113,770 - - 1,579 (6,072) 5,580 114,857 합 계 117,710 - - 362 (6,072) 5,580 117,580 <제9(전)기> (단위: 백만원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손 익 지분법 자본변동 기 타 기 말 한국평가정 보 주식회 사 619 - - (1,331) - 1,327 615 주식회사 널리소프트 3,238 - - (265) - 352 3,325 PT Super Bank Indonesia 97,562 10,652 - (3,098) 9,087 (433) 113,770 합 계 101,419 10,652 - (4,694) 9,087 1,246 117,710 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습 니다. DART dart.fss.or.kr Page 84
Page 88
<제10(당)기> (단위: 백만원) 회사명 당기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금 액 (a) x (b) 영업권 등 장부금액 한국평가정보 주식회사 (1,953) 20.74% (405) 405 - 주식회사 널리 소프트 287 13.49% 39 2,684 2,723 PT Super Bank Indonesia(주 1) 698,723 8.66% 60,509 54,348 114,857 합 계 697,057 60,143 57,437 117,580 (주1) PT Super Bank Indonesia의 재무정보에 PPA 평가금액이 반영된 재무정보입니다. <제9(전)기> (단위: 백만원) 회사명 전기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금 액 (a) x (b) 영업권 등 장부금액 한국평가정보 주식회사 2,127 20.74% 441 174 615 주식회사 널리 소프트 4,749 13.49% 641 2,684 3,325 PT Super Bank Indonesia(주 1) 469,801 10.00% 46,980 66,790 113,770 합 계 476,677 48,062 69,648 117,710 (주1) PT Super Bank Indonesia의 재무정보에 PPA 평가금액이 반영된 재무정보입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <제10(당)기> (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 영업수익 당기손익 기타포괄손 익 총포괄손익 한국평가정 보 주식회사 3,177 5,130 3,377 (4,080) - (4,080) 주식회사 널 리소프트 1,764 1,477 3,161 (4,331) - (4,331) PT Super Bank Indonesia( 주1) 1,821,467 1,122,744 192,132 8,599 (18,848) (10,249) 합 계 1,826,408 1,129,351 198,670 188 (18,848) (18,660) DART dart.fss.or.kr Page 85
Page 89
10. Loans and Receivables Measured at Amortised Cost (주1) PT Super Bank Indonesia의 재무정보에 PPA 평가금액이 반영된 재무정보입니다. <제9(전)기> (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 영업수익 당기손익 기타포괄손 익 총포괄손익 한국평가정 보 주식회사 3,355 1,228 1,879 (6,037) - (6,037) 주식회사 널 리소프트 6,199 1,450 4,000 (1,899) - (1,899) PT Super Bank Indonesia( 주1) 1,030,984 561,183 68,513 (39,131) 26,915 (12,216) 합 계 1,040,538 563,861 74,392 (47,067) 26,915 (20,152) (주1) PT Super Bank Indonesia의 재무정보에 PPA 평가금액이 반영된 재무정보입니다. (5) 당기 및 전기 중 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분에 대해 인식을 중지함에 따라 인식하지 못한 지분변동액과 누계 액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 미반영 지분법 손실 미반영 누적 지분법 손실 제10(당)기 제9(전)기 제10(당)기 제9(전)기 한국평가정보 주 식회사 (218) - (218) - (6) 당기말 현재 시장성있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. <제10(당)기> (단위: 백만원) 회사명 시장가치 장부금액 PT Super Bank Indonesia 234,829 114,857 합 계 234,829 114,857 Details of financial assets at amortised cost Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Loans Carrying amount Loans 52,176,510 Deferred loan origination fees and costs 105,277 Allowances for credit losses (536,147) Total of Carrying amount 51,745,640 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Loans DART dart.fss.or.kr Page 86
Page 90
Carrying amount Loans 44,912,079 Deferred loan origination fees and costs 92,004 Allowances for credit losses (500,318) Total of Carrying amount 44,503,765 Changes in allowance for credit losses on financial assets measured at amortised cost Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Loans Carrying amount Allowance for credit losses Beginning balance (500,318) Provisions (reversal) (243,765) Write-off 206,317 Disposal 11,180 Unwinding Effect 2,272 Recoveries of amounts previously written-off (11,862) Others 29 Ending balance (536,147) Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Loans Carrying amount Allowance for credit losses Beginning balance (397,498) Provisions (reversal) (270,462) Write-off 168,897 Disposal 3,919 Unwinding Effect 2,250 Recoveries of amounts previously written-off (7,435) Others 11 Ending balance (500,318) DART dart.fss.or.kr Page 87
Page 91
11. Property, Plant, and Equipment Changes in Deferred Loan Origination Costs Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Loans Carrying amount Deferred loan origination fees and costs Beginning balance 92,004 Increase 85,106 Decrease (71,804) Others (29) Ending balance 105,277 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Loans Carrying amount Deferred loan origination fees and costs Beginning balance 64,487 Increase 87,911 Decrease (60,383) Others (11) Ending balance 92,004 Disclosure of detailed information about property, plant and equipment Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Property, plant and equipment Land for business Buildings for business Tools and equipment Right-of-use assets Others Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Acquisition cost Accumulated depreciation Acquisition cost Accumulated depreciation Acquisition cost Accumulated depreciation Acquisition cost Accumulated depreciation Acquisition cost Accumulated depreciation Property, plant and equipment 377 0 377 2,503 (193) 2,310 201,173 (110,878) 90,295 185,463 (68,992) 116,471 34,554 (18,614) 15,940 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Property, plant and equipment Land for business Buildings for business Tools and equipment Right-of-use assets Others Carrying amount Total of Carrying Carrying amount Total of Carrying Carrying amount Total of Carrying Carrying amount Total of Carrying Carrying amount Total of Carrying DART dart.fss.or.kr Page 88
Page 92
Acquisition cost Accumulated depreciation amount Acquisition cost Accumulated depreciation amount Acquisition cost Accumulated depreciation amount Acquisition cost Accumulated depreciation amount Acquisition cost Accumulated depreciation amount Property, plant and equipment 377 0 377 2,503 (130) 2,373 147,626 (88,510) 59,116 161,846 (61,038) 100,808 26,465 (12,297) 14,168 Disclosure of detailed information about property, plant and equipment, subtotal Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Acquisition cost Accumulated depreciation Total of Carrying amount Property, plant and equipment 424,070 (198,677) 225,393 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Acquisition cost Accumulated depreciation Total of Carrying amount Property, plant and equipment 338,817 (161,975) 176,842 Changes in property and equipment Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Land for business Buildings for business Tools and equipment Right-of-use assets Others Total of Property, plant and equipment Reconciliation of changes in property, plant and equipment [abstract] Reconciliation of changes in property, plant and equipment [abstract] Beginning balance 377 2,373 59,116 100,808 14,168 176,842 Acquisition 0 0 53,803 41,244 8,088 103,135 Depreciation 0 (63) (22,601) (24,856) (6,316) (53,836) Disposal 0 0 (23) (282) 0 (305) Other 0 0 0 (443) 0 (443) Ending balance 377 2,310 90,295 116,471 15,940 225,393 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Land for business Buildings for business Tools and equipment Right-of-use assets Others Total of Property, plant and equipment Reconciliation of changes in property, plant and equipment [abstract] Reconciliation of changes in property, plant and equipment Beginning balance 377 2,435 52,456 112,506 13,032 180,806 Acquisition 0 0 25,905 11,382 6,037 43,324 Depreciation 0 (62) (19,235) (22,864) (4,901) (47,062) DART dart.fss.or.kr Page 89
Page 93
12. Intangible Assets [abstract] Disposal 0 0 (10) (48) 0 (58) Other 0 0 0 (168) 0 (168) Ending balance 377 2,373 59,116 100,808 14,168 176,842 Detailed information on movements in property, plant and equipment (주1) 복구충당부채 재추정으로 인한 전입(환입) 금액입니다. Details of contracts for acquisition of property and equipment Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Purchase Commitment Contractual commitments for acquisition of property, plant and equipment 3,046 Amounts paid for acquisition of property plant and equipment 1,023 Amounts to be paid for acquisition of property plant and equipment 2,023 Disclosure of detailed information about intangible assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Intangible assets other than goodwill Development costs Software Others Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Acquisition cost Accumulated amortization Acquisition cost Accumulated amortization Acquisition cost Accumulated amortization Intangible assets other than goodwill 79,839 (72,176) 7,663 56,921 (41,350) 15,571 22,460 (413) 22,047 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Intangible assets other than goodwill Development costs Software Others Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Acquisition cost Accumulated amortization Acquisition cost Accumulated amortization Acquisition cost Accumulated amortization Intangible assets other than goodwill 76,296 (70,224) 6,072 53,047 (35,559) 17,488 20,010 (247) 19,763 Disclosure of detailed information about intangible assets, subtotal Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Acquisition cost Accumulated amortization Total of Carrying amount DART dart.fss.or.kr Page 90
Page 94
Intangible assets other than goodwill 159,220 (113,939) 45,281 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Acquisition cost Accumulated amortization Total of Carrying amount Intangible assets other than goodwill 149,353 (106,030) 43,323 Disclosure of intangible assets with indefinite useful life Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Others Intangible assets with indefinite useful life 21,169 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Others Intangible assets with indefinite useful life 19,105 Changes in intangible assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Development costs Software Others Total of Intangible assets other than goodwill Reconciliation of changes in intangible assets other than goodwill [abstract] Reconciliation of changes in intangible assets other than goodwill [abstract] Beginning balance 6,072 17,488 19,763 43,323 Acquisition 3,542 3,887 2,450 9,879 Amortisation (1,951) (5,804) (166) (7,921) Disposal 0 0 0 0 Ending balance 7,663 15,571 22,047 45,281 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Development costs Software Others Total of Intangible assets other than goodwill Reconciliation of changes in intangible assets other than goodwill [abstract] Reconciliation of changes in Beginning balance 3,678 13,267 17,262 34,207 Acquisition 4,031 9,511 3,402 16,944 DART dart.fss.or.kr Page 91
Page 95
13. Other Assets intangible assets other than goodwill [abstract] Amortisation (1,637) (5,290) (110) (7,037) Disposal 0 0 (791) (791) Ending balance 6,072 17,488 19,763 43,323 Details of contracts for acquisition of intangible assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Purchase Commitment Contractual commitments for acquisition of intangible assets 50,373 Amounts paid for acquisition of intangible assets 38,685 Amounts to be paid for acquisition of intangible assets 11,688 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Purchase Commitment Contractual commitments for acquisition of intangible assets 34,316 Amounts paid for acquisition of intangible assets 21,221 Amounts to be paid for acquisition of intangible assets 13,095 Disclosure of other assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Gross carrying amount Allowance for credit losses Present value discount Total of Carrying amount Other financial assets (1,461) (1,530) 1,329,015 Other financial assets Receivables 137,597 Accrued income 191,036 Guarantee deposits 19,161 Domestic exchange settlement debits 983,064 Financial suspense payments 188 Deposits in Guarantee 960 DART dart.fss.or.kr Page 92
Page 96
Other non-financial assets 125,059 Other non- financial assets Prepaid expenses 74,927 Others 50,132 Total other assets 1,454,074 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Gross carrying amount Allowance for credit losses Present value discount Total of Carrying amount Other financial assets (1,495) (1,766) 879,341 Other financial assets Receivables 4,764 Accrued income 167,936 Guarantee deposits 19,098 Domestic exchange settlement debits 689,513 Financial suspense payments 85 Deposits in Guarantee 1,206 Other non-financial assets 55,571 Other non- financial assets Prepaid expenses 26,414 Others 29,157 Total other assets 934,912 Changes in allowance for credit losses on other assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Other financial assets Carrying amount Allowance for credit losses Beginning balance (1,495) Provisions (reversal) (49) Write-off 110 Recoveries of amounts previously written-off (27) Ending balance (1,461) Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category DART dart.fss.or.kr Page 93
Page 97
14. Assets Pledged as Collateral and Provided as Collateral Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Other financial assets Carrying amount Allowance for credit losses Beginning balance (1,454) Provisions (reversal) (68) Write-off 54 Recoveries of amounts previously written-off (27) Ending balance (1,495) Disclosure of financial assets pledged as security Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Total of Financial assets, category Financial assets at fair value through other comprehensive income Securities at amortized cost Financial assets, class Securities Financial assets pledged as collateral for liabilities or contingent liabilities 230,636 1,293,221 1,523,857 Description of terms and conditions of financial assets pledged as collateral for liabilities or contingent liabilities 한국은행결제이행담보 한국은행결제이행담보 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Total of Financial assets, category Financial assets at fair value through other comprehensive income Securities at amortized cost Financial assets, class Securities Financial assets pledged as collateral for liabilities or 660,009 669,572 1,329,581 DART dart.fss.or.kr Page 94
Page 98
15. Deposits Liabilities contingent liabilities Description of terms and conditions of financial assets pledged as collateral for liabilities or contingent liabilities 한국은행결제이행담보 한국은행결제이행담보 Collateral held permitted to be sold or repledged regardless of default by owner of collateral, at fair value Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Securities Fair value of collateral 4,446,013 Fair value of collateral sold or repledged 0 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Securities Fair value of collateral 1,166,373 Fair value of collateral sold or repledged 0 Deposits from customers Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) KRW Foreign currency Total of Financial instruments by currency Deposits from customers Deposits from customers Demand deposits 38,680,507 191,814 38,872,321 Time deposits 29,451,257 0 29,451,257 Deposits 68,131,764 191,814 68,323,578 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) KRW Foreign currency Total of Financial instruments by currency Deposits from customers Deposits from customers Demand deposits 33,289,358 0 33,289,358 Time deposits 21,681,684 0 21,681,684 Deposits 54,971,042 0 54,971,042 DART dart.fss.or.kr Page 95
Page 99
16. Net defined benefit liability (asset) Disclosure of defined benefit plans [text block] 당사는 종업원의 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있습니다. Disclosure of defined benefit plans Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Defined benefit plans other than multi- employer plans, state plans and plans that share risks between entities under common control Present value of defined benefit obligation (DBO) 61,496 Fair value of plan assets (85,194) Net defined benefit liability (asset) (Note 1) (23,698) Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Defined benefit plans other than multi- employer plans, state plans and plans that share risks between entities under common control Present value of defined benefit obligation (DBO) 56,464 Fair value of plan assets (69,749) Net defined benefit liability (asset) (Note 1) (13,285) Net defined benefit liability detail (주1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 사외에 적립하여 발생한 확정급여자산 금액은 초과적립 액의 이용가능한 경제적효익의 기대가치와 유사하여 자산인식상한효과는 인식하지 아니하였습니다 . Disclosure of net defined benefit liability (asset) Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Present value of defined benefit obligation Plan assets Beginning 56,464 (69,749) Current Service Cost 14,778 Interest expense(income) 2,643 (3,283) Other comprehensive income, before tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans [abstract] Other comprehensive Increase (decrease) in (983) DART dart.fss.or.kr Page 96
Page 100
income, before tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans [abstract] net defined benefit liability (asset) resulting from actuarial losses (gains) arising from changes in demographic assumptions Increase (decrease) in net defined benefit liability (asset) resulting from actuarial losses (gains) arising from changes in financial assumptions (4,168) Increase (decrease) in net defined benefit liability (asset) resulting from actuarial losses (gains) arising from experience adjustments (1,330) Return on Plan Assets (excluding amounts included in interest income) 546 Contributions of employer (18,470) Benefits Paid (5,908) 5,705 Other 57 Ending 61,496 (85,194) Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Present value of defined benefit obligation Plan assets Beginning 41,711 (55,916) Current Service Cost 12,909 Interest expense(income) 2,136 (2,887) Other comprehensive income, before tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans [abstract] Other comprehensive income, before tax, gains (losses) on remeasurements of Increase (decrease) in net defined benefit liability (asset) resulting from actuarial 0 DART dart.fss.or.kr Page 97
Page 101
defined benefit plans [abstract] losses (gains) arising from changes in demographic assumptions Increase (decrease) in net defined benefit liability (asset) resulting from actuarial losses (gains) arising from changes in financial assumptions 3,059 Increase (decrease) in net defined benefit liability (asset) resulting from actuarial losses (gains) arising from experience adjustments 68 Return on Plan Assets (excluding amounts included in interest income) 16 Contributions of employer (14,440) Benefits Paid (3,419) 3,478 Other 0 Ending 56,464 (69,749) Disclosure of fair value of plan assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Assets quoted in an active market Assets not quoted in an active market Equity-Linked Derivatives 0 3,450 Time Deposits 0 3,028 Insurance with guaranteed interest instruments 0 23,952 Marketable securities 0 49,887 Others 0 4,877 Plan assets, at fair value 0 85,194 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Assets quoted in an active market Assets not quoted in an active market DART dart.fss.or.kr Page 98
Page 102
Equity-Linked Derivatives 0 13,668 Time Deposits 0 10,900 Insurance with guaranteed interest instruments 0 29,757 Marketable securities 0 14,663 Others 0 761 Plan assets, at fair value 0 69,749 Disclosure of Actuarial Assumptions Current Fiscal Year Disclosed Amount Discount Rate (Expected Return) 0.0540 Expected rates of salary increase, Interest Rate Basis 승급률 Expected rates of salary increase, Adjustment to Interest Rate Basis 0.0200 Description of approach used to determine discount rates 우량 회사채 수익률 Last Fiscal Year Disclosed Amount Discount Rate (Expected Return) 0.0482 Expected rates of salary increase, Interest Rate Basis 승급률 Expected rates of salary increase, Adjustment to Interest Rate Basis 0.0200 Description of approach used to determine discount rates 우량 회사채 수익률 Disclosure of sensitivity analysis for actuarial assumptions Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Actuarial assumption of discount rates Actuarial assumption of expected rates of salary increases Percentage of reasonably possible increase in actuarial assumption 0.01 0.01 1% Point Increase (7,923) 9,850 DART dart.fss.or.kr Page 99
Page 103
Percentage of reasonably possible decrease in actuarial assumption 0.01 0.01 1% Point Decrease 9,600 (8,238) Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Actuarial assumption of discount rates Actuarial assumption of expected rates of salary increases Percentage of reasonably possible increase in actuarial assumption 0.01 0.01 1% Point Increase (6,330) 7,732 Percentage of reasonably possible decrease in actuarial assumption 0.01 0.01 1% Point Decrease 7,580 (6,551) Disclosure of Expected Maturity Analysis of Undiscounted Pension Benefit Payments Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Not later than one year Later than one year and not later than two years Later than two years and not later than five years Later than five years and not later than ten years Later than ten years Total of Aggregated time bands Estimate of benefit payments expected to be paid from defined benefit plan 2,322 2,907 11,142 32,983 742,184 791,538 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Not later than one year Later than one year and not later than two years Later than two years and not later than five years Later than five years and not later than ten years Later than ten years Total of Aggregated time bands Estimate of benefit payments expected to be paid from defined benefit plan 3,257 3,958 15,401 40,111 526,756 589,483 Disclosure of Maturity Analysis of Defined Benefit Obligations Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 100
Page 104
17. Provisions Not later than one year Later than one year and not later than two years Later than two years and not later than five years Later than five years and not later than ten years Later than ten years Total of Aggregated time bands Disclosure of information about maturity profile of defined benefit obligation 2,009 1,905 5,076 8,811 43,695 61,496 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Not later than one year Later than one year and not later than two years Later than two years and not later than five years Later than five years and not later than ten years Later than ten years Total of Aggregated time bands Disclosure of information about maturity profile of defined benefit obligation 2,804 2,612 6,911 10,186 33,952 56,465 Weighted Average Duration of Defined Benefit Obligations Current Fiscal Year Disclosed Amount Weighted average duration of defined benefit obligation 14년10개월28일 Last Fiscal Year Disclosed Amount Weighted average duration of defined benefit obligation 12년9개월29일 Contributions to be Paid for Defined Benefit Plans in the Next Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Estimate of contributions expected to be paid to plan for next annual reporting period 0 Disclosure of other provisions Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Provisions DART dart.fss.or.kr Page 101
Page 105
Other provisions Provisions for asset retirement obligation 9,526 Provisions for unused loan commitments 18,903 Long-term employee benefits 16,399 Other provisions 0 Total of Other provisions 44,828 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Provisions Other provisions Provisions for asset retirement obligation 9,645 Provisions for unused loan commitments 17,654 Long-term employee benefits 30,605 Other provisions 110 Total of Other provisions 58,014 Changes in other provisions Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Provisions for asset retirement obligation(note 1) Provisions for unused loan commitments Long-term employee benefits(note 2) Other provisions Total of Other provisions Beginning balance 9,645 17,654 30,605 110 58,014 Unwinding of discount 324 0 0 0 324 Effect of changes in discount rate, etc. (443) 0 0 0 (443) Provisions(Revers als) 0 1,249 (13,105) (8) (11,864) Used during the year 0 0 (1,101) (102) (1,203) Ending balance 9,526 18,903 16,399 0 44,828 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Provisions for asset retirement obligation(note 1) Provisions for unused loan commitments Long-term employee benefits(note 2) Other provisions Total of Other provisions Beginning balance 8,738 16,677 21,527 9,177 56,119 Unwinding of discount 358 0 0 0 358 DART dart.fss.or.kr Page 102
Page 106
18. Other Liabilities Effect of changes in discount rate, etc. (169) 0 0 0 (169) Provisions(Revers als) 718 977 9,785 110 11,590 Used during the year 0 0 (707) (9,177) (9,884) Ending balance 9,645 17,654 30,605 110 58,014 Recovery provision details (주1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발 생할 예정이며, 할인 기간은 유형자산 임차시설물의 상각기간인 2 ~ 5년을 적용하였습니다. Reversal of Long?term Employee Benefits Liabilities (주2) 당기 중 장기종업원급여의 보험수리적 가정 등의 변경으로 당기말 장기종업원급여부채 추정 치가 변경 전 추정치 대비 약 227억원 감소함에 따라, 장기종업원급여부채의 환입이 발생하였습니 다. Disclosure of other liabilities Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Other financial liabilities 1,128,525 Other financial liabilities Payables 229,110 Accrued expenses 432,533 Domestic Exchange Settlement credits 238,440 Foreign exchange settlement credits 8,670 Liabilities Incurred From Agency Relationship 24,611 Lease liabilities 127,308 Deposits received 193 Prepaid cards 62,515 Agency 4,102 Others 1,043 Other liabilities 66,512 Other liabilities Unearned revenue 814 Accrued expenses 44,177 Withholding Taxes 21,521 Total of other liabilities 1,195,037 DART dart.fss.or.kr Page 103
Page 107
19. Equity Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Other financial liabilities 1,044,872 Other financial liabilities Payables 272,230 Accrued expenses 411,060 Domestic Exchange Settlement credits 167,114 Foreign exchange settlement credits 382 Liabilities Incurred From Agency Relationship 19,309 Lease liabilities 106,371 Deposits received 287 Prepaid cards 63,047 Agency 3,682 Others 1,390 Other liabilities 68,227 Other liabilities Unearned revenue 818 Accrued expenses 45,227 Withholding Taxes 22,182 Total of other liabilities 1,113,099 Disclosure of details of capital Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Equity Total of Equity Issued capital Capital surplus Capital adjustments Accumulated other comprehensive income Retained earnings Share premium Other capital surplus Share options Treasury shares Gain (loss) on valuation of financial assets at fair value through other comprehensive income Share of other comprehensive income of associates Remeasurements of net defined benefit liabilities(assets) Legal reserves(note1) Regulatory reserve for credit loss Unappropriated retained earnings Total equity 2,385,057 2,958,927 29,471 13,136 (13,000) (53,633) (394) (1,661) 105,806 170,031 1,156,126 6,749,866 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Equity Total of Equity Issued capital Capital surplus Capital adjustments Accumulated other comprehensive income Retained earnings Share premium Other capital surplus Share options Treasury shares Gain (loss) on valuation of financial assets at fair value through other Share of other comprehensive income of associates Remeasurements of net defined benefit liabilities(assets) Legal reserves(note1) Regulatory reserve for credit loss Unappropriated retained earnings DART dart.fss.or.kr Page 104
Page 108
comprehensive income Total equity 2,384,843 2,958,841 29,311 13,219 (13,000) 44,394 5,375 (6,055) 61,799 162,559 898,845 6,540,131 Detail of capital (주1) 은행법 제40조 규정에 의하여 적립금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 10% 이상을 매 결산기에 적립한 이익준비금으로, 결손보전과 자본전입의 경 우를 제외하고는 이를 사용할 수 없습니다. Disclosure of classes of share capital Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Ordinary shares Number of shares authorized 1,000,000,000 Par value 5,000 Number of shares issued 477,011,437 Issued capital 2,385,057 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Ordinary shares Number of shares authorized 1,000,000,000 Par value 5,000 Number of shares issued 476,968,637 Issued capital 2,384,843 Disclosure of reserves within equity Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Other reserves Accumulated other comprehensive income Gain (loss) on valuation of financial assets at fair value through other comprehensive income Remeasurements of net defined benefit liabilities(assets) Share of other comprehensive income of associates Beginning balance 44,394 (6,055) 5,375 Increase(Decrease) due to fair value measurement (100,049) 5,936 0 Changes due to valuation of equity method 0 0 (6,072) DART dart.fss.or.kr Page 105
Page 109
Other Comprehensive Income Reclassification [abstract] Other Comprehensive Income Reclassification [abstract] Increase(Decreas e) due to disposal (34,246) 0 303 Tax effect 36,268 (1,542) 0 Ending balance (53,633) (1,661) (394) Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Other reserves Accumulated other comprehensive income Gain (loss) on valuation of financial assets at fair value through other comprehensive income Remeasurements of net defined benefit liabilities(assets) Share of other comprehensive income of associates Beginning balance (3,256) (3,742) (2,740) Increase(Decrease) due to fair value measurement 63,510 (3,142) 0 Changes due to valuation of equity method 0 0 9,087 Other Comprehensive Income Reclassification [abstract] Other Comprehensive Income Reclassification [abstract] Increase(Decreas e) due to disposal 1,231 0 11 Tax effect (17,091) 829 (983) Ending balance 44,394 (6,055) 5,375 Statement Of Appropriation Of Retained Earnings Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount I. Unappropriated Retained Earnings 1,156,126 I. Unappropriated Retained Earnings 1. Retained Earnings Carried Forward from the Previous Year 675,846 Profit 480,280 II. Transfers to Retained Earnings 0 DART dart.fss.or.kr Page 106
Page 110
II. Transfers to Retained Earnings 1. Transfers to Regulatory Reserve For Credit Loss 0 III. Appropriation of Retained Earnings 308,558 III. Appropriation of Retained Earnings 1. Legal Reserve 48,028 2. Regulatory reserve for credit loss 41,335 3. Amortization Due to Retained Earnings Appropriation 0 Dividend payables 219,195 Dividend payables Dividends payable, ordinary shares 460 Dividends paid, ordinary shares Dividend rate for ordinary shares per share 0.092 IV. Retained Earnings Carried Forward to the Next Period 847,568 Date of Planned Appropriation 2026-03-26 Confirmed Appropriation Date Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount I. Unappropriated Retained Earnings 898,845 I. Unappropriated Retained Earnings 1. Retained Earnings Carried Forward from the Previous Year 458,780 Profit 440,065 II. Transfers to Retained Earnings 0 II. Transfers to Retained Earnings 1. Transfers to Regulatory Reserve For Credit Loss 0 III. Appropriation of Retained Earnings 222,999 III. Appropriation of Retained Earnings 1. Legal Reserve 44,007 2. Regulatory reserve for credit loss 7,472 3. Amortization Due to Retained Earnings Appropriation 0 Dividend payables 171,520 Dividend payables Dividends payable, ordinary shares Dividends paid, ordinary shares 360 Dividend rate for ordinary shares per share 0.072 IV. Retained Earnings Carried Forward to the Next Period 675,846 DART dart.fss.or.kr Page 107
Page 111
20. Share-based Compensation Date of Planned Appropriation Confirmed Appropriation Date 2025-03-26 Disclosure of dividends explanatory (Unit : million, KRW) Annual dividends Dividend payables 219,195 Dividends payable, ordinary shares per share 460 Disclosure of terms and conditions of share-based payment arrangement Current Fiscal Year Series1-01 (Note 1) Series1-02 (Note 1) Series1-03 (Note 1) Series2 Series3 Grant date 2019.03.25 2019.03.25 2019.03.25 2022.03.10 2022.09.28 Number of granted shares 550,000 2,890,000 1,760,000 467,062 15,500 Granted type 회사선택형 주식기준보상 회사선택형 주식기준보상 회사선택형 주식기준보상 주식결제형 주식기준보상 주식결제형 주식기준보상 Exercise price 5,000 5,000 5,000 46,693 25,215 Exercisable period 2021.03.25 ~2026.03.25 1차(50%): 2021.03.25~2026. 03.25 2차(50%): 2022.03.26~2026. 03.25 1차(30%): 2021.03.25~2026. 03.25 2차(30%): 2022.03.26~2026. 03.25 3차(40%): 2023.03.26~2026. 03.25 2024.03.10 ~2029.03.10 2024.09.28 ~2029.09.28 Vesting condition (Note 2) 용역제공조건 2년 용역제공조건 2~3년 용역제공조건 2~4년 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 Last Fiscal Year Series1-01 (Note 1) Series1-02 (Note 1) Series1-03 (Note 1) Series2 Series3 Grant date 2019.03.25 2019.03.25 2019.03.25 2022.03.10 2022.09.28 Number of granted shares 550,000 2,890,000 1,760,000 467,062 15,500 Granted type 회사선택형 주식기준보상 회사선택형 주식기준보상 회사선택형 주식기준보상 주식결제형 주식기준보상 주식결제형 주식기준보상 Exercise price 5,000 5,000 5,000 46,693 25,215 DART dart.fss.or.kr Page 108
Page 112
Exercisable period 2021.03.25 ~2026.03.25 1차(50%): 2021.03.25~2026. 03.25 2차(50%): 2022.03.26~2026. 03.25 1차(30%): 2021.03.25~2026. 03.25 2차(30%): 2022.03.26~2026. 03.25 3차(40%): 2023.03.26~2026. 03.25 2024.03.10 ~2029.03.10 2024.09.28 ~2029.09.28 Vesting condition (Note 2) 용역제공조건 2년 용역제공조건 2~3년 용역제공조건 2~4년 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 Share-based payment arrangements details (주1) 당사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부 하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의 무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다. (주2) 1차-03유형에 대한 가득조건은 당사의 성과달성 조건을 포함하고 있습니다. Changes in the number of stock options Current Fiscal Year Series1-01 Series1-02 Series1-03 Series2 Series3 Beginning 0 154,400 364,000 395,388 15,500 Granted 0 0 0 0 Lost the right 0 0 (16,018) 0 Exercised (41,800) 0 0 (1,000) Ending 112,600 364,000 379,370 14,500 Number of exercisable shares 112,600 364,000 379,370 14,500 Exercise price 5,000 5,000 46,693 25,215 Last Fiscal Year Series1-01 Series1-02 Series1-03 Series2 Series3 Beginning 2,500 204,400 408,000 412,685 15,500 Granted 0 0 0 0 0 Lost the right 0 0 0 (17,297) 0 Exercised (2,500) (50,000) (44,000) 0 0 Ending 0 154,400 364,000 395,388 15,500 Number of exercisable shares 0 154,400 364,000 395,388 15,500 Exercise price 5,000 5,000 5,000 46,693 25,215 Weighted average share price on the exercise date of exercised stock options Current Fiscal Year (Unit : KRW) DART dart.fss.or.kr Page 109
Page 113
Disclosed Amount Weighted average share price 21,270 Last Fiscal Year (Unit : KRW) Disclosed Amount Weighted average share price 25,174 Disclosure of number and weighted average remaining contractual life of outstanding share options Disclosed Amount Weighted average remaining contractual life of outstanding share options 1년6개월29일 Disclosure of indirect measurement of fair value of goods or services received share options granted during period (Unit : KRW) Series1-01 Series1-02 Series1-03 Series2 Series3 Option-pricing model 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 Fair value of share options 1,451 1,451 1,451 25,067 10,216 Fair value of underlying shares (Note 1) 5,022 5,022 5,022 48,000 21,500 Exercise price 5,000 5,000 5,000 46,693 25,215 Risk-Free interest rate (Note 2) 0.0186 0.0186 0.0186 0.0265 0.0427 Volatility (Note 3) 0.2261 0.2261 0.2261 0.4695 0.4322 Stock options details (주1) 주식가치 평가를 위하여 1차는 수익접근법 중 주주잉여현금흐름할인모형을 사용하였으며, 2차 및 3차는 주식선택권 부여일 현재 당사의 최근 종가를 사용하였습니다. (주2) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다. (주3) 변동성의 경우 1차는 유사회사 과거 1개년 주가 일일변동성의 연환산 중간값을 사용하였으며, 2차 및 3차는 평가기준일로부터 과거 6개월간 주가변동성을 사용하였습니다. Disclosure of the cost of the share options granted Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount DART dart.fss.or.kr Page 110
Page 114
21. Net Interest Income The cost of the share options granted 0 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount The cost of the share options granted 1,000 Disclosure of interest income (expense) Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Interest income 2,456,860 Interest income Due from financial institutions 6,130 Loans at amortised cost 2,025,637 Financial assets at fair value through profit or loss 10,452 Financial assets at fair value through other comprehensive income 258,336 Securities at amortised cost 148,170 Others 8,135 Interest expense 1,138,216 Interest expense Deposits 1,130,703 Debts 2,159 Others 5,354 Net interest income (expense) 1,318,644 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Interest income 2,399,865 Interest income Due from financial institutions 770 Loans at amortised cost 2,079,895 Financial assets at fair value through profit or loss 0 Financial assets at fair value through other comprehensive income 192,768 Securities at amortised cost 117,660 Others 8,772 Interest expense 1,130,465 Interest expense Deposits 1,124,201 Debts 597 DART dart.fss.or.kr Page 111
Page 115
22. Net Fee and Commission Income Others 5,667 Net interest income (expense) 1,269,400 Disclosure of fee and commission income (expense) Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Fee and commission income 310,459 Fee and commission income Remittance related fees 2,238 Card related fees 172,964 Electronic finance related fees 55,849 Loan-linked related fees 43,690 Accounts-linked related fees 10,544 Advertising business related fees 18,877 Others 6,297 Fee and commission expense 286,154 Fee and commission expense Lending activity related fees 22,559 Card activity related fees 111,241 Deposit activity related fees 29,036 Foreign currency activity related fees 739 Electronic finance related fees 487 CD/ATM Fees 61,687 Stamp taxes 5,771 Others 54,634 Net fee and commission income (expense) 24,305 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Fee and commission income 301,780 Fee and commission income Remittance related fees 2,814 Card related fees 180,310 Electronic finance related fees 49,142 Loan-linked related fees 31,793 Accounts-linked related fees 18,883 Advertising business related fees 12,252 Others 6,586 Fee and commission expense 279,125 DART dart.fss.or.kr Page 112
Page 116
23. Selling and Administrative Expenses Fee and commission expense Lending activity related fees 21,156 Card activity related fees 111,187 Deposit activity related fees 25,246 Foreign currency activity related fees 275 Electronic finance related fees 434 CD/ATM Fees 64,643 Stamp taxes 7,016 Others 49,168 Net fee and commission income (expense) 22,655 Disclosure of attribution of expenses by nature to their function Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Selling, general and administrative expense Employee benefits Employee benefits Long-term and short-term employee benefits 192,101 Post-employment benefits - defined benefit plan 14,138 Post-employment benefits - defined contribution plan 2,959 Share-based payment expenses 0 Total employee benefits expense 209,198 Depreciation 53,836 Amortization 7,921 Other administrative expenses 246,523 Other administrative expenses Welfare expenses 45,849 Rental expense 14,140 Advertising expenses 31,435 Computer operation expenses 64,875 Taxes and dues 26,170 Travel expenses 1,894 Communication expense 5,769 Supply expenses 680 Service contract expenses 49,993 Others 5,718 DART dart.fss.or.kr Page 113
Page 117
24. Other Operating Income Selling and administrative expenses 517,478 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Selling, general and administrative expense Employee benefits Employee benefits Long-term and short-term employee benefits 198,580 Post-employment benefits - defined benefit plan 12,158 Post-employment benefits - defined contribution plan 1,838 Share-based payment expenses 1,000 Total employee benefits expense 213,576 Depreciation 47,062 Amortization 7,037 Other administrative expenses 225,564 Other administrative expenses Welfare expenses 44,716 Rental expense 10,924 Advertising expenses 26,626 Computer operation expenses 50,831 Taxes and dues 23,513 Travel expenses 1,006 Communication expense 5,602 Supply expenses 836 Service contract expenses 57,237 Others 4,273 Selling and administrative expenses 493,239 Disclosure of other operating income (expense) Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Other operating income 54,498 Other operating income Gain on foreign exchange transactions 14,394 Gain on sale of loans 39,863 Others 241 Other operating expense 201,861 DART dart.fss.or.kr Page 114
Page 118
25. Non Operating Profit (Loss) Other operating expense Loss on foreign currency transactions 17,205 Deposit insurance expenses 104,581 Contribution to Housing Finance Credit Guarantee Fund 34,809 Contribution to Korea Credit Guarantee Fund 19,598 Provision for unused loan commitments 1,249 Provision for others 0 Loss on sales of loan 5,378 Others 19,041 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Other operating income 56,670 Other operating income Gain on foreign exchange transactions 13,189 Gain on sale of loans 43,327 Others 154 Other operating expense 160,133 Other operating expense Loss on foreign currency transactions 6,523 Deposit insurance expenses 88,428 Contribution to Housing Finance Credit Guarantee Fund 36,926 Contribution to Korea Credit Guarantee Fund 7,584 Provision for unused loan commitments 977 Provision for others 110 Loss on sales of loan 3,184 Others 16,401 Non-operating income (expense) Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Non-operating Income 9,637 DART dart.fss.or.kr Page 115
Page 119
26. Classification of Financial Instruments by Measurement Category Non-operating Income Gain on property and equipment 2 Gain on intangible assets 0 Gain on investments in associates 7,314 Others 2,321 Non-operating expense 18,975 Non-operating expense Donations 17,279 Loss on property and equipment 15 Loss on investments in associates 1,676 Others 5 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Non-operating Income 4,373 Non-operating Income Gain on property and equipment 8 Gain on intangible assets 953 Gain on investments in associates 1,680 Others 1,732 Non-operating expense 22,343 Non-operating expense Donations 17,080 Loss on property and equipment 13 Loss on investments in associates 5,139 Others 111 Disclosure of financial assets by category Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Total of Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets measured at fair value through other comprehensive income, category Investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income Financial assets, class Total of Financial assets, class Financial assets, class Total of Financial assets, class Financial assets, class Total of Financial assets, class Financial assets, class Total of Financial assets, class Cash and due from financial institutions Securities Loans Other financial assets Cash and due from financial institutions Securities Loans Other financial assets Cash and due from financial institutions Securities Loans Other financial assets Cash and due from financial institutions Securities Loans Other financial assets Financial 0 5,031,536 0 0 5,031,536 0 10,288,419 0 0 10,288,419 0 389 0 0 389 2,113,379 5,364,386 51,745,640 1,329,015 60,552,420 75,872,764 DART dart.fss.or.kr Page 116
Page 120
assets Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Total of Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets measured at fair value through other comprehensive income, category Investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income Financial assets, class Total of Financial assets, class Financial assets, class Total of Financial assets, class Financial assets, class Total of Financial assets, class Financial assets, class Total of Financial assets, class Cash and due from financial institutions Securities Loans Other financial assets Cash and due from financial institutions Securities Loans Other financial assets Cash and due from financial institutions Securities Loans Other financial assets Cash and due from financial institutions Securities Loans Other financial assets Financial assets 0 4,288,492 0 0 4,288,492 0 6,786,758 0 0 6,786,758 0 201 0 0 201 1,855,353 4,084,641 44,503,765 879,341 51,323,100 62,398,551 Disclosure of financial liabilities by category Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial liabilities, category Total of Financial liabilities, category Financial liabilities at fair value through profit or loss Financial liabilities at amortized cost Financial liabilities, class Total of Financial liabilities, class Financial liabilities, class Total of Financial liabilities, class Deposits from customers Derivative financial liabilities Other financial liabilities Deposits from customers Derivative financial liabilities Other financial liabilities Financial liabilities 0 99 0 99 68,323,578 0 1,128,525 69,452,103 69,452,202 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial liabilities, category Total of Financial liabilities, category Financial liabilities at fair value through profit or loss Financial liabilities at amortized cost Financial liabilities, class Total of Financial liabilities, class Financial liabilities, class Total of Financial liabilities, class Deposits from customers Derivative financial liabilities Other financial liabilities Deposits from customers Derivative financial liabilities Other financial liabilities Financial liabilities 0 0 0 0 54,971,042 0 1,044,872 56,015,914 56,015,914 Disclosure of profit or loss by category of financial assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Net interest income (expense) Net fee and commission income (expense) Provision for credit losses Others Total Other comprehensive income Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss 10,452 0 0 173,749 184,201 0 Financial assets at fair value through other 258,336 0 0 41,427 299,763 (98,027) DART dart.fss.or.kr Page 117
Page 121
comprehensive income Financial assets at amortized cost 2,188,072 (12,291) (243,814) 34,485 1,966,452 0 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Net interest income (expense) Net fee and commission income (expense) Provision for credit losses Others Total Other comprehensive income Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss 0 0 0 175,597 175,597 0 Financial assets at fair value through other comprehensive income 192,768 0 0 6,460 199,228 47,650 Financial assets at amortized cost 2,207,097 (13,268) (270,530) 40,144 1,963,443 0 Disclosure of gains and losses by category of financial liabilities Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Net interest income (expense) Net fee and commission income (expense) Provision for credit losses Others Total Financial liabilities, category Financial liabilities at amortized cost (1,137,892) (29,959) 0 0 (1,167,851) Derivative financial liabilities 0 0 0 (99) (99) Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Net interest income (expense) Net fee and commission income (expense) Provision for credit losses Others Total Financial liabilities, category Financial liabilities at amortized cost (1,125,948) (26,900) 0 0 (1,152,848) Derivative financial liabilities DART dart.fss.or.kr Page 118
Page 122
Notes - Income tax, Deposit Based - Separated Current tax expense (income) and adjustments for current tax of prior periods Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Current tax expense (income) and adjustments for current tax of prior periods [abstract] Current tax expense (income) and adjustments for current tax of prior periods [abstract] Current tax 146,234 Adjustments for current tax of prior periods (490) Changes in deferred tax due to temporary differences (20,864) Income tax recognized directly in equity 34,873 Income tax expense 159,753 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Current tax expense (income) and adjustments for current tax of prior periods [abstract] Current tax expense (income) and adjustments for current tax of prior periods [abstract] Current tax 126,192 Adjustments for current tax of prior periods 0 Changes in deferred tax due to temporary differences 41,002 Income tax recognized directly in equity (18,349) Income tax expense 148,845 Reconciliation of accounting profit multiplied by applicable tax rates Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Profit before income tax expense 640,033 Tax at the applicable tax rate (Note 1) 158,607 Non-deductible expense 243 Adjustments for current tax of prior periods (490) Other Adjustments (Note 2) 1,394 Income tax expense 159,753 Average effective tax rate 0.2496 DART dart.fss.or.kr Page 119
Page 123
Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Profit before income tax expense 588,910 Tax at the applicable tax rate (Note 1) 145,110 Non-deductible expense 176 Adjustments for current tax of prior periods 0 Other Adjustments (Note 2) 3,559 Income tax expense 148,845 Average effective tax rate 0.2527 Detailed Reconciliation of Income Tax Expense (주1) 당기는 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억 초과 3,000억 이하 23.1% 및 3,000억원 초과 26.4% 세율을 적용하였습니다. (주2) 당기 및 전기 중 기타 차이 조정에는 세율변동효과가 포함되어 있습니다. Disclosure of temporary difference, unused tax losses and unused tax credits Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Beginning of the period Recognized in Profit or Loss Recognized in OCI End of the period Temporary difference, unused tax losses and unused tax credits Temporary differences Provisions for asset retirement obligation (1,104) (458) 0 (1,562) Post- employment pension 2,356 890 1,542 4,788 Accrued Interest 22,237 5,208 0 27,445 Leasehold guarantee deposits (466) 46 0 (420) Unsettled provision (12,770) 3,062 0 (9,708) Financial assets at fair value through profit or loss (Gain(loss) on valuation) 19,916 (10,515) 0 9,401 Financial assets at fair value through other comprehensive income (gain (loss) on valuation) 15,924 (5,244) (36,268) (25,588) Financial assets 13,193 550 0 13,743 DART dart.fss.or.kr Page 120
Page 124
at fair value through other comprehensive income (interest amortization) Securities at amortized cost (interest amortization) 10,616 8,385 0 19,001 Investments in associates and others 1 (1) 0 0 Unused annual leave (852) 64 0 (788) Accrued Expenses (410) 330 0 (80) Reversal of regular welfare expense (2) 0 0 (2) Legal fiction of instant depreciation (310) 83 0 (227) Deferred incentive bonuses (3,607) (426) 0 (4,033) Deferred loan origination cost 9,694 1,768 0 11,462 Right-of-use assets 25,172 5,800 0 30,972 Lease liabilities (28,081) (6,928) 0 (35,009) Lawsuit expenses (2) (1) 0 (3) Bad debt expenses 0 0 0 0 Deposit insurance expenses (2,578) (641) 0 (3,219) Origination fees and costs of acquisition of shares (1) 1 0 0 Undetermined contribution (85) (60) 0 (145) Deposits upon the expiration of the statute of limitations (125) (104) 0 (229) Special 3,975 12,077 0 16,052 DART dart.fss.or.kr Page 121
Page 125
contribution Unsettled spot exchange receivables 0 (8) 0 (8) Valuation gain or loss on derivatives 0 (27) 0 (27) Car for business use (49) (10) 0 (59) Share option (2,197) 168 (147) (2,176) Tax losses 0 0 0 0 Unused tax credit, etc. (78) 0 0 (78) Total of Temporary difference, unused tax losses and unused tax credits 70,367 14,009 (34,873) 49,503 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Beginning of the period Recognized in Profit or Loss Recognized in OCI End of the period Temporary difference, unused tax losses and unused tax credits Temporary differences Provisions for asset retirement obligation (764) (340) 0 (1,104) Post- employment pension 3,165 20 (829) 2,356 Accrued Interest 28,700 (6,463) 0 22,237 Leasehold guarantee deposits (484) 18 0 (466) Unsettled provision (12,510) (260) 0 (12,770) Financial assets at fair value through profit or loss (Gain(loss) on valuation) 8,937 10,979 0 19,916 Financial assets at fair value through other comprehensive income (gain (loss) on valuation) (1,167) 0 17,091 15,924 Financial assets at fair value through other comprehensive income (interest 7,555 5,638 0 13,193 DART dart.fss.or.kr Page 122
Page 126
amortization) Securities at amortized cost (interest amortization) 5,007 5,609 0 10,616 Investments in associates and others (2,917) 1,935 983 1 Unused annual leave (954) 102 0 (852) Accrued Expenses 0 (410) 0 (410) Reversal of regular welfare expense (2) 0 0 (2) Legal fiction of instant depreciation (760) 450 0 (310) Deferred incentive bonuses (3,142) (465) 0 (3,607) Deferred loan origination cost 7,268 2,426 0 9,694 Right-of-use assets 28,159 (2,987) 0 25,172 Lease liabilities (30,785) 2,704 0 (28,081) Lawsuit expenses (2) 0 0 (2) Bad debt expenses (51) 51 0 0 Deposit insurance expenses (2,157) (421) 0 (2,578) Origination fees and costs of acquisition of shares (456) 455 0 (1) Undetermined contribution (42) (43) 0 (85) Deposits upon the expiration of the statute of limitations (12) (113) 0 (125) Special contribution 737 3,238 0 3,975 Unsettled spot exchange receivables 0 0 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 123
Page 127
Valuation gain or loss on derivatives 0 0 0 0 Car for business use (37) (12) 0 (49) Share option (3,823) 522 1,104 (2,197) Tax losses 0 0 0 0 Unused tax credit, etc. (98) 20 0 (78) Total of Temporary difference, unused tax losses and unused tax credits 29,365 22,653 18,349 70,367 Current and deferred tax relating to items credited (charged) directly to equity Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Equity Accumulated other comprehensive income Capital adjustments Gain (loss) on valuation of financial assets at fair value through other comprehensive income Remeasurements of net defined benefit liability (asset) Share of other comprehensive income of associates Share options Beginning amount before tax 60,318 (8,227) 5,375 (126,456) Ending amount before tax (73,977) (2,291) (394) (126,713) Beginning tax effect (15,924) 2,172 0 31,309 Ending tax effect 20,344 630 0 31,456 Change in tax effect 36,268 (1,542) 0 147 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Equity Accumulated other comprehensive income Capital adjustments DART dart.fss.or.kr Page 124
Page 128
28. Financial Instruments Risk Management Gain (loss) on valuation of financial assets at fair value through other comprehensive income Remeasurements of net defined benefit liability (asset) Share of other comprehensive income of associates Share options Beginning amount before tax (4,423) (5,085) (3,723) (130,639) Ending amount before tax 60,318 (8,227) 5,375 (126,456) Beginning tax effect 1,167 1,343 983 32,413 Ending tax effect (15,924) 2,172 0 31,309 Change in tax effect (17,091) 829 (983) (1,104) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 7,266,000,000 Risk management policy 당사가 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크(Credit risk), 시장리스크(Market risk), 운영리스 크(Operational risk), 은행계정의 금리리스크(Interest rate risk in the banking book), 유동성리스크 (Liquidity risk), 전략리스크(Strategic risk), 평판리스크(Reputational risk) 등이 있으며 리스크 유형 별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 주요 리스크에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. Risk management organization DART dart.fss.or.kr Page 125
Page 129
1) 이사회 당사의 최상위 의사결정기구로서 위험관리기준의 제정 및 개정, 위험관리위원회 위원 선임 및 해임 등 소관사항에 대하여 의결하고, 위험관리위원회의 활동내역을 보고받고 있습니다. 2) 위험관리위원회 위험관리위원회는 리스크관리 업무에 관한 최고 의사결정기구로서 이사회를 대신하여 리스크관리 의 기본방침 및 전략 등의 리스크관리에 대한 중요사항을 의결하고 내부자본 관리를 위한 제 한도를 설정하는 등 당사가 직면하는 모든 리스크의 인식, 측정, 통제 등의 종합적인 리스크관리 정책을 수 립하고 이에 대한 준수여부를 감시하고있습니다. 3) 위험관리협의회 위험관리협의회는 위험관리위원회로부터 위임받은 리스크 관련 주요사항을 심의하고 은행 경영상 발생할 수 있는 리스크를 실무적으로 종합ㆍ관리ㆍ전담하며 이사회(위원회 포함)와 경영진을 지원 하는 역할을 하고 있습니다. 4) 위험관리책임자 위험관리책임자는 위험관리위원회 업무 보좌, 리스크관리 관련 정책 및 전략 수립, 리스크관리 보고 체계의 운영, 리스크관리 관련 제규정 또는 절차 등의 점검 및 개선, 위험관리기준의 준수 여부 점검 , 기타 위험관리위원회로부터 위임 받은 업무 등을 수행하고 있습니다. 5) 리스크관리 전담조직 리스크실은 당사의 리스크관리 전담조직으로서 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 관 리합니다. Overview of credit risk 신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나 이 행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험의 범위는 대출채권, 유가 증권 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다. Credit risk management 당사는 거래상대방의 채무불이행 가능성을 측정하기 위하여 통계적 방법으로 개발된신용평점시스 템을 활용하여 차주에 대해 신용평점을 부여하고 있으며, 부도시 익스포져, 부도시 손실률 등을 고 려하여 신용위험을 측정하고 있습니다. 당사의 대출 이용 차주에 대해 산출되는 신용평점은 개인의 경우 소득정보, 은행내부실적정보 및 외부신용정보를 합산하여 상품군에 따라 산출되고, 개인사업 자의 경우 사업장 정보 등을 추가로 고려하여 산출됩니다. 신용평점시스템의 경우 신규 고객에 대한 신용평점 부여 뿐 아니라, 기존 고객의 신용도 변화를 주기적으로 모니터링 하여 자동연장, 대손충 당금 적립, 부실징후 차주 선별 등에 활용되고 있습니다. 당사는 신용위험의 경감을 필요로 하는 일부 상품에 대해 서울보증보험과의 보험금 지급계약, 한국 주택금융공사와의 보증 협약, 국민행복기금 및 서민금융진흥원과의 보증 협약, 신용보증재단과의 보증 협약 등을 체결하고 있으며, 부동산담보대출 상품에 대해서는 차주의 상환능력 및 담보에 따른 적정 LTV 범위 내로 취급함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. Disclosure of maximum exposure to credit risk [text block] DART dart.fss.or.kr Page 126
Page 130
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 대손충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. Disclosure of maximum exposure to credit risk Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Off-balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Financial assets at fair value through profit or loss Financial assets at fair value through other comprehensive income Loan commitments Securities purchase commitment Due from financial institutions Loans at amortised cost Securities at amortised cost Other financial assets Maximum exposure to credit risk 2,104,732 51,745,640 5,364,386 1,329,015 5,031,536 10,288,419 10,000,483 6,524 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Off-balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Financial assets at fair value through profit or loss Financial assets at fair value through other comprehensive income Loan commitments Securities purchase commitment Due from financial institutions Loans at amortised cost Securities at amortised cost Other financial assets Maximum exposure to credit risk 1,846,797 44,503,765 4,084,641 879,341 4,288,492 6,786,758 9,585,121 9,130 Disclosure of maximum exposure to credit risk ? subtotal details Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet accounts Off-balance-sheet accounts Total of Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Maximum exposure to credit risk 75,863,728 10,007,007 85,870,735 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet accounts Off-balance-sheet accounts Total of Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Maximum exposure to credit risk 62,389,794 9,594,251 71,984,045 Disclosure of credit risk mitigated by collateral held as security and other credit enhancements [text block] DART dart.fss.or.kr Page 127
Page 131
당사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당 금을 설정 및 관리합니다. Disclosure of credit risk mitigated by collateral held as security and other credit enhancements Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Credit impairment of financial instruments Financial instruments not credit- impaired Financial instruments credit-impaired Type of measurement of expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses Guarantee insurance securities of Seoul Guarantee Insurance Co., Ltd. 8,497,675 243,849 25,076 Guarantee insurance securities of Korea Housing Finance Corporation 7,195,782 329,632 53,335 Credit Guarantee of National Happiness Fund 7,112 10,479 2,130 Credit Guarantee of Korea Credit Guarantee Fund 1,636,851 260,656 39,736 Credit Guarantee of Korea Inclusive Finance Agency 280,076 60,311 12,649 Residential property 14,167,077 134,471 16,381 Commercial real estate 921 62 0 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Credit impairment of financial instruments Financial instruments not credit- impaired Financial instruments credit-impaired Type of measurement of expected credit losses DART dart.fss.or.kr Page 128
Page 132
12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses Guarantee insurance securities of Seoul Guarantee Insurance Co., Ltd. 6,755,906 218,039 19,562 Guarantee insurance securities of Korea Housing Finance Corporation 8,396,271 407,963 75,324 Credit Guarantee of National Happiness Fund 16,181 25,690 4,981 Credit Guarantee of Korea Credit Guarantee Fund 739,176 115,602 23,070 Credit Guarantee of Korea Inclusive Finance Agency 43,329 9,925 841 Residential property 12,323,593 79,631 7,601 Commercial real estate 0 0 0 Changes in provision for credit losses and gross carrying amount of balance-sheet account Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Due from financial institutions Loans at amortised cost Debts at amortised cost Other financial assets at amortised cost Financial assets measured at fair value through other comprehensive income, category Debt securities measured at fair value through other comprehensive income Carrying amount Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp Financial instrument s not credit- Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- Financial instrument s credit- impaired DART dart.fss.or.kr Page 129
Page 133
impaired air me nt of fina nci al inst rum ent s impaired air me nt of fina nci al inst rum ent s impaired air me nt of fina nci al inst rum ent s impaired air me nt of fina nci al inst rum ent s impaired air me nt of fina nci al inst rum ent s impaired air me nt of fina nci al inst rum ent s impaired air me nt of fina nci al inst rum ent s impaired air me nt of fina nci al inst rum ent s impaired air me nt of fina nci al inst rum ent s impaired air me nt of fina nci al inst rum ent s Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses Beginning balance 1,8 46, 797 0 0 1,8 46, 797 0 0 0 0 42, 902 ,83 7 1,7 99, 280 301 ,96 6 45, 004 ,08 3 (16 7,5 01) (19 6,3 51) (13 6,4 66) (50 0,3 18) 4,0 84, 641 0 0 4,0 84, 641 0 0 0 0 874 ,91 2 5,7 46 178 880 ,83 6 (48 6) (96 6) (43 ) (1, 495 ) 6,7 86, 758 0 0 6,7 86, 758 0 0 0 0 Increase (decrease ) through transfers, financial assets Incr eas e (de cre ase ) thro ugh tran sfer s, fina nci al ass ets Tra nsf er to Sta ge 2 (1, 115 ,22 4) 1,1 21, 450 (6, 226 ) 0 24, 226 (25 ,54 9) 1,3 23 0 (2, 776 ) 2,7 79 (3) 0 76 (76 ) 0 0 Tra nsf er to Sta ge 3 (28 3,8 09) (26 6,7 62) 550 ,57 1 0 8,7 92 45, 259 (54 ,05 1) 0 (75 3) (1, 336 ) 2,0 89 0 35 367 (40 2) 0 Tra nsf er to Sta ge 1 531 ,85 3 (52 8,4 50) (3, 403 ) 0 (47 ,45 1) 46, 668 783 0 1,4 50 (1, 449 ) (1) 0 (16 5) 165 0 0 Write-off 0 0 (20 6,3 17) (20 6,3 17) 0 0 206 ,31 7 206 ,31 7 0 0 (11 0) (11 0) 0 0 110 110 DART dart.fss.or.kr Page 130
Page 134
Disposal (8) 0 (29 ,42 4) (29 ,43 2) 0 0 11, 180 11, 180 0 0 (3) (3) Others 257 ,93 5 0 0 257 ,93 5 7,9 50, 252 (16 9,7 79) (26 7,0 20) 7,5 13, 453 0 0 (9, 561 ) (9, 561 ) 1,2 79, 745 0 0 1,2 79, 745 449 ,75 1 128 (1, 667 ) 448 ,21 2 0 0 (27 ) (27 ) 3,5 01, 661 0 0 3,5 01, 661 Provisions (reversal) (12 ,55 1) (62 ,29 0) (16 8,9 24) (24 3,7 65) 36 (34 5) 260 (49 ) Ending balance 2,1 04, 732 0 0 2,1 04, 732 0 0 0 0 49, 985 ,90 1 1,9 55, 739 340 ,14 7 52, 281 ,78 7 (19 4,4 85) (19 2,2 63) (14 9,3 99) (53 6,1 47) 5,3 64, 386 0 0 5,3 64, 386 0 0 0 0 1,3 22, 584 5,8 68 483 1,3 28, 935 (50 4) (85 5) (10 2) (1, 461 ) 10, 288 ,41 9 0 0 10, 288 ,41 9 0 0 0 0 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Due from financial institutions Loans at amortised cost Debts at amortised cost Other financial assets at amortised cost Financial assets measured at fair value through other comprehensive income, category Debt securities measured at fair value through other comprehensive income Carrying amount Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp air me nt of fina nci al inst rum ent s Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp air me nt of fina nci al inst rum ent s Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp air me nt of fina nci al inst rum ent s Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp air me nt of fina nci al inst rum ent s Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp air me nt of fina nci al inst rum ent s Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp air me nt of fina nci al inst rum ent s Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp air me nt of fina nci al inst rum ent s Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp air me nt of fina nci al inst rum ent s Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp air me nt of fina nci al inst rum ent s Credit impairment of financial instruments Tot al of Cre dit imp air me nt of fina nci al inst rum ent s Financial instrument s not credit- impaired Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- impaired Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- impaired Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- impaired Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- impaired Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- impaired Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- impaired Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- impaired Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- impaired Financial instrument s credit- impaired Financial instrument s not credit- impaired Financial instrument s credit- impaired Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses 12- mo nth exp ect ed cre dit los ses Life tim e exp ect ed cre dit los ses Beginning balance 2,7 25, 139 0 0 2,7 25, 139 0 0 0 0 37, 646 ,26 7 1,1 49, 369 250 ,90 0 39, 046 ,53 6 (16 1,3 30) (12 3,6 20) (11 2,5 48) (39 7,4 98) 3,7 92, 226 0 0 3,7 92, 226 0 0 0 0 1,0 07, 729 4,5 69 193 1,0 12, 491 (59 6) (77 8) (80 ) (1, 454 ) 5,3 81, 890 0 0 5,3 81, 890 0 0 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 131
Page 135
Increase (decrease ) through transfers, financial assets Incr eas e (de cre ase ) thro ugh tran sfer s, fina nci al ass ets Tra nsf er to Sta ge 2 (1, 251 ,41 4) 1,2 57, 082 (5, 668 ) 0 28, 534 (29 ,53 7) 1,0 03 0 (3, 728 ) 3,7 30 (2) 0 116 (11 6) 0 0 Tra nsf er to Sta ge 3 (26 8,1 10) (17 8,8 70) 446 ,98 0 0 8,9 03 33, 769 (42 ,67 2) 0 (83 2) (1, 147 ) 1,9 79 0 46 350 (39 6) 0 Tra nsf er to Sta ge 1 321 ,35 8 (31 9,1 05) (2, 253 ) 0 (22 ,69 7) 22, 292 405 0 1,0 94 (1, 093 ) (1) 0 (94 ) 94 0 0 Write-off 0 0 (16 8,8 97) (16 8,8 97) 0 0 168 ,89 7 168 ,89 7 0 0 (54 ) (54 ) 0 0 54 54 Disposal 0 0 (13 ,08 5) (13 ,08 5) 0 0 3,9 19 3,9 19 0 0 (1) (1) Others (87 8,3 42) 0 0 (87 8,3 42) 6,4 54, 736 (10 9,1 96) (20 6,0 11) 6,1 39, 529 0 0 (5, 174 ) (5, 174 ) 292 ,41 5 0 0 292 ,41 5 (12 9,3 51) (31 3) (1, 936 ) (13 1,6 00) 0 0 (27 ) (27 ) 1,4 04, 868 0 0 1,4 04, 868 Provisions (reversal) (20 ,91 1) (99 ,25 5) (15 0,2 96) (27 0,4 62) 42 (51 6) 406 (68 ) Ending balance 1,8 46, 797 0 0 1,8 46, 797 0 0 0 0 42, 902 ,83 7 1,7 99, 280 301 ,96 6 45, 004 ,08 3 (16 7,5 01) (19 6,3 51) (13 6,4 66) (50 0,3 18) 4,0 84, 641 0 0 4,0 84, 641 0 0 0 0 874 ,91 2 5,7 46 178 880 ,83 6 (48 6) (96 6) (43 ) (1, 495 ) 6,7 86, 758 0 0 6,7 86, 758 0 0 0 0 Changes in provision for credit losses and gross carrying amount of off-balance-sheet account Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Off-balance-sheet accounts Loan commitments Securities purchase commitment Carrying amount DART dart.fss.or.kr Page 132
Page 136
Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Credit impairment of financial instruments Total of Credit impairment of financial instruments Credit impairment of financial instruments Total of Credit impairment of financial instruments Credit impairment of financial instruments Total of Credit impairment of financial instruments Credit impairment of financial instruments Total of Credit impairment of financial instruments Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit- impaired Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit- impaired Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit- impaired Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit- impaired Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses Beginning balance 9,518,221 66,896 4 9,585,121 (13,431) (4,219) (4) (17,654) 9,130 0 0 9,130 0 0 0 0 Increase decrease through transfers exposure to credit risk on loan commitments and financial guarantee contracts Increase decrease through transfers exposure to credit risk on loan commitment s and financial guarantee contracts Transfer to stage 2 (51,584) 51,584 0 0 588 (588) 0 0 Transfer to stage 3 (11,880) (4,047) 15,927 0 147 369 (516) 0 Transfer to stage 1 32,831 (32,831) 0 0 (1,875) 1,875 0 0 Other 447,471 (16,193) (15,916) 415,362 (2,606) 0 0 (2,606) Provisions (reversal) (547) (1,210) 508 (1,249) Ending balance 9,935,059 65,409 15 10,000,483 (15,118) (3,773) (12) (18,903) 6,524 0 0 6,524 0 0 0 0 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Off-balance-sheet accounts Loan commitments Securities purchase commitment Carrying amount Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Credit impairment of financial instruments Total of Credit impairment of financial instruments Credit impairment of financial instruments Total of Credit impairment of financial instruments Credit impairment of financial instruments Total of Credit impairment of financial instruments Credit impairment of financial instruments Total of Credit impairment of financial instruments Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit- impaired Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit- impaired Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit- impaired Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit- impaired Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses Type of measurement of expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses Beginning balance 9,217,253 66,143 4 9,283,400 (13,174) (3,499) (4) (16,677) 4,000 0 0 4,000 0 0 0 0 Increase decrease through transfers exposure to credit risk on loan commitments and financial guarantee contracts Increase decrease through transfers exposure to Transfer to stage 2 (62,903) 62,904 (1) 0 599 (599) 0 0 Transfer to stage 3 (9,704) (2,752) 12,456 0 115 241 (356) 0 Transfer to stage 1 38,951 (38,951) 0 0 (1,673) 1,673 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 133
Page 137
credit risk on loan commitment s and financial guarantee contracts Other 334,624 (20,448) (12,455) 301,721 5,130 0 0 5,130 Provisions (reversal) 702 (2,035) 356 (977) Ending balance 9,518,221 66,896 4 9,585,121 (13,431) (4,219) (4) (17,654) 9,130 0 0 9,130 0 0 0 0 Concentration of credit risk by external credit grades Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Deposits at amortised cost (Note 1) Securities at amortised cost (Note 1) Financial assets measured at fair value through other comprehensive income, category Debt securities measured at fair value through other comprehensive income (Note 1) Credit impairment of financial instruments Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit-impaired Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit-impaired Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit-impaired Type of measurement of expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Deposits at amortised cost (Note 1) Securities at amortised cost (Note 1) Financial assets measured at fair value through other comprehensive income, category Debt securities measured at fair value through other comprehensive income (Note 1) Credit impairment of financial instruments Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit-impaired Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit-impaired Financial instruments not credit-impaired Financial instruments credit-impaired Type of measurement of expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Gross carrying amount Accumulat ed impairmen t Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades Entity's total for external credit grades DART dart.fss.or.kr Page 134
Page 138
Subtotal of concentration of credit risk by external credit grades Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Deposits at amortised cost (Note 1) Securities at amortised cost (Note 1) Financial assets measured at fair value through other comprehensive income, category Debt securities measured at fair value through other comprehensive income (Note 1) Carrying amount Tota l of Carr ying amo unt Carrying amount Tota l of Carr ying amo unt Carrying amount Tota l of Carr ying amo unt Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Entity's total for external credit grades Tota l of Entit y's total for exte rnal cred it grad es Entity's total for external credit grades Tota l of Entit y's total for exte rnal cred it grad es Entity's total for external credit grades Tota l of Entit y's total for exte rnal cred it grad es Entity's total for external credit grades Tota l of Entit y's total for exte rnal cred it grad es Entity's total for external credit grades Tota l of Entit y's total for exte rnal cred it grad es Entity's total for external credit grades Tota l of Entit y's total for exte rnal cred it grad es External credit grades External credit grades External credit grades External credit grades External credit grades External credit grades Exte rnal cred it grad es 1 Exte rnal cred it grad es 2 Exte rnal cred it grad es 3 Exte rnal cred it grad es 4 Exte rnal cred it grad es 5 Ungr ade d Exte rnal cred it grad es 1 Exte rnal cred it grad es 2 Exte rnal cred it grad es 3 Exte rnal cred it grad es 4 Exte rnal cred it grad es 5 Ungr ade d Exte rnal cred it grad es 1 Exte rnal cred it grad es 2 Exte rnal cred it grad es 3 Exte rnal cred it grad es 4 Exte rnal cred it grad es 5 Ungr ade d Exte rnal cred it grad es 1 Exte rnal cred it grad es 2 Exte rnal cred it grad es 3 Exte rnal cred it grad es 4 Exte rnal cred it grad es 5 Ungr ade d Exte rnal cred it grad es 1 Exte rnal cred it grad es 2 Exte rnal cred it grad es 3 Exte rnal cred it grad es 4 Exte rnal cred it grad es 5 Ungr ade d Exte rnal cred it grad es 1 Exte rnal cred it grad es 2 Exte rnal cred it grad es 3 Exte rnal cred it grad es 4 Exte rnal cred it grad es 5 Ungr ade d Fina ncial asse ts 1,94 5,45 1 159, 281 2,10 4,73 2 0 2,10 4,73 2 5,36 4,38 6 5,36 4,38 6 0 5,36 4,38 6 9,40 9,27 9 879, 140 10,2 88,4 19 0 10,2 88,4 19 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Deposits at amortised cost (Note 1) Securities at amortised cost (Note 1) Financial assets measured at fair value through other comprehensive income, category Debt securities measured at fair value through other comprehensive income (Note 1) Carrying amount Tota l of Carr ying amo unt Carrying amount Tota l of Carr ying amo unt Carrying amount Tota l of Carr ying amo unt Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Entity's total for external credit grades Tota l of Entit y's total for exte rnal cred it grad es Entity's total for external credit grades Tota l of Entit y's total for exte rnal cred it grad es Entity's total for external credit grades Tota l of Entit y's total for exte rnal cred it grad es Entity's total for external credit grades Tota l of Entit y's total for exte rnal cred it grad es Entity's total for external credit grades Tota l of Entit y's total for exte rnal cred it grad es Entity's total for external credit grades Tota l of Entit y's total for exte rnal cred it grad es External credit grades External credit grades External credit grades External credit grades External credit grades External credit grades Exte rnal cred it grad es 1 Exte rnal cred it grad es 2 Exte rnal cred it grad es 3 Exte rnal cred it grad es 4 Exte rnal cred it grad es 5 Ungr ade d Exte rnal cred it grad es 1 Exte rnal cred it grad es 2 Exte rnal cred it grad es 3 Exte rnal cred it grad es 4 Exte rnal cred it grad es 5 Ungr ade d Exte rnal cred it grad es 1 Exte rnal cred it grad es 2 Exte rnal cred it grad es 3 Exte rnal cred it grad es 4 Exte rnal cred it grad es 5 Ungr ade d Exte rnal cred it grad es 1 Exte rnal cred it grad es 2 Exte rnal cred it grad es 3 Exte rnal cred it grad es 4 Exte rnal cred it grad es 5 Ungr ade d Exte rnal cred it grad es 1 Exte rnal cred it grad es 2 Exte rnal cred it grad es 3 Exte rnal cred it grad es 4 Exte rnal cred it grad es 5 Ungr ade d Exte rnal cred it grad es 1 Exte rnal cred it grad es 2 Exte rnal cred it grad es 3 Exte rnal cred it grad es 4 Exte rnal cred it grad es 5 Ungr ade d Fina ncial asse ts 1,75 0,08 8 96,7 09 1,84 6,79 7 0 1,84 6,79 7 4,08 4,64 1 4,08 4,64 1 0 4,08 4,64 1 6,57 5,27 0 211, 488 6,78 6,75 8 0 6,78 6,75 8 DART dart.fss.or.kr Page 135
Page 139
Concentration of credit risk by internal credit grades Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Off-balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Loan commitments (Note 2) Securities purchase commitment Loans at amortised cost (Note 1,2) Other financial assets (Note 4) Credit impairment of financial instruments Financial instruments not credit- impaired Financial instruments credit-impaired Financial instruments not credit- impaired Financial instruments credit-impaired Financial instruments not credit- impaired Financial instruments credit-impaired Financial instruments not credit- impaired Financial instruments credit-impaired Type of measurement of expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Entity 's total for intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Off-balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Loan commitments (Note 2) Securities purchase commitment Loans at amortised cost (Note 1,2) Other financial assets (Note 4) Credit impairment of financial instruments Financial instruments not credit- impaired Financial instruments credit-impaired Financial instruments not credit- impaired Financial instruments credit-impaired Financial instruments not credit- impaired Financial instruments credit-impaired Financial instruments not credit- impaired Financial instruments credit-impaired Type of measurement of expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses 12-month expected credit losses Lifetime expected credit losses Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Carrying amount Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Gross carryin g amoun t Accum ulated impair ment Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total Entity 's total DART dart.fss.or.kr Page 136
Page 140
for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s for intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Intern al credit grade s Subtotal of concentration of credit risk by internal credit grades Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Off-balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Loan commitments (Note 2) Securities purchase commitment Loans at amortised cost (Note 1,2) Other financial assets (Note 4) Carrying amount To tal of Ca rry in g a m ou nt Carrying amount To tal of Ca rry in g a m ou nt Carrying amount To tal of Ca rry in g a m ou nt Carrying amount To tal of Ca rry in g a m ou nt Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al for int er na l cr ed it gr ad es Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al for int er na l cr ed it gr ad es Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al for int er na l cr ed it gr ad es Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al for int er na l cr ed it gr ad es Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al for int er na l cr ed it gr ad es Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al for int er na l cr ed it gr ad es Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al for int er na l cr ed it gr ad es Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al for int er na l cr ed it gr ad es Internal credit grades Internal credit grades Internal credit grades Internal credit grades Internal credit grades Internal credit grades Internal credit grades Internal credit grades Int er na l cr ed it gr ad es 1 Int er na l cr ed it gr ad es 2 Int er na l cr ed it gr ad es 3 Int er na l cr ed it gr ad es 4 Int er na l cr ed it gr ad es 5 Un gr ad ed (N ot e 3, 5) Int er na l cr ed it gr ad es 1 Int er na l cr ed it gr ad es 2 Int er na l cr ed it gr ad es 3 Int er na l cr ed it gr ad es 4 Int er na l cr ed it gr ad es 5 Un gr ad ed (N ot e 3, 5) Int er na l cr ed it gr ad es 1 Int er na l cr ed it gr ad es 2 Int er na l cr ed it gr ad es 3 Int er na l cr ed it gr ad es 4 Int er na l cr ed it gr ad es 5 Un gr ad ed (N ot e 3, 5) Int er na l cr ed it gr ad es 1 Int er na l cr ed it gr ad es 2 Int er na l cr ed it gr ad es 3 Int er na l cr ed it gr ad es 4 Int er na l cr ed it gr ad es 5 Un gr ad ed (N ot e 3, 5) Int er na l cr ed it gr ad es 1 Int er na l cr ed it gr ad es 2 Int er na l cr ed it gr ad es 3 Int er na l cr ed it gr ad es 4 Int er na l cr ed it gr ad es 5 Un gr ad ed (N ot e 3, 5) Int er na l cr ed it gr ad es 1 Int er na l cr ed it gr ad es 2 Int er na l cr ed it gr ad es 3 Int er na l cr ed it gr ad es 4 Int er na l cr ed it gr ad es 5 Un gr ad ed (N ot e 3, 5) Int er na l cr ed it gr ad es 1 Int er na l cr ed it gr ad es 2 Int er na l cr ed it gr ad es 3 Int er na l cr ed it gr ad es 4 Int er na l cr ed it gr ad es 5 Un gr ad ed (N ot e 3, 5) Int er na l cr ed it gr ad es 1 Int er na l cr ed it gr ad es 2 Int er na l cr ed it gr ad es 3 Int er na l cr ed it gr ad es 4 Int er na l cr ed it gr ad es 5 Un gr ad ed (N ot e 3, 5) Fi na nc ial as se ts 34 ,7 62 ,5 67 4, 35 6, 96 2 4, 45 4, 79 2 2, 26 2, 48 9 2, 55 5, 67 8 3, 88 9, 29 9 52 ,2 81 ,7 87 (5 36 ,1 47 ) 51 ,7 45 ,6 40 15 3, 08 4 11 ,8 01 10 ,5 89 5, 76 8 7, 20 8 1, 14 0, 48 5 1, 32 8, 93 5 (1, 46 1) 1, 32 7, 47 4 DART dart.fss.or.kr Page 137
Page 141
Ex po su re to cr ed it ris k on lo an co m mi tm en ts an d fin an ci al gu ar an te e co ntr ac ts 9, 00 7, 11 6 45 0, 40 2 41 1, 06 0 80 ,1 44 51 ,7 61 10 ,0 00 ,4 83 (1 8, 90 3) 9, 98 1, 58 0 6, 52 4 6, 52 4 0 6, 52 4 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Off-balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Loan commitments (Note 2) Securities purchase commitment Loans at amortised cost (Note 1,2) Other financial assets (Note 4) Carrying amount To tal of Ca rry in g a m Carrying amount To tal of Ca rry in g a m Carrying amount To tal of Ca rry in g a m Carrying amount To tal of Ca rry in g a m Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al Entity's total for internal credit grades To tal of En tity 's tot al Internal credit grades Internal credit grades Internal credit grades Internal credit grades Internal credit grades Internal credit grades Internal credit grades Internal credit grades Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Un gr ad ed (N Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Un gr ad ed (N Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Un gr ad ed (N Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Un gr ad ed (N Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Un gr ad ed (N Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Un gr ad ed (N Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Un gr ad ed (N Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Int er na l cr Un gr ad ed (N DART dart.fss.or.kr Page 138
Page 142
ed it gr ad es 1 ed it gr ad es 2 ed it gr ad es 3 ed it gr ad es 4 ed it gr ad es 5 ot e 3, 5) for int er na l cr ed it gr ad es ed it gr ad es 1 ed it gr ad es 2 ed it gr ad es 3 ed it gr ad es 4 ed it gr ad es 5 ot e 3, 5) for int er na l cr ed it gr ad es ou nt ed it gr ad es 1 ed it gr ad es 2 ed it gr ad es 3 ed it gr ad es 4 ed it gr ad es 5 ot e 3, 5) for int er na l cr ed it gr ad es ed it gr ad es 1 ed it gr ad es 2 ed it gr ad es 3 ed it gr ad es 4 ed it gr ad es 5 ot e 3, 5) for int er na l cr ed it gr ad es ou nt ed it gr ad es 1 ed it gr ad es 2 ed it gr ad es 3 ed it gr ad es 4 ed it gr ad es 5 ot e 3, 5) for int er na l cr ed it gr ad es ed it gr ad es 1 ed it gr ad es 2 ed it gr ad es 3 ed it gr ad es 4 ed it gr ad es 5 ot e 3, 5) for int er na l cr ed it gr ad es ou nt ed it gr ad es 1 ed it gr ad es 2 ed it gr ad es 3 ed it gr ad es 4 ed it gr ad es 5 ot e 3, 5) for int er na l cr ed it gr ad es ed it gr ad es 1 ed it gr ad es 2 ed it gr ad es 3 ed it gr ad es 4 ed it gr ad es 5 ot e 3, 5) for int er na l cr ed it gr ad es ou nt Fi na nc ial as se ts 33 ,4 58 ,2 03 3, 10 2, 66 1 3, 85 7, 23 0 1, 75 7, 74 3 2, 02 8, 24 6 80 0, 00 0 45 ,0 04 ,0 83 (5 00 ,3 18 ) 44 ,5 03 ,7 65 14 1, 25 4 6, 46 2 9, 44 1 4, 88 6 5, 69 0 71 3, 10 3 88 0, 83 6 (1, 49 5) 87 9, 34 1 DART dart.fss.or.kr Page 139
Page 143
Ex po su re to cr ed it ris k on lo an co m mi tm en ts an d fin an ci al gu ar an te e co ntr ac ts 8, 89 3, 48 2 29 3, 50 1 30 5, 13 1 65 ,1 95 27 ,8 12 9, 58 5, 12 1 (1 7, 65 4) 9, 56 7, 46 7 9, 13 0 9, 13 0 0 9, 13 0 Explanation of external credit ratings[ text block ] (주1) 예치금, 유가증권, 환매조건부채권매수 및 콜론의 등급분류 기준은 다음과 같습니다. Explanation of external credit ratings Entity's total for external credit grades External credit grades External credit grades 1 External credit grades 2 External credit grades 3 External credit grades 4 External credit grades 5 DART dart.fss.or.kr Page 140
Page 144
Description of external credit ratings, domestic 외부신용등급 AAA,국공채/정부보 증 및 손실보전채권 ,한국은행 예치금 외부신용등급 AA 외부신용등급 A 외부신용등급 BBB 외부신용등급 BB 이하 Description of external credit ratings, overseas 외부신용등급 AA 외부신용등급 A 외부신용등급 BBB 외부신용등급 BB 외부신용등급 B 이 하 Explanation of internal credit ratings[ text block ] (주2) 대출채권 및 원화대출약정의 등급분류 기준은 다음과 같습니다. Explanation of internal credit ratings Entity's total for internal credit grades Internal credit grades Internal credit grades 1 Internal credit grades 2 Internal credit grades 3 Internal Credit Grades 4 Internal credit grades 5 Description Of Internal Credit Ratings 부도율 0.75% 이하 부도율 1.35% 이하 부도율 5% 이하 부도율 10% 이하 부도율 100% 이하 Additional explanation of credit ratings (주3) 콜론 및 환매조건부채권매수 자산 중 거래상대방의 신용평가등급이 존재하지 않는 경우 무등 급으로 분류되었으며, 이 경우 비소매 무등급 차주는 BBB 등급을 적용하여 충당금을 적립하고 있습 니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 환매조건부채권매수 자산의 경우 증거금율 100% 초과하 는 국공채 등 우량 담보 취득조건으로 취급된 바, 손실 가능성이 극히 낮다고 판단해 충당금을 적립 하지 않았습니다. 다만, 추후 증거금율 하락 등 회수 가능성이 유의미하게 낮아질 경우 개별평가로 충당금을 적립할 수 있습니다. (주4) 당사는 기타금융자산 중 여신성가지급금과 미수이자의 등급분류를 원계좌의 정보를 따라서 분류하였고, 그 외의 항목에 대한 등급은 무등급으로 분류하였습니다. (주5) 유가증권매입계약의 경우 거래상대방의 신용평가등급이 존재하지 않아 무등급으로 분류하였 습니다. Credit risk exposure by counterparty Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Off-balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Loan commitments Securities purchase commitment Deposits at amortised cost Loans at amortised cost Debts at amortised cost Other financial assets at amortised cost Debt securities at fair value through profit or loss Financial assets measured at fair value through other comprehensive income, category Debt securities measured at fair value through other comprehensive income Types of customers DART dart.fss.or.kr Page 141
Page 145
Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r r y i n g a m o u n t G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s G r o s s c a r r y i n g a m o u n t A l l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s F i n a n c i a 1 , 5 9 4 , 4 4 0 1 , 5 9 4 , 4 4 4 8 8 , 0 5 8 0 4 8 8 , 0 5 8 2 2 , 2 2 6 0 2 2 , 2 2 6 1 5 0 , 0 0 0 0 1 5 0 , 0 0 0 5 , 1 1 9 , 3 0 0 5 , 1 1 9 , 3 0 3 , 0 6 9 , 2 8 ( 9 5 , 7 0 3 ) 2 , 9 7 3 , 5 7 4 3 , 9 4 3 , 2 ( 4 4 0 , 4 4 4 4 3 , 5 0 2 , 7 5 , 3 2 4 , 3 8 0 5 , 3 2 4 , 3 8 4 0 , 0 0 0 0 4 0 , 0 0 0 9 6 , 6 1 7 0 9 6 , 6 1 7 4 9 , 5 3 1 0 4 9 , 5 3 1 1 , 0 5 4 , 0 8 0 1 , 0 5 4 , 0 8 5 6 , 0 1 3 ( 2 2 5 ) 5 5 , 7 8 8 7 4 , 2 2 7 ( 1 , 2 3 6 ) 7 2 , 9 9 1 2 0 1 , 5 8 8 0 2 0 1 , 5 8 8 3 5 , 1 4 3 0 3 5 , 1 4 3 4 , 7 9 2 , 0 9 0 4 , 7 9 2 , 0 9 2 , 7 0 8 0 2 , 7 0 8 6 , 7 1 7 , 7 0 0 6 , 7 1 7 , 7 0 2 , 8 3 3 , 4 4 0 2 , 8 3 3 , 4 4 7 3 7 , 2 6 8 0 7 3 7 , 2 6 8 DART dart.fss.or.kr Page 142
Page 146
l a s s e t s 8 8 0 0 2 9 0 5 ) 6 1 6 6 8 8 7 7 6 6 5 5 DART dart.fss.or.kr Page 143
Page 147
E x p o s u r e t o c r e d i t r i s k o n l o a n c o m m i t m e n t s a n d f i n a n c i 5 7 , 0 7 7 ( 1 , 0 6 2 ) 5 6 , 0 1 5 9 , 9 4 3 , 4 0 6 ( 1 7 , 8 4 1 ) 9 , 9 2 5 , 5 6 5 6 , 5 2 4 0 6 , 5 2 4 DART dart.fss.or.kr Page 144
Page 148
a l g u a r a n t e e c o n t r a c t s Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Balance-sheet and off-balance-sheet accounts Balance-sheet accounts Off-balance-sheet accounts Financial assets at amortised cost, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Loan commitments Securities purchase commitment Deposits at amortised cost Loans at amortised cost Debts at amortised cost Other financial assets at amortised cost Debt securities at fair value through profit or loss Financial assets measured at fair value through other comprehensive income, category Debt securities measured at fair value through other comprehensive income Types of customers Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Gove rnme nt and publi c instit ution Bank s Other finan cial instit ution s Corp orate and other s Retail Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r Ca rry in g a m ou nt T o t a l o f C a r G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l G r A l DART dart.fss.or.kr Page 145
Page 149
o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t o s s c a r r y i n g a m o u n t l o w a n c e f o r c r e d i t l o s s e s r y i n g a m o u n t F i n a n c i a l a s s e t s 1 , 7 3 9 , 8 2 3 0 1 , 7 3 9 , 8 2 3 1 0 5 , 5 6 6 0 1 0 5 , 5 6 6 1 , 4 0 8 0 1 , 4 0 8 1 0 , 0 0 0 0 1 0 , 0 0 0 3 0 0 , 0 0 0 0 3 0 0 , 0 0 0 1 , 4 0 0 , 0 0 0 0 1 , 4 0 0 , 0 0 0 1 , 9 0 4 , 7 2 8 ( 6 4 , 5 6 3 ) 1 , 8 4 0 , 1 6 5 4 1 , 3 8 9 , 3 5 5 ( 4 3 5 , 7 5 5 ) 4 0 , 9 5 3 , 6 0 0 4 , 0 1 4 , 6 4 1 0 4 , 0 1 4 , 6 4 1 7 0 , 0 0 0 0 7 0 , 0 0 0 8 0 , 6 6 4 0 8 0 , 6 6 4 5 3 , 1 8 6 0 5 3 , 1 8 6 6 4 4 , 1 8 9 0 6 4 4 , 1 8 9 2 7 , 7 6 7 ( 1 6 0 ) 2 7 , 6 0 7 7 5 , 0 3 0 ( 1 , 3 3 5 ) 7 3 , 6 9 5 4 , 2 8 7 , 0 8 4 0 4 , 2 8 7 , 0 8 4 1 , 4 0 8 0 1 , 4 0 8 4 , 9 9 3 , 3 4 7 0 4 , 9 9 3 , 3 4 7 1 , 5 7 1 , 8 9 1 0 1 , 5 7 1 , 8 9 1 2 2 1 , 5 2 0 0 2 2 1 , 5 2 0 DART dart.fss.or.kr Page 146
Page 150
E x p o s u r e t o c r e d i t r i s k o n l o a n c o m m i t m e n t s a n d f i n a n c i 9 , 5 8 5 , 1 2 1 ( 1 7 , 6 5 4 ) 9 , 5 6 7 , 4 6 7 9 , 1 3 0 0 9 , 1 3 0 DART dart.fss.or.kr Page 147
Page 151
a l g u a r a n t e e c o n t r a c t s Exposure by country 당사는 대한민국에서만 영업을 수행하고 있어, 신용위험의 국가별 익스포져 관련 공시사항은 생략 하였습니다. Charged-off loans not derecognized from claims against debtors Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Written off loans 254,936 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Written off loans 162,809 Disclosure on liquidity risk DART dart.fss.or.kr Page 148
Page 152
(1) 유동성위험의 개요 자산과 부채간의 계약상 만기 불일치로 인하여 현재 또는 미래의 지급 의무를 상환하지 못할 리스크 (조달유동성리스크)와 시장 위기에 따른 시장가격 하락으로 인하여 은행 보유자산의 현금화 과정에 서의 손실이 발생하는 리스크(시장유동성리스크)를 의미합니다. (2) 유동성위험의 관리 금융감독원의 경영지도비율인 유동성커버리지비율(LCR: Liquidity Coverage Ratio) 및 순안정자금 조달비율(NSFR: Net Stable Funding Ratio)과 외화 부문 규제비율인 외화유동성비율 및 만기불일 치비율을 ALM리스크관리시스템을 통해 산출하여 관리하고 있으며, 위험관리위원회에서는 내부적 관리를 위하여 감독당국의 규제수준과는별도로 각종 유동성리스크의 한도를 설정하여 관리하며, 한 도 준수 여부를 매월 위험관리협의회에 보고하고 있습니다. 또한 한도 준수를 위해 다양한 유동성리 스크 지표를 일별 모니터링 하고 있습니다. 유동성위기상황에 따른 시나리오에 따라 위기상황분석을 분기별로 수행하여 위험관리협의회 및 위 험관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 위기상황에 대한 판단을 위하여 조기경보지표를 설정하여 일별 모니터링하고 그 결과를 매월 위험관리협의회 및 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 유동성 위기상황에 대비한 비상조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하여 관리하고 있습니다. Disclosure of maturity analysis for non-derivative financial liabilities Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Not later than one month Later than one month and not later than three months Later than three months and not later than six months Later than six months and not later than one year Later than one year and not later than five years Later than five years Total of Aggregated time bands Non-derivative financial liabilities, undiscounted cash flows 45,236,221 6,416,782 6,129,156 9,933,374 2,147,468 19,296 69,882,297 Non-derivative financial liabilities, undiscounted cash flows Deposits from customer 44,665,211 6,412,184 6,122,209 9,921,272 2,051,978 0 69,172,854 Other financial liabilities 571,010 4,598 6,947 12,102 95,490 19,296 709,443 Off Balance Sheet Liabilities 10,007,007 0 0 0 0 0 10,007,007 Off Balance Sheet Liabilities Loan commitment 10,000,483 0 0 0 0 0 10,000,483 Securities purchase agreement 6,524 0 0 0 0 0 6,524 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Not later than one month Later than one month and not later than three months Later than three months and not later than six months Later than six months and not later than one year Later than one year and not later than five years Later than five years Total of Aggregated time bands Non-derivative financial liabilities, undiscounted cash flows 38,432,814 6,012,805 3,917,169 5,751,509 2,220,177 32,746 56,367,220 Non-derivative financial liabilities, Deposits from customer 37,903,177 6,009,012 3,911,495 5,740,525 2,154,996 0 55,719,205 Other financial 529,637 3,793 5,674 10,984 65,181 32,746 648,015 DART dart.fss.or.kr Page 149
Page 153
undiscounted cash flows liabilities Off Balance Sheet Liabilities 9,594,251 0 0 0 0 0 9,594,251 Off Balance Sheet Liabilities Loan commitment 9,585,121 0 0 0 0 0 9,585,121 Securities purchase agreement 9,130 0 0 0 0 0 9,130 Disclosure of maturity analysis for non derivative financial liabilities [text block] 상기 기간구분은 경영진의 판단에 근거하여 세분화 되었습니다. 표시된 금액은 원금 및 이자의 현금 흐름을 모두 포함하고 있으며 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사의 지급의무가 발 생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 당사가 제공한 약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. Disclosure of maturity analysis for derivative financial liabilities (Unit : million, KRW) Not later than one month Later than one month and not later than three months Later than three months and not later than six months Later than six months and not later than one year Later than one year and not later than five years Later than five years Total of Aggregated time bands Derivative financial liabilities, undiscounted cash flows 99 0 0 0 0 0 99 Derivative financial liabilities, undiscounted cash flows derivative financial instruments 99 0 0 0 0 0 99 Detailed disclosure of maturity analysis for derivative financial liabilities [text block] 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하고 있기 때문에 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 1개월 이하 지급 구간에 포함하였습니 다. Disclosure of market risk details[ text block ] DART dart.fss.or.kr Page 150
Page 154
(1) 시장위험의 개요 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 비우호적인 변동으로 인해 발생할 수 있는 손 실 위험을 의미합니다. 당사는 외화순포지션, 시장성 유가증권, 파생상품, 기타 시장위험이 내재된 금융상품 자산 및 부채 등을 보유함에 따라 시장위험에 노출될 수 있으며, 보유 목적 및 금융상품의 특성에 따라 트레이딩계정과 은행계정으로 구분하여 시장위험을 관리합니다. 시장위험의 관리 목적은 동 손실 위험에 상응하여 최대한 소요될 것으로 예상되는 자기자본금액을 측정하고 이를 당사가 감내할 수 있는 적정 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 동시에 추구 하는 것입니다. (2) 시장위험의 관리 1) 트레이딩계정에 대한 시장위험 관리 ① 측정방법 당사는 「은행업감독업무시행세칙」 "별표3-2" "신용ㆍ운영ㆍ시장리스크 위험가중자산에 대한 자 기자본비율 산출기준"에서 정하고 있는 표준방법에 따라 트레이딩계정에 대한 시장위험을 크게 민 감도위험과 부도위험, 잔여위험으로 나누어 산출합니다. - 민감도위험은 시장가격의 비우호적인 변동으로 인해 직접적으로 트레이딩계정에서 발생할 수 있 는 선형ㆍ비선형 손실 위험을 말합니다. - 부도위험은 민감도위험에서 고려하고 있는 신용스프레드 변동 또는 신용등급 전이로 인한 손실 위험과는 달리 발행자의 갑작스러운 부도 사건으로 발생할 수 있는 계약불이행 위험을 말합니다. - 잔여위험은 상품의 기초자산의 특성 또는 비정형적인 손익 구조로 인해 민감도위험과 부도위험에 서 고려되지 못한 그 밖의 요인으로 인해 발생할 수 있는 추가적인 손실 위험을 말합니다. ② 관리방법 당사는 시장위험 관리를 위한 내부 지침으로 위험관리협의회에서 「트레이딩정책지침」과 「시장 리스크관리지침」, 「공정가치평가지침」을 정하여 운영하고 있습니다. 「트레이딩정책지침」에서 는 계정 분류 및 변경, 가치평가, 소요자기자본 산출 등에 관한 기본 원칙 및 절차를 정하고 있으며, 「시장리스크관리지침」에서는 보다 구체적으로 트레이딩계정에 대한 시장위험을 인식, 측정, 보고 및 관리함에 따른 제반 업무 체계 및 절차를 정하고 있습니다. 또한, 「공정가치평가지침」을 통해 시장리스크 산출대상 상품의 공정가치 평가에 필요한 평가방법 선정 및 변경 절차, 상품별 평가기준 가격, 가치평가 시스템 운영, 사후관리 절차 등 세부사항을 정하고 있습니다. 동 내부 지침들에 의거 하여 당사는 트레이딩계정으로 분류되는 새로운 상품을 거래하고자 하는 경우 대상 상품, 거래전담 조직, 관리한도 등 관련된 사항을 사전에 문서화하고 경영진의 승인을 득하도록 정책적으로 제한하 고 있습니다. 당사는 시장위험의 관리를 위한 수단으로 크게 다음과 같은 한도를 두고 있으며, 필요에 따라 전행 한도에 더해 영업단위별(조직별, 데스크별, 상품별, 만기구간별 등) 세부 한도를 설정 및 운용합니다 . - 시장리스크 한도: 시장위험에 상응한 소요자기자본을 적정 수준 범위 내에서 관리하기 위한 한도 - 손실한도: 전사 수준 또는 포트폴리오 단위별로 누적되는 손실 수준을 관리하기 위한 한도 - 손절매한도: 주식, 채권 등 유가증권 거래와 관련하여 매입건별 손실 수준을 관리하기 위한 한도 - 익스포져한도: 투자/거래한도, 민감도한도 등과 같이 절대적인 리스크 노출 수준을 관리하기 위 한 한도 한도 준수 여부는 일 단위로 모니터링하며, 설정된 한도가 초과되는 경우 운용조직장은 초과 사실 DART dart.fss.or.kr Page 151
Page 155
및 원인, 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 및 위험관리협의회에 보고하고 가능한 한 즉시 한도 초과가 해소되도록 관리하고 있습니다. Disclosure of market risk details Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Risks Total of Risks Market risk Sensitivity risk Default risk Residual risk GIRR (interest rate risk) CSR (non- securitization) CSR (securitization (excluding CTP)) CSR (securitization(CT P)) Stock risk Foreign exchange risk (Note 1) Instrument risk Non- securitization Securitization (excluding CTP) Securitization (CTP) Required capital for market risk 9,604 13,667 102 0 0 17,215 0 5,410 200 0 0 46,198 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Risks Total of Risks Market risk Sensitivity risk Default risk Residual risk GIRR (interest rate risk) CSR (non- securitization) CSR (securitization (excluding CTP)) CSR (securitization(CT P)) Stock risk Foreign exchange risk (Note 1) Instrument risk Non- securitization Securitization (excluding CTP) Securitization (CTP) Required capital for market risk 0 0 0 0 0 20,023 0 0 0 0 0 20,023 Detailed disclosure on market risk (주1) 외환위험의 경우 환율변동에 대한 통화 간 상관관계를 고려하여 민감도위험에 상응하는 소요 자기자본을 측정하므로, 동 수치는 트레이딩계정과 은행계정의 구분없이 당사가 보유한 외화포지션 을 포괄하여 산출한 값입니다. Disclosure of required capital ? subtotal Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Risks Market risk Sensitivity risk Default risk Required capital for market risk 40,588 5,610 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Risks Market risk Sensitivity risk Default risk Required capital for market risk 20,023 0 Market risk management for bank account DART dart.fss.or.kr Page 152
Page 156
은행계정에 대한 시장위험은 금리변동에 따른 금리부자산과 금리부부채의 만기불일치로 인해 발생 하는 금리위험을 말합니다. 당사는「은행업감독업무시행세칙」"별표9의1" "금리리스크 산출기준" 제2장에서 정하고 있는 바에 따라 표준방법으로 금리위험을 측정 및 관리하고 있습니다. 당사는 금리충격에 따른 순자산가치의 변동을 보여주는 △EVE(Change in Economic Value of Equity)와 금리충격에 따른 순이자이익의 변동을 보여주는 △NII(Changein Net Interest Income)에 대하여 한도를 설정하여 관리하고 있으며, 매월 모니터링하고 변동요인을 분석하여 위험관리협의회 에 보고하고 있습니다. Market risk in non-trading position Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Effect of financial risk and changes in financial risk Change in economic value of equity 227,195 Change in net interest income 84,652 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Effect of financial risk and changes in financial risk Change in economic value of equity 100,540 Change in net interest income 178,145 Details of assets denominated in foreign currency[ text block ] 보고기간말 현재 당사는 환율변동위험에 노출되는 상품으로 통화별 현물환 포지션에 더해 외환스왑 거래에 따른 선물환 포지션을 보유하고 있으며, 트레이딩계정 및 은행계정에서 발생하는 외환위험 을 종합적으로 관리하고 있습니다. 이를 위해 위험관리협의회는 위험관리위원회에서 정한 시장리스 크 한도를 준수가능한 범위 내에서 외환포지션한도 및 잔존만기별 외환스왑 거래한도, 손실한도 등 세부한도를 설정하여 관리하고 있습니다. Details of assets denominated in foreign currency Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Assets Financial assets, class Investment assets in associates and others Cash and due from financial institutions Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets at fair value through other comprehensive income Other financial assets Functional or presentation currency Total of Functio nal or present ation currenc y Functional or presentation currency Total of Functio nal or present ation currenc y Functional or presentation currency Total of Functio nal or present ation currenc y Functional or presentation currency Total of Functio nal or present ation currenc y Functional or presentation currency Total of Functio nal or present ation currenc y USD JPY EUR GBP Other USD JPY EUR GBP Other USD JPY EUR GBP Other USD JPY EUR GBP Other USD JPY EUR GBP Other Assets denomi nated in foreign currenc 180,818 1,782 1,991 1,583 8,101 194,275 1,342 0 0 0 0 1,342 1,433 0 0 0 0 1,433 18,170 918 2 0 4,723 23,813 0 0 0 0 114,857 114,857 DART dart.fss.or.kr Page 153
Page 157
y, translate d into KRW Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Assets Financial assets, class Investment assets in associates and others Cash and due from financial institutions Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets at fair value through other comprehensive income Other financial assets Functional or presentation currency Total of Functio nal or present ation currenc y Functional or presentation currency Total of Functio nal or present ation currenc y Functional or presentation currency Total of Functio nal or present ation currenc y Functional or presentation currency Total of Functio nal or present ation currenc y Functional or presentation currency Total of Functio nal or present ation currenc y USD JPY EUR GBP Other USD JPY EUR GBP Other USD JPY EUR GBP Other USD JPY EUR GBP Other USD JPY EUR GBP Other Assets denomi nated in foreign currenc y, translate d into KRW 96,642 4,140 529 596 3,659 105,566 0 0 0 0 113,770 113,770 Details of assets denominated in foreign currency subtotal (Unit : million, KRW) Assets Total of Assets Financial assets, class Functional or presentation currency USD JPY EUR GBP Other Assets denominated in foreign currency, translated into KRW 201,763 2,700 1,993 1,583 12,824 220,863 Details of assets denominated In foreign currency, Total Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) USD JPY EUR GBP Other Total of Functional or presentation currency DART dart.fss.or.kr Page 154
Page 158
Assets denominated in foreign currency, translated into KRW 201,763 2,700 1,993 1,583 127,681 335,720 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) USD JPY EUR GBP Other Total of Functional or presentation currency Assets denominated in foreign currency, translated into KRW 96,642 4,140 529 596 117,429 219,336 Details of financial liabilities denominated in foreign currency Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial liabilities, class Deposits from customers Other financial liabilities Functional or presentation currency Total of Functional or presentation currency Functional or presentation currency Total of Functional or presentation currency USD JPY EUR GBP Other USD JPY EUR GBP Other Financial liabilities denominated in foreign currency, translated into KRW 191,814 0 0 0 0 191,814 10,919 52 634 203 3,439 15,247 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial liabilities, class Deposits from customers Other financial liabilities Functional or presentation currency Total of Functional or presentation currency Functional or presentation currency Total of Functional or presentation currency USD JPY EUR GBP Other USD JPY EUR GBP Other Financial liabilities denominated in foreign currency, translated into KRW 70,108 2 9 2 0 70,121 Details of financial liabilities denominated in foreign currency total (Unit : million, KRW) USD JPY EUR GBP Other Total of DART dart.fss.or.kr Page 155
Page 159
Functional or presentation currency Financial liabilities denominated in foreign currency, translated into KRW 202,733 52 634 203 3,439 207,061 Disclosure on operational risk (1) 운영위험의 개요 운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말하며, 법률리스크를 포함하되 전략, 평판리스크를 제외합니다. 동 법률리스 크에는 벌금, 과징금, 감독적 행위에 기인한 징벌적 손해배상 및 사적 합의 관련 익스포져를 포함하 되, 이에 한정되지 않습니다. (2) 운영위험의 관리 당사는 운영리스크 관리시스템을 통하여 일반적인 운영리스크 관리수단인 RCSA(Risk & Control Self Assessment)와 KRI(Key Risk Indicator)를 비롯하여 운영리스크 소요자기자본의 산출, 당사에 서 실제로 발생한 운영리스크 사건 및 손실데이터를 체계적으로 축적하여 관리하고 있으며 이와 관 련한 사항을 주기적으로 위험관리협의회 및 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. Disclosure on capital risk 당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 국내 은행에 대한 자본적 정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 바젤Ⅲ 협약에 근거한 것으로, 당사의 경우 은행업감독규정 에 의거하여 2020년 1월 1일부터 동 기준에 따른 최소자본비율 규제를 받고 있습니다. 동 규제에 따라 당사가 준수해야 하는 최소 적립의무 자기자본비율은 보통주자본비율 4.5%, 기본자 본비율 6%, 총자본비율 8% 이며, 이에 더해 보유 자기자본의 손실흡수능력 제고를 위하여 자본보전 완충자본 2.5%를 추가 적립하고 있습니다. 또한, 2024년 5월 1일부터 경기대응완충자본 적립수준 이 기존 0%에서 1%로 상향됨에 따라 현재 당사가 규제적으로 준수해야 하는 최소자본비율은 보통 주자본비율 8%, 기본자본비율 9.5%, 총자본비율 11.5% 입니다. Disclosure of capital adequacy ratio Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Total capital 6,791,408 Tier 1 capital 6,461,692 Tier 2 capital 329,716 Risk-weighted assets 29,335,413 Credit risk-weighted assets 26,297,574 Market risk-weighted assets 577,476 DART dart.fss.or.kr Page 156
Page 160
29. Fair Value Disclosures Operation risk-weighted assets 2,460,363 Common equity capital adequacy ratio 0.2203 Tier 1 Capital adequacy ratio 0.2203 Capital adequacy ratio 0.2315 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Total capital 6,589,371 Tier 1 capital 6,312,003 Tier 2 capital 277,368 Risk-weighted assets 24,187,860 Credit risk-weighted assets 22,080,957 Market risk-weighted assets 0 Operation risk-weighted assets 2,106,903 Common equity capital adequacy ratio 0.2610 Tier 1 Capital adequacy ratio 0.2610 Capital adequacy ratio 0.2724 Assessment and management of internal capital adequacy 당사는 최소 적립의무 자기자본비율 준수와는 별도로 은행이 경영상 직면할 수 있는 중요 리스크 대 비 적정한 자본을 보유하고 있는지를 평가하는 내부자본적정성평가를실시하고 있습니다. 내부자본적정성평가는 당사의 영업환경 및 사업목표, 위기상황 등을 고려했을 때 당사가 직면하는 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요한 자본량(내부자본)을 산출하고, 은행의 가용자본(경영상 손 실을 보전하기 위해 실질적으로 사용 가능한 자본)이 이러한 필요자본량을 상회할 정도로 적정한 수 준으로 유지될 수 있는지 확인하고 관리하는 것입니다. 당사는 현재 및 향후 가용자본의 규모 및 질, 리스크 감내수준, 사업전략 등을 고려하여 가용자본범 위 내에서 내부자본한도를 결정하고(Risk appetite), 사업전략 및 리스크 유형별 특성 등을 고려하여 결정된 내부자본한도를 각 리스크 유형(신용, 신용편중, 시장, 운영, 금리, 유동성, 전략, 평판 등)별 로 배분하여 리스크 유형별 한도를 설정합니다. 각 리스크 유형별로 설정된 한도 이내에서 관리되도 록 매월 모니터링을 하고 모니터링 결과를 위험관리위원회와 위험관리협의회에 보고하고 있습니다. 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우, 각 위험단계별로 리스크 유형별 한도 재배분, 내부자본한도 재설정, 리스크축소계획 수립, 자본확충 등의 적절한 조치가 취해지도록 하여당사의 자본적정성을 관리하고 있으며, 각 단계별 대응책은 위험관리위원회와 위험관리협의회의 검토 및 승인 절차를 걸 쳐 시행됩니다. 당사는 내부자본적정성평가 및 관리의 일환으로써 정기적으로 위기상황분석(Stress testing)을 실시 하고 있으며, 이를 통해 시장 충격 등 예상 외의 위기상황이 발생하는 경우에 은행이 적정한 수준으 로 자기자본을 유지할 수 있는지 평가하고 잠재적인 취약성을 진단하고 있습니다. Disclosure of fair value measurement of financial assets measured at amortized cost[ text block ] DART dart.fss.or.kr Page 157
Page 161
활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하 여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적 인 외부 전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품 의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장 에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장 에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. Disclosure of fair value measurement of financial assets measured at amortized cost Current Fiscal Year Description of fair value measurement of financial assets measured at amortized cost, assets Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Cash and due from financial institutions 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하 며 예치금은 변동 이자율 예치금과 단기성 예치금이 대부분이므로 공정 가치의 대용치로 장부금액을 사용하 였습니다. Loans 대출채권의 경우 현금흐름할인모형 을 사용하여 공정 가치를 산출하고 있습니다. Securities ㈜에프앤자산평가, 나이스피앤아이㈜, 키스자산평가㈜가 제공하는 기준단가 의 평균값으로 공 정가치를 산출하였 습니다. 외부평가 전문기관은 현금흐 DART dart.fss.or.kr Page 158
Page 162
름할인모형을 사용 하여 공정가치를 산출하고 있습니다 . Other financial assets 기타금융자산의 경 우 다양한 거래로 부터 파생되는 임 시적 경과 계정으 로서 만기가 비교 적 단기이거나 만 기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인 모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합 니다. Last Fiscal Year Description of fair value measurement of financial assets measured at amortized cost, assets Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Cash and due from financial institutions 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하 며 예치금은 변동 이자율 예치금과 단기성 예치금이 대부분이므로 공정 가치의 대용치로 장부금액을 사용하 였습니다. Loans 대출채권의 경우 현금흐름할인모형 을 사용하여 공정 가치를 산출하고 있습니다. Securities ㈜에프앤자산평가, 나이스피앤아이㈜, 키스자산평가㈜가 제공하는 기준단가 의 평균값으로 공 정가치를 산출하였 습니다. 외부평가 DART dart.fss.or.kr Page 159
Page 163
전문기관은 현금흐 름할인모형을 사용 하여 공정가치를 산출하고 있습니다 . Other financial assets 기타금융자산의 경 우 다양한 거래로 부터 파생되는 임 시적 경과 계정으 로서 만기가 비교 적 단기이거나 만 기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인 모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합 니다. Disclosure of fair value measurement of financial liabilities measured at amortized cost Current Fiscal Year Description of fair value measurement of financial liabilities measured at amortized cost, liabilities Financial liabilities, category Financial liabilities at amortised cost, category Financial liabilities, class Deposits and debts 요구불예수부채는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가 치로 평가하였으며 , 나머지 예수부채 와 차입부채는 계 약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여 위험을 고려한 할 인율로 할인한 현 재가치를 공정가치 로 산출하였습니다 . Other financial liabilities 기타금융부채의 경 우 다양한 거래로 부터 파생되는 임 시적 경과 계정으 DART dart.fss.or.kr Page 160
Page 164
로서 만기가 비교 적 단기이거나 만 기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인 모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합 니다. Last Fiscal Year Description of fair value measurement of financial liabilities measured at amortized cost, liabilities Financial liabilities, category Financial liabilities at amortised cost, category Financial liabilities, class Deposits and debts 요구불예수부채는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가 치로 평가하였으며 , 나머지 예수부채 와 차입부채는 계 약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여 위험을 고려한 할 인율로 할인한 현 재가치를 공정가치 로 산출하였습니다 . Other financial liabilities 기타금융부채의 경 우 다양한 거래로 부터 파생되는 임 시적 경과 계정으 로서 만기가 비교 적 단기이거나 만 기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인 모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합 니다. Fair value and book value of assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 161
Page 165
Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Total of Financial assets, class Cash And Due From Financial Institutions Securities Loans Other financial assets Cash and cash equivalents Due from financial institutions Financial assets 2,091,153 22,226 5,364,386 51,745,640 1,329,015 60,552,420 Financial assets, at fair value 2,091,153 22,226 5,337,392 51,821,093 1,329,015 60,600,879 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Total of Financial assets, class Cash And Due From Financial Institutions Securities Loans Other financial assets Cash and cash equivalents Due from financial institutions Financial assets 1,853,945 1,408 4,084,641 44,503,765 879,341 51,323,100 Financial assets, at fair value 1,853,945 1,408 4,122,386 44,632,079 879,341 51,489,159 Subtotal of fair value and carrying amount of assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Cash and due from financial institutions Financial assets 2,113,379 Financial assets, at fair value 2,113,379 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Cash and due from financial institutions Financial assets 1,855,353 Financial assets, at fair value 1,855,353 DART dart.fss.or.kr Page 162
Page 166
Fair value and book value of liabilities Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial liabilities, category Financial liabilities at amortised cost, category Financial liabilities, class Total of Financial liabilities, class Deposits from customers Other financial liabilities Financial liabilities 68,323,578 1,128,525 69,452,103 Financial liabilities, at fair value 68,322,385 1,128,525 69,450,910 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial liabilities, category Financial liabilities at amortised cost, category Financial liabilities, class Total of Financial liabilities, class Deposits from customers Other financial liabilities Financial liabilities 54,971,042 1,044,872 56,015,914 Financial liabilities, at fair value 54,997,842 1,044,872 56,042,714 Disclosure of fair value by hierarchy, assets not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Total of Financial assets, class Cash and due from financial institutions Debt securities Loans Other financial assets Cash and cash equivalents Due from financial institutions Retails and corporate Reverse repurchase agreements and call loans All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Financial assets 308,647 1,782,506 0 2,091,153 0 22,226 0 22,226 649,409 4,687,983 0 5,337,392 0 0 46,551,79 3 46,551,79 3 0 0 5,269,300 5,269,300 0 0 1,329,015 1,329,015 60,600,87 9 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Total of Financial assets, class Cash and due from financial institutions Debt securities Loans Other financial assets Cash and cash equivalents Due from financial institutions Retails and corporate Reverse repurchase agreements and call loans All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 DART dart.fss.or.kr Page 163
Page 167
Financial assets 8,556 1,845,389 0 1,853,945 0 1,408 0 1,408 312,678 3,809,708 0 4,122,386 0 0 42,922,07 9 42,922,07 9 0 0 1,710,000 1,710,000 0 0 879,341 879,341 51,489,15 9 Disclosure of fair value by hierarchy, assets not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed ,subtotal Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Cash and due from financial institutions Loans All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Financial assets 308,647 1,804,732 0 2,113,379 0 0 51,821,093 51,821,093 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Cash and due from financial institutions Loans All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Financial assets 8,556 1,846,797 0 1,855,353 0 0 44,632,079 44,632,079 Disclosure of fair value by hierarchy, assets not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed ,total Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Financial assets 958,056 6,492,715 53,150,108 60,600,879 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value Level 1 Level 2 Level 3 DART dart.fss.or.kr Page 164
Page 168
hierarchy Financial assets 321,234 5,656,505 45,511,420 51,489,159 Disclosure of fair value by hierarchy, liabilities not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed Financial liabilities, category Financial liabilities at amortised cost, category Financial liabilities, class Deposits from customers Other financial liabilities All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Financial liabilities 0 38,984,203 29,338,182 68,322,385 0 0 1,128,525 1,128,525 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed Financial liabilities, category Financial liabilities at amortised cost, category Financial liabilities, class Deposits from customers Other financial liabilities All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Financial liabilities 0 33,403,210 21,594,632 54,997,842 0 0 1,044,872 1,044,872 Disclosure of fair value by hierarchy, liabilities not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed, total Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Financial liabilities 0 38,984,203 30,466,707 69,450,910 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value DART dart.fss.or.kr Page 165
Page 169
Level 1 Level 2 Level 3 hierarchy Financial liabilities 0 33,403,210 22,639,504 56,042,714 Disclosure of fair value measurement of assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed Assets Cash and cash equivalents (Note 1) Deposits at amortised cost (Note 1) Debts securities at amortised cost Loans (Retails and corporate) Reverse repurchase agreements and call loans (Note 1) Other financial assets (Note 1) All levels of fair value hierarchy Level 2 Level 3 Level 2 Level 3 Level 2 Level 3 Level 2 Level 3 Level 2 Level 3 Level 2 Level 3 Assets 1,782,506 22,226 4,687,983 46,551,793 5,269,300 1,329,015 Description of valuation techniques used in fair value measurement, assets - - 현금흐름할인모형 현금흐름할인모형 - - Description of inputs used in fair value measurement, assets - - 할인율 신용스프레드, 기 타스프레드, 금리 - - Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed Assets Cash and cash equivalents (Note 1) Deposits at amortised cost (Note 1) Debts securities at amortised cost Loans (Retails and corporate) Reverse repurchase agreements and call loans (Note 1) Other financial assets (Note 1) All levels of fair value hierarchy Level 2 Level 3 Level 2 Level 3 Level 2 Level 3 Level 2 Level 3 Level 2 Level 3 Level 2 Level 3 Assets 1,845,389 1,408 3,809,708 42,922,079 1,710,000 879,341 Description of valuation techniques used in fair value measurement, assets - - 현금흐름할인모형 현금흐름할인모형 - - Description of inputs used in fair value measurement, assets - - 할인율 신용스프레드, 기 타스프레드, 금리 - - Disclosure of fair value measurement of liabilities Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement DART dart.fss.or.kr Page 166
Page 170
Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed Liabilities Deposits (Note 1) Other financial liabilities (Note 1) All levels of fair value hierarchy Level 2 Level 3 Level 2 Level 3 Liabilities 38,984,203 29,338,182 1,128,525 Description of valuation techniques used in fair value measurement, liabilities - 현금흐름할인모형 - Description of inputs used in fair value measurement, liabilities - 기타스프레드, 금 리 - Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Not measured at fair value in statement of financial position but for which fair value is disclosed Liabilities Deposits (Note 1) Other financial liabilities (Note 1) All levels of fair value hierarchy Level 2 Level 3 Level 2 Level 3 Liabilities 33,403,210 21,594,632 1,044,872 Description of valuation techniques used in fair value measurement, liabilities - 현금흐름할인모형 - Description of inputs used in fair value measurement, liabilities - 기타스프레드, 금 리 - Valuation techniques and detailed input variables (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련 한 평가모형과 투입변수는 공시하지 않습니다. DART dart.fss.or.kr Page 167
Page 171
Fair value of financial assets by fair value hierarchy Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement Financial assets, category Total of Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss Financial assets at fair value through other comprehensive income Financial assets, class Debt securities (Note 1) Equity securities (Note 1) Debt securities (Note 1) Equity securities (Note 1) All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Financial assets 388,992 4,158,755 483,789 5,031,536 3,739,373 6,549,046 0 10,288,419 0 0 389 389 15,320,344 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement Financial assets, category Total of Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss Financial assets at fair value through other comprehensive income Financial assets, class Debt securities (Note 1) Equity securities (Note 1) Debt securities (Note 1) Equity securities (Note 1) All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Financial assets 0 4,283,981 4,511 4,288,492 2,995,994 3,790,764 0 6,786,758 0 0 201 201 11,075,451 Detailed fair value by fair value hierarchy of financial instruments (주1) 수준 3으로 분류된 일부 항목의 경우 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 원가를 공정가치로 판단하였습니다. Subtotal of Fair Value of Financial Assets by Fair Value Hierarchy Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Financial assets 4,128,365 10,707,801 484,178 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Financial assets 2,995,994 8,074,745 4,712 Fair value of financial liabilities by fair value hierarchy (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 168
Page 172
Aggregated measurement Recurring fair value measurement Financial liabilities, category Financial liabilities at fair value through profit or loss, category Financial liabilities, class Financial liabilities at fair value, class Derivative financial liabilities All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Financial liabilities 0 99 0 99 Transfer between level1 and level2 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. Valuation techniques and inputs used in fair value measurement of level 2 assets [text block] Valuation techniques and inputs used in fair value measurement of level 2 assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Assets Total of Assets Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Assets 4,158,755 6,549,046 10,707,801 Description of valuation techniques used in fair value measurement, assets 순자산가치평가, 현금흐 름할인모형 현금흐름할인모형 Description of inputs used in fair value measurement, assets 기초자산의 가격, 할인 율 할인율 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Assets Total of Assets DART dart.fss.or.kr Page 169
Page 173
Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Assets 4,283,981 3,790,764 8,074,745 Description of valuation techniques used in fair value measurement, assets 순자산가치평가, 현금흐 름할인모형 현금흐름할인모형 Description of inputs used in fair value measurement, assets 기초자산의 가격, 할인 율 할인율 Valuation techniques and inputs used in fair value measurement of level 2 liabilities Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Liabilities Total of Liabilities Derivative financial liabilities Liabilities 99 99 Description of valuation techniques used in fair value measurement, liabilities 현금흐름할인모형 Description of inputs used in fair value measurement, liabilities 할인율 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Liabilities Total of Liabilities Derivative financial liabilities Liabilities 0 0 Description of valuation techniques used in fair value measurement, liabilities 현금흐름할인모형 DART dart.fss.or.kr Page 170
Page 174
Description of inputs used in fair value measurement, liabilities 할인율 Valuation techniques and inputs used in fair value measurement of level 3 assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Assets Total of Assets Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Assets 483,789 389 484,178 Description of valuation techniques used in fair value measurement, assets 순자산가치평가 등 취득원가 Significant unobservable input, assets 편입자산가액 - Description of sensitivity of fair value measurement to changes in unobservable inputs, assets 편입자산가액 증가시 공 정가치 증가 - Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Assets Total of Assets Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Assets 4,511 201 4,712 DART dart.fss.or.kr Page 171
Page 175
Description of valuation techniques used in fair value measurement, assets 순자산가치평가 등 취득원가 Significant unobservable input, assets 편입자산가액 - Description of sensitivity of fair value measurement to changes in unobservable inputs, assets 편입자산가액 증가시 공 정가치 증가 - Reconciliation of changes in fair value measurement, assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 3 Assets Total of Assets Financial assets at fair value, class Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Assets at beginning of period 4,511 201 4,712 Gains (losses) recognised in profit or loss (Note 1) (1,984) 0 (1,984) Gains (losses) recognised in other comprehensive income 0 0 0 Purchases, fair value measurement, assets 481,262 188 481,450 Sales, fair value measurement, assets 0 0 0 Transfers into Level 3 of fair value hierarchy, assets 0 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 172
Page 176
Transfers out of Level 3 of fair value hierarchy, assets 0 0 0 Assets at end of period 483,789 389 484,178 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 3 Assets Total of Assets Financial assets at fair value, class Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Assets at beginning of period 970 201 1,171 Gains (losses) recognised in profit or loss (Note 1) (87) 0 (87) Gains (losses) recognised in other comprehensive income 0 0 0 Purchases, fair value measurement, assets 3,628 0 3,628 Sales, fair value measurement, assets 0 0 0 Transfers into Level 3 of fair value hierarchy, assets 0 0 0 Transfers out of Level 3 of fair value hierarchy, assets 0 0 0 Assets at end of period 4,511 201 4,712 Changes in level3 (주1) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 금융상품 관련 당기손익인식액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 173
Page 177
Profit or loss related to assets of level 3 held at end of period Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 3 Assets Financial assets at fair value through profit or loss, category Gains (losses) recognised in profit or loss excluding exchange differences, fair value measurement, assets (2,050) Gains (losses) recognised in profit or loss on exchange differences, fair value measurement, assets 66 Gains (losses) recognised in profit or loss attributable to change in unrealised gains or losses for assets held at end of period, fair value measurement (2,050) Gains (losses) recognised in profit or loss on exchange differences attributable to change in unrealised gains or losses for assets held at end of period, fair value measurement 66 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 3 Assets Financial assets at fair value through profit or loss, category Gains (losses) recognised in profit or loss excluding exchange differences, fair value measurement, assets (87) Gains (losses) recognised in profit or loss on exchange differences, fair value measurement, assets Gains (losses) recognised in profit or loss attributable to change in unrealised gains or losses for assets held at end of period, fair value measurement (87) DART dart.fss.or.kr Page 174
Page 178
30. Offsetting of Financial Assets and Financial Liabilities Gains (losses) recognised in profit or loss on exchange differences attributable to change in unrealised gains or losses for assets held at end of period, fair value measurement Sensitivity analysis based on variations in unobserved variables 당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품은 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 관련 공 시사항은 생략하였습니다. Disclosure of offsetting of financial assets [text block] 미회수내국환채권 및 미지급내국환채무 거래의 경우 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제함에 따라 상계후 금액을 기준으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. Disclosure of offsetting of financial assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Domestic exchange settlement debits Reverse repurchase agreements Securities lent Unsettled spot exchange receivables Other financial assets Gross amounts of recognized financial assets 3,276,219 4,199,300 867,411 24,300 310 Gross amounts of recognized financial liabilities set off (2,293,155) 0 0 0 0 Net amounts presented in the statement of financial position 983,064 4,199,300 867,411 24,300 310 Amounts subject to enforceable master netting arrangement or similar agreement not set off against financial assets [abstract] Amounts subject to enforceable master netting arrangement or similar agreement not set off against financial assets [abstract] Financial instruments 0 (4,199,300) (867,411) (24,289) 0 Cash collateral received 0 0 0 0 0 Net amount 983,064 0 0 11 310 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Domestic exchange settlement debits Reverse repurchase agreements Securities lent Unsettled spot exchange receivables Other financial assets Gross amounts of recognized financial assets 2,813,883 1,110,000 Gross amounts of recognized financial liabilities set off (2,124,370) 0 DART dart.fss.or.kr Page 175
Page 179
Net amounts presented in the statement of financial position 689,513 1,110,000 Amounts subject to enforceable master netting arrangement or similar agreement not set off against financial assets [abstract] Amounts subject to enforceable master netting arrangement or similar agreement not set off against financial assets [abstract] Financial instruments 0 (1,110,000) Cash collateral received 0 0 Net amount 689,513 0 Disclosure of offsetting of financial liabilities Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Domestic exchange settlement credits Unsettled spot exchange payables Other financial liabilities Gross amounts of recognized financial liabilities 2,531,595 24,331 20 Gross amounts of recognized financial assets set off (2,293,155) 0 (1) Net amounts presented in the statement of financial Position 238,440 24,331 19 Amounts subject to enforceable master netting arrangement or similar agreement not set off against financial liabilities [abstract] Amounts subject to enforceable master netting arrangement or similar agreement not set off against financial liabilities [abstract] Financial instruments (238,440) (24,289) 0 Cash collateral provided 0 0 0 Net amount 0 42 19 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Domestic exchange Unsettled spot exchange Other financial liabilities DART dart.fss.or.kr Page 176
Page 180
Notes - Transfers of financial assets, Deposit Based - Separated settlement credits payables Gross amounts of recognized financial liabilities 2,291,484 Gross amounts of recognized financial assets set off (2,124,370) Net amounts presented in the statement of financial Position 167,114 Amounts subject to enforceable master netting arrangement or similar agreement not set off against financial liabilities [abstract] Amounts subject to enforceable master netting arrangement or similar agreement not set off against financial liabilities [abstract] Financial instruments (167,114) Cash collateral provided 0 Net amount 0 Disclosure of transferred financial assets that are not derecognised in their entirety Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Assets that entity continues to recognise Name of the institution making the commitments Transferred financial assets that are not derecognised in their entirety Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Government bonds 867,411 한국증권금융, 한국예탁결제원 Total of Transferred financial assets that are not derecognised in their entirety 867,411 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Assets that entity continues to recognise Name of the institution making the commitments DART dart.fss.or.kr Page 177
Page 181
32. Contingent Liabilities and Commitments 33. Earnings Per Share Transferred financial assets that are not derecognised in their entirety Financial assets at fair value through other comprehensive income, category Government bonds 0 한국증권금융, 한국예탁결제원 Total of Transferred financial assets that are not derecognised in their entirety 0 Details of loaned securities 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유 가증권을 반환하여야 하므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여 유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. Disclosure of legal proceedings contingent liability (Unit : million, KRW) Plaintiff in lawsuits Defendant in lawsuits Number of Litigations 19 26 Litigation Amount 533 1,176 Description of nature of obligation, contingent liabilities 대여금존재 등 채무부존재확인 등 Disclosure of commitments Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Loan commitment in Korean won Securities purchase agreement Total of Types of commitments Commitments amount 10,000,483 6,524 10,007,007 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Loan commitment in Korean won Securities purchase agreement Total of Types of commitments Commitments amount 9,585,121 9,130 9,594,251 Detailed key contract terms 당기말 현재 당사는 SCB X PUBLIC COMPANY LIMITED와 공동 설립 예정인 합작투자회사(Joint Venture) 지분 취득을 위한 주요 계약조건 합의서(Term Sheet)를 체결하였으며, 추후 이 합의서 내 용에 따라 본계약을 체결할 예정입니다. Earnings per share DART dart.fss.or.kr Page 178
Page 182
Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Ordinary shares Profit 480,280 Profit available for ordinary shares 480,280 Weighted-average number of common shares outstanding 476,454,995 Basic earnings per share 1,008 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Ordinary shares Profit 440,065 Profit available for ordinary shares 440,065 Weighted-average number of common shares outstanding 476,399,821 Basic earnings per share 924 Details of weighted average number of common shares outstanding Current Fiscal Year Share capital Ordinary shares Number of shares Number of shares Weight Number of common shares outstanding 476,436,303 Exercise of share options 42,800 Number of common shares outstanding 476,479,103 Weight of issued common shares outstanding 173,899,250,595 Exercise of weight of shares options 6,822,500 Weight of common shares outstanding 173,906,073,095 Day 365 Weighted-average number of common shares outstanding 476,454,995 Last Fiscal Year Share capital Ordinary shares DART dart.fss.or.kr Page 179
Page 183
Number of shares Number of shares Weight Number of common shares outstanding 476,339,803 Exercise of share options 96,500 Number of common shares outstanding 476,436,303 Weight of issued common shares outstanding 174,340,367,898 Exercise of weight of shares options 21,966,500 Weight of common shares outstanding 174,362,334,398 Day 366 Weighted-average number of common shares outstanding 476,399,821 Calculation details of diluted earnings per share (EPS) Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Ordinary shares Profit 480,280 Profit Profit attributable to the ordinary equity holders 480,280 Weighted-average number of common shares outstanding 476,454,995 Weighted average ordinary shares used in calculating basic and diluted earnings per share [abstract] Weighted average ordinary shares used in calculating basic and diluted earnings per share [abstract] Share options 396,075 Adjusted weighted-average number of shares for diluted earnings per share 476,851,070 Diluted earnings per share 1,007 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Ordinary shares Profit 440,065 Profit Profit attributable to the ordinary equity holders 440,065 Weighted-average number of common shares outstanding 476,399,821 Weighted average ordinary shares used in calculating basic and diluted earnings per share [abstract] Weighted average ordinary Share options 438,694 DART dart.fss.or.kr Page 180
Page 184
34. Leases shares used in calculating basic and diluted earnings per share [abstract] Adjusted weighted-average number of shares for diluted earnings per share 476,838,515 Diluted earnings per share 923 Disclosure of quantitative information about right-of-use assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Assets Buildings Vehicles Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Acquisition cost Accumulated depreciation Acquisition cost Accumulated depreciation Right-of-use assets 184,356 (68,407) 115,949 1,107 (585) 522 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Assets Buildings Vehicles Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Acquisition cost Accumulated depreciation Acquisition cost Accumulated depreciation Right-of-use assets 160,700 (60,568) 100,132 1,146 (470) 676 Subtotal of right-of-use assets[ text block ] 상기 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. Subtotal of right-of-use assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Acquisition cost Accumulated depreciation Total of Carrying amount Right-of-use assets 185,463 (68,992) 116,471 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Acquisition cost Accumulated depreciation Total of Carrying amount Right-of-use assets 161,846 (61,038) 100,808 Disclosure of increase decrease of right of use assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Buildings Vehicles Total of Assets Beginning balance 100,132 676 100,808 DART dart.fss.or.kr Page 181
Page 185
Additions 41,107 137 41,244 Depreciation (24,575) (281) (24,856) Disposals (272) (10) (282) Others (Note 1) (443) 0 (443) Ending balance 115,949 522 116,471 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Buildings Vehicles Total of Assets Beginning balance 111,765 741 112,506 Additions 11,109 273 11,382 Depreciation (22,574) (290) (22,864) Disposals 0 (48) (48) Others (Note 1) (168) 0 (168) Ending balance 100,132 676 100,808 Detailed disclosure of changes in right-of-use assets (주1) 복구충당부채 재추정으로 인한 전입(환입) 금액입니다. Lease and lease liabilities as a lessee Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Lease liabilities Assets Buildings 126,767 Vehicles 541 Total of Assets 127,308 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Lease liabilities Assets Buildings 105,674 Vehicles 697 Total of Assets 106,371 Details of lease liabilities 상기 리스부채는 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. Disclosure of Increase decrease of lease liabilities Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Buildings Vehicles Total of Assets Beginning balance 105,674 697 106,371 Increase 40,888 136 41,024 Payments (23,770) (309) (24,079) DART dart.fss.or.kr Page 182
Page 186
Amortization 4,288 26 4,314 Others (313) (9) (322) Ending balance 126,767 541 127,308 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Buildings Vehicles Total of Assets Beginning balance 115,858 756 116,614 Increase 10,056 273 10,329 Payments (24,371) (316) (24,687) Amortization 4,131 28 4,159 Others 0 (44) (44) Ending balance 105,674 697 106,371 Disclosure of maturity analysis of lease liabilities Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Less than 1 month 1 month-3 months 3-6 months 6-12 months 1 year-5 years Over 5 years Total of Aggregated time bands Gross lease liabilities 2,269 4,598 6,947 12,101 95,490 19,296 140,701 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Less than 1 month 1 month-3 months 3-6 months 6-12 months 1 year-5 years Over 5 years Total of Aggregated time bands Gross lease liabilities 2,196 3,793 5,674 10,984 65,181 32,746 120,574 Disclosure of quantitative information about right-of-use assets Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Expense relating to leases of low-value assets for which recognition exemption has been used 403 Expense relating to short-term leases for which recognition exemption has been used 3 DART dart.fss.or.kr Page 183
Page 187
35. Statement of Cash Flows Information about potential exposure to future cash outflows not reflected in measurement of lease liability 전산센터 리스는 센터 내 상면(전산장비 포함) 사 용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 사용하지 않 는 기초자산에 대한 지출금액을 최소화하기 위한 이유로 사용됩니다. 사용량에 연동하는 변동리스 료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간 에 당기손익으로 인식합니다. Expense relating to variable lease payments not included in measurement of lease liabilities 2,974 Relative size of variable lease payments against the fixed lease payments 0.5797 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Expense relating to leases of low-value assets for which recognition exemption has been used 436 Expense relating to short-term leases for which recognition exemption has been used 2 Information about potential exposure to future cash outflows not reflected in measurement of lease liability 전산센터 리스는 센터 내 상면(전산장비 포함) 사 용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 사용하지 않 는 기초자산에 대한 지출금액을 최소화하기 위한 이유로 사용됩니다. 사용량에 연동하는 변동리스 료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간 에 당기손익으로 인식합니다. Expense relating to variable lease payments not included in measurement of lease liabilities 2,445 Relative size of variable lease payments against the fixed lease payments 0.6154 Disclosure of significant non-cash transactions Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Gain on valuation of financial assets at fair value through other comprehensive income (134,295) Remeasurements of net defined benefit asset 5,936 Reclassification from advance payments to property and equipment (1,023) Reclassification from advance payments to intangible assets (1,109) DART dart.fss.or.kr Page 184
Page 188
Written-off loans (206,317) Acquisition of right-of-use assets 40,757 Recognition of lease liabilities 41,024 Share of other comprehensive income of associates (5,769) Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Gain on valuation of financial assets at fair value through other comprehensive income 64,741 Remeasurements of net defined benefit asset (3,142) Reclassification from advance payments to property and equipment (5,097) Reclassification from advance payments to intangible assets (1,564) Written-off loans (168,897) Acquisition of right-of-use assets 11,214 Recognition of lease liabilities 10,329 Share of other comprehensive income of associates 9,098 Disclosure of information that enables users of financial statements to evaluate changes in liabilities arising from financing activities [text block] Disclosure of reconciliation of liabilities arising from financing activities Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Lease liabilities Beginning balance 106,371 Cash flows (24,079) Acquisition 41,024 Amortization 4,314 Others (322) Ending balance 127,308 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Lease liabilities Beginning balance 116,614 Cash flows (24,687) Acquisition 10,329 Amortization 4,159 Others (44) DART dart.fss.or.kr Page 185
Page 189
36. Unconsolidated Structured Entities 37. Related Party Transactions Ending balance 106,371 (1) 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금조달방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금조달방법 투자펀드 투자 및 배분 투자펀드자산의 관리 및 운용 수익증권 발행 및 출자 (2) 비연결구조화기업에 대한 위험의 성격 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니 다. <제10(당)기> (단위: 백만원) 구 분 투자펀드 비연결구조화기업의 총자산 61,797,978 재무제표상 장부금액 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,612,336 최대 손실 노출 금액 보유자산 4,612,336 매입 및 출자약정 6,524 합 계 4,618,860 최대 손실 노출의 결정 방법 보유자산 장부금액 등 <제9(전)기> (단위: 백만원) 구 분 투자펀드 비연결구조화기업의 총자산 48,575,434 재무제표상 장부금액 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,287,084 최대 손실 노출 금액 보유자산 4,287,084 매입 및 출자약정 9,130 합 계 4,296,214 최대 손실 노출의 결정 방법 보유자산 장부금액 등 구 분 제10(당)기 당사에 유의적인 영향력을 ㈜카카오 DART dart.fss.or.kr Page 186
Page 190
행사하는 기업 한국투자증권㈜ 한국투자금융지주㈜ 관계기업 한국평가정보 주식회사 주식회사 널리소프트 PT Super Bank Indonesia 그 밖의 특수관계자 ㈜한국투자저축은행 ㈜카카오페이 ㈜카카오페이증권 ㈜디케이테크인 ㈜카카오 VX ㈜카카오엔터프라이즈 ㈜카카오모빌리티 ㈜그라운드엑스 ㈜카카오스타일 ㈜카카오엔터테인먼트 ㈜카카오페이손해보험 ㈜카카오헬스케어 한국투자캐피탈㈜ 한국투자신탁운용㈜ ㈜스타쉽엔터테인먼트 Disclosure of outstanding balances for related party transactions Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Associates Other related parties Key management Kakao Corp Korea Investment & Securities Co.,Ltd Korea Credit Service Co.,Ltd Nullee Inc PT Super Bank Indonesia Kakaopay Corp Kakaopay Securities Corp DK Techin Corp Kakao Enterprise Corp Kakao Mobility Corp Kakao Style Corp Kakao Entertainment Corp Starship Entertainment Co.,Ltd Other assets 10,049 23 275 11 456 0 125 218 Deposits 700 904 157 1 0 1,715 Lease liabilities 79,745 0 Other liabilities 2,818 224 0 14 25 0 6,690 Explanation of terms and conditions of outstanding balances for related party transaction 임차보증금의 현재가치할인차 금을 차감한 순 장부금액입니다 . Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties DART dart.fss.or.kr Page 187
Page 191
Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Associates Other related parties Key management Kakao Corp Korea Investment & Securities Co.,Ltd Korea Credit Service Co.,Ltd Nullee Inc PT Super Bank Indonesia Kakaopay Corp Kakaopay Securities Corp DK Techin Corp Kakao Enterprise Corp Kakao Mobility Corp Kakao Style Corp Kakao Entertainment Corp Starship Entertainment Co.,Ltd Other assets 9,074 0 297 25 228 92 0 0 Deposits 1,943 3,416 101 0 56 1,202 Lease liabilities 90,104 464 Other liabilities 3,606 175 9 29 0 4 6,029 Explanation of terms and conditions of outstanding balances for related party transaction 임차보증금의 현재가치할인차 금을 차감한 순 장부금액입니다 . Disclosure of carrying amount of right-of-use assets for related party transactions Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Total of Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Other related parties Kakao Corp Kakao Enterprise Corp Right-of-use assets related party transactions 73,750 73,750 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Total of Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Other related parties Kakao Corp Kakao Enterprise Corp Right-of-use assets related party transactions 87,125 Disclosure of transactions between related parties Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties DART dart.fss.or.kr Page 188
Page 192
Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Associates Other related parties Key managemen t Kakao Corp Korea Investment& Securities Co.,Ltd Korea Credit Service Co.,Ltd Nullee Inc PT Super Bank Indonesia Korea Investment Savings Bank Kakaopay Corp Kakaopay Securities Corp DK Techin Corp Kakao VX Corp Kakao Enterprise Corp Kakao Mobility Corp Ground X Corp Kakao Style Corp Kakao Entertainme nt Corp KakaoPay Insurance Corp Kakao Healthcare Corp KM Parking & Space Corp Korea Investment Capital Co., Ltd Korea Investment Managemen t Co., LTD starship entertainme nt co.,ltd Interest income 206 30 0 Fee and commission income 3,505 3,183 595 90 1,587 9,846 3 585 13 16 10 697 72 Interest expense 3,232 2 7 48 Fee and commission expense 16,612 229 118 3 9,730 368 0 Selling and administrati ve expenses 10,529 16 4,160 0 140 3 1,100 6 0 222 Other operating expenses 3,017 Description of transactions with related party 2025년 7월 31일자로 ㈜ 케이엠파크 에 흡수합병 되어 특수관 계자에서 제 외되었으며, 흡수합병일 자까지의 거 래내역입니 다. Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Associates Other related parties Key managemen t Kakao Corp Korea Investment& Securities Co.,Ltd Korea Credit Service Co.,Ltd Nullee Inc PT Super Bank Indonesia Korea Investment Savings Bank Kakaopay Corp Kakaopay Securities Corp DK Techin Corp Kakao VX Corp Kakao Enterprise Corp Kakao Mobility Corp Ground X Corp Kakao Style Corp Kakao Entertainme nt Corp KakaoPay Insurance Corp Kakao Healthcare Corp KM Parking & Space Corp Korea Investment Capital Co., Ltd Korea Investment Managemen t Co., LTD starship entertainme nt co.,ltd Interest income 179 77 30 Fee and commission income 2,162 3,672 1,271 25 2,148 9,957 0 527 0 0 6 157 0 DART dart.fss.or.kr Page 189
Page 193
Interest expense 3,412 2 22 38 Fee and commission expense 13,207 179 96 0 8,918 283 2 Selling and administrati ve expenses 9,812 17 3,659 64 132 0 1,255 106 2 0 Other operating expenses 2,363 Description of transactions with related party Net fee income recognized after deducting promotional allowances from gross revenue, related party transactions (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Kakao Corp Fee and commission income related party transactions 1,560 Related expense related party transactions 1,276 Net fee and commission income (expense) related party transactions 284 Disclosure of expense relating to leases deducted from lease liabilities, related party transactions Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Total of Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Other related parties Kakao Corp Kakao Enterprise Corp Expense relating to leases deducted from lease liabilities, related 13,749 DART dart.fss.or.kr Page 190
Page 194
party transactions Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Total of Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Other related parties Kakao Corp Kakao Enterprise Corp Expense relating to leases deducted from lease liabilities, related party transactions 12,538 Disclosure of financial transactions between related parties Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Outstanding balances for related party transactions [abstract] Beginning of the period Borrowing Repayments Others End of the period Description of transactions with related party Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Kakao Corp Financial liabilities, class Financial liabilities at amortised cost, class Lease liabilities 90,104 0 (13,590) 3,231 79,745 리스부채의 기타 항목은 리스부채 상각에 따른 효과 입니다. Other related parties Kakao Enterprise Corp Lease liabilities 464 0 (159) (305) 0 리스부채의 기타 항목은 리스부채 상각에 따른 효과 입니다. Key management Deposits 957 1,176 (857) 0 1,276 예수부채의 기타 항목은 사외이사 변동에 따른 효과 이며, 수시입출금 식 예수금 거래는 제외하였습니다. Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Outstanding balances for related party transactions [abstract] Beginning of the period Borrowing Repayments Others End of the period Description of transactions with related party Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Kakao Corp Financial liabilities, class Financial liabilities at amortised cost, class Lease liabilities 89,679 9,172 (12,157) 3,410 90,104 리스부채의 기타 항목은 리스부채 상각에 따른 효과 입니다. Other related Kakao Enterprise Lease liabilities 95 728 (381) 22 464 리스부채의 기타 DART dart.fss.or.kr Page 191
Page 195
parties Corp 항목은 리스부채 상각에 따른 효과 입니다. Key management Deposits 483 1,174 (1,247) 547 957 예수부채의 기타 항목은 사외이사 변동에 따른 효과 이며, 수시입출금 식 예수금 거래는 제외하였습니다. Disclosure of debt securities transactions through related parties Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Other related parties Korea Investment & Securities Co.,Ltd Kakaopay Securities Corp Purchase of debt securities 471,745 491,062 Sale of debt securities 253,648 213,565 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Other related parties Korea Investment & Securities Co.,Ltd Kakaopay Securities Corp Purchase of debt securities 428,494 391,876 Sale of debt securities 129,820 137,300 Disclosure of significant capital contributions and withdrawals involving related parties Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Related parties Associates PT Super Bank Indonesia Equity investment 0 Withdrawal 0 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 192
Page 196
Entity's total for related parties Related parties Associates PT Super Bank Indonesia Equity investment 10,652 Withdrawal 0 Disclosure of dividends paid to related party transactions Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Kakao Corp Korea Investment&Securities Co.,Ltd Dividends 46,632 46,632 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Kakao Corp Korea Investment&Securities Co.,Ltd Dividends 19,430 19,430 Disclosure of real estate and other asset transactions with related parties (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Related parties Other related parties DK Techin Corp Assets Intangible assets other than goodwill Purchases of property and other assets, related party transactions 454 Description of transactions with related party 당사는 전기 중 그 밖의 특수관계자인 ㈜디케이테 크인과 정보보호 관리체계 시스템 개발 용역계약 을 체결하였으며, 총 계약금액 454백만원 중 당기 까지 454백만원을 지급하여, 무형자산으로 계상 되어 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 193
Page 197
Disclosure of fees paid to related parties Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Related parties Other related parties Kakaopay Corp Services received, related party transactions 7 Description of transactions with related party 해당 수수료는 이연대출부대비용으로 계상되며 유효이자율법에 따라 상각하여 대출채권 이자수 익에서 차감하고 있습니다. Description of other agreements with related parties 당기 및 전기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내역은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 미사용약정 내역은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다. Disclosure of Fee Revenue Received from Related Parties Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Total of Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Other related parties Korea Investment&Securities Co.,Ltd Kakao Pay Corp Revenue from rendering of services, related party transactions 993 DART dart.fss.or.kr Page 194
Page 198
Description of transactions with related party 당사가 당기 중 제공한 정보와 관련하여 인식한 마이데이터 수입수수료 총액은 993백만원이며, 해당 금액에는 당사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업인 ㈜한국투자 증권과 그 밖의 특수관 계자인 ㈜카카오페이와 의 거래금액이 포함되어 있습니다. Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Total of Entity's total for related parties Related parties Entities with joint control or significant influence over entity Other related parties Korea Investment&Securities Co.,Ltd Kakao Pay Corp Revenue from rendering of services, related party transactions 4 912 2,165 Description of transactions with related party 전기 중 제공한 정보와 관련하여 인식한 마이데 이터 수입수수료 총액 2,165백만원은 당기 중 배분액이 확정되었으며, 해당 금액은 당사에 유 의적인 영향력을 행사하 는 기업인 ㈜한국투자증 권과의 거래금액 4백만 원, 그 밖의 특수관계자 인 ㈜카카오페이와의 거 래금액 912백만원이 포 함되어 있습니다. Acquisition of equity interest from related party (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Other related parties DART dart.fss.or.kr Page 195
Page 199
38. Allowance for Credit Losses DK Techin Corp Name of acquiree 브라보비버대구 Percentage of voting equity interests acquired 0.0903 Financial assets at fair value through other comprehensive income 89 Disclosure of key management personnel compensation Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Salaries and short-term compensation 4,551 Post-employment benefits 333 Key management personnel compensation 4,884 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Salaries and short-term compensation 3,902 Post-employment benefits 333 Key management personnel compensation 4,235 Details of key management compensation 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다. Regulatory reserve for credit loss 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. Regulatory reserve for credit loss Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Regulatory reserve for credit loss 170,031 Regulatory reserve for credit loss to be added 41,335 Total balance of regulatory reserve for credit loss 211,366 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Regulatory reserve for credit loss 162,559 Regulatory reserve for credit loss to be added 7,472 DART dart.fss.or.kr Page 196
Page 200
39. Events after the reporting period Total balance of regulatory reserve for credit loss 170,031 Amount required to be added to regulatory reserve for credit loss and adjusted profit Current Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Amount required for provision of reserve for credit losses 41,335 Adjusted profit after provision of regulatory reserve for credit losses 438,945 Adjusted basic earnings per share after provision of regulatory reserve for credit loss (in Korean Won) 921 Adjusted diluted earnings per share after provision of regulatory reserve for credit loss (in Korean Won) 921 Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Amount required for provision of reserve for credit losses 7,472 Adjusted profit after provision of regulatory reserve for credit losses 432,593 Adjusted basic earnings per share after provision of regulatory reserve for credit loss (in Korean Won) 908 Adjusted diluted earnings per share after provision of regulatory reserve for credit loss (in Korean Won) 907 Disclosure of non-adjusting events after reporting period Termination Of Shareholders Agreement Entering into significant commitments or contingent liabilities DART dart.fss.or.kr Page 197
Page 201
Description of nature of non- adjusting event after reporting period 당사는 보고기간말 현재 PT Super Bank Indonesia 보유 지 분을 관계기업 등에 대한 투자자 산으로 분류하고 있습니다. 주주 간 계약에 근거하여 이사 선임권 을 보유하고 있었으나, 피투자회 사의 상장에 따라 2026년 2월 2일에 주주간 계약을 해지하였습 니다. 동 사건은 보고기간말 현 재의 재무제표에 미치는 영향은 없으며, 향후 유의적인 영향력 판단과 회계처리에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 보고기간말 이후 태국에 서의 합작법인 설립을 목적으로 관련 당사자들과 합작계약(Joint Venture Agreement, JVA)을 체 결하였습니다. 동 사건은 보고기 간말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 없으며, 향후 출자 이행 및 이사회 참여 여부에 따라 유 의적인 영향력 판단 및 지분법 적용 여부가 검토될 예정입니다. DART dart.fss.or.kr Page 198
Page 202
6. Matters related to dividends 6-1. 회사의 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 (1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 상법 상 배당가능이익의 범위 내에서 지속적인 성장을 위한 재원 확보, 은행법 등 관련 법규에 따 른 자본의 적정성 유지 및 경영 환경 등을 종합적으로 고려하여 배당 규모를 결정하고 있습 니다. 배당 규모 산정 시에는 과거 배당 이력, BIS비율, 주주환원율 등을 주요 지표로 활용하 고 있습니다. - BIS비율 : BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행) 바젤III 기준 자기자본 비율 - 주주환원율 : (현금배당총액 + 자기주식 매입액)/당기순이익 (2) 향후 배당 수준의 방향성 당사는 2024년 11월 25일 이사회에서 '기업가치 제고 계획'을 결의하였으며, 자본효율 제고 를 위하여 주주환원 목표를 설정하였습니다. ① BIS비율이 직전연도 주요 시중은행 평균을 상회할 경우, 주주환원율 50%까지 확대 (FY2024~2026) ② BIS비율이 직전연도 주요 시중은행 평균을 상회할 경우, 직전연도 DPS(주당배당금) 유지 또는 점진적 상향 목표(FY2027~) 이에 따라 2025년(제10기) 결산배당의 주주환원율을 45.64%로 확대하였으며, 향후에도 견 조한 이익창출능력을 바탕으로 수립된 기업가치 제고 계획을 충실히 이행하며 주주환원을 확대해 나갈 계획입니다. (3) 배당 제한 관련 정책 당사의 「은행법」및 「은행업감독규정」에 따른 자본적정성 규제를 준수하여야 하며, 보통 주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율을 포함한 자본비율을 감독당국의 규제수준 이상으 로 유지하여야 합니다. 따라서, 당사의 배당 계획은 관련 법령 및 감독 규정을 준수하는 범위 내에서 수립ㆍ시행될 예정이며, 거시 경제 및 규제 환경, 자본비율 예측 수준, Inorganic 성 장 추진 등 회사의 경영상 목적에 따라 변경될 수 있습니다. 당사는 안정적인 자본적정성 유 지와 지속적인 성장을 기반으로 주주가치 증대를 위해 노력하겠습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 Category Closing Dividend QuaterlyㆍInterim Dividend Entity determining dividend amount under articles of incorporation Shareholders’ Meeting Board of Directors DART dart.fss.or.kr Page 199
Page 203
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 배당에 관한 당사 정관의 내용은 다음과 같습니다. [정관] Whether the dividend record date can be set after the determination of dividend amount under articles of incorporation O O Future plans related to the implementation of measures for improving the dividend procedure 당사는 제8기 정기주주총회에서 정관 일부 변경 을 결의하여 배당기준일을 배당결정일 이후의 날 로 정할 수 있도록 관련 조항을 개정하였습니다. 또한 2025년 1월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정을 반영하여, 분기배당의 경우에도 배당 기준일을 배당결정일 이후의 날로 정할 수 있도록 제9기 정기주주총회에서 정관을 개정하였습니다. 이에 따라 당사 제10기 결산배당의 기준일을 배 당 결정일 이후로 설정하였으며, 앞으로도 투자자 의 배당 예측가능성 제고를 위해 노력하겠습니다. 당사는 제8기 정기주주총회에서 정관 일부 변경 을 결의하여 배당기준일을 배당결정일 이후의 날 로 정할 수 있도록 관련 조항을 개정하였습니다. 또한 2025년 1월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정을 반영하여, 분기배당의 경우에도 배당 기준일을 배당결정일 이후의 날로 정할 수 있도록 제9기 정기주주총회에서 정관을 개정하였습니다. 이에 따라 당사 제10기 결산배당의 기준일을 배 당 결정일 이후로 설정하였으며, 앞으로도 투자자 의 배당 예측가능성 제고를 위해 노력하겠습니다. Category Ending month of FY Whether dividend is to be paid Dividend amount determination date Dividend record date Whether dividend predictability is to be provided Note Closing dividend 2025.12 O 2026.02.04 2026.02.27 O - Closing dividend 2024.12 O 2025.02.04 2025.02.28 O - Closing dividend 2023.12 O 2024.02.06 2023.12.31 X - 제 57 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 당행이 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그 와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 당행은 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준 일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 당행은 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일부터 45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로 이익을 배당(이하 "분기배당"이라 한다)할 수 있고, 분기배당의 구체적인 방법ㆍ한도 등에 대해서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다. DART dart.fss.or.kr Page 200
Page 204
6-2. 주요배당지표 6-3. 과거 배당 이력 Category Type of shares Current term Previous term Two fiscal years prior 제10기 제9기 제8기 Par value (KRW) 5,000 5,000 5,000 (Consolidated) Profit (KRW million) 480,280 440,065 354,912 (Separate) Profit (KRW million) - - - (Consolidated) Earnings per share (KRW) 1,008 924 745 Total cash dividends (KRW million) 219,195 171,520 71,451 Total stock dividends (KRW million) - - - (Consolidated) Cash dividend payout ratio (%) 45.64 38.98 20.13 Cash dividend yield (%) 보통주 1.99 1.70 0.55 - - - - Stock dividend yield (%) 보통주 - - - - - - - Cash dividend per share (KRW) 보통주 460 360 150 - - - - Stock dividend per share (shrs.) 보통주 - - - - - - - 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준이며, 당사는 연결 재무제표를 작성하지 않으므로 (별도)당기순이익은 작성을 생략합니다. 주2) 주당순이익: 기본주당순이익(당기순이익÷가중평균유통주식수) 기준입니다. 주3) 당기(제10기) 현금배당수익률은 배당 결정일(2026.02.04)의 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 유가 증권시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. 주4) 전기(제9기) 현금배당수익률은 배당 결정일(2025.02.04)의 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 유가증 권시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. 주5) 전전기(제8기) 현금배당수익률은 배당기준일(2023.12.31) 전전거래일부터 과거 1주일간의 유가증권시 장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. (Unit: times, %) Number of consecutive dividends Average dividend yield Quarterly (interim) dividends Closing dividend Last 3 years Last 5 years - 4 1.41 1.14 주1) 당사는 제7기(2022년)에 설립 후 최초로 결산배당을 실시하였습니다. 주2) 평균 배당수익률은 최초 배당 실시 이후 기간을 대상으로 산출하였습니다. DART dart.fss.or.kr Page 201
Page 205
7. Matters related to financing through issuance of securities 7-1. Performance of financing through securities issuance 증자(감자)현황 [Matters related to the issuance, etc. of equity securities] (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW, shares) Stock issuance (reduction) date Issuance (reduction) Type Details of issued (reduced) stocks Class of shares Number of shares Par value Issued (reduced) value Note 2023.03.06 Exercise of stock options 보통주 1,500 5,000 5,000 - 2023.03.20 Exercise of stock options 보통주 35,000 5,000 5,000 - 2023.11.06 Exercise of stock options 보통주 40,000 5,000 5,000 - 2023.11.20 Exercise of stock options 보통주 30,000 5,000 5,000 - 2023.12.20 Exercise of stock options 보통주 35,000 5,000 5,000 - 2024.02.20 Exercise of stock options 보통주 44,000 5,000 5,000 - 2024.03.05 Exercise of stock options 보통주 5,000 5,000 5,000 - 2024.05.20 Exercise of stock options 보통주 5,000 5,000 5,000 - 2024.08.05 Exercise of stock options 보통주 2,500 5,000 5,000 - 2024.08.20 Exercise of stock options 보통주 35,000 5,000 5,000 - 2024.10.21 Exercise of stock options 보통주 5,000 5,000 5,000 - 2025.01.06 Exercise of stock options 보통주 7,500 5,000 5,000 - 2025.04.21 Exercise of stock options 보통주 13,300 5,000 5,000 - DART dart.fss.or.kr Page 202
Page 206
Debt securities issuance performance Outstanding balance of commercial paper Outstanding balance of short-term bonds 2025.07.21 Exercise of stock options 보통주 1,000 5,000 25,215 - 2025.12.05 Exercise of stock options 보통주 21,000 5,000 5,000 - [Matters related to issuance of debt securities, etc.] (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW, %) Issuing company Securities type Method of issuance Issue date Total face (or electronicall y registered) value (KRW) Interest rate Rating (assessment institution) Maturity date Redemptio n status Underwriter - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW) Remainder to maturity 10 days or less 10 to 30 days 30 to 90 days 90 to 180 days 180 days to 1 year 1 to 2 years Over two years and up to three years Over three years Total Outstan ding balance Public offering - - - - - - - - - Private placem ent - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW) Remainder to maturity 10 days or less 10 to 30 days 30 to 90 days 90 to 180 days 180 days to 1 year Total Issuance limit Remaining limit Outstand ing balance Public offering - - - - - - - - Private placeme nt - - - - - - - - Total - - - - - - - - DART dart.fss.or.kr Page 203
Page 207
Outstanding balance of corporate bonds Outstanding balance of hybrid securities Outstanding balance of contingent capital securities (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW) Remainder to maturity 1 year or less 1 to 2 years Over two years and up to three years Over three years and up to four years 4 to 5 years Over five years and up to 10 years Over 10 years Total Outstand ing balance Public offering - - - - - - - - Private placeme nt - - - - - - - - Total - - - - - - - - (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW) Remainder to maturity 1 year or less 1 to 5 years Over five years and up to 10 years 10 to 15 years 15 to 20 years Over 20 years and up to 30 years Over 30 years Total Outstand ing balance Public offering - - - - - - - - Private placeme nt - - - - - - - - Total - - - - - - - - (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW) Remainder to maturity 1 year or less 1 to 2 years Over two years and up to three years Over three years and up to four years 4 to 5 years Over five years and up to 10 years 10 to 20 years Over 20 years and up to 30 years Over 30 years Total Outstan ding balance Public offering - - - - - - - - - - Private placeme nt - - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - - DART dart.fss.or.kr Page 204
Page 208
7-2. Performance of fund utilization from securities issuance 가. 공모자금의 사용내역 나. 사모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW million) Category Ordinal Payment date Plans for use of funds in the registration statement, etc. Details on actual use of funds Reasons for differences in amounts Reasons for changes in the use of proceeds Purpose of use Amount raised Actual use of proceeds Amount used 기업공개 (유가증권시장상장) - 2021.07.30 운영자금 (자본적정성 확보) 1,928,829 운영자금 (자본적정성 확보) 1,928,829 - - 기업공개 (유가증권시장상장) - 2021.07.30 운영자금 (우수 인력 확보 및 고객경험 혁신) 100,000 운영자금 (우수 인력 확보 및 고객경험 혁신) 100,000 - - 기업공개 (유가증권시장상장) - 2021.07.30 운영자금 (금융소비자 편익 증대) 150,000 운영자금 (금융소비자 편익 증대) 97,200 주2) - 기업공개 (유가증권시장상장) - 2021.07.30 기타 (금융기술 R&D) 100,000 기타 (금융기술 R&D) 50,515 주2) - 기업공개 (유가증권시장상장) - 2021.07.30 기타 (핀테크 기업 M&A) 200,000 기타 (핀테크 기업 M&A) - 주2) - 기업공개 (유가증권시장상장) - 2021.07.30 기타 (글로벌 진출 추진) 50,000 기타 (글로벌 진출 추진) 50,000 - - 주1) 상기 조달금액은 발행제비용인 23,721백만원을 제외한 금액입니다. 주2) 시장 및 경영환경 변화 등을 고려하여 집행 시기 및 우선순위를 조정함에 따라 발생하였습니다. 미사용자금은 향후 영업 및 투자계획과 자금수요를 종합 적으로 고려하여 집행할 예정입니다. (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW million) Class of shares Management product name Management amount Contract Period Actual investment period Principle Amount of unused proceeds invested Fair value of unuesd proceeds invested Short-term financial instruments MMF 302,285 305,359 - - Total 302,285 305,359 - DART dart.fss.or.kr Page 205
Page 209
DART dart.fss.or.kr Page 206
Page 210
8. Other financial matters 가. 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병ㆍ분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대 한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계 속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보 상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각 금액은 부채로 인식하고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 207
Page 211
라. 우발채무 등에 관한 사항 (1) 지급보증의 구성 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 신용등급별 지급보증 익스포져 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 상대방별 지급보증 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 산업별 지급보증의 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 약정내역 (6) 기타사항 기타 우발채무 등에 관한 사항은 '5. 재무제표 주석 > 32. 우발 및 약정사항'을 참조하시기 바 랍니다. 마. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 (1) 연결재무제표 이용상의 유의점 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 재무제표 이용상의 유의점 '5. 재무제표 주석 > 2. 재무제표 작성기준, 3. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구분 제10기(당기) 제9기(전기) 원화대출약정 10,000,483 9,585,121 유가증권매입계약 6,524 9,130 합 계 10,007,007 9,594,251 DART dart.fss.or.kr Page 208
Page 212
바. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 대손충당금 설정대상 및 대손충당금 설정금액은 다음과 같습니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (3) 대손충당금 설정 방침 대손충당금 산출 대상은 다음과 같이 설정하고 있으며, 자산의 특성 및 거래상대방에 따라 개별평가 및 집합평가로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 상각후 원가로 측정하는 금융자산 ② 대출약정과 금융보증계약 ③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (가) 개별 평가 당사의 경우 가계여신 위주의 포트폴리오를 구성하고 있는 바, 집합평가를 통한 대손충당금 산출을 원칙으로 하나, 가계여신 및 채무증권을 제외한 기업 익스포져(정부, 공공기관, 은행, 증권사 제외)가 존재하는 경우는 개별평가를 통한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 기 업여신 중 개인사업자 여신의 경우 가계여신과 유사한 특성을 지니므로 개별평가가 아닌 집 합 평가를 원칙으로 합니다. 또한 집합평가 대상 중 거래상대방 신용도의 악화로 인해 개별 평가가 필요하다고 판단되는 경우도, 개별평가 대상으로 분류하여 대손충당금을 설정합니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제10기 제9기 제8기 예치금 2,104,733 1,846,797 2,725,139 대출채권 52,281,787 45,004,083 39,046,536 채무증권 15,651,373 10,871,399 9,174,116 기타자산 1,328,931 880,836 1,012,491 대손충당금 설정대상 합계 71,366,823 58,603,115 51,958,282 대손충당금 설정금액 537,608 501,814 398,952 대손충당금 설정률(%) 0.75 0.86 0.77 (단위 : 백만원) 구분 제10기 제9기 제8기 기초 501,814 398,952 262,784 (-)대손상각 206,428 168,951 112,294 (+)상각채권회수 11,890 7,462 3,825 (-)매각 11,180 3,919 1,399 (+)기타변동 (2,301) (2,260) (2,312) (+)전입(환입)액 243,814 270,530 248,348 기말 537,608 501,814 398,952 DART dart.fss.or.kr Page 209
Page 213
개별평가 대상자산 중 손상이 발생하지 않은 자산은 영업현금흐름을 추정하여 대손충당금을 설정하며, 손상이 발생한 자산은 영업현금흐름, 담보현금흐름, 기타 상환재원 등 종합적인 미 래현금흐름 추정을 통해 대손충당금을 설정합니다. (나) 집합 평가 집합평가의 경우 차주의 상환 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성에 근거하여 금융자산을 분류합니다. (예: 상품 유형, 차주의 소득구분, 담보유형, 연체구간, 경과월수, 기타 관련 요소 를 고려하는 신용위험 평가 또는 신용등급 평가절차에 근거함) 집합평가 대손충당금은 당사 내/외부 자료를 활용하여 추정한 리스크 측정요소(부도율, 부도 시 손실률, 추가사용률, 미래경기전망 등)를 적용하여 설정합니다. 최초 인식 후에 금융상품 의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 대손충당금을 설정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 대손충당금을 설정합니다. 계약상 현금흐름의 전액 회수가능한 것으로 판단되는 정부, 공공기관 등의 거래상대방으로 부터 발생한 금융상품에 대해서는 대손충당금을 산출하지 않으나, 해당 자산이 stage2, stage3로 분류된 경우는 현금흐름 및 상환재원을 고려하여 개별평가를 실시하도록 하고 있 습니다. DART dart.fss.or.kr Page 210
Page 214
사. 공정가치평가 내역 '5. 재무제표 주석 > 29. 공정가치 공시'를 참조하시기 바랍니다. 아. 유형자산 재평가 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. DART dart.fss.or.kr Page 211
Page 215
IV. Director’s Management Assessment and Analysis Opinion 1. Forward-Looking Statements 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보 는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이와 같은 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이외 다양한 요인들이 있을 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 보고 서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. Overview 2025년은 미연준의 기준금리 정책방향 변동, 경기침체 우려 확산 등 시장 내 불확실성이 지 속된 한 해였습니다. 은행권의 보수적인 리스크 관리강화로 금융시장의 급격한 변동은 없을 것으로 판단되지만 미 연준의 기준금리 정책에 따라 대한민국의 유동성 및 금리수준도 변동 가능성이 있습니다. 이러한 경제환경 속에서도 비대면 트렌드의 일상화와 금융 소비 패턴 변 화에 적응하여 지속적인 외형성장과 운영 효율성 제고를 통해 안정적인 성장세를 이루어냈 습니다. 차별적인 수신상품 기반으로 효율적인 조달 경쟁력을 시현하였고, 성공적인 여신 상품 및 서 비스 런칭으로 리테일뱅킹 포트폴리오 완성과 동시에 기업 금융의 발판을 마련하였으며, 동 시에 광고 비즈니스의 본격화 등으로 불확실성과 변동성 높은 외부 환경속에서도 지속적이 고 안정적인 수익원 다각화를 위한 초석을 구축하였습니다. 대외적으로는 혁신을 통한 편리한 금융의 기여를 인정 받아 '한국산업 고객만족 5년 연속 1위 수상', 금융위원회 주관 '제10회 금융의날' 행사에서 포용금융 부문 금융위원장 표창 수 상, '제19회 자금세탁방지의 날' 대통령 표창을 수상하는 등 대한민국 최우수 모바일뱅크의 위상을 보다 확고히 하였습니다. DART dart.fss.or.kr Page 212
Page 216
카카오뱅크의 2025년은 사회적 책임을 다하고 금융혁신의 활동을 강화한 한 해라고 할 수 있습니다. MMF박스를 통해 고객들에게 쉽고 친근한 투자 경험을 제공하였고, 카카오뱅크의 첫 번째 PLCC인 줍줍카드 출시를 통해 누구나 손쉽게 결제 혜택을 누릴 수 있게 하였으며, AI 검색, AI 이체, AI 금융 계산기 등 카카오뱅크 AI 서비스의 본격적인 출시를 통해 금융과 편리하게 연계된 일상을 제공하고자 노력하였습니다. 이를 통해 2,670만명의 고객이 카카오뱅크를 이용해주셨고, 연말 기준으로 수신 68.3조원, 여신 46.9조원을 달성하였습니다. 재무적인 성과로는 전년 대비 425억원(6.5%) 상승한 6,494억원의 영업이익을 기록하며 안정적인 자립 기반을 마련하였고 관련 연간 주요 경영지 표는 다음과 같습니다. 2026년은 미연준의 기준금리 정책방향에 따라 지속된 기준금리 변동, 가시화된 경기둔화로 인한 가계소비 위축과 고물가 등 복합적인 위기에 대비하여 유연한 대처가 필요한 한 해가 될 것입니다. 카카오뱅크는 이러한 환경에서 사회적 책임과 역할을 다하고자 중ㆍ저신용자 금융상품 및 서비스 지원을 유지함과 동시에 여신 모니터링 강화 및 건전성 관리 고도화를 통해 경제 불확실성 우려에 선제적으로 대응하여 고객의 소중한 자산을 안전하게 지킬 수 있 도록 노력하겠습니다. 3. Financial Condition and Results of Operations 가. 성장성 (단위: %) 구분 2025년 2024년 2023년 수익성 총자산순이익률(ROA) 0.68 0.73 0.72 자기자본순이익률(ROE) 7.22 6.92 5.97 순이자마진(NIM) 1.94 2.16 2.38 건전성 고정이하여신비율 0.53 0.47 0.43 연체율 0.51 0.52 0.49 자본적정성 총자본비율 23.15 27.24 30.29 기본자본비율 22.03 26.10 29.14 보통주자본비율 22.03 26.10 29.14 (단위: 억원) 구분 2025년 2024년 2023년 총자산 764,098 628,053 544,882 원화대출금 469,072 432,021 386,735 기업자금대출 30,548 18,946 9,494 가계자금대출 438,524 413,075 377,241 DART dart.fss.or.kr Page 213
Page 217
카카오뱅크의 2025년말 연간 재무제표 기준 총자산은 76.4조원으로 전년대비 13.6조원 (21.7%) 증가하였습니다. 원화대출금은 어려운 대내외 경제환경에도 불구하고 견조한 고객 기반과 혁신 금융상품 출시 등에 힘입어 가계자금대출이 전년대비 3.7조원(8.6%) 성장했으 며, 기업자금대출은 1.1조원(61.2%) 성장하였습니다. 2026년에는 개인사업자대출의 경우 보증서ㆍ담보대출 활성화를 통한 성장을 추진하며, 가 계대출은 e보금자리론ㆍ햇살론 등 정책금융상품 중심으로 성장을 도모할 계획입니다. 나. 수익성 2025년도 당기순이익은 4,803억원으로 전년대비 402억원 증가하였으며, 영업이익은 6,494억원으로 전년대비 425억원 증가하였습니다. 사용자경험 극대화를 통해 확보된 견조한 고객기반에 힘입어 이자이익은 13,186억원을 기 록하며 전년대비 492억원 증가하였습니다. 기타영업손익은 대출채권매각규모 감소 등의 영 향으로 전년대비 109억원 감소하였습니다. 판매관리비는 5,174억원을 기록하며 전넌대비 242억원 증가하였습니다. IT 시스템 개발/운 영을 위한 인력 확충 및 직원 보상 등에 따른 인건비 증가, 광고선전비 및 용역비 증가 등의 영향입니다. 2025년 카카오뱅크의 금융자산신용손실충당금전입액은 2,438억원으로 여신 순증 둔화 및 보증ㆍ담보 대출비중 확대로 인해 전년대비 268억원 감소하였습니다. 경기상황과 개인사업 자대출 비중 확대 등 대내외 환경을 고려하여 면밀한 관련지표 모니터링 및 선제적 대응으로 자산건전성 관리를 추진해나갈 계획입니다. 공공 및 기타자금대출 - - - (단위: 억원) 구분 2025년 2024년 2023년 경비차감전영업이익 14,106 13,707 11,623 이자이익 13,186 12,694 11,160 수수료이익 243 227 (20) 기타영업손익 677 786 483 판매비와관리비 5,174 4,932 4,355 충당금적립전영업이익 8,932 8,775 7,268 금융자산신용손실충당금전입액 2,438 2,706 2,483 영업이익 6,494 6,069 4,785 영업외손익 (93) (180) (93) 법인세비용차감전순이익 6,401 5,889 4,692 법인세비용 1,598 1,488 1,143 당기순이익 4,803 4,401 3,549 DART dart.fss.or.kr Page 214
Page 218
다. 자산건전성 카카오뱅크의 총 연체율은 전년 대비 0.01%p 감소한 0.51% 로 고금리 상황 지속 및 불확실 한 대내외 여건 속에서도 선제적이고 체계적인 리스크 관리 노력을 통하여 안정적 수준으로 관리하였습니다. 고정이하여신 비율은 전년 대비 0.06%p 증가한 0.53%, 대손충당금적립률은 전년 대비 29.56%p 감소한 215.78% 입니다. 이처럼 200%를 웃도는 대손충당금적립률을 바탕으로 견 고한 손실 흡수 능력을 유지하고 있으며, 향후 건전성 악화 가능성에 충분한 대비를 하고 있 습니다. 라. 자본적정성 카카오뱅크의 2025년말 바젤 Ⅲ 기준 총자본비율과 보통주자본비율(CET1 Ratio)은 각각 (단위: %) 구분 2025년 2024년 2023년 총 연체율 0.51 0.52 0.49 기업부문 1.50 1.49 0.35 가계부문 0.44 0.48 0.49 고정이하여신비율 0.53 0.47 0.43 기업부문 0.62 0.66 0.25 가계부문 0.52 0.46 0.44 대손충당금적립률 215.78 245.34 236.77 (단위: 억원, %) 구분 2025년 2024년 2023년 총 자기자본(A) 67,914 65,894 62,348 기본자본(A1) 64,617 63,120 59,978 보통주자본(Aa1) 64,617 63,120 59,978 기타기본자본(Aa2) - - - 보완자본(A2) 3,297 2,774 2,370 위험가중자산(B) 293,354 241,879 205,819 신용위험가중자산(표준방법) 262,976 220,810 188,859 시장위험가중자산(표준방법) 5,775 - - 운영위험가중자산(표준방법) 24,604 21,069 16,960 총자본비율(A/B) 23.15 27.24 30.29 기본자본비율(A1/B) 22.03 26.10 29.14 보통주자본비율(Aa1/B) 22.03 26.10 29.14 DART dart.fss.or.kr Page 215
Page 219
23.15%, 22.03%로 규제비율(총자본비율 11.5%, 보통주자본비율 8%)을 상회하는 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 향후에도 강화되는 규제 환경 및 대내외 불확실성 확대에 대응 하기 위해 자본관리 정책 강화 및 중장기 관점의 자본적정성 관리를 지속 추진하고자 합니다. 마. 기타 (1) 신규사업 및 중단사업 (가) 신규사업 신규사업에 관한 주요 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 > 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 > 아. 신규 사업의 내용과 전망에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (나) 중단사업 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 경영합리화의 내용 당사는 2025년 '조직 운영 효율성 향상'을 중심으로 조직구조를 강화하는 방향의 조직 개편 을 실시하였습니다. 2025년에는 핵심 사업 영역별로 유관 조직을 통합하여 AI그룹, 뱅킹그룹, 투자/신사업그룹 등 그룹ㆍ실 단위의 조직구조로 대대적인 개편을 수행하였습니다. 서비스 추진 조직은 각 그 룹ㆍ실 단위로 목적에 맞는 하위 조직을 구축하여 조직 운영의 속도감 및 효율성을 높이고, 새로운 성장 동력 발굴을 위한 자원을 확보하고자 하였습니다. 한편, 기능 조직은 당사의 중 장기 비전과 방향성에 맞추어 전사 성과 달성 지원, 인적ㆍ물적ㆍ재무적 자원의 효율적 관리 와 운영, 안정적인 기술 인프라 구축 및 개선, 글로벌 진출ㆍ투자 추진 등 유연하고 실행력 있 는 전사적 기능 수행을 위해 세부 조직 구성을 개편하였습니다. (3) 자산손상 또는 감액손실 당사의 손상차손 인식내역은 다음과 같습니다. 당사가 적용하고 있는 자산손상 기준은 'Ⅲ. 재무에 관한사항 > 5. 재무제표 주석 > 3. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 4. Liquidity, Capital Resources and Expenditures 가. 유동성 현황 (1) 유동성커버리지비율(LCR) (단위: 백만원) 구 분 제10기 제9기 제8기 대출채권 대손충당금전입액 243,765 270,462 247,831 기타자산 대손충당금전입액 49 68 517 합 계 243,814 270,530 248,348 DART dart.fss.or.kr Page 216
Page 220
당사의 2025년 4분기 LCR은 766.35%로 금융감독원 지도비율을 상회하여 안정적으로 관리 하고 있습니다. (2) 외화유동성비율 당사의 2025년말 기준 외화유동성비율은 138.23%로 금융감독원 지도비율을 상회하여 안정 적으로 관리하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 자금조달 (단위: %) 구분 제10기 제9기 제8기 유동성커버리지비율(LCR) 766.35 705.66 495.97 주) 각 사업연도별 4분기 중 영업일별 비율의 평균 기준 (단위: %) 구분 제10기 제9기 제8기 외화유동성비율 유동화가중치 적용 전 138.23 150.55 848.25 유동화가중치 적용 후 138.23 150.55 848.25 (단위: 억원, %) 구 분 제10기 제9기 제8기 평 균 잔 액 이자율 평 균 잔 액 이자율 평 균 잔 액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 조 달 원화 자금 예 수 금 593,281 83.98 2.08 502,321 83.22 2.41 421,705 85.94 2.36 C D - - - - - - - - - 차 입 금 - - - - - - - - - 원화콜머니 13 0.00 2.54 31 0.01 3.10 8 0.00 3.48 기 타 853 0.12 3.33 167 0.03 36.87 58 0.01 3.43 소 계 594,147 84.10 2.08 502,519 83.26 2.43 421,771 85.95 2.36 외화 자금 외화예수금 415 0.06 - - - - - - - 외화차입금 - - - - - - - - - 외화콜머니 - - - 0 0.00 4.25 - - - 사 채 - - - - - - - - - 기 타 12 0.00 - 6 0.00 - 5 0.00 - 소 계 427 0.06 - 7 0.00 0.21 5 0.00 - 원가성 자금계 594,574 84.16 2.08 502,526 83.26 2.43 421,776 85.95 2.36 기타 자 본 총 계 66,500 9.41 - 63,144 10.46 - 58,974 12.02 - 충 당 금 489 0.07 - 426 0.07 - -105 -0.02 - 기 타 44,948 6.36 - 37,481 6.21 - 10,057 2.05 - 무원가성 자금계 111,937 15.84 - 101,051 16.74 - 68,926 14.05 - 조 달 합 계 706,511 100.00 1.75 603,577 100.00 2.02 490,701 100.00 2.03 DART dart.fss.or.kr Page 217
Page 221
(2) 자금운용 5. Off-Balance Sheet Arrangements 부외거래에 관한 주요 사항은 'III. 재무에 관한 사항 > 8. 기타 재무에 관한 사항 > 라. 우발 채무 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 이러한 거래가 향후 당사의 영업실적 및 재무상태에 미칠 영향에 대해서는 현재로서는 예측 이 어렵습니다. 6. Other Matters Material to Investment Decisions 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (단위: 억원, %) 구 분 제10기 제9기 제8기 평 균 잔 액 이자율 평 균 잔 액 이자율 평 균 잔 액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 운 용 원화 자금 예 치 금 956 0.14 2.69 206 0.03 3.55 385 0.08 3.62 유 가 증 권 205,518 29.09 3.08 143,866 23.84 3.75 124,784 25.43 3.66 대 출 금 449,138 63.57 4.29 421,568 69.85 4.76 334,741 68.22 5.21 (가계대출금) 423,974 60.01 4.32 407,384 67.50 4.75 329,478 67.14 5.20 (기업대출금) 25,164 3.56 3.77 14,184 2.35 4.97 5,263 1.07 5.73 지급보증대지급금 - - - - - - - - - 원 화 콜 론 1,996 0.28 2.72 1,774 0.29 3.53 2,206 0.45 3.48 사모사채 - - - - - - - - - 기 타 7,962 1.13 3.78 4,720 0.78 5.41 3,089 0.63 3.62 원화대손충당금(△) 5,550 0.79 - 4,646 0.77 - 3,451 0.70 - 소 계 660,020 93.42 3.94 567,488 94.02 4.54 461,753 94.10 4.81 외화 자금 외화예치금 1,035 0.14 3.43 192 0.03 0.21 37 0.01 0.33 외 화 증 권 1,106 0.16 -0.28 1,037 0.18 - 269 0.05 - 대 출 금 - - - - - - - - - 외 화 콜 론 53 0.01 3.95 72 0.01 4.81 - - - 매 입 외 환 - - - - - - - - - 기 타 - - - - - - - - - 외화대손충당금(△) - - - - - - - - - 소 계 2,194 0.31 1.57 1,301 0.22 0.30 307 0.06 0.04 수익성 자금계 662,214 93.73 3.93 568,789 94.24 4.53 462,059 94.16 4.81 기타 현 금 81 0.01 - 77 0.01 - 77 0.02 - 업무용유형자산 1,895 0.27 - 1,771 0.29 - 1,698 0.35 - 기 타 42,321 5.99 - 32,940 5.46 - 26,867 5.48 - 무수익성 자금계 44,297 6.27 - 34,788 5.76 - 28,642 5.84 - 운 용 합 계 706,511 100.00 3.68 603,577 100.00 4.27 490,701 100.00 4.53 DART dart.fss.or.kr Page 218
Page 222
중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 2. 재무 제표 작성기준 > (3) 추정과 판단' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항 카카오뱅크는 모바일 기반의 은행업을 영위하는 회사로서, 환경 관련 이슈와의 연관성이 매 우 낮으며, 공시대상기간 중 환경관련 법률 등에 따라 발생한 비용, 제재 등의 이슈가 없습니 다. (2) 종업원에 관한 사항 카카오뱅크는 금융 기술 혁신을 선도하고, 플랫폼 비즈니스 확장과 같은 미래 성장 동력을 성공적으로 이끌어 가기 위해 다방면의 핵심 인재를 적극적으로 영입하고 있습니다. 채용의 모든 과정은 투명하고 공정한 원칙 아래 진행되며, 체계적인 가이드라인에 기반한 인력 운영 을 통해 모든 구성원에게 동등한 성장의 기회를 제공하고자 노력하고 있습니다. 또한, 구성원 들이 일과 삶의 균형을 이루며 업무에 온전히 몰입할 수 있는 환경을 조성하기 위한 조직문 화를 구축해나가고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 은행법, 인터넷전문은행 설립 및 운영에 관한 특례법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환거래법, 예금자보호법, 전자금융거래법 및 관련 규정 등의 규제를 받고 있습니다 . 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 리스크관리 개요 은행의 리스크 관리 체제는 경영전반에 걸쳐 발생할 수 있는 중요 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ평 가하고 전체 리스크를 통합 관리함으로써, 은행이 안정적인 기반을 바탕으로 중장기 전략을 실행하고 지속적인 성장을 도모할 수 있도록 지원하는데 그 목적이 있습니다. 은행은 부담할 수 있는 수준 이내로 리스크를 통제하고자 리스크 유형별 내부자본한도를 설정하고, 그 한도 관리 결과를 경영의사결정에 반영하는 종합적인 리스크관리 체제의 구축 및 운영을 통해 보 유자산으로부터 발생 가능한 잠재적 손실에 대응하고 있습니다. 내부자본한도는 위험관리위원회에서 현재 및 향후 가용자본의 규모, 리스크 성향, 사업계획 등을 고려하여 설정하고 있으며 리스크 유형별 내부자본 관리를 위해 신용리스크, 시장리스 크, 운영리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 전략리스크, 평판리스크에 대한 유형별 한도를 설정한 후 모니터링 하고 있습니다. (2) 리스크관리 조직 은행은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 따라 이사회 내 위험관리위원회, 위험관리 협의회, 리스크관리담당임원(위험관리책임자)을 포함하여 다음과 같이 리스크관리 조직체계 를 갖추고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 219
Page 223
(가) 위험관리위원회 위험관리위원회는 리스크관리와 관련한 의사결정권한을 위임받은 이사회 내 소위원회로 리 스크관리업무에 관한 최고의사결정기구이며 이사 중 5인 이내의 위원으로 구성하되, 과반수 는 사외이사로 구성하고 있습니다. (나) 위험관리협의회 위험관리협의회는 위험관리위원회의 위임을 받아 리스크관리 정책 및 절차 수립, 리스크관 리 업무 집행의 적정성 감독 등의 업무를 수행함으로써 이사회와 경영진을 지원하고 있으며, 위험관리책임자를 포함한 관련 사업부서의 조직장으로 구성되어 있습니다. (다) 위험관리책임자 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제28조 제3항 및 관련 내규상 자격요건에 결격사유가 없는 자로서, 내부자본 및 관련 리스크 한도관리 등 리스크관리 정책의 실행을 총괄합니다. (3) 리스크 유형별 관리 (3-1) 신용리스크 관리 (가) 개념 신용리스크라 함은 거래상대방의 채무불이행이나 신용도의 저하로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 예상손실 및 비예상손실 등으로 측정합니다. (나) 관리방법 리스크관리 원칙, 목표, 조직, 체계 및 절차 등에 관한 사항을 정하기 위하여 이사회의 의결을 거쳐 위험관리기준을 제정하였으며, 하위 규정으로 신용리스크관리, 자산건전성 분류, 대손 충당금 적립, 신용평가, 내부자본한도관리 등과 관련한 규정 및 지침을 제정하여 운영하고 있 습니다. 신용리스크 한도관리를 위해 매년 1회 이상 위험관리위원회의 결의를 통해 신용리스 크 내부자본 한도를 설정하고 있으며, 매월 해당 한도의 소진율을 모니터링 하고 있습니다. 2024년말 현재 당사는 바젤Ⅲ 기준의 위험가중자산을 산출하고 있으며, 신용리스크 위험가 중자산의 8%에 해당하는 금액을 신용리스크 내부자본으로 관리하고 있습니다. 요구 내부자 본이 기 설정한 한도를 초과하는 경우 관련 사항을 위험관리위원회에 보고하고 한도 조정이 나 여신취급규모 조정 등 적절한 조치를 취하도록 하고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 220
Page 224
(3-2) 운영리스크 관리 (가) 개념 운영리스크라 함은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말하며, 법률리스크를 포함하되 전략, 평판리스크를 제외 합니다. 동 법률리스크는 벌금, 과징금, 감독적 행위에 기인한 징벌적 손해배상 및 사적 합의 관련 익스포져를 포함하되, 이에 한정되지 않습니다. (나) 관리방법 일반적인 운영리스크 관리수단인 리스크통제자가진단(RCSA, Risk & Control Self Assessment)과 주요위험지표(KRI, Key Risk Indicator)를 비롯하여 운영리스크 소요자기 자본의 산출, 은행에서 실제로 발생한 운영리스크 사건 및 손실데이터를 체계적으로 축적하 여 관리하고 있습니다. 손실데이터 발생현황, 리스크통제자가진단결과 등을 바탕으로 운영리스크 발생 가능성을 진 단하고 이를 규정/조직/프로세스/시스템 측면에서 검토하여 개선방안을 도출하는 프로세스 개선(Process Improvment)을 수행하고 있습니다. 은행의 리스크 성향 및 리스크 수준 등을 반영하여 운영리스크 내부자본 한도를 설정 및 운 영하고 있으며, 매월 해당 한도에 대한 모니터링 결과를 위험관리협의회에 보고하고 있습니 다. (3-3) 시장리스크 관리 (가) 개념 시장리스크는 금리, 주가 및 환율, 일반상품의 시가 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 은 행이 보유한 난내 및 난외의 트레이딩 포지션에서 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 은행은 채권, 주식 및 수익증권 등과 같은 시장성 유가증권, 파생상품, 환포지션, 기타 시장리 스크가 내재된 금융상품 자산 및 부채 등의 트레이딩 포지션을 보유함에 따라 시장리스크에 노출될 수 있습니다. (나) 관리방법 시장리스크 관리 목적은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 노출된 자산 및 부 채에서 발생할 수 있는 최대손실가능금액을 측정하고 이를 은행이 감내할 수 있는 적정 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 동시에 추구하는 것입니다. 은행은 「은행업감독업무 시행세칙」<별표3-2> "신용ㆍ운영ㆍ시장리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기 준"에서 정하고 있는 사항을 기반으로 하여 시장리스크를 정의ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통체하는 절차를 운영하고 있습니다. 트레이딩 활동에 수반되는 시장리스크 관리 및 통제 활동과 관련한 제반 정책과 방침, 절차 등 의사결정사항은 문서화 하여 관리하도록 정하고 있으며, 이에 따라 위험관리협의회 결의 를 통해 시장위험 관리를 위한 내부 지침으로 「트레이딩정책지침」, 「시장리스크관리지침 」, 「공정가치평가지침」을 정하여 운영하고 있습니다. 「트레이딩정책지침」에서는 트레이딩 포지션에 대한 정의 및 특성, 관리대상 금융상품 거 래의 범위, 통제절차, 가치평가 등에 관한 기본 원칙을 정하고 있습니다. 시장리스크 인식 및 산출대상에 해당하는 트레이딩 포지션을 정의하고, 은행이 트레이딩 포지션으로 취급가능한 금융상품을 명확히 제한하고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 221
Page 225
「시장리스크관리지침」에서는 트레이딩 포지션 보유에 따른 시장위험을 체계적이고 효율 적으로 인식, 측정, 보고 및 관리하기 위한 제반 업무 체계 및 절차를 정하고 있습니다. 은행 은 비트레이딩포지션을 포함하여 시장성 금융상품을 취득하거나 처분하는 모든 거래가 공정 하고 투명하게 이루어지도록 하기 위하여 거래가격의 적정성을 전수 점검하고 있습니다. 모 든 거래는 사전에 지정된 유선전화 및 메신저 등 통신수단을 통해 녹취 기록이 가능한 방법 으로 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 녹취된 기록에 대해서는 정기적으로 또는 불시에 점검하고 있습니다. 「공정가치평가지침」에서는 시장리스크 산출대상 상품의 공정가치 평가에 필요한 평가방 법의 선정 및 변경 절차, 상품별 평가기준가격, 가치평가 시스템 운영, 사후관리 절차 등 세부 사항을 정하고 있습니다. (3-4) 유동성리스크 관리 (가) 개념 유동성리스크는 자산, 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 인해 금융기 관이 입을 수 있는 손실 위험을 의미합니다. (나) 관리방법 유동성리스크의 관리목적은 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조 달전략을 수립하고, 별도의 비상조달계획을 수립하여 유동성 부족을 대비함에 있습니다. 은행은 유동성리스크의 허용한도를 설정하고 이를 준수하고 있으며 조기경보지표를 설정하 고 이에 대한 모니터링을 통해 유동성리스크를 조기에 파악할 수 있도록 관리하고 있습니다. 유동성위기상황에 대응하기 위하여 단계별 대응방안인 비상조달계획을 수립 및 운영하고 있 으며 위기상황 발생이 유동성리스크에 미치는 영향을 평가하기 위한 위기상황분석을 분기별 로 실시하여 위험관리위원회 및 위험관리협의회에 보고합니다. 위기상황분석 실시결과 및 내ㆍ외부 유동성위험 관리 요건, 조달 및 운용시장에 대한 전망을 바탕으로 유동성리스크 관리 전략을 수립하고 있습니다. (3-5) 금리리스크 관리 (가) 개념 금리리스크는 시장금리가 은행의 금리민감자산 및 금리민감부채에 불리한 방향으로 변동할 때 발생할 수 있는 위험(순자산가치의 하락 또는 순이자이익 하락)을 의미합니다. (나) 관리방법 금리리스크의 관리목적은 시장금리의 변동과 은행의 금리민감자산 및 금리민감부채의 규모 차이로 인하여 발생하게 될 금리리스크를 부담 가능한 범위 내로 관리함과 동시에, 일정한 위험 안에서 수익을 극대화하고 은행의 순자산가치를 안정적으로 유지함에 있습니다. 금리리스크 관리를 위해 금리리스크의 한도를 설정하고 종합적인 관리정책을 수립하고 있으 며, 금리리스크 한도 준수 여부를 매월 모니터링하고 위험관리위원회 및 위험관리협의회에 보고합니다. DART dart.fss.or.kr Page 222
Page 226
또한, 금리리스크 관리를 위한 자산과 부채의 운용 및 조달에 관한 전반적인 정책을 마련하 고 이에 따라 자산부채 포트폴리오 전략을 수행하며 금리리스크 운영 전략에 따라 자금을 운 용합니다. 금리리스크가 정해진 한도의 일정비율 이상으로 측정될 경우 일단위로 산출하여 모니터링하 고, 리스크량을 경감시키기 위해 유관부서와 협의합니다. DART dart.fss.or.kr Page 223
Page 227
V. Accounting Auditor’s Audit Opinion, etc. 1. Matters related to external audit 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 나. 감사용역 체결현황 Fiscal year Category Auditors Audit opinion Reasons for change in opinion Significant uncertainty related to going concern Matters of emphasis Key audit matters 제10기 (당기) Audit Report 안진회계법인 Unqualified opinion 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 상각후원가측정 대출채권에 대한 신용손실충당금의 측정 Consolidated Audit Report - - - - - - 제9기 (전기) Audit Report 삼일회계법인 Unqualified opinion 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 상각후원가 측정 대출채권의 집합 평가 손실충당금 Consolidated Audit Report - - - - - - 제8기 (전전기) Audit Report 삼일회계법인 Unqualified opinion 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 상각후원가 측정 대출채권의 집합 평가 손실충당금 Consolidated Audit Report - - - - - - (Unit: KRW million, hours) Fiscal year Auditors Details Audit contract details Actual performance details Remune ration Hours Remune ration Hours 제10기 (당기) 안진회계법인 결산감사 3/4분기 검토 반기 검토 중간감사(내부회계관리제도 포함) 1/4분기 검토 790 7,500 790 2,008 531 622 3,786 725 DART dart.fss.or.kr Page 224
Page 228
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 제9기 (전기) 삼일회계법인 결산감사 3/4분기 검토 반기 검토 중간감사(내부회계관리제도 포함) 1/4분기 검토 900 7,400 900 2,895 477 566 2,344 560 제8기 (전전기) 삼일회계법인 결산감사 3/4분기 검토 반기 검토 중간감사(내부회계관리제도 포함) 1/4분기 검토 850 7,200 850 2,784 487 510 2,875 620 주) 보수액은 연간보수 기준이며, 부가가치세를 제외한 금액입니다. (단위 : 백만원) Fiscal year Contract conclusion date Service details Service performance period Service remuneratio n Note 제10기 (당기) - - - - - - - - - - 제9기 (전기) - - - - - - - - - - 제8기 (전전기) - - - - - - - - - - (단위 : 백만원) Fiscal year Network Firm Contract conclusion date Service details Service performance period Service remuneratio n Note 제10기 (당기) - - - - - - - - - - - - 제9기 (전기) 프라이스워터하우스 쿠퍼스컨설팅 2024.05.27 금융투자소득세 원천징수 시스템 구축 프로젝트 2024.05.27 ~ 2024.10.27 645 - 제8기 (전전기) 프라이스워터하우스 쿠퍼스컨설팅 2023.08.07 AI 거버넌스 구축 컨설팅 2023.08.02 ~ 2023.12.20 335 - 프라이스워터하우스 쿠퍼스컨설팅 2023.10.16 그린밸류리포트 발간 계약 2023.10.16 ~ 2024.10.31 113 - 주) 용역수행기간이 다음 사업연도까지 이어진 계약은 최초 계약체결 사업연도에 기재하였으며, 보수액은 부가가치세를 제외한 금액입니 다. DART dart.fss.or.kr Page 225
Page 229
마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 바. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회계감사인의 변경 Categor y Date Attendees Method Key discussions 1 2025.03.04 (회계감사인) 업무수행이사 외 1인 (당사) 감사위원회 위원 3명 대면회의 - 2024 회계연도 내부회계관리제도 감사 결과 보고: 주요 감사절차 및 발견사항 - 2024 회계연도 재무제표 감사 결과 보고: 주요 감사절차 및 주요 이슈사항 2 2025.05.08 (회계감사인) 업무수행이사 외 1인 (당사) 감사위원회 위원 3명 대면회의 - 2025 회계연도 감사계획 보고: 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감 사인의 책임, 감사인의 독립성, 주요 감사계획 등 - 2025 회계연도 1분기 재무제표 검토결과 보고: 주요 검토절차 및 주요 이슈사항 등 3 2025.08.12 (회계감사인) 업무수행이사 외 1인 (당사) 감사위원회 위원 3명 대면회의 - 2025 회계연도 반기 재무제표 검토결과 보고: 주요 검토절차 및 주요 이슈사항 등 4 2025.11.11 (회계감사인) 업무수행이사 외 1인 (당사) 감사위원회 위원 3명 대면회의 - 2025 회계연도 3분기 재무제표 검토결과 보고: 주요 검토절차 및 주요 이슈사항 등 5 2026.02.12 (회계감사인) 업무수행이사 외 1인 (당사) 감사위원회 위원 3명 대면회의 - 2025년 자금 부정관련 내부통제 커뮤니케이션 6 2026.03.04 (회계감사인) 업무수행이사 외 1인 (당사) 감사위원회 위원 3명 대면회의 - 2025 회계연도 내부회계관리제도 감사 결과 보고: 주요 감사절차 및 발견사항 - 2025 회계연도 재무제표 감사 결과 보고: 주요 감사절차 및 주요 이슈사항 변경 사업연도 변경 후 감사인 변경사유 비고 제10기 (당기) 안진회계법인 기존 회계감사인인 삼일회계법인의 계약기간 만료(2024년 회 계연도)에 따라 당사는 2024년 12월 안진회계법인을 회계감 사인으로 선임하였습니다. - DART dart.fss.or.kr Page 226
Page 230
2. Matters related to internal control 가. 내부회계관리제도 (1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 (2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 Fiscal year Category Date of Operational Status Report Results of assessment Significant weaknesses Corrective actions to be taken, etc. 제10기 (당기) Internal accounting control system 2026.02.04 Deemed to be effective in design and operation from the perspective of materiality 해당사항 없음 해당사항 없음 Consolidated internal accounting control system - - - - 제9기 (전기) Internal accounting control system 2025.02.06 Deemed to be effective in design and operation from the perspective of materiality 해당사항 없음 해당사항 없음 Consolidated internal accounting control system - - - - 제8기 (전전기) Internal accounting control system 2024.02.07 Deemed to be effective in design and operation from the perspective of materiality 해당사항 없음 해당사항 없음 Consolidated internal accounting control system - - - - Fiscal year Category Date of Evaluation Report Results of assessment Significant weaknesses Corrective actions to be taken, etc. 제10기 (당기) Internal accounting control system 2026.03.04 Deemed to be effective in design and operation from the perspective of materiality 해당사항 없음 해당사항 없음 Consolidated - - - - DART dart.fss.or.kr Page 227
Page 231
(3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) internal accounting control system 제9기 (전기) Internal accounting control system 2025.03.04 Deemed to be effective in design and operation from the perspective of materiality 해당사항 없음 해당사항 없음 Consolidated internal accounting control system - - - - 제8기 (전전기) Internal accounting control system 2024.03.11 Deemed to be effective in design and operation from the perspective of materiality 해당사항 없음 해당사항 없음 Consolidated internal accounting control system - - - - Fiscal year Category Auditors Type (Audit/Review) Audit opinion or review conclusion Issues raised Actions of the company 제10기 (당기) Internal accounting control system 안진회계법인 Audit Unqualified opinion 해당사항 없음 해당사항 없음 Consolidated internal accounting control system - - - - - 제9기 (전기) Internal accounting control system 삼일회계법인 Audit Unqualified opinion 해당사항 없음 해당사항 없음 Consolidated internal accounting control system - - - - - 제8기 (전전기) Internal accounting control system 삼일회계법인 Audit Unqualified opinion 해당사항 없음 해당사항 없음 Consolidated internal accounting - - - - - DART dart.fss.or.kr Page 228
Page 232
control system DART dart.fss.or.kr Page 229
Page 233
나. 내부회계관리ㆍ운영조직 (1) 내부회계관리ㆍ운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 (2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 Affiliated institution or department Total number of persons Proportion of internal accounting personnel holding certified public accountant certification Average experience in months of internal accounting personnel Number of personnel responsible for internal accounting (A) Number of certified public accountant certificate holders (B) Ratio (B/A*100) 감사위원회 3 3 1 33 69 이사회 6 6 - - 81 내부회계관리부서 20 20 4 20 106 회계처리부서 17 17 11 65 123 전산운영부서 45 17 - - 101 자금운영부서 12 12 - - 183 주1) 이사회 구성원 중 감사위원회 위원은 제외함 주2) 내부회계담당인력의 평균경력월수 = A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함) / 내부회계담당인력수 (A) Position in company (Position) Name Registration status of accounting personnel Experience (Unit: years, months) Training record (Unit: hours) Years of service Professional background in accounting Current term Cumulat ive 내부회계관리자 (회계담당임원) 권태훈 부 4년 9개월 30년 10개월 - 15 회계담당직원 이상환 여 9년 2개월 18년 11개월 - 11 회계담당직원 조용진 부 8년 11개월 19년 2개월 - - DART dart.fss.or.kr Page 230
Page 234
VI. Matters Related to Corporate Bodies Including the Board of Directors, etc. 1. Matters related to the board of directors 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일인 2025년 12월 31일 현재, 카카오뱅크 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 6명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사의 수는 총 9명입니다. 이사회 내 위원회로는 감사위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회, ESG위원회, 내 부통제위원회로 구성된 총 6개의 위원회를 운영하고 있습니다. 이사회 의장은 경제부처 및 금융감독기관 등에서 오랜 실무 경험과 함께 금융업에 중요한 법 률, 제도환경과 그 전반에 대한 탁월한 이해와 전문지식을 보유한 진웅섭 사외이사를 2025년 3월 개최된 이사회에서 다른 이사 전원의 동의를 받아 선임하였으며, 이사회 의장은 대표이사를 겸직하지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 > 가. 임원의 현황' 내 용을 참조하시기 바랍니다. DART dart.fss.or.kr Page 231
Page 235
[사외이사 및 그 변동현황] 나. 중요의결사항 등 (Unit: persons) Number of directors Number of outside directors Status of changes in outside directors Appointment Dismissal Early retirement 9 6 4 - - 주) 2025년도 정기주주총회 결과로 사외이사 4명 선임(신규 3명, 재선임 1명) 회차 개최일자 의안구분 의안내용 가결여부 사내이사 (출석률) 사외이사 (출석률) 기타비상무이사 (출석률) 윤호영 (93%) 김광옥 (93%) 진웅섭 (100%) 김부은 (93%) 김륜희 (100%) 엄상섭 (100%) 김정기 (100%) 유호석 (100%) 황인산 (100%) 최수열 (100%) 권대열 (100%) 찬반여부 제1차 2025.01.22 결의 1호 2025년 '카드 짝맞추기' 서비스 혜택 운영(고객에 대한 재산상 이익제 공) 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 선임 전 선임 전 선임 전 찬성 찬성 찬성 2호 2025년 '돈 버는 서베이' 서비스 혜택 운영(고객에 대한 재산상 이익 제공) 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3호 지역신용보증재단 특별출연(고객에 대한 재산상 이익제공) 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4호 주식매수선택권 부여 취소 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5호 2025년 기부금 운영 한도 설정 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고 1호 2024년 기부금 운영 결과 - 불참 - - - - - - - 2호 사내근로복지기금 출연 결과 - 불참 - - - - - - - 3호 내부회계관리규정 개정 - 불참 - - - - - - - 4호 가상자산거래소(코인원) ML/TF 위험 관리 현황 - 불참 - - - - - - - 5호 2024년 ML/TF 위험평가 결과 - 불참 - - - - - - - 6호 2024년 준법감시인 연간 활동 결과 - 불참 - - - - - - - 7호 2024년 내부통제 체계/운영 실태 점검 결과 - 불참 - - - - - - - 제2차 2025.02.04 결의 1호 종합 광고 업무 대행 계약 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2호 책무구조도 변경 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 3호 2024년(제9기) 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 4호 2024년(제9기) 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 5호 2024년(제9기) 결산배당 계획 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 보고 1호 경영진(비등기임원) 선임 결과 - - - - 불참 - - - - 2호 2024년 연간 감사 결과 - - - - 불참 - - - - 3호 2024년 제5차 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 - - - - 불참 - - - - 4호 2024년 제5차 비예금상품위원회 개최 결과 - - - - 불참 - - - - 5호 2024년 이사회 및 이사회내 위원회, 사외이사 평가 결과 - - - - 불참 - - - - 제3차 2025.03.04 결의 1호 2025년 경영계획 변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2호 정관 일부 변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인Ⅰ 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 제한 4호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인Ⅱ 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 제한 5호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인Ⅲ 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 제한 6호 글로벌 기후위기 대응 미래세대 지원 사업 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7호 지역신용보증재단 특별출연(고객에 대한 재산상 이익제공) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8호 2025년 정기주주총회 소집 및 안건의 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고 1호 PT Superbank Indonesia 우리사주 증자 계획 - - - - - - - - - 2호 2024년 카카오 준법과신뢰위원회 연간 활동 내역 - - - - - - - - - 3호 2024년 개인신용정보 보호 업무 - - - - - - - - - 4호 2025년 제1차 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 - - - - - - - - - 5호 2025년 제1차 비예금상품위원회 개최 결과 - - - - - - - - - 6호 2024년 내부회계관리제도 운영실태 - - - - - - - - - 7호 2024년 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가 결과 - - - - - - - - - 제4차 2025.03.26 결의 1호 이사회 의장(선임사외이사) 선임 가결 찬성 찬성 의결권 제한 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 퇴임 퇴임 찬성 DART dart.fss.or.kr Page 232
Page 236
2호 지역신용보증재단 특별출연(고객에 대한 재산상 이익제공) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인Ⅰ 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 제한 4호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인Ⅱ 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 제한 5호 내부통제위원회 신설 및 내부통제위원회규정 제정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6호 내부통제 정책 규정 제정 및 내부통제기준 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7호 위험관리정책규정 제정 및 위험관리기준 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8호 카카오뱅크 책무구조도 변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9호 이사회규정 및 지배구조내부규범 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10호 이사회 내 위원회 규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11호 이사회 내 위원회 구성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고 1호 내부통제 고도화 프로젝트 결과 - - - - - - - - - - 제5차 2025.04.30 결의 1호 카드시스템 구축 2단계 3년차 계약 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2호 PLCC 상시이벤트 혜택 운영(고객에 대한 재산상 이익제공) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3호 채무조정내부기준 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4호 자금세탁방지규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5호 주식매수선택권 부여 취소 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고 1호 2025년 경영계획 1분기 실적 - - - - - - - - - - 2호 2024년 재산상 이익제공 현황 및 적정성 점검 결과 - - - - - - - - - - 3호 2024년 내부통제시스템 설계ㆍ운영의 적정성 평가 결과 - - - - - - - - - - 4호 2025년 제2차 비예금상품위원회 개최 결과 - - - - - - - - - - 제6차 2025.06.25 결의 1호 카카오뱅크 줍줍 신한카드 출시 마케팅(고객에 대한 재산상 이익제공 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2호 지역신용보증재단 특별출연(고객에 대한 재산상 이익제공) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3호 임직원 법인카드 및 복지카드 사용 제휴 계약 보류주) - - - - - - - - - 4호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인Ⅰ 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 제한 5호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인Ⅱ 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 제한 6호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인Ⅲ 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 제한 7호 AI사업용 GPU장비 구매 계약 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8호 상암 주전산센터 인프라 확장 계약 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고 1호 2025년 제2차 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 - - - - - - - - - - 2호 2025년 제3차 비예금상품위원회 개최 결과 - - - - - - - - - - 3호 2024년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 - - - - - - - - - - 제7차 2025.07.07 보고 1호 부동산 투자 제안 검토 - - - - - - - - - - 제8차 2025.07.30 결의 1호 2025년 은행권 사회적 책임 프로젝트 기부금 집행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2호 주식매수선택권 부여 취소 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3호 임직원 법인카드 및 복지카드 사용 제휴 계약 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4호 카카오뱅크 책무구조도 변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5호 지역신용보증재단 특별출연(고객에 대한 재산상 이익제공) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 제한 보고 1호 2025년 경영계획 2분기 실적 - - - - - - - - - - 2호 내부회계관리규정 개정 - - - - - - - - - - 제9차 2025.08.27 결의 1호 판교테크원타워 리츠 투자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3호 지역신용보증재단 특별출연(고객에 대한 재산상 이익 제공) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4호 위험관리위원회규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고 1호 2025년 제3차 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 - - - - - - - - - - 제10차 2025.09.17 결의 1호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인Ⅰ 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인Ⅱ 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 제한 제11차 2025.10.27 결의 1호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 제한 2호 우리아이서비스 출시 이벤트 혜택 제공(고객에 대한 재산상 이익제공 ) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3호 지역신용보증재단 특별출연(고객에 대한 재산상 이익제공) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4호 주식매수선택권 부여 취소 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고 1호 경영진(비등기임원) 선임 결과 - - - - - - - - - - 2호 2025년 기업가치 제고 계획 이행 현황 - - - - - - - - - - 3호 2025년 경영계획 3분기 실적 - - - - - - - - - - 4호 2025년 제4차, 제5차 비예금상품위원회 개최 결과 - - - - - - - - - - 5호 2025년 AML 제도이행평가 결과 - - - - - - - - - - 6호 준법과신뢰위원회 컴플라이언스 평가 진단 결과 - - - - - - - - - - 7호 대표이사의 내부통제등 총괄 관리의무 이행 현황 - - - - - - - - - - 제12차 2025.11.26 결의 1호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인Ⅰ 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권제한 2호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인Ⅱ 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권제한 DART dart.fss.or.kr Page 233
Page 237
3호 2026년 모임 체크카드 단기 상품 혜택운영(고객에 대한 재산상 이익 제공) 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4호 이사회규정, 지배구조내부규범, 최고경영자승계규정 개정 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고 1호 비예금상품위원회 운영 내역, 비예금상품 내부통제 체계 점검 및 교육 결과 - - 불참 - - - - - - - 2호 예금보험공사 공동검사 결과 - - 불참 - - - - - - - 제13차 2025.12.23 결의 1호 2026년 ‘돈 버는 재미’ 서비스 혜택 운영 (고객에 대한 재산상 이익제 공) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2호 체크카드 단기상품 혜택의 운영 (고객에 대한 재산상 이익제공) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3호 매일 용돈 받기 서비스 혜택 제공 (고객에 대한 재산상 이익제공) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인 Ⅰ 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권제한 5호 주요 주주 등과 당행 간의 거래 사전 승인 Ⅱ 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권제한 6호 2026년 주요 주주 등과 당행 간의 거래 연장 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권제한 7호 2026년 안전보건관리계획 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8호 새도약기금(배드뱅크) 분담 출연금 지급 승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9호 2026년 경영계획(안) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10호 2026년 예산편성(안) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11호 대표이사 승계 계획의 적정성 검토 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고 1호 사외이사 후보군 관리 현황 점검 - - - - - - - - - - 2호 자금세탁방지와 공중협박자금조달금지 업무수행의 적절성 검토 및 평 가 - - - - - - - - - - 3호 2025년 제4차 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고 - - - - - - - - - - 4호 2025년 ML/TF 위험평가 결과 보고 - - - - - - - - - - 5호 2025년 가상자산사업자(코인원) ML/TF 위험 관리 현황 보고 - - - - - - - - - - 6호 2026년 준법감시인 연간 활동 계획 - - - - - - - - - - 제14차 2025.12.29 결의 1호 주요업무집행책임자 임면 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2호 준법감시인 임면 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3호 위험관리책임자 임면 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4호 이사회사무국장 임면 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5호 보수위원회규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6호 임원보수규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7호 기타임원보수규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8호 이사회 내 위원회 위원 추가 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9호 책무구조도 변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 2025년 제6차 이사회(2025.06.25) '임직원 법인카드 및 복지카드 사용 제휴 계약' 안건은 해당 계약에 대한 추가적인 검토 및 논의가 필요하여 참석 이사 전원의 동의를 받아 보류하였고, 제8차 이사회에서 동 안건에 대해 결의를 진행했습니다. DART dart.fss.or.kr Page 234
Page 238
다. 이사회 내 위원회 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 감사위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 임원후보추천 위원회, ESG위원회, 내부통제위원회로 구성된 6개의 소위원회를 두고 있습니다. 위원회 구 성 현황 및 구체적인 활동내역은 아래와 같습니다. (1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한 (2) 위원회 활동내용 (가) 감사위원회 감사위원회의 활동내용은 '2. 감사제도에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2025년 12월 31일) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 김부은(위원장) 김정기 엄상섭 감사업무 관련 총괄 2025.03.26 최수열 위원장 퇴임 2025.03.26 황인산 위원 퇴임 2025.03.26 김부은 위원장 선임 2025.03.26 김정기 위원 선임 2025.03.26 엄상섭 위원 선임 위험관리위원회 사외이사 2명 사내이사 1명 김정기(위원장) 유호석 김광옥 위험관리 관련 정책/제도 수립 및 의사결정 2025.03.26 김부은 위원장 퇴임 2025.03.26 황인산 위원 퇴임 2025.03.26 김정기 위원장 선임 2025.03.26 유호석 위원 선임 보수위원회 사외이사 2명 기타비상무이사 1명 유호석(위원장) 김부은 권대열 평가, 보상 관련 정책/제도 수립 및 의사결정 2025.03.26 황인산 위원장 퇴임 2025.03.26 김륜희 위원 퇴임 2025.03.26 유호석 위원장 선임 2025.03.26 김부은 위원 선임 임원후보추천위원회 사외이사 3명 김륜희(위원장) 진웅섭 유호석 대표이사, 사외이사, 감사위원 후보 추천 2025.03.26 권대열 위원 퇴임 2025.03.26 김륜희 위원장 선임 2025.03.26 유호석 위원 선임 ESG위원회 사외이사 1명 사내이사 1명 기타비상무이사 1명 진웅섭(위원장) 권대열 윤호영 환경, 사회, 지배구조에 대한 방향 수립 및 관련 정책 의사결 정 2025.03.26 최수열 위원 퇴임 2025.03.26 진웅섭 위원장 선임 2025.03.26 권대열 위원 선임 내부통제위원회 사외이사 2명 사내이사 1명 엄상섭(위원장) 김륜희 김광옥 내부통제 관리의무 관리조치 및 점검ㆍ평가 2025.03.26 엄상섭 위원장 선임 2025.03.26 김륜희 위원 선임 2025.03.26 김광옥 위원 선임 2025.12.31 김광옥 위원 사임 DART dart.fss.or.kr Page 235
Page 239
(나) 위험관리위원회 회차 개최일자 의안구분 의안내용 가결여부 위험관리위원회 위원의 성명(출석률) 김정기 (100%) 유호석 (100%) 김광옥 (91%) 김부은 (100%) 황인산 (100%) 찬반여부 제1차 2025.01.22 결의 1호 「위험관리협의회규정」 개정 (안) 가결 선임 전 선임 전 찬성 찬성 찬성 2호 「자산건전성분류업무관리규정」 개정 (안) 가결 찬성 찬성 찬성 3호 영업연속성계획(BCP) 정책 변경(안) 가결 찬성 찬성 찬성 보고 1호 부문별 리스크 관리 현황 / 위험관리협의회 결의, 보고 및 사전심의 내역 - - - - 제2차 2025.02.28 결의 1호 2025년 내부자본한도 설정 및 배분(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2호 2025년 자본관리 계획 수정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 보고 1호 2025년 주요 리스크 관리지표 및 비율 - - - - 2호 2024년 영업연속성계획(BCP) 관리 활동 보고 - - - - 3호 부문별 리스크 관리현황 / 위험관리협의회 결의, 보고 및 사전심의 내역 - - - - 제3차 2025.03.20 결의 1호 리스크 측정요소(개인사업자 보증서대출 마이너스통장 CCF) 사용승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2호 리스크 측정요소(개인사업자 폐업지원 신용대출 PD) 사용승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 심의 1호 「위험관리정책규정」 제정 (안) - - - - 2호 「위험관리기준」 개정 (안) - - - - 3호 「위험관리위원회규정」 개정 (안) - - - - 보고 1호 금융감독원 리스크평가 및 수시검사 결과 보고 - - - - 2호 2024년 12월 대손충당금 적정성검증 결과 보고 - - - - 3호 2024년 4분기 적합성검증 결과보고 - - - - 4호 정보통신기술 리스크 관리활동 모니터링 결과 보고 - - - - 5호 부문별 리스크 관리현황 / 위험관리협의회 결의, 보고 및 사전심의 내역 - - - - 제4차 2025.03.26 결의 1호 위험관리위원회 위원장 선임의 건 가결 의결권 제한 찬성 찬성 퇴임 퇴임 제5차 2025.05.08 결의 1호 2025년 상반기 통합위기상황분석 시나리오 설정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2호 리스크 측정요소(중신용 6개월 경과 PD) 조정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 3호 리스크 측정요소(기타소득자 10년초과 Lifetime PD) 사용승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 보고 1호 신용사면 대손충당금 오버레이 운영 결과 보고 - - - - 2호 중신용(6개월경과) PD 조정(안)에 대한 사전검증 결과 보고 - - - - 3호 부문별 리스크 관리현황 / 위험관리협의회 결의, 보고 및 사전심의 내역 - - - - 제6차 2025.06.04 결의 1호 기후리스크 관리체계 운영(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2호 리스크 측정요소(개인사업자 신용대출(6개월이내) 및 소상공인 119plus 대출 PD) 조정 및 사 용승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 보고 1호 부문별 리스크 관리현황 / 위험관리협의회 결의, 보고 및 사전심의 내역 - - - - 제7차 2025.06.25 결의 1호 2025년 상반기 통합위기상황분석 결과 및 위험관리비상계획(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2호 리스크 측정요소(아낌e 보금자리론 PD, LGD, Lifetime PD) 사용승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 3호 리스크 측정요소(채무조정 대환대출 PD, LGD, Lifetime PD) 적용(안) 가결 찬성 찬성 찬성 보고 1호 시장리스크 규제자본 산출 개시 보고 - - - - 2호 사전심사대상 금융투자상품 신규운용현황 보고 - - - - 3호 2024년 리스크관리실태 점검 (내부감사) 결과보고 - - - - 4호 2025년 1분기 적합성검증 결과보고 - - - - 5호 부문별 리스크 관리현황 / 위험관리협의회 결의, 보고 및 사전심의 내역 - - - - 제8차 2025.08.25 결의 1호 위험관리조직 구조 및 업무분장 변경(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2호 「위험관리협의회규정」 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 3호 「자산건전성분류업무관리규정」 개정 및 「자산건전성분류업무관리지침」 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4호 2025년 내부자본한도 및 신용리스크세부한도 변경(안) 가결 찬성 찬성 찬성 5호 2025년 유동성리스크 관리전략 수정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 6호 리스크 측정요소(Lifetime PD) 조정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 7호 리스크 측정요소(새희망홀씨Ⅱ PD, LGD, Lifetime PD) 사용승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 8호 리스크 측정요소(개인사업자 부동산담보대출 PD, LGD, Lifetime PD) 사용승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 심의 1호 「위험관리위원회규정」 개정(안) - - - - 2호 판교테크원타워 리츠 투자의 건 - - - - 보고 1호 부문별 리스크 관리현황 / 위험관리협의회 결의, 보고 및 사전심의 내역 - - - - 제9차 2025.10.27 결의 1호 2025년 하반기 통합위기상황분석 시나리오 설정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 DART dart.fss.or.kr Page 236
Page 240
2호 2026년 리스크성향 설정 및 운영방향(안) 가결 찬성 찬성 찬성 3호 대손충당금 오버레이 적립방안(안) 가결 찬성 찬성 찬성 보고 1호 2025년 2~3분기 적합성검증 결과보고 - - - - 2호 2025년 운영/전략/평판리스크 관리체계 및 운영현황 보고 - - - - 3호 부문별 리스크 관리현황 / 위험관리협의회 결의, 보고 및 사전심의 내역 - - - - 제10차 2025.11.26 결의 1호 2025년 하반기 통합위기상황분석 결과 및 위험관리비상계획(안) 가결 찬성 찬성 불참 2호 리스크 측정요소(PD) 모니터링 결과 및 사용승인(안) 가결 찬성 찬성 불참 3호 2026년 리스크 측정요소(CCF, LGD) 모니터링 결과 및 사용승인(안) 가결 찬성 찬성 불참 4호 Lifetime PD 모니터링 결과 및 사용승인(안) 가결 찬성 찬성 불참 보고 1호 부문별 리스크 관리현황 / 위험관리협의회 결의, 보고 및 사전심의 내역 - - - - 제11차 2025.12.18 결의 1호 2026년 리스크관리 기본방침 및 전략 가결 찬성 찬성 찬성 2호 2026년 내부자본한도 설정 및 배분(안) 가결 찬성 찬성 찬성 3호 2026년 금리리스크 한도 설정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 4호 2026년 유동성리스크 관리전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 5호 2026년 자본관리계획(안) 가결 찬성 찬성 찬성 6호 PD 미래전망정보(Forward Looking) 관련 대손충당금 적립 방안(안) 가결 찬성 찬성 찬성 7호 리스크 측정요소(비상금 (6개월이내) 금리 PD) 조정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 8호 2025년 내부자본적정성 평가보고서(안) 가결 찬성 찬성 찬성 보고 1호 위험관리위원회 위임사항 이행 점검 보고 - - - - 2호 사전심사대상 금융투자상품 신규운용현황 보고 - - - - 3호 부문별 리스크 관리현황 / 위험관리협의회 결의, 보고 및 사전심의 내역 - - - - DART dart.fss.or.kr Page 237
Page 241
(다) 보수위원회 (라) 임원후보추천위원회 (마) ESG위원회 회차 개최일자 의안구분 의안내용 가결여부 보수위원회 위원의 성명(출석률) 황인산 (100%) 김륜희 (100%) 권대열 (100%) 유호석 (100%) 김부은 (100%) 찬반여부 제1차 2025.02.17 결의 1호 FY2024 카카오뱅크 보수체계 연차보고서 심의 및 결 의 가결 찬성 찬성 찬성 선임 전 선임 전제2차 2025.03.12 결의 1호 FY2024 임원 평가결과 확정 및 성과급 지급(안) 가결 찬성 찬성 찬성 제3차 2025.03.24 결의 1호 FY2025 임원보수(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2호 FY2025 임원평가 기준(안) 가결 찬성 찬성 찬성 제4차 2025.03.26 결의 1호 보수위원회를 대표할 자(보수위원회위원장)의 선임 가결 퇴임 퇴임 찬성 의결권 제한 찬성 제5차 2025.08.27 결의 1호 신규 임원보수(안) 가결 찬성 찬성 찬성 제6차 2025.12.23 결의 1호 FY2025 임원평가 기준 및 수정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2호 퇴직위로금 지급(안) 가결 찬성 찬성 찬성 3호 신규 임원보수(안) 가결 찬성 찬성 찬성 심의 1호 「보수위원회규정」 개정의 건 - - - - 2호 「임원보수규정」 개정의 건 - - - - 3호 「기타임원보수규정」 개정의 건 - - - - 회차 개최일자 의안구분 의안내용 가결여부 임원후보추천위원회 위원의 성명(출석률) 김륜희 (100%) 진웅섭 (100%) 권대열 (100%) 유호석 (100%) 찬반여부 제1차 2025.02.04 결의 1호 등기임원 압축후보군(Short list) 선정 가결 찬성 의결권 제한 찬성 선임 전 2호 대표이사 압축후보군(Short list) 평가 방 안 가결 찬성 찬성 찬성 제2차 2025.02.17 결의 1호 사외이사 예비후보자 선정 가결 찬성 의결권 제한 찬성 2호 감사위원 예비후보자 선정 가결 찬성 찬성 찬성 3호 대표이사 예비후보자 선정 가결 찬성 찬성 찬성 제3차 2025.02.28 결의 1호 사외이사 후보 추천 가결 찬성 의결권 제한 찬성 2호 감사위원 후보 추천 가결 찬성 찬성 찬성 3호 대표이사 후보 추천 가결 찬성 찬성 찬성 제4차 2025.03.26 결의 1호 임원후보추천위원회 위원장 선임 가결 의결권 제한 찬성 퇴임 찬성 제5차 2025.11.14 심의 1호 최고경영자경영승계규정 개정 - - - - 보고 1호 지배구조 업무 외부전문기관 선정 - - - - 제6차 2025.12.19 심의 1호 대표이사 승계 계획의 적정성 검토 - - - - 2호 사외이사 후보군 관리현황 점검 - - - - 회차 개최일자 의안구분 의안내용 가결여부 ESG위원회 위원의 성명(출석률) 진웅섭 (100%) 윤호영 (100%) 최수열 (100%) 권대열 (100%) 찬반여부 제1차 2025.01.22 심의 1호 2024년 카카오뱅크 ESG 업무 이행 현황 - - - - 선임 전2호 2025년 기부금 운영 한도 설정 - - - - 보고 1호 2024년 기부금 운영 결과 보고 - - - - DART dart.fss.or.kr Page 238
Page 242
(바) 내부통제위원회 2호 2025년 카카오뱅크 ESG 업무 계획 - - - - 제2차 2025.03.19 심의 1호 ESG위원회규정 개정 - - - - 제3차 2025.03.26 결의 1호 ESG위원회 위원장 선임 가결 의결권 제한 찬성 퇴임 찬성 제4차 2025.04.30 보고 1호 카카오뱅크 2024 지속가능경영보고서 중간보고 - - - - 2호 카카오뱅크 2045 넷제로 로드맵 - - - - 제5차 2025.06.17 보고 1호 카카오뱅크 2024 지속가능경영보고서 발간 - - - - 제6차 2025.07.30 심의 1호 2025 은행권 사회적책임 프로젝트 기부금 집행 - - - - 보고 1호 지속가능성 공시의무화 동향 및 기후리스크 대응(ESG위원회 교육 ) - - - - 제7차 2025.11.26 결의 1호 금융사회안전망 구축을 위한 핀테크 스타트업 지원 가결 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안구분 의안내용 가결여부 내부통제위원회 위원의 성명(출석률) 엄상섭 (100%) 김륜희 (100%) 김광옥 (100%) 찬반여부 제1차 2025.03.26 결의 1호 내부통제위원회 위원장 선임 가결 의결권 제한 찬성 찬성 2호 내부통제협의회 신설 및 내부통제협의회규정 제정 가결 찬성 찬성 찬성 제2차 2025.04.30 결의 1호 2025년 내부통제의 기본방침 및 전략 수립 가결 찬성 찬성 찬성 제3차 2025.07.30 심의 1호 카카오뱅크 책무구조도 변경 - - - - 보고 1호 준법감시 업무(정기점검) 운영현황 보고 - - - - 제4차 2025.10.27 심의 1호 대표이사의 내부통제등 총괄 관리의무 이행 현황 - - - - 제5차 2025.11.26 심의 1호 지배구조내부규범 개정 - - - - 제6차 2025.12.23 결의 1호 2026년 내부통제 기본방침 및 전략 가결 찬성 찬성 찬성 심의 1호 2026년 준법감시인 연간 활동 계획 - - - - 제7차 2025.12.29 심의 1호 책무구조도 변경 - - - - DART dart.fss.or.kr Page 239
Page 243
라. 이사의 독립성 당사는 임원후보추천위원회를 운영 중에 있습니다. 임원후보추천위원회는 은행, 주주 및 금 융소비자 등 이해관계자의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명한 절차에 따라 대표이사, 감 사위원 및 사외이사 후보로 추천하기 위한 이사회내 위원회로, 예비 후보자가 관련 법령 및 지배구조내부규범에서 정하는 자격요건을 충족하는지를 검증한 후 후보로 추천할 책임이 있 습니다. 임원후보추천위원회는 임원후보추천위원회규정에서 정한 바에 따라 대표이사, 감사위원 및 사외이사 후보를 추천하고, 당사의 지배구조내부규범과 정관에 따라 금융, 경제, 경영, 회계, 법률, 소비자보호, 정보기술 등 당사의 금융업 영위와 관련된 분야별 경험과 전문지식 보유여 부 및 직무 공정성, 윤리의식, 책임성, 성실성 등을 점검합니다. 당사는 주주와 은행업에 대한 전문성, 미래에 대한 통찰력, 조직을 이끌어 갈 수 있는 리더십을 겸비한 역량 있는 대표이사, 독립적이면서 당사의 전략목표에 부합하는 역량과 전문성, 식견 및 독립성을 갖춘 사외이사 및 경영진의 업무를 독립적으로 감독하고 내부통제, 재무활동 등 감사업무 전반을 통할할 수 있는 전문성과 역량이 풍부한 감사위원을 선임하기 위해 전원 사외이사인 총 3명의 위원으 로 임원후보추천위원회를 구성하여 상시 운영하고 있습니다. [임원후보추천위원회 규정] 제 3 조 (권한) ① 위원회는 주주총회 또는 이사회에서 선임할 임원(사외이사, 대표이사, 대표집행임원, 감사위원에 한정한다. 이하 같다)후보를 추천한다. 단, 위원회가 사외이사 후보를 추천하는 경우에 관련 법령에 따른 주주제안권을 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 추천한 사외이사 후보를 포함시켜야 한다. ② 위원회는 은행, 주주 및 기타 이해관계자들의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명한 절차에 따 라 임원 후보자로 추천하여야 한다. ③ 위원회는 임원 후보군 탐색 시 주주, 이해관계자 및 외부 자문기관 등 은행 외부로부터의 추천을 적극 활용하도록 노력하여야 한다. 제 4 조 (구성) ① 위원회는 3명 이상의 위원으로 구성하며, 위원회 위원은 이사회 결의로 선임하고 해임한다. ② 위원회는 위원회 위원 총수의 과반수를 사외이사로 구성하여야 한다. ③ 위원의 임기는 2년으로 하고 위원장의 임기는 1년으로 하되, 위원 및 위원장은 연임할 수 있다. 제 8 조 (결의사항) 위원회는 다음 각호의 사항을 심의ㆍ의결한다. 1. 임원후보의 추천 2. 기타 임원 후보 추천을 위하여 필요한 사항 DART dart.fss.or.kr Page 240
Page 244
(1) 이사 현황 (2) 임원후보추천위원회 구성 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) 이사명 임기 연임여부 및 횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 윤호영 2016.12.23~ 2027년 정기주주총회 종료시 연임(4회) 금융회사와 정보기술(IT) 회사를 두루 경험한 금 융-IT 융합 전문가 임원후보추천위원회 경영총괄, 이사회 및 위원회 해당사항 없음 최대주주 계열회사 임원 김광옥 주) 2020.03.30~ 2026년 정기주주총회 종료시 연임(2회) 경영관리, 영업, 기업금융, 준법감시, 투자 등 금 융산업의 전문성을 보유한 금융 전문가 이사회 경영총괄, 이사회 및 위원회 해당사항 없음 최대주주 계열회사 임원 진웅섭 2021.03.30~ 2026년 정기주주총회 종료시 연임(3회) 금융정보분석원 원장, 한국정책금융공사 사장, 금융감독원 원장을 역임한 경제 관료 출신의 금 융 전문가 임원후보추천위원회 이사회 및 위원회 해당사항 없음 최대주주 계열회사 임원 김륜희 2024.03.29~ 2026년 정기주주총회 종료시 신규 한국과학기술원(KAIST) 기술경영학부 부교수로 재직중인 기술경영 및 경제 전문가 임원후보추천위원회 이사회 및 위원회 해당사항 없음 최대주주 계열회사 임원 김부은 2024.03.29~ 2026년 정기주주총회 종료시 신규 SGI서울보증보험 상무, 전무를 역임하였으며 금 융산업 다방면의 경험과 식견을 갖춘 금융 전문 가 임원후보추천위원회 이사회 및 위원회 해당사항 없음 최대주주 계열회사 임원 김정기 2025.03.26~ 2027년 정기주주총회 종료시 신규 하나은행 본부장, 전무, 부행장을 역임하였으며, 은행 영업 및 마케팅 분야에 전문성을 갖춘 금융 전문가 임원후보추천위원회 이사회 및 위원회 해당사항 없음 최대주주 계열회사 임원 엄상섭 2025.03.26~ 2027년 정기주주총회 종료시 신규 회계사로 시작하여 수원지방법원 부장판사를 역 임하는 등 융합적 업무 경험을 갖춘 재무/회계 및 법률분야 전문가 임원후보추천위원회 이사회 및 위원회 해당사항 없음 최대주주 계열회사 임원 유호석 2025.03.26~ 2027년 정기주주총회 종료시 신규 삼성물산을 시작으로 삼성생명 자산운용 부문 임 원을 거쳐, CFO(부사장)를 역임한 금융 및 자산 운용과 재무/회계 전문가 임원후보추천위원회 이사회 및 위원회 해당사항 없음 최대주주 계열회사 임원 권대열 2024.03.29~ 2026년 정기주주총회 종료시 신규 카카오 기업집단내 회사들간의 효율적인 소통과 시너지 창출에 기여할 것으로 기대되는 커뮤니케 이션 및 위기관리 전문가 이사회 이사회 및 위원회 해당사항 없음 최대주주 계열회사 임원 주) 사내이사 김광옥의 임기만료일은 2026년 정기주주총회 종료 시까지였으나, 2025년 12월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 성명 사외이사 여부 위원회 구성 충족 여부 김륜희(위원장) 사외이사 법상 요건을 충족함진웅섭 사외이사 유호석 사외이사 DART dart.fss.or.kr Page 241
Page 245
마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 (2) 사외이사 교육실시 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) 지원조직 주요 담당 업무 소속직원 현황 직위(근속연수) 지원업무 담당기간 인사팀 보수위원회 운영 지원 2명 팀장1명, 팀원 1명 (9년 1개월) 평균 2년 8개월 감사1팀 감사위원회 운영 지원 2명 팀장1명, 팀원 1명 (6년 6개월) 평균 2년 7개월 전사리스크관리팀 위험관리위원회 운영 지원 2명 팀장1명, 팀원 1명 (6년 5개월) 평균 0년 6개월 ESG팀 ESG위원회 운영 지원 2명 팀장1명, 팀원 1명 (3년 6개월) 평균 3년 6개월 이사회지원팀 이사회 운영 지원 3명 팀장1명, 팀원 2명 (8년 1개월) 평균 0년 5개월 임원후보추천위원회 운영 지원 2명 팀장1명, 팀원 1명 (7년 3개월) 평균 0년 8개월 준법감시/법무팀 내부통제위원회 운영 지원 2명 팀장1명, 팀원 1명 (9년 5개월) 평균 0년 5개월 Date of training Training administrator Attending outside directors Reason for non- attendance Main training contents 2025.01.22 이사회지원 진웅섭 황인산 최수열 김륜희 김부은 - 2025년 이사회 및 이사회 내 위원 회 운영방안 및 연간일정 2025.04.28 이사회지원 진웅섭 김부은 김륜희 엄상섭 김정기 유호석 - 2025년 1분기 카카오뱅크 주요 현 황 공유 2025.04.30 리스크 김정기 유호석 - 은행 리스크의 이해 & 위험관리위 원회 운영 안내 2025.04.30 이사회지원 준법감시/법무 진웅섭 김부은 김륜희 김정기 엄상섭 유호석 - 2025 카카오뱅크 다운로드세션 & 내부통제 및 준법감시교육 DART dart.fss.or.kr Page 242
Page 246
2025.05.08 안진회계법인 김부은 김정기 엄상섭 - 금융회사(은행)에서의 감사위원회 의 역할 및 관련 업무 2025.05.21 한국금융연수원 진웅섭 김부은 김륜희 김정기 엄상섭 유호석 - 이사회 및 경영진이 알아야 할 자금 세탁방지 핵심포인트 온라인교육 ('25.05.21~ '25.06.10) 2025.06.04 리스크 김정기 유호석 - 카카오뱅크 대안신용평가모형 및 중신용여신 건전성 관리 2025.06.04 한국금융연수원 김륜희 - 내부통제 및 재무제표 관련 중점 점 검 & 자금세탁방지 업무의 이해 2025.07.29 이사회지원 진웅섭 김부은 김륜희 김정기 엄상섭 유호석 - 2025년 2분기 카카오뱅크 주요 현 황 공유 2025.07.30 삼정회계법인 진웅섭 - 지속가능성 공시의무화 동향 및 기 후리스크 대응 2025.08.05 한국금융연수원 유호석 - 최근 금융회사 리스크관리 및 ESG 이슈 2025.08.20 김앤장 법률사무소 진웅섭 김부은 김륜희 김정기 엄상섭 유호석 - 개정 상법 관련 주요내용 및 기업 대응 전략 2025.09.09 한국금융연수원 진웅섭 김정기 엄상섭 - 인공지능 전환 시대의 금융회사 대 응 전략 2025.09.30 한국금융연수원 진웅섭 김부은 엄상섭 - 스테이블 코인의 글로벌 현황과 국 내 도입 시 규제방향 및 금융기관에 의 영향 2025.10.23 이사회지원 진웅섭 김부은 김륜희 김정기 엄상섭 유호석 - 2025년 3분기 카카오뱅크 주요 현 황 공유 2025.11.25 한국금융연수원 김부은 - 국내외 경제 및 금융산업 진단과 전 망 DART dart.fss.or.kr Page 243
Page 247
DART dart.fss.or.kr Page 244
Page 248
2. Matters related to the audit system 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 [감사위원 현황] 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정 에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사위원 선출 기준의 주요 내용과 운영 현황 (2) 감사위원의 선임배경 등 세부 내용 Name Whether an outside director Professional background Related to accounting and financial experts Whether applicable Type of expert Relevant experience 김부은 (위원장) Yes [학력] 경남대 회계학 학사 [경력] 서울보증보험 운영지원총괄 전무 - - - 김정기 Yes [학력] 고려대 경영학 학사 KAIST 금융공학 석사 [경력] 하나은행 마케팅그룹 대표(부행장) - - - 엄상섭 Yes [학력] 경희대 경영학 학사 아주대 교육학 석사 [경력] 수원지법/수원가정법원 부장판사 법무법인 지평 파트너 변호사(現) Yes 회계사 '90~'91 삼일회계법인 '91~'94 국방부 재정국 회계업무담당 '94~'96 청운회계법인 '96~'97 한림합동회계사무소 주요 선출 기준 충족 현황 내규 및 법령 3명 이상의 이사로 구성 총족 (3명) - 정관 제50조 제3항 - 상법 제 415조의2 제2항 및 지배구조법 제19조 제1항 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사로 구성 충족 (전원 사외이사) - 정관 제50조 제3항 - 상법 제 415조의2 제2항 및 지배구조법 제16조 제2항 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족 (1명) - 정관 제50조 제3항 - 지배구조법 제19조 제1항 감사위원회 대표는 사외이사 충족 - 정관 제50조 제7항 - 지배구조법 제16조 제4항 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 분리선임 충족 (김부은, 김정기, 엄상섭 위원 분리선임) - 정관 제50조 제4항 - 지배구조법 제19조 제5항 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당없음) - 정관 제50조 제6항 등 - 지배구조법 제16조 제4항 성 명 선임배경 추천인 임기 연임여부 및 연임 횟수 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김부은 (위원장) SGI보증보험에서 오랜 기간동안 현장 경험을 갖춘 전문가 로, 금융환경에 대한 높은 이해를 바탕으로 감사위원회 위 원으로서 충실한 운영에 기여할 것으로 기대하여 감사위 원으로 추천함 임원후보추천위원회 2024.03.29~ 2026년 정기주주총회 종료 시 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 DART dart.fss.or.kr Page 245
Page 249
(3) 감사위원회의 업무 수행 김정기 오랜 기간동안 은행업계에 종사하여 은행산업 전반에 대 한 폭넓은 식견과 전문성을 보유하고 있으며, 금융지주의 감사위원을 다년간 역임한 경험을 바탕으로 감사위원회 활동 전반에 크게 기여가 가능할 것으로 기대하여 감사위 원으로 추천함 임원후보추천위원회 2025.03.26~ 2027년 정기주주총회 종료 시 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 엄상섭 변호사이자 공인회계사로서 회계ㆍ재무분야의 전문가이 며, 금융환경에 대한 높은 이해를 바탕으로 감사위원회 위 원으로서 은행 경영에 대한 견제, 감독기능을 충실히 수행 할 것으로 기대하여 감사위원으로 추천함 임원후보추천위원회 2025.03.26~ 2027년 정기주주총회 종료 시 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 내용 - 감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행하여야 함 - 감사위원회는 내부통제시스템의 적정성과 경영성과의 평가 및 개선 등을 위하여 독립성과 객관성을 유지하면서 다음의 업무를 수행함 ① 은행의 회계와 업무 감사 ② 이사 및 경영진의 업무 감독 ③ 내부감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시 ④ 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시 ⑤ 내부감사책임자 임면에 대한 동의 ⑥ 외부감사인 선정 및 외부감사인 해임요청 ⑦ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ⑧ 감사결과 지적사항에 대한 조치 ⑨ 관련법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리 ⑩ 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 DART dart.fss.or.kr Page 246
Page 250
다. 감사위원회의 활동 당사는 감사위원회를 운영함에 있어 분기 1회 이상의 정기회의를 개최하는 것을 원칙으로 하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최하고 있습니다. [감사위원회의 주요 활동 내용] 회차 개최일자 의안구분 의안내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명(출석률) 최수열 (100%) 황인산 (100%) 김부은 (100%) 김정기 (100%) 엄상섭 (100%) 찬반여부 제1차 2025.01.16 결의 1호 2025년 감사업무 계획(안) 가결 찬성 찬성 찬성 선임 전 선임 전 2호 2024년 내부감사책임자 성과평가 가결 찬성 찬성 찬성 심의 1호 2024년 준법감시인 연간 활동 결과 보고 - - - - 2호 2024년 내부통제 점검 결과 보고 - - - - 3호 2024년 4분기 및 연간 감사결과 보고 - - - - 보고 1호 2024년 감사업무 수행 결과 보고 - - - - 2호 「내부회계관리규정」 개정 - - - - 제2차 2025.02.14 심의 1호 2024년(제9기) 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - 제3차 2025.03.04 결의 1호 사업보고서 내 감사 관련 자료(의견서) 제출 가결 찬성 찬성 찬성 2호 2024년(제9기) 감사보고서 확정 및 제출 가결 찬성 찬성 찬성 심의 1호 2024년(제9기) 독립된 감사인의 감사결과 보고 - - - - 2호 2024년(제9기) 내부회계관리제도 평가 - - - - 제4차 2025.03.13 결의 1호 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 결의 가결 찬성 찬성 찬성 2호 내부감사책임자 선임 가결 찬성 찬성 찬성 3호 2025년도 내부감사책임자 성과평가(안) 가결 찬성 찬성 찬성 4호 「감사규정」 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 심의 1호 「감사위원회규정」 개정(안) - - - - 2호 「내부통제기준」 개정(안) - - - - 보고 1호 감사 관련 지침 개정(안) - - - - 제5차 2025.03.26 결의 1호 감사위원회 위원장 선임 가결 퇴임 퇴임 찬성 찬성 찬성 제6차 2025.04.18 결의 1호 「감사규정」 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 심의 1호 2024년(제9기) 내부통제시스템 설계, 운영의 적정성 평가 결과 보고 - - - - 2호 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토 - - - - 보고 1호 2025년 내부회계관리제도 평가계획 보고 - - - - 2호 「감사업무지침」 개정(안) - - - - 제7차 2025.05.08 심의 1호 독립된 감사인의 2025년(제10기) 회계연도 감사계획 보고 - - - - 2호 독립된 감사인의 2025년 1분기 재무제표에 대한 검토 결과 보고 - - - - 3호 2024년(제9기) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 - - - - 보고 1호 독립된 감사인의 감사위원회 교육 - - - - 2호 2025년 1분기 감사결과 등 주요사항 보고 - - - - 제8차 2025.08.12 심의 1호 독립된 감사인의 2025년 반기 재무제표에 대한 검토 결과 보고 - - - - 심의 2호 「회계규정」 개정(안) - - - - 보고 1호 「내부회계관리규정」 개정 - - - - 보고 2호 2025년 내부회계관리제도 교육 - - - - 보고 3호 2025년 2분기 감사결과 등 주요사항 보고 - - - - 제9차 2025.11.04 보고 1호 2025년 내부회계관리제도 중간보고 - - - - 보고 2호 2025년 3분기 감사결과 등 주요사항 보고 - - - - 보고 3호 감사위원 대상 교육 - - - - 제10차 2025.11.11 심의 1호 독립된 감사인의 2025년 3분기 재무제표에 대한 검토 결과 보고 - - - - 심의 2호 예금보험공사 공동검사 결과 보고 - - - - 보고 1호 독립된 감사인의 감사위원회 교육 - - - - DART dart.fss.or.kr Page 247
Page 251
보고 2호 금융감독원 검사 결과 보고 (현지조치사항) - - - - 제11차 2025.12.16 결의 1호 「감사규정」 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 심의 1호 외부감사인 독립성 점검결과 보고 - - - - 심의 2호 2026년 준법감시인 연간 활동 계획 보고 - - - - 심의 3호 자금세탁방지와 공중협박자금조달금지 업무수행의 적절성 검토 및 평가 - - - - DART dart.fss.or.kr Page 248
Page 252
라. 감사위원회 교육 실시 계획 및 현황 당사는 2025년 중 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 의거하여 감사위원회에 연 1회 이상 관련 교육 등을 실시하였습니다. [감사위원회 교육 실시 현황] 마. 감사위원회 지원조직 현황 Date of training Training administrator Attending audit committee members Reason for non- attendance Main training contents 2025.05.08 안진회계법인 김부은, 김정기, 엄상섭 해당사항 없음 금융회사(은행)에서의 감사위원회의 역할 및 관련 업 무 2025.08.12 삼일회계법인 김부은, 김정기, 엄상섭 해당사항 없음 내부회계관리제도 교육 2025.11.04 외부전문강사 김부은, 김정기, 엄상섭 해당사항 없음 감사원 감사 교육 2025.11.11 안진회계법인 김부은, 김정기, 엄상섭 해당사항 없음 독립된 감사인의 감사위원회 교육_IFRS 18 Department (Team) name Number of employees (persons) Position (years of service) Main activities 감사1팀 5 - 팀장 1명 (3년 6개월) - 팀원 4명 (평균 1년 10개월) - 감사위원회 운영 지원 - 상시감사 - 감사계획 수립 - 기타 감사위원회 권한 위임 사항 감사2팀 8 - 팀장 1명 (1년 5개월) - 팀원 7명 (평균 4년 1개월) - 내부감사 업무 수행 - 일상감사 수행 - 기타 감사위원회 권한 위임 사항 DART dart.fss.or.kr Page 249
Page 253
바. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 사. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 처리결과 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 성명 성별 출생년월 담당업무 주요경력 선임일 만기일 박정윤 여 1972.06 준법감시인(미등기임원) 前 카카오뱅크 업무지원팀장 (2023.02.01~2024.02.29) 前 카카오뱅크 ESG팀장 (2021.11.15~2023.01.31) 前 카카오뱅크 감사팀장 (2017.01.12~2021.11.14) 2024.02.28 2026.02.28 주) 당사는 준법지원인을 별도로 선임할 필요가 없고(상법 제542조의13 제1항, 동법 시행령 제39조 단서), 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 기 선임한 준법감시인이 준법지원인의 역할을 하게 됩니다. 이하 준법지원인은 준법감시인을 의미합니다. 일시 점검내용 결과 수시 - 주요업무에 대한 법규준수측면에서의 사전심의 ㆍ정관, 내규, 약관 제개정에 관한 사항 ㆍ이사회 부의사항 ㆍ신상품 개발 등 새로운 업무의 개발 및 추진사항 등 - 금융거래조건 공시 및 광고 업무 심의 - 상시감시 모니터링 - 준법감시 수시 점검 - 책무구조도의 작성, 유지 및 이행점검 등 관리 적정함 반기 - 준법감시 정기 점검 적정함 Department (Team) name Number of employees (persons) Position (years of service) Main activities 준법감시/법무 23 - 팀장(1차) 1명 (9년 8개월) - 팀장(2차) 2명 (평균 6년 6개월) - 팀원 20명 (평균 2년 10개월) - 준법감시교육, 정기ㆍ수시 점검 등 준법감시 프로그램 운영 - 주요업무 사전심의 - 금융거래조건 공시 및 광고 업무 심의 - 법률 검토 및 자문 - 지식재산권 관리 - 책무구조도 변경관리 및 이행점검 결과 보고 자금세탁방지 55 - 팀장(1차) 1명 (5년 2개월) - 팀장(2차) 4명 (평균 5년 7개월) - 팀원 50명 (평균 2년 9개월) - 고객확인의무 업무 절차 및 시스템 기획/운영 - 가상자산사업자 위험관리 - STR/CTR 프로세스 기획 및 운영 - 자금세탁방지제도 이행평가 기획/운영 - 전 임직원 자금세탁방지 교육 기획/운영 DART dart.fss.or.kr Page 250
Page 254
3. Matters related to general shareholders’ meeting, etc. 가. 투표제도 현황 (1) 집중투표제 당사는 보고서제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. [정관] (2) 서면투표제 당사는 서면투표제를 도입하고 있습니다. [정관] (Record date: 2025.12.31 ) Types of voting system Concentrated voting system Paper voting system Electronic voting system Introduction status Not Adopted Introduced Introduced Implementation status 미실시 미실시 실시 (제9기 정기주주총회) 제 37조(이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우, 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 제 32 조(서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 그 의결권을 행사할 수 있다. ② 당행은 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부 하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회일의 전일까지 당행에 제출하여야 한다. DART dart.fss.or.kr Page 251
Page 255
(3) 전자투표제 당사는 제5기 정기주주총회부터 전자투표제도를 채택하였습니다. 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다. (4) 의결권대리행사권유제도 당사는 보고서제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 채택하고 있습니다. 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법으로 의 결권 위임을 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 마. 주식사무 (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: shares) Category Type of shares Number of shares Note Total number of shares issued (A) 보통주 477,011,437 - 우선주 - - Number of non-voting shares (B) 보통주 532,334 자기주식 우선주 - - Number of shares excluded from exercising voting rights under the articles of incorporation(C) 보통주 - - 우선주 - - Number of shares restricted from exercising voting rights by other laws (D) 보통주 - - 우선주 - - Number of shares with restored voting rights (E) 보통주 - - 우선주 - - Number of voting shares (F = A - B - C - D + E) 보통주 476,479,103 - 우선주 - - 정관상 신주인수권의 내용 ① 당행의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고, 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있고, 그 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발 행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 선진금융기술의 도입, 당행의 재무구조 개선 및 자금조달, 전략적 업무제 휴 등 경영상 필요로 외국인 투자자, 국내외 금융기관, 제휴회사, 당행의 경영에 기여한 제3자, 정부, 예금보험공사 등에게 신주를 발행 하는 경우 DART dart.fss.or.kr Page 252
Page 256
2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 불특정다수인(당행의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회 를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 관련법령에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 관련법령에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따른 신주를 발행하는 경우 5. 주식매수선택권 또는 우리사주매수선택권의 행사에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 제2호 또는 제6호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주 를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청 약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특 정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ④ 제2항 제1호, 제2호의 경우 당행은 「상법」 제416조 제1호 내지 제4호에서 정하는 사항을 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지 하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소 에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내에 소집 주주명부폐쇄시기 해당 없음 주권의 종류 총 8종 (1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권) 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행사업부 (서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26, ☎02-2073-8114) 주주의 특전 없음 공고게재홈페이지 www.kakaobank.com 공고게재신문 한국경제신문 DART dart.fss.or.kr Page 253
Page 257
바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 제7기 정기 주주총회 (2023.3.29) 제1호 의안: 2022년(제7기) 사업연도 재무제표 승인 원안대로 승인 2022년(제7기)사업연도 재무제표 승인이 필요함을 설명 제2호 의안: 정관 일부 변경 (정관 제54조 제2항) 원안대로 승인 정관 변경이 필요함을 설명 제3호 의안: 이사 선임 제3-1호 의안: 사내이사 후보 윤호영 원안대로 승인 이사 선임이 필요함을 설명 제3-2호 의안: 사외이사 후보 진웅섭 원안대로 승인 이사 선임이 필요함을 설명 제3-3호 의안: 기타비상무이사 후보 송지호 원안대로 승인 이사 선임이 필요함을 설명 제4호 의안: 대표이사 선임 - 대표이사 후보 윤호영 원안대로 승인 대표이사 선임이 필요함을 설명 제5호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임 제5-1호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 후보 최수열 원안대로 승인 감사위원이 되는 사외이사 선임이 필요함을 설명 제5-2호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 후보 황인산 원안대로 승인 감사위원이 되는 사외이사 선임이 필요함을 설명 제6호 의안: 이사보수한도 승인 원안대로 승인 이사보수한도 승인이 필요함을 설명 제7호 의안: 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인 원안대로 승인 주식매수선택권 부여에 대해 설명 제8기 정기 주주총회 (2024.03.28) 제1호 의안: 제8기(2023.1.1~2023.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인 원안대로 승인 2023년(제8기)사업연도 재무제표 승인이 필요함을 설명 제2호 의안: 정관 일부 변경 제2-1호 의안: 이사회 내 위원회로 내부통제위원회 설치(정관 제48조 제1항 제7호) 원안대로 승인 정관 변경이 필요함을 설명 제2-2호 의안: 주주의 배당 예측가능성 제고를 위해 배당기준일을 배당결정일 이후의 날로 정할 수 있도록 관련 조항 개정(정관 제57조 제3항, 제4항) 원안대로 승인 정관 변경이 필요함을 설명 제2-3호 의안: 분기배당의 근거 규정 마련(정관 제57조 제4항) 원안대로 승인 정관 변경이 필요함을 설명 제2-4호 의안: 분기배당의 근거를 마련함으로써 중간배당 관련 조항 삭제(정관 제57조 제5항) 원안대로 승인 정관 변경이 필요함을 설명 제3호 의안: 이사 선임 제3-1호 의안: 사내이사 후보 김광옥 원안대로 승인 이사 선임이 필요함을 설명 제3-2호 의안: 사외이사 후보 진웅섭 원안대로 승인 이사 선임이 필요함을 설명 제3-3호 의안: 사외이사 후보 김륜희 원안대로 승인 이사 선임이 필요함을 설명 제3-4호 의안: 기타비상무이사 후보 권대열 원안대로 승인 이사 선임이 필요함을 설명 제4호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임 제4-1호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 후보 최수열 원안대로 승인 감사위원이 되는 사외이사 선임이 필요함을 설명 제4-2호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 후보 황인산 원안대로 승인 감사위원이 되는 사외이사 선임이 필요함을 설명 제4-3호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 후보 김부은 원안대로 승인 감사위원이 되는 사외이사 선임이 필요함을 설명 제5호 의안: 이사보수한도 승인 원안대로 승인 이사보수한도 승인이 필요함을 설명 제9기 정기 주주총회 (2025.03.26) 제1호 의안: 제9기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인 원안대로 승인 2024년(제9기)사업연도 재무제표 승인이 필요함을 설명 제2호 의안: 정관 일부 변경 제2-1호 의안: 이사회 심의ㆍ의결 사항으로 '내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항' 신설(정관 제45조 제1항 제5호의2) 원안대로 승인 정관 변경이 필요함을 설명 제2-2호 의안: 이사회 소집 통지기간을 5일에서 7일로 변경(정관 제45조 제2항) 원안대로 승인 정관 변경이 필요함을 설명 제2-3호 의안: 주주의 배당 예측가능성 제고를 위해 분기배당의 배당기준일을 배당결정일 이후의 날로 정할 수 있도록 관련 조항 개정(정관 제57조 제4항) 원안대로 승인 정관 변경이 필요함을 설명 제3호 의안: 이사 선임 (사내이사 1명, 사외이사 2명) 제3-1호 의안: 사내이사 후보 윤호영 원안대로 승인 이사 선임이 필요함을 설명 제3-2호 의안: 사외이사 후보 진웅섭 원안대로 승인 이사 선임이 필요함을 설명 제3-3호 의안: 사외이사 후보 유호석 원안대로 승인 이사 선임이 필요함을 설명 제4호 의안: 대표이사 선임 - 대표이사 후보 윤호영 원안대로 승인 대표이사 선임이 필요함을 설명 제5호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임 (2명) 제5-1호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 후보 김정기 원안대로 승인 감사위원이 되는 사외이사 선임이 필요함을 설명 제5-2호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 후보 엄상섭 원안대로 승인 감사위원이 되는 사외이사 선임이 필요함을 설명 제6호 의안: 이사보수한도 승인 원안대로 승인 이사보수한도 승인이 필요함을 설명 DART dart.fss.or.kr Page 254
Page 258
VII. Matters Related to Shareholders 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: shares, %) Name Relationship Type of shares Number of shares held and shareholding ratio NoteBeginning of the period End of the period Number of shares Shareholdi ng ratio Number of shares Shareholdi ng ratio (주)카카오 최대주주 보통주 129,533,725 27.16 129,533,725 27.16 - Total 보통주 129,533,725 27.16 129,533,725 27.16 - 우선주 - - - - - Name Number of investors (persons) CEO (Representative member) Executor (Executive member) Largest shareholder (Largest investor) Name Ratio (%) Name Ratio (%) Name Ratio (%) (주)카카오 1,600,547 정신아 0.00 - - 김범수 13.28 - - - - - - 주) 상기 출자자수 및 지분율은 2025년 12월 31일 기준입니다. Date of change CEO (Representative member) Executor (Executive member) Largest shareholder (Largest investor) Name Ratio (%) Name Ratio (%) Name Ratio (%) 2021.01.12 - - - - 김범수 13.74 2021.02.24 여민수 0.00 - - - - 2021.02.24 조수용 0.00 - - - - 2021.04.16 - - - - 김범수 13.32 2021.10.13 여민수 0.00 - - - - 2021.12.15 여민수 0.00 - - - - 2022.03.10 - - - - 김범수 13.25 2022.03.29 남궁훈 0.02 - - - - DART dart.fss.or.kr Page 255
Page 259
2022.07.14 홍은택 0.02 - - - - 2022.08.17 - - - - 김범수 13.28 2023.02.13 - - - - 김범수 13.26 2023.04.18 - - - - 김범수 13.25 2024.03.28 정신아 - - - - - 2024.05.20 정신아 0.00 - - - - 2024.08.13 정신아 0.00 - - - - 2024.08.14 정신아 0.00 - - - - 2024.12.19 - - - - 김범수 13.29 2025.02.14 - - - - 김범수 13.25 2025.02.19 정신아 0.00 - - - - 2025.02.20 정신아 0.00 - - - - 2025.08.12 정신아 0.00 - - - - 2025.08.13 정신아 0.00 - - - - 2026.02.23 정신아 0.00 - - - - 2026.02.24 정신아 0.00 - - - - 주1) 공시기간 중 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 주식소유현황 변동내역은 (주)카카오가 전자공시시스템 (https://dart.fss.or.kr/)에 별도 공시하므로 이를 참고하시기 바랍니다. 주2) 공시서류 제출일 현재 (주)카카오의 최대주주 지분율은 주식매수선택권 행사에 따른 발행주식총수 변동 영향으로 13.27%로 변동되었습니다. DART dart.fss.or.kr Page 256
Page 260
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)카카오는 국내 대표 메신저 카카오톡을 포함한 다양한 모바일ㆍ인터넷 기반의 서비스를 제공하며 광고, 게임, 커머스, 뮤직 등의 다채로운 영역에서 수익을 창출하고 있습니다. 일상 의 영역들을 모바일 중심으로 연결하는 생활 플랫폼으로 모빌리티, 결제, 쇼핑을 비롯한 다양 한 영역에서 새로운 편익을 제공하고 있으며, 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자 역시 지속하고 있습니다. (주)카카오는 유가증권 상장법인으로 매분기 정기보고서를 제출하고 있어, 사업현황 및 경영 에 영향을 미칠만한 자세한 사항은 (주)카카오가 공시하는 분ㆍ반기, 사업보고서 등을 참조 하시기 바랍니다. (Unit: KRW million) Category Name of corporation or organization (주)카카오 Total assets 25,773,028 Total liabilities 11,830,134 Total equity 13,942,894 Sales 7,871,692 Operating income 460,212 Profit -161,871 주) 상기 재무현황은 (주)카카오의 2024년말 연결 재무제표 기준입니다. 공시서류 제출일 현재 (주)카카오의 2025년말 연결 재무제표 결산 및 감사가 완료되지 않았으며, 해당 내용은 (주)카카오의 사업보고서 및 감사보 고서를 참고해주시기 바랍니다. DART dart.fss.or.kr Page 257
Page 261
3. 최대주주의 변동현황 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)카카오이며, 보고서 작성 대상 기간 동안 변동내 역은 없습니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 나. 소액주주 현황 Status of Minority Shareholders 다. 복수의결권주식 보유자 등 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: shares) Category Shareholder name Number of shares held Shareholding ratio (%) Note Shareholders holding a 5% or more stake (주)카카오 129,533,725 27.16 - 한국투자증권(주) 129,533,724 27.16 - 국민연금공단 26,103,312 5.47 - Employee Stock Ownership Association 1,093,286 0.23 - (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: shares) Category Shareholders Shares held Note Number of minority shareholde rs Total number of shareholde rs Ratio (%) Number of minority shares Total number of shares issued Ratio (%) Minority shareholder s 581,836 581,844 99.99 131,319,943 477,011,437 27.53 - DART dart.fss.or.kr Page 258
Page 262
5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2025년 7월 2025년 8월 2025년 9월 2025년 10월 2025년 11월 2025년 12월 보통주 주 가 최 고 32,000 27,250 25,300 23,650 23,050 22,100 최 저 28,100 24,650 23,500 22,400 21,150 21,050 평 균 29,528 25,990 24,266 23,061 21,840 21,698 거래량 최고 일거래량 4,474,171 2,665,863 1,401,433 1,732,874 2,189,521 820,802 최저 일거래량 608,426 342,894 468,525 432,436 442,257 291,376 월간평균거래량 1,298,838 857,571 709,202 909,470 959,786 519,442 주) 주가는 해당일자의 종가 기준입니다. DART dart.fss.or.kr Page 259
Page 263
VIII. Matters Related to Executives and Employees, etc. 1. Status of executives and employees, etc. 가. 임원의 현황 (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: shares) Name Gende r Birth year and month Position Whether registered executive Whether full-time Responsibilities Major career Number of shares held Relationship to the largest shareholder Period of employme nt Term expiration date Voting share Non-voting share 윤호영 Male 1971.06 대표이사 Executive Directors Full-time 대표이사 前 카카오 모바일뱅크 TF장 前 다음커뮤니케이션 부사장 한양대 경영학 학사 - - 계열회사 임원 9년 0개월 2027.03.25 김광옥 Male 1967.06 부대표 Executive Directors Full-time 부대표 前 한국투자파트너스 전무 前 한국투자금융지주 준법감시인 前 한국투자증권 기업금융담당 고려대 무역학 학사 - - 계열회사 임원 5년 9개월 2026.03.28 권대열 Male 1968.02 기타비상무이사 Other Non- Executive Directors Part- time 전사 경영전반에 대한 업무 現 카카오 CA협의체 ESG위원장 現 카카오모빌리티 기타비상무이사 前 카카오 커뮤니케이션실장, ER실장 서울대 법학 학사 연세대 언론홍보대학원 저널리즘 석사 - - 계열회사 임원 1년 9개월 2026.03.28 진웅섭 Male 1959.06 사외이사 Outside Director Part- time 이사회의장 現 법무법인 광장 고문 前 금융감독원 원장 前 한국정책금융공사 사장 건국대 법학 학사 뉴욕주립대 경제학 석사 - - 계열회사 임원 4년 9개월 2026.03.25 김륜희 Femal e 1981.09 사외이사 Outside Director Part- time 전사 경영전반에 대한 업무 現 한국과학기술원(KAIST) 기술경영학부 부교수 前 숭실대 경제학과 조교수 前 홍콩성시대 경제금융학과 조교수 한국과학기술원(KAIST) 경영공학 학사 한국과학기술원(KAIST) 경영공학 석사 일리노이대(어바나 샴페인) 재무학 박사 - - 계열회사 임원 1년 9개월 2026.03.28 김부은 Male 1964.11 사외이사 감사위원 Outside Director Part- time 전사 경영전반에 대한 업무 前 서울보증보험 운영지원총괄(전무) 前 서울보증보험 서울강남본부장(상무) 경남대 회계학 학사 - - 계열회사 임원 1년 9개월 2026.03.28 김정기 Male 1962.02 사외이사 감사위원 Outside Director Part- time 전사 경영전반에 대한 업무 前 하나은행 마케팅그룹 대표(부행장) 前 하나은행 호남영업본부 전무 고려대 경영학 학사 KAIST 금융공학 석사 - - 계열회사 임원 0년 9개월 2027.03.25 엄상섭 Male 1967.11 사외이사 감사위원 Outside Director Part- time 전사 경영전반에 대한 업무 現 법무법인 지평 파트너 변호사 前 수원지방법원/수원가정법원 부장판사 경희대 경영학 학사 아주대 교육학 석사 - - 계열회사 임원 0년 9개월 2027.03.25 DART dart.fss.or.kr Page 260
Page 264
유호석 Male 1963.08 사외이사 Outside Director Part- time 전사 경영전반에 대한 업무 前 삼성생명 부사장(CFO) 서울대 국제경제학 학사 KAIST 금융공학 석사 - - 계열회사 임원 0년 9개월 2027.03.25 신희철 Male 1958.12 경영지원그룹장 Not Registered Full-time 경영지원그룹장 前 카카오뱅크 최고인사책임자 前 카카오뱅크 정보보호최고책임자 前 한국투자금융지주 정보보호담당 상무보 중앙대 경영학 학사 45,000 - 해당사항 없음 1년 11개월 2025.12.31 권태훈 Male 1969.03 재무실장 Not Registered Full-time 재무실장 現 카카오뱅크 이사회사무국장(겸직) 前 카카오뱅크 준법감시인 前 김앤장 법률사무소 전문위원 前 금융감독원 선임조사역 前 한국은행 조사역 연세대 경제학 학사 위스콘신대 경영학 석사(MBA) 2,452 - 해당사항 없음 1년 10개월 2025.12.31 유호범 Male 1969.09 감사실장 Not Registered Full-time 감사실장 前 카카오뱅크 준법감시인 前 법무법인(유) 율촌 수석전문위원 前 금융감독원 선임조사역 서울대 공법학 학사 24,198 - 해당사항 없음 4년 9개월 2027.03.29 김석 Male 1969.12 뱅킹그룹장 Not Registered Full-time 뱅킹그룹장 前 카카오뱅크 최고운영책임자 前 카카오뱅크 최고전략책임자 前 카카오뱅크 위험관리책임자 前 SC제일은행 상무 서울대 사법학 학사 KDI 국제정책대학원 경영학 석사 90,000 - 해당사항 없음 1년 0개월 2025.12.31 신재홍 Male 1970.02 기술그룹장 Not Registered Full-time 기술그룹장 現 카카오뱅크 기술전략실장(겸직) 前 카카오뱅크 최고정보책임자 前 카카오뱅크 정보보호최고책임자 前 에이플러스비 Engineering Director 前 아이스크림에듀 상무 前 다음커뮤니케이션 기술 그룹장 건국대 경제학 학사 13,787 - 해당사항 없음 2년 11개월 2025.12.31 민경표 Male 1970.03 정보보호실장 Not Registered Full-time 정보보호실장 前 카카오뱅크 정보보호기술팀장 前 한국투자증권 차장 광운대 전자계산학 학사 15,500 - 해당사항 없음 4년 0개월 2025.12.31 이형주 Male 1972.12 경영전략그룹장 Not Registered Full-time 경영전략그룹장 前 카카오뱅크 최고비즈니스책임자 前 카카오뱅크 상품파트장 前 한국투자금융지주 전략기획실 부장 서울대 컴퓨터공학 학사 78,000 - 해당사항 없음 1년 0개월 2025.12.31 고정희 Femal e 1974.02 AI그룹장 Not Registered Full-time AI그룹장 現 카카오뱅크 고객서비스실장(겸직) 前 카카오뱅크 최고전략책임자 前 카카오뱅크 최고서비스책임자 前 카카오 전략지원파트 파트장 서울여대 국어국문학 학사 122,621 - 해당사항 없음 1년 0개월 2025.12.31 이지운 Femal e 1975.01 리스크실장 Not Registered Full-time 리스크실장 前 카카오뱅크 신용리스크정책팀장 前 SC제일은행 리테일금융리스크부 부장 경북대 경제학 학사 경북대 경제학 석사 30,500 - 해당사항 없음 3년 11개월 2026.01.23 DART dart.fss.or.kr Page 261
Page 265
안현철 Male 1976.10 AI기술실장 Not Registered Full-time AI기술실장 前 카카오뱅크 AI실장 前 카카오뱅크 기술기획팀장 前 카카오 N기술파트장 연세대 컴퓨터과학 학사 20,000 - 해당사항 없음 1년 0개월 2025.12.31 이강원 Male 1965.02 대외협력실장 Not Registered Full-time 대외협력실장 前 카카오뱅크 최고커뮤니케이션책임자 前 연합뉴스 콘텐츠책무실 책무위원 前 연합뉴스 마케팅본부 부본부장 前 연합뉴스 디지털융합본부 부본부장 고려대 불어불문학 학사 - - 해당사항 없음 1년 11개월 2025.12.31 박형근 Male 1971.07 커뮤니케이션실장 Not Registered Full-time 커뮤니케이션실장 前 코오롱 브랜드커뮤니케이션실 실장/상무 前 삼성물산 전략마케팅 상무 경희대 전자계산공학 학사 - - 해당사항 없음 1년 0개월 2025.12.31 엄준식 Male 1970.08 매니지먼트실장 Not Registered Full-time 매니지먼트실장 前 카카오뱅크 최고정보책임자 前 카카오뱅크 인프라파트장 前 카카오 데이터플랫폼파트장 경희대 전자계산공학 학사 경희대 전자계산공학 석사 51,010 - 해당사항 없음 1년 11개월 2025.12.31 노승진 Male 1973.06 신뢰기술실장 Not Registered Full-time 신뢰기술실장 前 카카오뱅크 금융정보개발팀장 前 카카오뱅크 뱅킹아키팀장 인천대 전자계산학 학사 인천대 컴퓨터공학 석사 20,000 - 해당사항 없음 1년 11개월 2025.12.31 송호근 Male 1976.12 투자/신사업그룹장 Not Registered Full-time 투자/신사업그룹장 前 카카오뱅크 신사업실장 前 카카오뱅크 담보여신캠프장 前 카카오뱅크 주담대스튜디오 팀장 前 카카오뱅크 여신팀장 중앙대 경영학 학사 성균관대 경영학 석사 - - 해당사항 없음 1년 0개월 2025.12.31 윤정백 Male 1967.10 금융소비자보호실장 Not Registered Full-time 금융소비자보호실장 前 카카오뱅크 ESG팀장 前 카카오뱅크 자금세탁방지운영팀장 前 카카오뱅크 소비자보호팀장 연세대 경영학 학사 헬싱키경제대 경영학 석사(MBA) 4,740 - 해당사항 없음 1년 11개월 2025.12.31 정진석 Male 1978.04 엔지니어링기술실장 Not Registered Full-time 엔지니어링기술실장 前 카카오뱅크 아키팀장 前 카카오뱅크 플랫폼기술팀 충남대 정보통신학 학사 16,556 - 해당사항 없음 1년 11개월 2025.12.31 박정윤 Femal e 1972.06 컴플라이언스실장 Not Registered Full-time 컴플라이언스실장 前 카카오뱅크 업무지원팀장 前 카카오뱅크 ESG팀장 前 카카오뱅크 감사팀장 前 국민은행 경영감사부 차장 덕성여대 영어영문학 학사 서울대 경영학 석사(MBA) 21,000 - 해당사항 없음 1년 10개월 2026.02.28 조명식 Male 1976.10 지급결제실장 Not Registered Full-time 지급결제실장 前 BC카드 AI본부 상무 前 BC카드 페이북컴퍼니 상무 前 BC카드 페이북본부 상무 前 BC카드 경영기획팀장 고려대 통계학 학사 - - 해당사항 없음 0년 4개월 2026.08.31 주1) 기타비상무이사 권대열, 사외이사 진웅섭ㆍ김륜희ㆍ김부은의 임기만료일은 예정일로 2026년 정기주주총회 종료 시까지입니다. 주2) 사내이사 윤호영, 사외이사 김정기ㆍ엄상섭ㆍ유호석의 임기만료일은 예정일로 2027년 정기주주총회 종료 시까지입니다. 주3) 사내이사 김광옥의 임기만료일은 예정일로 2026년 정기주주총회 종료 시까지였으나, 2025년 12월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다. DART dart.fss.or.kr Page 262
Page 266
주4) 컴플라이언스실장 박정윤은 BPR추진본부장으로 직책 변경 (임기: 2026.01.01 ~ 2026.12.31 / 2026.02.23 본부조직 변경) 주5) 재무실장 권태훈은 2025.02.23 경영전략그룹장으로 직책 변경 (임기: 2026.02.23 ~ 2026.12.31) 주6) 경영전략그룹장 이형주는 2026.02.23 AI그룹장으로 직책 변경 (임기: 2026.02.23 ~ 2026.12.31) 주7) AI기술실장 안현철은 2026.02.23 AI그룹장으로 직책 변경 (임기: 2026.02.23 ~ 2026.12.31) DART dart.fss.or.kr Page 263
Page 267
※ 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 신규로 선임한 임원현황 ※ 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 퇴임한 임원현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의 관계 임기시작일 임기만료일 김근수 남 1973.01 부대표 미등기 상근 부대표 前 한국금융지주 경영관리실 상무 前 한국금융지주 경영관리실 상무보 연세대 응용통계학 학사 해당사항 없음 2026.01.01 2026.12.31 김경화 여 1981.05 컴플라이언스실장 미등기 상근 컴플라이언스실장 前 카카오뱅크 준법감시/법무팀장 성균관대 법학 학사 한양대 경영대학원 석사 해당사항 없음 2026.01.01 2027.12.31 김성균 남 1972.12 대외협력실장 미등기 상근 대외협력실장 前 카카오뱅크 대외협력본부장 前 법무법인 광장 수석전문위원 前 금융감독원 일반은행검사국팀장 고려대 경영학 학사 고려대 법학과 상법 석사 성균관대 법학과 학술연구분야 박사 해당사항 없음 2026.01.01 2026.12.31 오재경 남 1969.01 자금운용본부장 미등기 상근 자금운용본부장 前 카카오뱅크 자금운용본부장 前 교보증권 재무관리본부장 고려대 경영학 학사 KDI국제정책대학원 자산운용경영학 석사 해당사항 없음 2026.01.01 2026.12.31 이수영 남 1976.02 금융소비자보호실장 미등기 상근 금융소비자보호실장 前 카카오뱅크 글로벌본부장 前 카카오뱅크 전략팀 팀장 고려대 경제학 학사 코넬대 MBA 석사 해당사항 없음 2026.01.01 2026.12.31 유지영 여 1977.03 고객서비스실장 미등기 상근 고객서비스실장 前 카카오뱅크 고객서비스본부장 前 카카오뱅크 인사팀장 명지대 전기전자공학 해당사항 없음 2026.02.23 2026.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의 관계 퇴임일 비고 김광옥 남 1967.06 부대표 사내이사 상근 부대표 前 한국투자파트너스 전무 前 한국투자금융지주 준법감시인 前 한국투자증권 기업금융담당 고려대 무역학 학사 계열회사 임원 2025.12.31 일신상의 사유로 사임 신희철 남 1958.12 경영지원그룹장 미등기 상근 경영지원그룹장 前 카카오뱅크 최고인사책임자 前 카카오뱅크 정보보호최고책임자 前 한국투자금융지주 정보보호담당 상무보 중앙대 경영학 학사 해당사항 없음 2025.12.31 임기 만료로 퇴임 윤정백 남 1967.10 금융소비자보호실장 미등기 상근 금융소비자보호실장 前 카카오뱅크 ESG팀장 前 카카오뱅크 자금세탁방지운영팀장 前 카카오뱅크 소비자보호팀장 연세대 경영학 학사 헬싱키경제대 경영학 석사(MBA) 해당사항 없음 2025.12.31 임기 만료로 퇴임 DART dart.fss.or.kr Page 264
Page 268
※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 이강원 남 1965.02 대외협력실장 미등기 상근 대외협력실장 前 카카오뱅크 최고커뮤니케이션책임자 前 연합뉴스 콘텐츠책무실 책무위원 前 연합뉴스 마케팅본부 부본부장 前 연합뉴스 디지털융합본부 부본부장 고려대 불어불문학 학사 해당사항 없음 2025.12.31 임기 만료로 퇴임 고정희 여 1974.02 AI그룹장 미등기 상근 AI그룹장 前 카카오뱅크 고객서비스실장(겸직) 前 카카오뱅크 최고전략책임자 前 카카오뱅크 최고서비스책임자 前 카카오 전략지원파트 파트장 서울여대 국어국문학 학사 해당사항 없음 2026.02.23 일신상의 사유로 사임 (Record date: 2026.03.18 ) Categor y Name Gender Birth year and month Applicability to outside director candidates Major career Scheduled date for appointment and dismissal Relationship to the largest shareholder Appoint ment 김근수 Male 1973.01 사내이사 現 카카오뱅크 부대표 前 한국투자금융지주 경영관리실 상무 前 한국투자금융지주 경영관리실 상무보 연세대 응용통계학 학사 2026.03.26 계열회사 임원 Appoint ment 진웅섭 Male 1959.06 사외이사 現 카카오뱅크 사외이사 現 법무법인 광장 고문 前 금융감독원 원장 前 한국정책금융공사 사장 건국대 법학 학사 뉴욕주립대 경제학 석사 2026.03.26 계열회사 임원 Appoint ment 남상일 Male 1965.05 사외이사 現 에스지아이신용정보 대표이사 前 서울보증보험 경영지원총괄 전무 前 서울보증보험 전략기획본부 상무 前 서울보증보험 상품운용본부, 인사총무본부 본부 장 서강대 경영학 학사 서강대 경제대학원 금융경제학 석사 2026.03.26 해당사항 없음 Appoint ment 권대열 Male 1968.02 기타비상무이사 現 카카오뱅크 기타비상무이사 現 카카오모빌리티 기타비상무이사 現 카카오 그룹ESG 담당 前 카카오 CA협의체 ESG위원장 前 카카오 커뮤니케이션실장, ER실장 서울대 법학 학사 연세대 언론홍보대학원 저널리즘 석사 2026.03.26 계열회사 임원 DART dart.fss.or.kr Page 265
Page 269
Appoint ment 김륜희 Female 1981.09 감사위원회 위원 現 카카오뱅크 사외이사 現 한국과학기술원(KAIST) 기술경영학부 부교수 前 숭실대 경제학과 조교수 前 홍콩성시대 경제금융학과 조교수 한국과학기술원(KAIST) 경영공학 학사 한국과학기술원(KAIST) 경영공학 석사 일리노이대(어바나 샴페인) 재무학 박사 2026.03.26 계열회사 임원 주) 상기 등기임원 선임 후보자 현황은 향후 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 를 반영할 예정입니다. DART dart.fss.or.kr Page 266
Page 270
나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 겸직자 겸직회사 성명 직위 겸직 회사명 직위 윤호영 대표이사 Grab 사외이사 겸 감사위원 권대열 기타비상무이사 카카오 카카오 CA협의체 ESG위원장 카카오모빌리티 기타비상무이사 진웅섭 사외이사 법무법인 광장 고문 김륜희 사외이사 한국과학기술원(KAIST) 부교수 엄상섭 사외이사 감사위원 법무법인 지평 파트너 변호사 DART dart.fss.or.kr Page 267
Page 271
다. 직원 등의 현황 (1) 직원 등 현황 (2) 육아지원제도 사용 현황 (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW million) Employees Non-affiliated workers NoteBusiness division Gender Number of employees Average years of service Total annual salary Average salary per person Male Female Total Workers with no fixed term Fixed-term workers Total Total (Short- hour workers) Total (Short- hour workers) 은행업 Male 939 1 49 4 988 4년 4개월 137,478 144 531 735 1,266 - 은행업 Female 671 1 147 2 818 3년 11개월 79,411 102 - Total 1,610 2 196 6 1,806 4년 2개월 216,889 125 - 주1) 직원 현황에는 등기임원이 제외되어 있으며, 미등기임원은 기간의 정함이 없는 근로자에 포함하여 작성하였습니다. 주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였으며, 2025년 임직원 7명의 주식매수선택권 행사에 따른 총 행사이익 676백만원이 포함되어있습니다.주식매수선택권 상세 행사에 관련된 내용은 2. 임원의 보수 등-나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등-<주식매수선택권의 부여 및 행사현황 표2>를 참조 바랍니다. 주3) 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액 은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 근무인원 수로 나눈 값입니다. (단위 : 명) 구분 당기 (제10기) 전기 (제9기) 전전기 (제8기) 육아휴직 사용자수(남) 25 13 9 육아휴직 사용자수(여) 59 51 41 육아휴직 사용자수(전체) 84 64 50 육아휴직 사용률(남) 17.9% 12.2% 10.0% 육아휴직 사용률(여) 96.2% 100.0% 100.0% 육아휴직 사용률(전체) 42.7% 44.2% 43.8% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) 12 6 3 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 65 41 21 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 77 47 24 육아기 단축근무제 사용자 수 14 9 8 배우자 출산휴가 사용자 수 62 51 31 주1) 육아휴직 사용자수는 당해 연도 육아휴직을 사용한 근로자 기준으로 작성하였습니다. (육아휴직 대상자 녀의 출생 연도 무관) 주2) 육아휴직 사용률 = 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 / 당해 출생일로부터 1년 이내 의 자녀가 있는 근로자 DART dart.fss.or.kr Page 268
Page 272
(3) 유연근무제도 사용 현황 라. 미등기임원 보수 현황 주3) 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자수는 당해 말 재직자 중 육아휴직 종료 후 1년 이상 경과한 근로자 기준으로 작성하였습니다. (단위 : 명) 구분 당기 (제10기) 전기 (제9기) 전전기 (제8기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 1,765 1,625 1,525 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW million) Category Headcount Total annual salary Average salary per person Note Unregistered executive 19 6,911 375 - 주1) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로 소득을 기준으로 작성하였으며, 주식매수선택권 행사에 따른 총 행사이익 409백만원이 포함되어 있 습니다. 주식매수선택권 상세 행사에 관련된 내용은 2. 임원의 보수 등-나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등-<주식매수선택권의 부여 및 행사현황 표2>를 참조 바랍니다. 주2) 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재 하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 근무인원 수로 나눈 값입니다. DART dart.fss.or.kr Page 269
Page 273
2. Executive remuneration, etc. 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수총액 (가) 주주총회 승인금액(2025년) (나) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 2) 유형별 Remuneration status of all directors and auditors (Unit: KRW million) Category Headcount Amount approved by general shareholders’ meeting Note 등기이사 9 5,000 - 주1) 상기 주주총회 승인금액은 등기임원(사내이사, 사외이사, 기타비상무이사 포함)의 총 보수한도입니다. 주2) 인원수는 2025년 12월 31일 기준입니다. (Unit: KRW million) Headcount Total remuneration amount Average remuneration amount per person Note 9 4,932 548 - 주1) 인원수는 2025년 12월 31일 기준입니다. 주2) 보수총액은 사업년도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 재임 또는 퇴임한 등기이사에게 지급한 금액을 기준으로 작성하였습니다. 주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 기준일 현재의 인원수로 나누어 산정하였습니다. (Unit: KRW million) Category Headcount Total remuneration amount Average remuneration amount per person Note Registered directors (excluding outside directors and member of the Audit Committee) 3 4,481 1,494 - Outside directors (excluding members of the Audit Committee) 3 210 70 - Audit committee members 3 241 80 - DART dart.fss.or.kr Page 270
Page 274
(다) 이사ㆍ감사의 보수지급 기준 (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (가) 개인별 보수지급금액 (나) 산정기준 및 방법 Audit - - - - 주1) 인원수는 2025년 12월 31일 기준입니다. 주2) 보수총액은 기준일까지 지급한 보수를 기준으로 작성하였습니다. 주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 기준일 현재의 인원수로 나누어 산정하였습니다. 구분 지급근거 보수체계 보수결정 시 평가항목 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 임원보수규정 임원퇴직급여규정 기본급, 제수당, 성과급, 퇴직금 주주총회에서 결의한 이사 보수한도 내에서 당사 보수위 원회의 평가를 반영한 결의된 금액을 지급합니다. 사외이사 (감사위원회 위원 제외) 기타임원보수규정 기본급, 수당 사외이사, 감사위원에 대한 보수는 이사회 직무수행에 대 한 역할 및 활동에 대한 수준을 고려하여 지급합니다. 감사위원회 위원 Remuneration status of directors and auditors receiving KRW 500 million or more (Unit: KRW million) Name Position Total remuneratio n amount Remuneration not included in total remuneration 윤호영 대표이사 1,271 - 회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 부여받은 주식매수선택권 중 2026년 3월까지 행사가능 한 주식매수선택권 364,000주 - 2023~2025년에 각 설정한 기준을 기반으로 각각의 향후 4년간의 회사 장기성과, 주가 범위 등에 따라 지급여부 및 지급금액이 추후 확정되는 장기성과보수 김광옥 부대표 3,211 - 2023~2025년에 각 설정한 기준을 기반으로 각각의 향후 4년간의 회사 장기성과, 주가 범위 등에 따라 지급여부 및 지급금액이 추후 확정되는 장기성과보수 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 윤호영 근로소득 급여 750 - 주주총회에서 결의한 이사 보수한도 내에서 당행 임원보수규정에 따라 보수위원 회에서 최종 결의된 금액을 지급합니다. 상여 521 - 성과급은 기 설정된 2024년도 평가기준에 따라 보수위원회의 결의를 받아 2025년 1분기에 지급되었습니다. 평가지표는 2024년 평가지표에 따른 성장성 지 표인 고객수, WAU, DAU, 거래MS, 플랫폼수익, 수익성 지표인 영업이익, 건전성 지표인 내부통제 준수, ESG 지표인 ESG 성과평가 등을 종합적으로 판단하여 평가 하였습니다. - 2025년도 1분기에 지급된 상여 521백만원은 2024년 단기성과급 및 2021, 2022, 2023년도의 이연성과급을 포함한 금액입니다. - 2025년 지급성과급(이연지급액 포함)의 50%는 상여로 지급하고 잔여 50%는 DART dart.fss.or.kr Page 271
Page 275
(3) 보수총액 상위 5명의 개인별 보수현황 (가) 개인별 보수지급금액 퇴직연금으로 적립합니다. - 2024년 성과보상액은 보상결의 시점에 60%를 지급하고 40%는 이후 3년간 이 연지급하며 이연지급금액은 향후 주가 범위를 반영하여 최종 확정합니다. 주식매수선택권 행사 이익 - - 행사내역 없습니다. 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 김광옥 근로소득 급여 682 - 주주총회에서 결의한 이사 보수한도 내에서 당행 임원보수규정에 따라 보수위원 회에서 최종 결의된 금액을 지급합니다. 상여 474 - 성과급은 기 설정된 2024년도 평가기준에 따라 보수위원회의 결의를 받아 2025년 1분기에 지급되었습니다. 평가지표는 2024년 평가지표에 따른 성장성 지 표인 고객수, WAU, DAU, 거래MS, 플랫폼수익, 수익성 지표인 영업이익, 건전성 지표인 내부통제 준수, ESG 지표인 ESG 성과평가 등을 종합적으로 판단하여 평가 하였습니다. - 2025년도 1분기에 지급된 상여 474백만원은 2024년 단기성과급 및 2021, 2022, 2023년도의 이연성과급을 포함한 금액입니다. - 2025년 지급성과급(이연지급액 포함)의 50%는 상여로 지급하고 잔여 50%는 퇴직연금으로 적립합니다. - 2024년 성과보상액은 보상결의 시점에 60%를 지급하고 40%는 이후 3년간 이 연지급하며 이연지급금액은 향후 주가 범위를 반영하여 최종 확정합니다. 주식매수선택권 행사 이익 - - 행사내역 없습니다. 기타 근로소득 775 - 퇴직소득 한도 초과금 및 운용수익 퇴직소득 1,280 - 규정퇴직금 및 퇴직위로금 ① 규정퇴직금: 임원퇴직급여규정에 따른 퇴직금 지급 기타소득 - - Remuneration status of the top 5 individuals with payments of KRW 500 million or more (Unit: KRW million) Name Position Total remuneratio n amount Remuneration not included in total remuneration 김광옥 부대표 (퇴직임원) 3,211 - 2023~2025년에 각 설정한 기준을 기반으로 각각의 향후 4년간의 회사 장기성과, 주가 범위 등에 따라 지급여부 및 지급금액이 추후 확정되는 장기성과보수 신희철 업무집행책임자 (퇴직임원) 1,411 - 2023~2025년에 각 설정한 기준을 기반으로 각각의 향후 4년간의 회사 장기성과, 주가 범위 등에 따라 지급여부 및 지급금액이 추후 확정되는 장기성과보수 윤호영 대표이사 1,271 - 회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 부여받은 주식매수선택권 중 2026년 3월까지 행사 가능한 주식매수선택권 364,000주 - 2023~2025년에 각 설정한 기준을 기반으로 각각의 향후 4년간의 회사 장기성과, 주가 범위 등에 따라 지급여부 및 지급금액이 추후 확정되는 장기성과보수 DART dart.fss.or.kr Page 272
Page 276
(나) 산정기준 및 방법 이강원 업무집행책임자 (퇴직임원) 686 - 2023~2025년에 각 설정한 기준을 기반으로 각각의 향후 4년간의 회사 장기성과, 주가 범위 등에 따라 지급여부 및 지급금액이 추후 확정되는 장기성과보수 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김광옥 근로소득 급여 682 - 주주총회에서 결의한 이사 보수한도 내에서 당행 임원보수규정에 따라 보수위원 회에서 최종 결의된 금액을 지급합니다. 상여 474 - 성과급은 기 설정된 2024년도 평가기준에 따라 보수위원회의 결의를 받아 2025년 1분기에 지급되었습니다. 평가지표는 2024년 평가지표에 따른 성장성 지 표인 고객수, WAU, DAU, 거래MS, 플랫폼수익, 수익성 지표인 영업이익, 건전성 지표인 내부통제 준수, ESG 지표인 ESG 성과평가 등을 종합적으로 판단하여 평가 하였습니다. - 2025년도 1분기에 지급된 상여 474백만원은 2024년 단기성과급 및 2021, 2022, 2023년도의 이연성과급을 포함한 금액입니다. - 2025년 지급성과급(이연지급액 포함)의 50%는 상여로 지급하고 잔여 50%는 퇴직연금으로 적립합니다. - 2024년 성과보상액은 보상결의 시점에 60%를 지급하고 40%는 이후 3년간 이 연지급하며 이연지급금액은 향후 주가 범위를 반영하여 최종 확정합니다. 주식매수선택권 행사이익 - - 행사내역 없습니다. 기타 근로소득 775 - 퇴직소득 한도 초과금 및 운용수익 퇴직소득 1,280 - 규정퇴직금 및 퇴직위로금 ① 규정퇴직금: 임원퇴직급여규정에 따른 퇴직금 지급 기타소득 - - 신희철 근로소득 급여 330 - 주주총회에서 결의한 이사 보수한도 내에서 당행 임원보수규정에 따라 보수위원 회에서 최종 결의된 금액을 지급합니다. 상여 99 - 성과급은 기 설정된 2024년도 평가기준에 따라 보수위원회의 결의를 받아 2025년 1분기에 지급되었습니다. 평가지표는 2024년 평가지표에 따른 전행 경영 평가 점수, 경영지원그룹 KPI 및 지속가능 경영역량 평가 등을 종합적으로 판단하 여 평가하였습니다. - 2025년도 1분기에 지급된 상여 99백만원은 2024년 단기성과급 및 2021, 2022, 2023년도의 이연성과급을 포함한 금액입니다. - 2025년 지급성과급(이연지급액 포함)의 50%는 상여로 지급하고 잔여 50%는 퇴직연금으로 적립합니다. - 2024년 성과보상액은 보상결의 시점에 60%를 지급하고 40%는 이후 3년간 이 연지급하며 이연지급금액은 향후 주가 범위를 반영하여 최종 확정합니다. 주식매수선택권 행사이익 - - 행사내역 없습니다. 기타 근로소득 405 - 퇴직소득 한도 초과금 및 운용수익 퇴직소득 577 - 규정퇴직금 및 퇴직위로금 ① 규정퇴직금: 임원퇴직급여규정에 따른 퇴직금 지급 ② 퇴직위로금: 임원 재직기간 기여 인정 기타소득 - - 윤호영 근로소득 급여 750 - 주주총회에서 결의한 이사 보수한도 내에서 당행 임원보수규정에 따라 보수위원 DART dart.fss.or.kr Page 273
Page 277
나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> 회에서 최종 결의된 금액을 지급합니다. 상여 521 - 성과급은 기 설정된 2024년도 평가기준에 따라 보수위원회의 결의를 받아 2025년 1분기에 지급되었습니다. 평가지표는 2024년 평가지표에 따른 성장성 지 표인 고객수, WAU, DAU, 거래MS, 플랫폼수익, 수익성 지표인 영업이익, 건전성 지표인 내부통제 준수, ESG 지표인 ESG 성과평가 등을 종합적으로 판단하여 평가 하였습니다. - 2025년도 1분기에 지급된 상여 521백만원은 2024년 단기성과급 및 2021, 2022, 2023년도의 이연성과급을 포함한 금액입니다. - 2025년 지급성과급(이연지급액 포함)의 50%는 상여로 지급하고 잔여 50%는 퇴직연금으로 적립합니다. - 2024년 성과보상액은 보상결의 시점에 60%를 지급하고 40%는 이후 3년간 이 연지급하며 이연지급금액은 향후 주가 범위를 반영하여 최종 확정합니다. 주식매수선택권 행사이익 - - 행사내역 없습니다. 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이강원 근로소득 급여 276 - 주주총회에서 결의한 이사 보수한도 내에서 당행 임원보수규정에 따라 보수위원 회에서 최종 결의된 금액을 지급합니다. 상여 59 - 성과급은 기 설정된 2024년도 평가기준에 따라 보수위원회의 결의를 받아 2025년 1분기에 지급되었습니다. 평가지표는 2024년 평가지표에 따른 전행 경영 평가 점수, 대외협력실 KPI 및 지속가능 경영역량 평가 등을 종합적으로 판단하여 평가하였습니다. - 2025년도 1분기에 지급된 상여 59백만원은 2024년 단기성과급 및 2022, 2023년도의 이연성과급을 포함한 금액입니다. - 2025년 지급성과급(이연지급액 포함)의 50%는 상여로 지급하고 잔여 50%는 퇴직연금으로 적립합니다. - 2024년 성과보상액은 보상결의 시점에 60%를 지급하고 40%는 이후 3년간 이 연지급하며 이연지급금액은 향후 주가 범위를 반영하여 최종 확정합니다. 주식매수선택권 행사이익 - - 행사내역 없습니다. 기타 근로소득 146 - 퇴직소득 한도 초과금 및 운용수익 퇴직소득 205 - 규정퇴직금 및 퇴직위로금 ① 규정퇴직금: 임원퇴직급여규정에 따른 퇴직금 지급 기타소득 - - (Unit: KRW million) Category Number of persons granted Total fair value of stock options Note DART dart.fss.or.kr Page 274
Page 278
<표2> Registered directors (excluding outside directors and member of the Audit Committee) 1 - - Outside directors (excluding members of the Audit Committee) - - - Audit committee member or auditor - - - Executive directors, etc. 10 - - Total 11 - - 주) 해당년도 재직기간을 대상으로 산출하였으며, 공정가치 산출방법은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 20. 주식기준보상'을 참조하시기 바랍니다. (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW, shares) Grantee Relationship Grant date Stock option granting method Type of shares Initial grant quantity Change in quantity during the current term Total change in quantity Remaining unexercised quantity at the end of the period Exercise period Exercis e price Manda tory holdin g status Mandatory holding periodExercis ed Cancel ed Exercised Cancele d 윤호영 Registered executives 2019.03.25 주1) 보통주 520,000 - - 156,000 - 364,000 2021.3.25~ 2026.3.25 5,000 O 부여일부터 2년이상 재직 유호범 Unregistered executives 2019.03.25 주1) 보통주 60,000 6,000 - 36,000 - 24,000 2021.3.25~ 2026.3.25 5,000 O 부여일부터 2년이상 재직 고정희 Unregistered executives 2019.03.25 주1) 보통주 140,000 - - 110,000 - 30,000 2021.3.25~ 2026.3.25 5,000 O 부여일부터 2년이상 재직 민경표 Unregistered executives 2019.03.25 주1) 보통주 30,000 12,500 - 27,500 - 2,500 2021.3.25~ 2026.3.25 5,000 O 부여일부터 2년이상 재직 안현철 Unregistered executives 2019.03.25 주1) 보통주 70,000 - - 35,000 - 35,000 2021.3.25~ 2026.3.25 5,000 O 부여일부터 2년이상 재직 엄준식 Unregistered executives 2019.03.25 주1) 보통주 80,000 - - 76,400 - 3,600 2021.3.25~ 2026.3.25 5,000 O 부여일부터 2년이상 재직 정진석 Unregistered executives 2019.03.25 주1) 보통주 40,000 7,500 - 32,500 - 7,500 2021.3.25~ 2026.3.25 5,000 O 부여일부터 2년이상 재직 000외 136명 주2) Employees 2019.03.25 주1) 보통주 4,260,000 15,800 - 3,710,000 540,000 10,000 2021.3.25~ 2026.3.25 5,000 O 부여일부터 2년이상 재직 엄준식 Unregistered executives 2022.03.10 신주교부 보통주 9,734 - - - - 9,734 2024.3.10~ 2029.3.10 46,693 O 부여일부터 2년이상 재직 노승진 Unregistered executives 2022.03.10 신주교부 보통주 601 - - - - 601 2024.3.10~ 2029.3.10 46,693 O 부여일부터 2년이상 재직 박정윤 Unregistered executives 2022.03.10 신주교부 보통주 3,398 - - - - 3,398 2024.3.10~ 2029.3.10 46,693 O 부여일부터 2년이상 재직 송호근 Unregistered executives 2022.03.10 신주교부 보통주 770 - - - - 770 2024.3.10~ 2029.3.10 46,693 O 부여일부터 2년이상 재직 윤정백 Unregistered executives 2022.03.10 신주교부 보통주 804 - - - - 804 2024.3.10~ 2029.3.10 46,693 O 부여일부터 2년이상 재직 DART dart.fss.or.kr Page 275
Page 279
정진석 Unregistered executives 2022.03.10 신주교부 보통주 8,751 - - - - 8,751 2024.3.10~ 2029.3.10 46,693 O 부여일부터 2년이상 재직 직원 860명 Employees 2022.03.10 신주교부 보통주 443,004 - 15,893 - 83,765 359,239 2024.3.10~ 2029.3.10 46,693 O 부여일부터 2년이상 재직 직원 7명 Employees 2022.09.28 신주교부 보통주 15,500 1,000 - 1,000 - 14,500 2024.9.28~ 2029.9.28 25,215 O 부여일부터 2년이상 재직 주1) 신주교부, 자기주식교부, 차액보상형 중 회사가 정하는 방식이며 현재까지 행사된 수량은 신주교부형과 차액보상형입니다. - 등기이사: 차액보상방식으로 행사 - 등기이사 외 임직원: 신주발행방식으로 행사 ※ 2025년 12월 30일 기준 종가: 21,600원 ※ 당기 변동수량 중 취소수량 사유는 직원 퇴사입니다. 주2) 前 등기임원, 미등기임원 중 결산일 속한 사업연도 전에 행사 완료한 자 포함 DART dart.fss.or.kr Page 276
Page 280
IX. Matters Related to Affiliated Companies, etc. 1. 계열회사의 현황 가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 (1) 기업집단의 명칭: 카카오 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 기업집단 카카오 소속회사입니다. (2) 계열회사의 수: 2025년말 현재 총 158개사 2025년말 현재 기업집단 카카오에는 국내외 총 158개(상장사는 10개사, 비상장사는 148개 사)의 계열회사가 있으며, 국내 계열회사는 94개(상장사는 9개사, 비상장사는 85개사) 입니 다. (가) 계열회사 현황(요약) (나) 국내 계열회사 현황(요약) 나. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: company) Name of business group Number of affiliates Listed Unlisted Total 카카오 10 148 158 ☞ Move to detailed table (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 국내 계열회사의 수 상장 비상장 계 카카오 9 85 94 DART dart.fss.or.kr Page 277
Page 281
(1) 국내 계열회사 지분율 현황 [1/2] (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : %) 출자회사(소속회사) ＼ 피출자회사 (주)카카오 (주)디케이 테크인 (주)메타보라 (주)스타쉽 엔터테인먼트 (주)스튜디오 리얼라이브 (주)스튜디오 플로우 (주)아이브이쥐 (주)야나두 (주)에스엠 라이프 디자인그룹 (주)에스엠 엔터테인먼트 (주)에스엠 컬처앤콘텐츠 (주)카카오 게임즈 (주)카카오 모빌리티 (주)카카오 브이엑스 (주)카카오 0.55 - - - - - - - - - - - - - (유)가승개발 - - - - - - - - - - - - - 55.00 (주)글라인 - - - - - - - - - - - - - - (주)글앤그림미디어 - - - - - - - - - - - - - - (주)다온크리에이티브 - - - - - - - - - - - - - - (주)돌고래유괴단 - - - - - - - - - - - - - - (주)드림위더스 - - - - - - - - - - - - - - (주)디어유 - - - - - - - - - 42.58 - - - - (주)디케이테크인 100.00 - - - - - - - - - - - - - (주)라이온하트스튜디오 - - - - - - - - - - - 24.57 - - (주)레디엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - (주)링키지랩 50.50 7.50 - - - - - - - - - 6.00 11.00 4.50 (주)메타보라 - - 1.06 - - - - - - - - 57.09 - - (주)모아엘앤비인터내셔널 - - - - - - - - 100.00 - - - - - (주)바람픽쳐스 - - - - - - - - - - - - - - (주)보이스루 - - - - - - - - - - - - - - (주)브이에이에스티 - - - - - - - - - - - - - - (주)비에이치엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - (주)사나이픽처스 - - - - - - - - - - - - - - (주)삼양씨앤씨 - - - - - - - - - - - - - - (주)서울아레나 98.04 - - - - - - - - - - - - - (주)쇼노트 - - - 100.00 - - - - - - - - - - (주)숲엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - (주)슈퍼코믹스스튜디오 - - - - - - - - - - - - - - (주)스타쉽엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - (주)스튜디오리얼라이브 - - - - - - - - - 100.00 - - - - (주)스튜디오원픽 - - - - - - - - - - - - - - (주)스튜디오좋 - - - - - - - - - - - - - - (주)스튜디오클론 - - - - 51.00 - - - - - - - - - (주)스튜디오플로우 - - - - - 5.00 - - - - - - - - (주)아이브이쥐 - - - - - - - - - - - - - - (주)아이앤아이소프트 - - - - - - - - - - - - - - (주)안테나 - - - - - - - - - - - - - - (주)야나두 - - - - - - - 1.52 - - - - - - (주)어썸이엔티 - - - - - - - - - - - - - - (주)에스엠라이프디자인그룹 - - - - - - - - - 29.29 - - - - (주)에스엠브랜드마케팅 - - - - - - - - - 84.35 - - - - (주)에스엠엔터테인먼트 21.61 - - - - - - - - - - - - - (주)에스엠유니버스 - - - - - - - - - 72.16 - - - - (주)에스엠컬처앤콘텐츠 - - - - - - - - - 29.23 0.77 - - - (주)에스엠컬처파트너스 - - - - - - - - - 100.00 - - - - (주)에스엠타운플래너 - - - - - - - - - 100.00 - - - - (주)에이엑스지 - - - - - - - - - - - - - - (주)엑스엘게임즈 - - - - - - - - - - - 52.82 - - (주)엔글 - - - - - - - - - - - 51.22 - - (주)영화사 집 - - - - - - - - - - - - - - (주)영화사월광 - - - - - - - - - - - - - - (주)오션드라이브스튜디오 - - - - - - - - - - - 64.90 - - (주)이담엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - (주)인타임 - - - - - - - - - - - - - - (주)전국화물마당 - - - - - - - - - - - - 49.00 - (주)제이와이드컴퍼니 - - - - - - - - - - - - - - (주)카카오게임즈 37.57 - - - - - - - - - - 1.03 - - DART dart.fss.or.kr Page 278
Page 282
(주)카카오모빌리티 57.20 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오뱅크 27.16 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오벤처스 100.00 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오브이엑스 - - - - - - 100.00 - - - - - - - (주)카카오스타일 50.58 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오엔터테인먼트 66.03 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오엔터프라이즈 98.03 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오인베스트먼트 100.00 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오페이 46.14 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오페이손해보험 - - - - - - - - - - - - - - (주)카카오페이증권 - - - - - - - - - - - - - - (주)카카오헬스케어 16.39 - - - - - - - - - - - - - (주)케이더블유북스 - - - - - - - - - - - - - - (주)케이드라이브 - - - - - - - - - - - - 100.00 - (주)케이앤웍스 100.00 - - - - - - - - - - - - - (주)케이엠세븐 - - - - - - - - - - - - - - (주)케이엠솔루션 - - - - - - - - - - - - 100.00 - (주)케이엠식스 - - - - - - - - - - - - - - (주)케이엠쓰리 - - - - - - - - - - - - - - (주)케이엠원 - - - - - - - - - - - - - - (주)케이엠파이브 - - - - - - - - - - - - - - (주)케이엠파크 - - - - - - - - - - - - 100.00 - (주)케이엠포 - - - - - - - - - - - - - - (주)크리에이션뮤직라이츠 - - - - - - - - - 100.00 - - - - (주)키위바인 - - - - - - - - - - - - - - (주)키이스트 - - - - - - - - - 28.22 - - - - (주)키즈노트 - - - - - - - - - - - - - - (주)티제이파트너스 - - - - - - - - - - - - 100.00 - (주)파괴연구소 - - - - - - - - - - - - - - (주)필연매니지먼트 - - - - - - - - - - - - - - (주)하늘을담다 - - - - - - - - - - 60.00 - - - (주)하이업엔터테인먼트 - - - - - - - - - - - - - - 글링크미디어(주) - - - - - - - - - - - - - - 동고택시(주) - - - - - - - - - - - - - - 메가몬스터(주) - - - - - - - - - - - - - - 오리진필름(주) - - - - - 100.00 - - - - - - - - 오오티비(주) - - - - - - - - - - - - - - 케이피보험서비스(주) - - - - - - - - - - - - - - 주) 상기 지분율은 발행주식총수 대비 지분율 기준입니다. DART dart.fss.or.kr Page 279
Page 283
[2/2] (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : %) 출자회사(소속회사) ＼ 피출자회사 (주)카카오 엔터테인먼트 (주)카카오 엔터프라이즈 (주)카카오 인베스트먼트 (주)키이스트 (주)티제이 파트너스 (주)카카오 뱅크 (주)카카오 페이 (주)케이큐브 홀딩스 DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED Kakao Piccoma Corp. Kakao Games Europe B.V. SMEJ Holdings, INC. EVERYSING JAPAN CO., LTD. (주)카카오 - - - - - - - 10.46 - - - - - (유)가승개발 - - - - - - - - - - - - - (주)글라인 70.00 - - - - - - - - - - - - (주)글앤그림미디어 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)다온크리에이티브 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)돌고래유괴단 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)드림위더스 - - - - - - - - 100.00 - - - - (주)디어유 - - - - - - - - - - - 1.01 1.52 (주)디케이테크인 - - - - - - - - - - - - - (주)라이온하트스튜디오 - - - - - - - - - - 30.37 - - (주)레디엔터테인먼트 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)링키지랩 - 5.50 - - - - 15.00 - - - - - - (주)메타보라 - - - - - - - - - - - - - (주)모아엘앤비인터내셔널 - - - - - - - - - - - - - (주)바람픽쳐스 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)보이스루 - - - - - - - - - 96.45 - - - (주)브이에이에스티 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)비에이치엔터테인먼트 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)사나이픽처스 81.00 - - - - - - - - - - - - (주)삼양씨앤씨 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)서울아레나 - - - - - - - - - - - - - (주)쇼노트 - - - - - - - - - - - - - (주)숲엔터테인먼트 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)슈퍼코믹스스튜디오 20.00 - - - - - - - - - - - - (주)스타쉽엔터테인먼트 66.16 - - - - - - - - - - - - (주)스튜디오리얼라이브 - - - - - - - - - - - - - (주)스튜디오원픽 - - - - - - - - - 100.00 - - - (주)스튜디오좋 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)스튜디오클론 - - - - - - - - - - - - - (주)스튜디오플로우 - - - 31.58 - - - - - - - - - (주)아이브이쥐 - - 100.00 - - - - - - - - - - (주)아이앤아이소프트 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)안테나 57.93 - - - - - - - - - - - - (주)야나두 - - 16.58 - - - - - - - - - - (주)어썸이엔티 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)에스엠라이프디자인그룹 - - - - - - - - - - - - - (주)에스엠브랜드마케팅 - - - - - - - - - - - - - (주)에스엠엔터테인먼트 19.89 - - - - - - - - - - - - (주)에스엠유니버스 - - - - - - - - - - - - - (주)에스엠컬처앤콘텐츠 - - - - - - - - 1.13 - - - - (주)에스엠컬처파트너스 - - - - - - - - - - - - - (주)에스엠타운플래너 - - - - - - - - - - - - - (주)에이엑스지 - - - - - - - - - - - - - (주)엑스엘게임즈 - - - - - - - - - - - - - (주)엔글 - - - - - - - - - - - - - (주)영화사 집 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)영화사월광 81.00 - - - - - - - - - - - - (주)오션드라이브스튜디오 - - - - - - - - - - - - - (주)이담엔터테인먼트 52.50 - - - - - - - - - - - - (주)인타임 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)전국화물마당 - - - - - - - - - - - - - (주)제이와이드컴퍼니 100.00 - - - - - - - - - - - - (주)카카오게임즈 - - - - - - - 0.90 - - - - - (주)카카오모빌리티 - - - - - - - - - - - - - DART dart.fss.or.kr Page 280
Page 284
(주)카카오뱅크 - - - - - 0.11 - - - - - - - (주)카카오벤처스 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오브이엑스 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오스타일 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오엔터테인먼트 0.05 - - - - - - - - - - - - (주)카카오엔터프라이즈 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오인베스트먼트 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오페이 - - - - - - - - - - - - - (주)카카오페이손해보험 - - - - - - 100.00 - - - - - - (주)카카오페이증권 - - - - - - 72.93 - - - - - - (주)카카오헬스케어 - - - - - - - - - - - - - (주)케이더블유북스 50.50 - - - - - - - - - - - - (주)케이드라이브 - - - - - - - - - - - - - (주)케이앤웍스 - - - - - - - - - - - - - (주)케이엠세븐 - - - - 100.00 - - - - - - - - (주)케이엠솔루션 - - - - - - - - - - - - - (주)케이엠식스 - - - - 100.00 - - - - - - - - (주)케이엠쓰리 - - - - 100.00 - - - - - - - - (주)케이엠원 - - - - 100.00 - - - - - - - - (주)케이엠파이브 - - - - 100.00 - - - - - - - - (주)케이엠파크 - - - - - - - - - - - - - (주)케이엠포 - - - - 100.00 - - - - - - - - (주)크리에이션뮤직라이츠 - - - - - - - - - - - - - (주)키위바인 80.93 - - - - - - - - - - - - (주)키이스트 - - - 0.04 - - - - - - - 5.30 - (주)키즈노트 - - 47.64 - - - - - - - - - - (주)티제이파트너스 - - - - - - - - - - - - - (주)파괴연구소 94.00 - - - - - - - - - - - - (주)필연매니지먼트 72.74 - - - - - - - - - - - - (주)하늘을담다 - - - - - - - - - - - - - (주)하이업엔터테인먼트 40.00 - - - - - - - - - - - - 글링크미디어(주) 100.00 - - - - - - - - - - - - 동고택시(주) - - - - 100.00 - - - - - - - - 메가몬스터(주) 94.14 - - - - - - - - - - - - 오리진필름(주) - - - - - - - - - - - - - 오오티비(주) 100.00 - - - - - - - - - - - - 케이피보험서비스(주) - - - - - - 98.58 - - - - - - 주) 상기 지분율은 발행주식총수 대비 지분율 기준입니다. DART dart.fss.or.kr Page 281
Page 285
(2) 해외 계열회사 지분율 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : %) 출자 계열회사 피출자 계열회사 지분율(%) GOLF VX CORP. AHTIL GVX LLC 100.00% DREAM MAKER Entertainment Ltd Beyond Live Corporation 72.41% SM ENTERTAINMENT JAPAN Co.,Ltd Beyond Live Corporation 3.28% Beyond Live Corporation Beyond Live Japan 51.00% S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Development Property, LLC 100.00% S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Development, LLC 100.00% S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Entertainment, INC 50.00% Creative Space Entertainment, INC Creative Space Innovation, LLC 100.00% (주)카카오스타일 CROQUIS Inc. 100.00% (주)엔글 Dalian Enge Technology Co., Ltd. 100.00% (주)디어유 DEAR U International Inc. 100.00% (주)에스엠엔터테인먼트 DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED 76.98% SM ENTERTAINMENT JAPAN Co.,Ltd EVERYSING JAPAN CO., LTD. 59.53% (주)카카오브이엑스 FRIENDS GOLF HOLDINGS VN JOINT STOCK COMPANY 51.00% Glohow Holdings PTE. LTD. Glohow Co., Ltd. (Taiwan) 100.00% Glohow Holdings PTE. LTD. Glohow Co., Ltd. (Thailand) 100.00% Kakao Games Europe B.V. Glohow Holdings PTE. LTD. 54.90% Glohow Holdings PTE. LTD. Glohow Joint Stock Company 80.00% (주)카카오브이엑스 GOLF VX CORP. 50.00% GOLF VX CORP. Golf VX Franchising, LLC 100.00% (주)카카오브이엑스 GSWING SPORTING GOODS CO.,LTD. 100.00% (주)카카오엔터테인먼트 Kakao Entertainment (Thailand) Ltd. 99.99% (주)카카오엔터테인먼트 KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 49.00% STUDIO ORANGE CO.,LTD. KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 25.50% STUDIO PHEONIX CO.,LTD. KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 25.50% (주)카카오엔터테인먼트 KAKAO ENTERTAINMENT GLOBAL CORP. 100.00% (주)카카오 Kakao G Corp. 100.00% (주)카카오게임즈 Kakao Games Europe B.V. 100.00% (주)카카오게임즈 Kakao Games Japan Corp. 100.00% (주)카카오 Kakao Piccoma Corp. 73.01% (주)카카오엔터테인먼트 Kakao Piccoma Corp. 18.25% (주)카카오헬스케어 KHC Japan Corp. 100.00% (주)카카오인베스트먼트 KI SG PTE. LTD. 100.00% (주)크리에이션뮤직라이츠 Kreation Music Rights Europe AB 100.00% Panzea Pte. Ltd. Krust Universe Pte. Ltd. 100.00% SM & Kakao Entertainment America Corp. Made in Korea Media Limited 66.67% Made in Korea Media Limited Made in Korea Music 1 Limited 100.00% (주)메타보라 METABORA GAMES - FZCO 100.00% (주)오션드라이브스튜디오 Ocean Drive Games, Inc. 100.00% DART dart.fss.or.kr Page 282
Page 286
Kakao G Corp. Panzea Pte. Ltd. 100.00% Kakao Piccoma Corp. Piccoma Europe 99.99% Piccoma Kumamoto Piccoma Europe 0.01% Kakao Piccoma Corp. Piccoma Kumamoto 100.00% (주)카카오엔터테인먼트 PT Neo Bazar Indonesia 62.91% (주)카카오인베스트먼트 PT Neo Bazar Indonesia 37.06% (주)에스엠브랜드마케팅 PT. SMBM INDONESIA CORPORA 99.50% (주)에스엠엔터테인먼트 S.M. ENTERTAINMENT USA, INC. 100.00% S.M. Innovative Holdings, LLC S.M. Innovative Amusement, LLC 100.00% S.M. Entertainment USA, INC S.M. Innovative Holdings, LLC 100.00% DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. 100.00% Kakao Piccoma Corp. Sherpa Studio Corp. 100.00% (주)에스엠엔터테인먼트 SM & Kakao Entertainment America Corp. 100.00% (주)에스엠브랜드마케팅 SM LIFESTYLE CO., LTD. 100.00% (주)에스엠엔터테인먼트 SM True Company Limited 49.00% (주)에스엠엔터테인먼트 SMEJ Holdings,INC. 100.00% SMEJ Holdings,INC. SMEJ Plus, INC. 100.00% (주)카카오모빌리티 Splyt Group Ltd. 100.00% Splyt Group Ltd. Splyt Malaysia Sdn. Bhd. 100.00% Splyt Group Ltd. Splyt Singapore PTE Ltd. 100.00% Splyt Group Ltd. Splyt Technologies Ltd. 100.00% SMEJ Holdings,INC. SM ENTERTAINMENT JAPAN Co.,Ltd 66.10% (주)키이스트 SM ENTERTAINMENT JAPAN Co.,Ltd 7.14% (주)카카오엔터테인먼트 STUDIO ORANGE CO.,LTD. 49.00% STUDIO PHEONIX CO.,LTD. STUDIO ORANGE CO.,LTD. 51.00% (주)카카오엔터테인먼트 STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 49.00% STUDIO ORANGE CO.,LTD. STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 51.00% (주)카카오브이엑스 TAESIK MAUM GOLF. CO., LTD. 100.00% (주)카카오엔터테인먼트 Tapas Entertainment, Inc. 99.99% (주)에스엠브랜드마케팅 Urban Coconut Inc 51.00% (주)보이스루 Voithru Japan Co., LTD. 100.00% Tapas Entertainment, Inc. WuxiaWorld Limited 100.00% WuxiaWorld Limited WuxiaWorld Publishing USA Ltd. 100.00% (주)에스엠엔터테인먼트 카스몽(상해)문화전파유한공사 100.00% 주) 상기 지분율은 발행주식총수 대비 지분율 기준입니다. DART dart.fss.or.kr Page 283
Page 287
다. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 당사에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사로는 당사의 최대주주 및 계열회사인 (주 )카카오가 있으며, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 의거 상호 출자의 금지 등의 규 제를 받고 있습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 권대열 기타비상무이사 카카오 CA협의체 ESG위원장 카카오모빌리티 기타비상무이사 DART dart.fss.or.kr Page 284
Page 288
2. 타법인출자 현황 가. 타법인출자 현황(요약) (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW million) Purpose of investment Number of investment companies Total investment amount Listed Unlisted Total Beginning book value Increase (Decrease) Ending book valueAcquisition (Disposal) Gain (Loss) on valuation Managemen t participation - - - - - - - General investment 1 9 10 119,539 8,431 -5,953 122,017 Simple investment - 1 1 2,883 1,000 -78 3,805 Total 1 10 11 122,422 9,431 -6,031 125,822 ☞ Move to detailed table DART dart.fss.or.kr Page 285
Page 289
X. Details of Transactions with Major Shareholders, etc. 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 2. 대주주와의 자산양수도 등 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 37. 특수관계자거래' 관련 내용을 참조하시기 바 랍니다. 3. 대주주와의 영업거래 등 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 37. 특수관계자거래' 관련 내용을 참조하시기 바 랍니다. (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 신용공여 대상 계정과목 자금용도 신용공여금액 금분기말 현재 B/S 계상금액 (난내/난외포함) 거래조건 신용공여일 담보 주요 특별 약정 비고 전분기말 (A) 금분기말 (B) 증감액 (B-A) 한도 잔액 미사용 취급일 만기일 금리 종류 평가액 기업집단 카카오 소속회사 임원 *** 가계자금대출 가계자금 23 - -23 - - - - - - - - - - - *** 가계자금대출 가계자금 81 81 84 79 5 2025.06.27 2026.06.27 5.637 2025.10.31 - - - - *** 가계자금대출 가계자금 59 59 60 59 1 2017.09.07 2026.09.07 5.881 2025.10.31 - - - - 소계 - - 23 140 117 144 138 6 - - - - - - - - 기업집단 한국투자금융 소속회사 임원 *** 가계자금대출 가계자금 48 45 -3 45 45 - 2024.10.15 2029.10.15 3.889 2025.07.01 - - - - 소계 - - 48 45 -3 45 45 - - - - - - - - - 합 계 - - 71 185 114 189 183 6 - - - - - - - - 주1) 신용공여금액: 「은행업감독규정」 <별표2> 신용공여의 범위 및 「은행업감독업무시행세칙」 <별표3> 신용환산율을 적용하여 작성 주2) 신용공여일: 「인터넷전문은행 설립 및 운영에 관한 특례법」 제8조 제1항 부분 단서에 따라 대주주 아닌 자에 대한 신용공여가 대주주에 대한 신용공여 로 된 날이며, 같은 조 제4항 부분 본문에 따라 그 신용공여를 하게 된 날부터 1년 이내 해소 예정 DART dart.fss.or.kr Page 286
Page 290
4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. DART dart.fss.or.kr Page 287
Page 291
XI. Other Matters Necessary for Investor Protection 1. Progress and changes of disclosure information 당사는 2026년 1월 21일 SCB X PUBLIC COMPANY LIMITED와 공동으로 합작법인을 설 립하고 동 법인 지분의 최대 24.5%를 취득하는 목적의 출자약정서를 체결하였습니다. 출자약정서에서 합의한 내용에 따라 합작법인의 지분 10%를 우선 취득하고, 디지털뱅크 영 업 개시일로부터 최장 5년 내 동 법인의 지분 14.5%를 추가로 취득할 예정입니다. 세부내용은 당사가 2026년 1월 22일 한국거래소 전자공시시스템(KIND)을 통해 추가 공시 한 '기타 경영사항(자율공시)'를 참조하시기 바랍니다. 2. Matters related to contingent liabilities, etc. 가. 중요한 소송 사건 보고서 작성기준일 현재, 당사 또는 당사의 재산을 대상으로 제기된 소송 중 당사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송은 없습니다. 기타 당사가 계류중인 소송사건에 대한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 32. 우발 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.06.16 기타경영사항 (자율공시) 태국 SCB X PUBLIC COMPANY LIMITED의 디지털뱅크 설립 컨소 시엄에 참여하기 위한 양해각서 (MOU) 체결 당사는 SCB X PUBLIC COMPANY LIMITED와 컨소시엄을 구성하여, 2025년 6월에 디지털뱅크 라이선스 인가사업자 로 선정되었으며, 태국 디지털뱅크 사업 출범을 준비하기 위하여 SCB X PUBLIC COMPANY LIMITED와 합작법인을 설립 하고자 출자약정서(JVA)를 체결함 2026.01.22 기타경영사항 (자율공시) 태국 SCB X PUBLIC COMPANY LIMITED와 디지털뱅크 설립을 위 한 출자약정서(JVA,Joint Venture Agreement) 체결 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - DART dart.fss.or.kr Page 288
Page 292
다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 기타 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 32. 우발 및 약 정사항'을 참조하시기 바랍니다. 기타(개인) - - - DART dart.fss.or.kr Page 289
Page 293
3. Matters related to sanctions, etc. 가. 수사기관 및 사법기관의 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 행정기관의 제재현황 (1) 금융감독당국의 제재현황 (가) 기관 제재현황 (나) 임직원 제재현황 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치의 내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2022.07.25 금융감독원 카카오뱅크 기관주의 과태료 5,000만원 전자금융거래의 안정성 확보의무 위반 과태료 납부 및 내부통제 강화 업무지도 및 관리감독 강화 2022.07.25 금융감독원 카카오뱅크 과태료 2,760만원 전자금융거래 약관 변경시 보고의무 및 고객 통지의무 등 위반 감사위원회 보고서 지연제출 과태료 납부 및 내부통제 강화 업무지도 및 관리감독 강화 2022.07.25 금융위원회 카카오뱅크 과태료 1,000만원 금융거래정보 제공사실 통보의무 위반 과태료 납부 및 내부통제 강화 업무지도 및 관리감독 강화 2022.07.25 금융감독원 카카오뱅크 과징금 7,500만원 대주주에 대한 신용공여 금지의무 위반 과징금 납부 및 내부통제 강화 업무지도 및 관리감독 강화 2024.05.21 금융감독원 카카오뱅크 과태료 2,400만원 금융사고 공시의무 위반 과태료 납부 및 내부통제 강화 업무지도 및 관리감독 강화 2024.05.21 금융감독원 카카오뱅크 과태료 280만원 금융거래 약관 변경 시 공시의무 및 고객 통지의무 위반 과태료 납부 및 내부통제 강화 업무지도 및 관리감독 강화 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 근속연수 전현직 여부 처벌 또는 조치의 내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 2022.09.21 금융감독원 최고비즈니스 책임자 4년 7개월 전직 주의 전자금융거래법 위반 내부통제 강화 및 대상자 조치 업무지도 및 관리감독 강화 - - 2022.09.21 금융감독원 최고기술 책임자 6년 1개월 전직 주의 전자금융거래법 위반 내부통제 강화 및 대상자 조치 업무지도 및 관리감독 강화 - - 2022.09.21 금융감독원 최고연구개발 책임자 3년 0개월 전직 주의 전자금융거래법 위반 내부통제 강화 및 대상자 조치 업무지도 및 관리감독 강화 - - 주) 근속연수는 해당 보직기간을 기준으로 작성하였습니다. DART dart.fss.or.kr Page 290
Page 294
(2) 공정거래위원회의 제재현황 (3) 과세당국의 제재현황 (4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 한국거래소 등의 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. Other matters, including material matters occurred after the document preparation date 당사는 보고기간말 현재 PT Super Bank Indonesia 보유 지분을 관계기업 등에 대한 투자자 산으로 분류하고 있습니다. 주주간 계약에 근거하여 이사 선임권을 보유하고 있었으나, 피투 자회사의 상장에 따라 2026년 2월 2일에 주주간 계약을 해지하였습니다. 동 사건은 보고기 간말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 없으며, 향후 유의적인 영향력 판단과 회계처리에 영 향을 미칠 수 있습니다. 세부내용은 당사가 2026년 2월 3일 한국거래소 전자공시시스템(KIND)을 통해 공시한 '기타 경영사항(자율공시)'를 참조하시기 바랍니다. 5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 가. 예금자 보호에 관한 사항 (1) 예금자보호제도 개요 예금자보호법에 따라 예금보험에 가입한 금융기관이 예금의 지급정지, 영업 인/허가의 취소, 해산 또는 파산등으로 예금을 지급할 수 없는 경우에 예금보험공사가 보험금을 지급함으로 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치의 내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2022.11.03 공정거래위원회 카카오뱅크 과태료 55만원 공정거래법 위반 (기업집단현황공시 정정공시 ) 과태료 납부 완료 및 내부통제 강화 업무지도 및 관리감독 강화 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치의 내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2024.10.28 국세청 카카오뱅크 과태료 1,000만원 국제조세조정에 관한 법률 위반 과태료 납부 완료 및 내부통제 강화 업무지도 및 관리감독 강화 DART dart.fss.or.kr Page 291
Page 295
써 예금자를 보호하고 금융제도의 안정을 목적으로 1997년 1월 1일부터 시행하는 제도입니 다. 예금보험은 그 명칭에서 알 수 있듯이 "동일한 종류의 위험을 가진 사람들이 기금을 적립 하여 만약의 사고에 대비한다"는 보험의 원리를 이용하여 예금자를 보호하는 제도입니다. 즉 , 예금자보호법에 의해 설립된 예금보험공사가 금융기관으로 부터 보험료를 받아 기금을 적 립한 후, 금융기관이 예금을 지급 할 수 없게 되면 금융기관을 대신하여 예금(예금보험금)을 지급하게 됩니다. (2) 보호금융상품 및 비보호금융상품 은행의 보호금융상품은 아래와 같습니다. - 보통예금, 기업자유예금, 별단예금, 당좌예금 등 요구불예금, 정기예금, 저축예금, 주택청 약예금, 표지어음 등 저축성예금, 정기적금, 주택청약부금, 상호부금 등 적립식예금, 외화예 금,예금보호대상 금융상품으로 운용되는 확정기여형 퇴직연금제도 및 개인형퇴직연금제도 의 적립금, 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입된 금융상품 중 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품, 원본이 보전되는 금전신탁 등 은행의 비보호금융상품은 아래와 같습니다. - 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 금융투자상품(수익증권, 뮤추얼펀드, MMF 등 ), 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁, 은행 발행채권, 주택청약저축, 주택청약종합저축 등 보호금융상품에 대한 자세한 사항은 당사 홈페이지에 게시된 '보호금융상품등록부'를 참조하 시기 바랍니다. (3) 보호 한도 예금자보호제도는 원금과 소정이자를 합하여 1인당 1억원까지 보호되며 초과금액은 보호되 지 않습니다. 보호금액 1억원(외화예금 포함)은 예금의 종류별 또는 지점별 보호금액이 아니 라 동일한 금융회사 내에서 예금자 1인이 보호받을 수 있는 총 금액입니다. 이때, 예금자 1인 이라 함은 개인뿐만 아니라 법인도 대상이 되며, 예금의 지급이 정지되거나 파산한 금융회사 의 예금자가 해당 금융회사에 대출이 있는 경우에는 예금에서 대출금을 먼저 상환(상계)시키 고 남은 예금을 기준으로 보호합니다. 예금자등의 보험금청구권은 「예금자보호법」제31조제7항의 규정에 의하여 보험금지급 개 시일로부터 5년간 행사 하지 아니하면 시효의 완성으로 인하여 소멸하기 때문에 보험금이 지급되지 않습니다. 나. 예탁자산 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 합병 등의 사후 정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 녹색경영에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. DART dart.fss.or.kr Page 292
Page 296
8. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유 등의 변동 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 보호예수 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 11. 고객정보 보호에 관한 사항 가. 개인정보보호의 중요성 최근 우리 사회는 데이터, 네트워크, 인공지능 등 지능정보기술의 발전으로 다양한 기술, 분 야, 산업과 융합해 데이터 기반 디지털 경제 시대로 급격히 변화하고 있습니다. 금융산업분야 에서도 데이터 경제 활성화에 따른 신규 금융서비스가 지속적으로 증가하고 있으며 이에 당 사는 안전한 데이터 활용을 위해 개인정보 보호의 중요성을 깊이 인식하고 있습니다. 개인정 보 유출사고 발생 시 피해 고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객 상담 등 사고수 습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 징 벌적 과징금 부과, 감독기관에 의한 회사 및 경영진 등에 대한 제재에 따른 경영상의 악영향, 그리고 장기적으로 고객이탈 및 평판 저하 등 영업력의 약화로 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 개인정보의 수집ㆍ이용ㆍ제공ㆍ파기 단계별 보안대책을 수립하고 철저히 관리하는 적극적인 보호활동을 통해 고객정보가 유출ㆍ오용ㆍ남용되지 않고 고객들이 안심하고 당사 를 이용할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 나. 개인정보보호 조직 및 예산 현황 고객정보 보호를 위해 정보보호 최고책임자(CISO)를 임원으로 선임하고 개인정보보호책임 자(CPO) 및 신용정보관리ㆍ보호인의 업무를 맡아 정보보호 전담 조직을 통합 관리 하고 있 습니다. 정보보호 부문은 PIS(Privacy & Information Security)팀과 정보보호기술팀으로 구 분되어 있으며, 개인정보보호 내부통제 기준 및 정보보호 정책 수립, 사이버 침해시도 및 위 협 대응 등의 업무를 전문적으로 수행합니다. 정보보호 사업 예산은 '전자금융감독규정'에서 권고하는 규모 이상으로 매년 편성하여 집행 하고 있으며, 금융감독기관의 경영실태평가 등을 통해 정보보호 예산 편성 및 집행 적정성을 감사하고 있습니다. 다. 개인정보보호 법규 준수 현황 DART dart.fss.or.kr Page 293
Page 297
당사는 최소한의 고객정보만 수집하고 「개인정보보호법」, 「신용정보법」, 「전자금융거 래법」 등 관련 법규를 엄격히 준수하여 안전하게 관리합니다. 고객정보를 분실ㆍ도난ㆍ유출ㆍ위변조ㆍ훼손으로부터 보호하기 위하여 안전성 확보에 필요 한 관리적ㆍ물리적ㆍ기술적 조치를 수립하여 정기적으로 점검합니다. 고객정보를 위탁하는 경우 수탁자의 고객정보 처리 실태를 정기적으로 점검하여 개인정보가 유출ㆍ변조ㆍ훼손되지 않도록 관리감독하고 있습니다. 라. 개인정보보호 시스템 구축ㆍ운영 현황 금융 컴플라이언스 준수 및 모바일 환경을 고려한 보안 아키텍처를 수립하여 사이버 해킹 공 격과 내ㆍ외부 고객정보 유출사고 등으로부터 고객정보를 안전하게 보호하고 있습니다. 고 객정보를 안전하게 보호하기 위하여 주민등록번호 등에 대한 암호화 조치를 적용하며, 화면 과 출력 인쇄물에 대한 개인정보 노출 최소화 원칙 등을 적용하고 있습니다. 내ㆍ외부 네트워크 망분리, 문서 암호화, PC보안, 출력물 보안 시스템, DDoS 공격 탐지 시스 템, 침입탐지시스템, 침입차단시스템, 웹방화벽, 지능형 지속공격(APT) 대응 시스템 등의 정 보보호 시스템을 운영하고 있으며, 빅데이터 플랫폼 기반의 통합 모니터링 시스템을 자체 구 축하여 보안 관제를 24시간 365일 운영하고 있습니다. 마. 정보보호 인증 획득 정보보호 및 개인정보보호 관리체계에 대해 국내 인증인 ISMS-P와 국제 표준 ISO/IEC 27001, 27701, 27017, 27018을 획득하였으며, 취득 후 매년 재심사를 통해 지속 관리ㆍ유 지하고 있습니다. 바. 전 임직원의 개인정보보호 지속적 노력 정보보호 인식 제고를 위하여 전 임직원 대상 개인정보 보호 및 정보보호 교육을 실시하고, 매월 '정보보안 점검의 날'을 시행하여 보안 준수 현황 자가 점검을 실시하는 등 정보보호 활 동을 위해 노력하고 있습니다. 개인정보보호 중요성이 날로 커지고 있는 가운데 당사는 앞으로도 고객정보의 안전한 관리 와 보호를 위해 개인정보보호 인력 전문화 및 임직원의 정보보호 인식제고 등 적극적 활동을 지속할 것을 약속 드립니다. DART dart.fss.or.kr Page 294
Page 298
XII. Detailed Table 1. Status of subsidiaries subject to consolidation (Detailed) 2. Status of affiliates (Detailed) ☞ Move to main text (Unit: KRW) Trade name Establishm ent date Address line 1 Main business Total assets as of the end of the latest fiscal year Basis of control relationship Whether a major subsidiary company - - - - - - - ☞ Move to main text (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: company) Whether publicly listed Number of companie s Company name Corporation registration No. Listed 10 (주)카카오 110111-1129497 (주)디어유 110111-6450615 (주)에스엠엔터테인먼트 110111-1128340 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 110111-0275134 (주)에스엠라이프디자인그룹 110111-1626063 (주)카카오게임즈 131111-0351682 (주)카카오페이 131111-0478337 (주)카카오뱅크 131111-0435767 (주)키이스트 110111-1327869 SM ENTERTAINMENT JAPAN Co.,Ltd 해당사항 없음 Unlisted 148 (유)가승개발 134514-0003989 (주)글라인 110111-5740645 (주)글앤그림미디어 110111-6278364 (주)다온크리에이티브 110111-5485746 (주)돌고래유괴단 110111-5652303 (주)드림위더스 110111-6516160 (주)디케이테크인 131111-0418804 (주)라이온하트스튜디오 131111-0518696 (주)레디엔터테인먼트 110111-3095331 DART dart.fss.or.kr Page 295
Page 299
(주)링키지랩 110111-5980316 (주)메타보라 110111-5699165 (주)모아엘앤비인터내셔널 134511-0167426 (주)바람픽쳐스 110111-6319605 (주)보이스루 180111-1170975 (주)브이에이에스티 110111-5921899 (주)비에이치엔터테인먼트 110111-3469487 (주)사나이픽처스 110111-4779497 (주)삼양씨앤씨 110111-6595495 (주)서울아레나 131111-0674563 (주)선영스토리 110111-7199163 (주)쇼노트 110111-5586693 (주)숲엔터테인먼트 110111-4584549 (주)슈퍼코믹스스튜디오 131111-0543669 (주)스타쉽엔터테인먼트 110111-3853226 (주)스튜디오리얼라이브 110111-8343173 (주)스튜디오원픽 110111-7780433 (주)스튜디오좋 110111-8191225 (주)스튜디오클론 110111-4201060 (주)스튜디오플로우 110111-7950466 (주)씨엠엔피 110111-7152377 (주)아이브이쥐 131111-0077673 (주)아이앤아이소프트 110111-2164723 (주)안테나 110111-5784362 (주)야나두 131111-0213981 (주)어썸이엔티 110111-6773009 (주)에스엠브랜드마케팅 110111-3954199 (주)에스엠유니버스 110111-7489209 (주)에스엠컬처파트너스 110111-8229860 (주)에스엠타운플래너 110111-6363917 (주)에이엑스지 131111-0076645 (주)엑스엘게임즈 110111-2757437 (주)엔글 131111-0420198 (주)영화사 집 110111-3361708 (주)영화사월광 110111-4843820 (주)오션드라이브스튜디오 131111-0570836 (주)이담엔터테인먼트 110111-7319323 (주)인타임 110111-5265825 (주)전국화물마당 180111-0585498 (주)제이와이드컴퍼니 110111-4763929 (주)카카오모빌리티 131111-0481819 (주)카카오벤처스 110111-4831693 (주)카카오브이엑스 131111-0318343 (주)카카오스타일 110111-4799338 DART dart.fss.or.kr Page 296
Page 300
(주)카카오엔터테인먼트 110111-4397752 (주)카카오엔터프라이즈 131111-0565241 (주)카카오인베스트먼트 131111-0478957 (주)카카오페이손해보험 131111-0646900 (주)카카오페이증권 110111-3903394 (주)카카오헬스케어 131111-0665083 (주)케이더블유북스 110111-5705938 (주)케이드라이브 110111-7944112 (주)케이앤웍스 110111-3166603 (주)케이엠세븐 110111-7282596 (주)케이엠솔루션 110111-6754265 (주)케이엠식스 110111-7237210 (주)케이엠쓰리 110111-7237294 (주)케이엠원 110111-7195004 (주)케이엠파이브 110111-7236957 (주)케이엠파크 110111-3413880 (주)케이엠포 110111-7237236 (주)케이큐브홀딩스 131111-0177781 (주)크리에이션뮤직라이츠 110111-7683760 (주)키위바인 110111-6655489 (주)키즈노트 110111-4855833 (주)티제이파트너스 131111-0559533 (주)파괴연구소 110111-7152369 (주)필연매니지먼트 110111-6850261 (주)하늘을담다 110111-6645399 (주)하이업엔터테인먼트 110111-6428696 글링크미디어(주) 110111-7139185 동고택시(주) 110111-0130627 메가몬스터(주) 285011-0280466 오리진필름(주) 110111-6444329 오오티비(주) 110111-8061452 케이피보험서비스(주) 110111-6594108 AHTIL GVX LLC 해당사항 없음 Beyond Live Corporation 해당사항 없음 Beyond Live Japan 해당사항 없음 Creative Space Development Property, LLC 해당사항 없음 Creative Space Development, LLC 해당사항 없음 Creative Space Entertainment, INC 해당사항 없음 Creative Space Innovation, LLC 해당사항 없음 CROQUIS Inc. 해당사항 없음 Dalian Enge Technology Co., Ltd 해당사항 없음 DEAR U International Inc. 해당사항 없음 DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED 해당사항 없음 EVERYSING JAPAN CO., LTD. 해당사항 없음 DART dart.fss.or.kr Page 297
Page 301
FRIENDS GOLF HOLDINGS VN JOINT STOCK COMPANY 해당사항 없음 Glohow Co., Ltd. (Taiwan) 해당사항 없음 Glohow Co., Ltd. (Thailand) 해당사항 없음 Glohow Holdings PTE. LTD. 해당사항 없음 Glohow Joint Stock Company 해당사항 없음 GOLF VX CORP. 해당사항 없음 Golf VX Franchising, LLC 해당사항 없음 GSWING SPORTING GOODS CO.,LTD. 해당사항 없음 Kakao Entertainment (Thailand) Ltd. 해당사항 없음 KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 해당사항 없음 KAKAO ENTERTAINMENT GLOBAL CORP. 해당사항 없음 Kakao G Corp. 해당사항 없음 Kakao Games Europe B.V. 해당사항 없음 Kakao Games Japan Corp. 해당사항 없음 Kakao Piccoma Corp. 해당사항 없음 KHC Japan Corp. 해당사항 없음 KI SG PTE. LTD. 해당사항 없음 Kreation Music Rights Europe AB 해당사항 없음 Krust Universe Pte. Ltd. 해당사항 없음 Made in Korea Media Limited 해당사항 없음 Made in Korea Music 1 Limited 해당사항 없음 METABORA GAMES - FZCO 해당사항 없음 Ocean Drive Games, Inc. 해당사항 없음 Panzea Pte. Ltd. 해당사항 없음 Piccoma Europe 해당사항 없음 Piccoma Kumamoto 해당사항 없음 PT Neo Bazar Indonesia 해당사항 없음 PT. SMBM INDONESIA CORPORA 해당사항 없음 S.M. ENTERTAINMENT USA, INC. 해당사항 없음 S.M. Innovative Amusement, LLC 해당사항 없음 S.M. Innovative Holdings, LLC 해당사항 없음 S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. 해당사항 없음 Sherpa Studio Corp. 해당사항 없음 SM & Kakao Entertainment America Corp. 해당사항 없음 SM LIFESTYLE CO., LTD 해당사항 없음 SM True Company Limited 해당사항 없음 SMEJ Holdings,INC. 해당사항 없음 SMEJ Plus, INC. 해당사항 없음 Splyt Group Ltd. 해당사항 없음 Splyt Malaysia Sdn. Bhd. 해당사항 없음 Splyt Singapore PTE Ltd. 해당사항 없음 Splyt Technologies Ltd. 해당사항 없음 STUDIO ORANGE CO.,LTD. 해당사항 없음 STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 해당사항 없음 DART dart.fss.or.kr Page 298
Page 302
공시작성 기준일 이후 계열제외 현황은 아래와 같습니다. TAESIK MAUM GOLF. CO., LTD. 해당사항 없음 Tapas Entertainment, Inc. 해당사항 없음 Urban Coconut Inc 해당사항 없음 Voithru Japan Co., LTD. 해당사항 없음 WuxiaWorld Limited 해당사항 없음 WuxiaWorld Publishing USA Ltd. 해당사항 없음 카스몽(상해)문화전파유한공사 해당사항 없음 구분 회사명 변동일 변동사유 계열제외 (주)카카오헬스케어 2026.02.20. 지분매각 계열제외 KHC Japan Corp. 2026.02.20. 동반제외주) 계열제외 (주)씨엠엔피 2026.02.23. 지분매각 주) KHC Japan Corp.는 (주)카카오헬스케어의 종속회사입니다. DART dart.fss.or.kr Page 299
Page 303
3. Status of investment in other corporations (Detailed) ☞ Move to main text (Record date: 2025.12.31 ) (Unit: KRW million, shares, %) Name of corporation Whether publicly listed Date of initial acquisition Purpose of investme nt Initial acquisition amount Balance at the beginning of the period Increase (Decrease) Balance at the end of the period Financial status for the latest fiscal year Number of shares Sharehol ding ratio Book value Acquisition (Disposal) Gain (Loss) on valuatio n Number of shares Sharehol ding ratio Book value Total assets Profit (loss) Number of shares Amoun t 한국평가정보(주)주1) Unlisted 2022.01.14 일반투자 4,620 924,000 20.74 615 - - -615 924,000 20.74 - 3,177 -4,006 (주)널리소프트 Unlisted 2022.12.12 일반투자 3,745 618,000 13.49 3,325 - - -602 618,000 13.49 2,723 1,764 -4,331 (주)브라보비버인천 Unlisted 2023.01.10 일반투자 80 8,000 7.27 80 - - - 8,000 7.27 80 1,487 109 (주)브라보비버경기 Unlisted 2023.01.10 일반투자 120 12,000 12.00 120 - - - 12,000 12.00 120 1,214 71 (주)브라보비버파주주2) Unlisted 2025.06.30 일반투자 99 - - - 9,900 99 - 9,900 10.00 99 - - (주)브라보비버대구 Unlisted 2025.12.10 일반투자 89 - - - 8,910 89 - 8,910 9.03 89 1,184 36 빅테크플러스(주)주3) Unlisted 2024.02.16 일반투자 500 29,160 6.02 500 34,960 1,299 0 64,120 10.08 1,799 6,354 -596 (주)나이비 Unlisted 2024.07.09 일반투자 908 25,809 14.99 908 - - - 25,809 14.99 908 2,436 -469 키움뉴히어로7호핀테크혁신펀드 Unlisted 2023.08.03 단순투자 1,000 3,000 16.67 2,883 1,000 1,000 -78 4,000 16.67 3,805 23,055 -468 PT Super Bank Indonesia Tbk Listed 2023.09.27 일반투자 103,272 2,934,040,535 10.00 113,770 - 5,580 -4,493 2,934,040,535 8.66 114,857 1,821,078 16,816 KABA EV-SV FUND 1 LP Unlisted 2024.12.30 일반투자 221 - 20.00 221 - 1,364 -243 - 20.00 1,342 6,427 -1,847 Total 2,935,660,504 - 122,422 54,770 9,431 -6,031 2,935,715,274 - 125,822 - - 주1) 한국평가정보(주)는 개인사업자 CB사로서 금융위원회로부터 2022년 7월 6일 본허가를 득하였습니다. 주2) 2025년 5월 27일 설립되어 최근사업연도 재무현황이 없습니다. 주3) 2025년 중 무상증자와 유상증자를 하여 주식수가 증가하였으며, 기초 잔액 수량에는 무상증자를 반영하였습니다. DART dart.fss.or.kr Page 300
Page 304
【Confirmation from Experts】 1. Confirmation from experts 해당사항이 없습니다. 2. Relationship to experts 해당사항이 없습니다. DART dart.fss.or.kr Page 301