Interim report
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I N D E X Quarterly Report ......................................................................................................................................1 【Confirmation by CEO, etc.】 ................................................................................................................2 I. Company Overview...............................................................................................................................3 1. Company overview.........................................................................................................................3 2. Company history.............................................................................................................................3 3. Changes in capital stock ................................................................................................................3 4. Total number of shares, etc...........................................................................................................3 5. Matters related to the articles of incorporation............................................................................3 II. Business Description...........................................................................................................................4 1. Business overview .........................................................................................................................4 2. Main products and services...........................................................................................................5 3. Raw materials and production facilities.........................................................................................6 4. Status of sales and orders ...........................................................................................................11 5. Risk management and derivatives transactions..........................................................................12 6. Major contracts and research and development activities.........................................................20 7. Other details.................................................................................................................................20 III. Financial Matters..............................................................................................................................30 1. Summary of financial information................................................................................................30 2. Consolidated financial statements...............................................................................................31 2-1. Consolidated Statement Of FinancialPosition....................................................................31 2-2. Consolidated Income Statement.........................................................................................33 2-3. Consolidated Statement Of ComprehensiveIncome ..........................................................34 2-4. Consolidated Statement Of ChangesInEquity....................................................................35 2-5. Consolidated Statement Of CashFlows..............................................................................36 3. Notes to the consolidated financial statements ..........................................................................37 1. Organization and business (Consolidated).............................................................................37 2. Significant accounting policies and basis of financial statements preparation (Consolidated)45 3. Segment information (Consolidated)......................................................................................46 4. Classification of financial instruments (Consolidated)..........................................................48 5. Cash and cash equivalents (Consolidated) ............................................................................53 6. Derivative Financial Instruments& Financial risk management objectives and policies (Consolidated)53 7. Inventories (Consolidated) .....................................................................................................68 8-1. Investment Assets (Consolidated) .....................................................................................69 8-2. Investments in Associates (Consolidated).........................................................................70 9-1. Property, plant and equipment (Consolidated)..................................................................73 9-2. Investment properties (Consolidated)................................................................................78 10. Intangible assets (Consolidated) ..........................................................................................79 11. Trade and other receivables (Consolidated).......................................................................81 12. Borrowings and bonds (Consolidated).................................................................................83 13. Provisions (Consolidated).....................................................................................................89 14-1. Capital stocks and others (Consolidated)........................................................................90 14-2 Earnings per share (Consolidated) ...................................................................................93 15. Sales (Consolidated).............................................................................................................94 16. Selling and administrative expenses (Consolidated)...........................................................97 17. Expenses classified by nature (Consolidated).....................................................................99
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18. Pension benefits (Consolidated)...........................................................................................99 19. Other non-operating income and costs (Consolidated) ....................................................104 20. Income tax (Consolidated)..................................................................................................107 21. Related party disclosures (Consolidated)..........................................................................108 22. Contingent liabilities, contingent asset and commitments (Consolidated).......................113 23. Fair value of financial instruments (Consolidated)............................................................119 24. Statements of cash flows (Consolidated)...........................................................................135 25. Private investment project (Consolidated)........................................................................140 26. Leases (Consolidated) ........................................................................................................141 27. Business combinations (Consolidated) ..............................................................................145 28. Non-current assets held for sale (Consolidated)..............................................................147 29. Events after the reporting date (Consolidated).................................................................148 4. Separate financial statements....................................................................................................148 4-1. Statement Of FinancialPosition........................................................................................148 4-2. Income Statement.............................................................................................................150 4-3. Statement Of ComprehensiveIncome...............................................................................150 4-4. Statement Of ChangesInEquity ........................................................................................151 4-5. Statement Of CashFlows..................................................................................................152 5. Notes to the separate financial statements...............................................................................153 1. Company overview ...............................................................................................................153 2. Significant accounting policies and basis of financial statements preparation..................154 3. Segment information.............................................................................................................155 4. Classification of financial instruments.................................................................................157 5. Cash and cash equivalents ...................................................................................................162 6. Derivative Financial Instruments& Financial risk management objectives and policies...163 7. Inventories ............................................................................................................................175 8. Investment Assets ................................................................................................................175 9. Investments in subsidiaries and associates.........................................................................177 10. Property, plant and equipment...........................................................................................183 11. Intangible assets.................................................................................................................186 12. Trade and other receivables..............................................................................................187 13. Borrowings and bonds........................................................................................................190 14. Provisions ...........................................................................................................................193 15-1. Capital stocks and others...............................................................................................194 15-2. Earnings per share .........................................................................................................197 16. Sales....................................................................................................................................199 17. Selling and administrative expenses..................................................................................200 18. Expenses classified by nature ...........................................................................................201 19. Pension benefits..................................................................................................................202 20. Other non-operating income and costs .............................................................................206 21. Income tax...........................................................................................................................209 22. Related party disclosures...................................................................................................210 23. Contingent liabilities, contingent asset and commitments................................................226 24. Fair value of financial instruments.....................................................................................232 25. Statements of cash flows ...................................................................................................240 26. Leases.................................................................................................................................244 27. Non-current assets held for sale.......................................................................................246
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28. Events after the reporting date..........................................................................................247 6. Matters related to dividends......................................................................................................247 7. Matters related to financing through issuance of securities....................................................250 7-1. Performance of financing through securities issuance...................................................250 7-2. Performance of fund utilization from securities issuance ..............................................257 8. Other financial matters...............................................................................................................258 IV. Director’s Management Assessment and Analysis Opinion .........................................................281 V. Accounting Auditor’s Audit Opinion, etc. .......................................................................................282 1. Matters related to external audit...............................................................................................282 2. Matters related to internal control ............................................................................................285 VI. Matters Related to Corporate Bodies Including the Board of Directors, etc. .............................286 1. Matters related to the board of directors .................................................................................286 2. Matters related to the audit system ..........................................................................................286 3. Matters related to general shareholders’ meeting, etc. ...........................................................286 VII. Matters Related to Shareholders..................................................................................................287 VIII. Matters Related to Executives and Employees, etc...................................................................290 1. Status of executives and employees, etc..................................................................................290 2. Executive remuneration, etc......................................................................................................293 IX. Matters Related to Affiliated Companies, etc. ..............................................................................294 X. Details of Transactions with Major Shareholders, etc. .................................................................295 XI. Other Matters Necessary for Investor Protection........................................................................299 1. Progress and changes of disclosure information......................................................................299 2. Matters related to contingent liabilities, etc.............................................................................299 3. Matters related to sanctions, etc...............................................................................................305 4. Other matters, including material matters occurred after the document preparation date....305 XII. Detailed Table...............................................................................................................................307 1. Status of subsidiaries subject to consolidation (Detailed)........................................................307 2. Status of affiliates (Detailed).....................................................................................................307 3. Status of investment in other corporations (Detailed) .............................................................307 4. Status of logistics sector business facilities(domestic)............................................................307 5. Status of logistics sector business facilities(global) ................................................................309 【Confirmation from Experts】...........................................................................................................313 1. Confirmation from experts.........................................................................................................313 2. Relationship to experts..............................................................................................................313
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Quarterly Report (제 73 기) Fiscal year 2025.01.01 From 2025.09.30 To 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 11월 14일 Type of entity subject to submission: Stock-listed corporations Occurrence of reasons for relief: N/A 회 사 명 : ㈜LX인터내셔널 대 표 이 사 : 윤 춘 성 본 점 소 재 지 : 서울시 종로구 새문안로 58 (전 화) 02-6924-3114 (홈페이지) http://www.lxinternational.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 민 병 일 (전 화) 02-6984-5221 DART dart.fss.or.kr Page 1
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【Confirmation by CEO, etc.】 DART dart.fss.or.kr Page 2
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I. Company Overview 1. Company overview 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. Company history 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정) 3. Changes in capital stock 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정) 4. Total number of shares, etc. 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정) 5. Matters related to the articles of incorporation 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) DART dart.fss.or.kr Page 3
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II. Business Description 1. Business overview 당사의 사업은 크게 자원(광물 자원, 팜 등), Trading/신성장(자원, 소재, IT부품 Trading 및 신규 성장/투자 사업 등), 물류(포워딩 및 CL 사업)로 이루어져 있습니다. [자원] 자원 부문은 광물 자원에 대한 투자 및 팜농장 운영 사업을 영위하고 있습니다. 향후, 니켈 자 산 개발 등 성장성이 높을 것으로 전망되는 분야에 대한 신규 투자를 적극적으로 검토하고 있습니다. '25년 3분기말 누계 기준 자원 부문의 매출액은 약 9,002억원으로 이는 전체 매출 액의 7.3%에 해당합니다. 이 중 수출 비중은 약 0.1%, 내수 비중은 약 5.6%, 기타 비중은 약 1.6% 입니다. (주1) 호주탄 Newcastle Index NAR 6,000 / 인도네시아탄 Argus Index GAR 4,200 (주2) PTPN (인니국영농장사 PT Perkebunan Nusantara 팜오일 경매가) (주3) 한국석유공사 석유정보망 Petronet (http://www.petronet.co.kr) [Trading/신성장] Trading/신성장 부문은 자원, 소재 및 IT부품 Trading 사업과 신성장 동력 발굴을 위한 투자 사업 등을 영위하고 있습니다. 석탄, 팜오일 등 자원 및 메탄올 등 주요 석유화학제품, 가전 /자동차용 철강재에 대한 국내외 업체들과의 거래를 지속하는 가운데 ESG 트렌드에 부합하 는 신규 Trading 품목 발굴에도 힘쓰고 있습니다. IT부품은 고객사의 효율적 통합공급사업 을 지원하는 Trading 사업을 진행중이며, 차세대 기술 중심으로 품목 확대를 지속 추진중입 니다. 아울러, 신규 수익원 확보 및 ESG 측면에서 포트폴리오 고도화를 달성하기 위한 다양 한 신규 성장/투자들을 검토하고 있습니다. '25년 3분기말 누계 기준 Trading/신성장 부문의 매출액은 약 5조 6,028억원으로 이는 전체 매출액 중 45.2%에 해당합니다. 이 중 수출 비중 은 약 28.7%, 내수 비중은 약 16.1%, 기타 비중은 약 0.4% 입니다. 구 분 2024.10 2024.11 2024.12 2025.01 2025.02 2025.03 2025.04 2025.05 2025.06 2025.07 2025.08 2025.09 석탄(USD/ton) (주1) 호주탄 145 142 127 115 104 97 94 101 107 111 111 104 인도네시아탄 52 52 51 49 49 50 50 48 43 41 42 43 팜오일(USD/ton) (주2) PTPN 913 967 950 859 907 907 854 806 825 874 892 883 석유(USD/bbl) (주3) Dubai 75 73 73 80 78 72 68 64 69 71 69 70 WTI 72 70 70 75 71 68 63 61 67 67 64 64 구분 2024.10 2024.11 2024.12 2025.01 2025.02 2025.03 2025.04 2025.05 2025.06 2025.07 2025.08 2025.09 메탄올(주1) (단위:USD/MT) 346 340 342 355 359 355 341 327 326 324 320 324 LCD Panel(주2) (단위:USD/대) 60 60 60 61 63 64 64 64 63 62 62 62 요소(주3) (단위:USD/MT) 228 223 217 209 205 216 234 241 231 226 223 213 DART dart.fss.or.kr Page 4
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(주1) 메탄올(Platts, CFR Korea) (주2) LCD 43'' FHD(Display Supply Chain Consulting) (주3) 요소(중국 화학비료협회, 내몽고 FOB 증치세 포함) (주4) 월별 매출액을 판매물량으로 나누어 산출하였음. [물류] 물류부문은 포워딩 사업 및 CL사업으로 구성되어 있습니다. 포워딩 사업은 화주로부터 위탁 받은 화물의 국제운송을 주선 및 중개하는 사업이며, CL(Contract Logistics) 사업은 고객으 로부터 물류센터의 운영 및 내륙운송의 관리를 위임받아 대행하는 사업입니다. '25년 3분기 말 누계 기준 물류 부문의 매출액은 약 5조 8,832억원으로 이는 전체 매출액의 47.5%에 해 당합니다. 이 중 수출 비중이 약 0.2%, 기타 비중이 약 47.3% 입니다. (주1) CCFI/SCFI(Shanghai Shipping Exchange) (주2) BDI(The Baltic Exchange) 자원 및 Trading/신성장 부문은 국내 10개 담당, 28개 팀과 해외 6개 무역법인, 16개 해외지 사 및 31개 투자법인의 판매조직을 보유하고 있으며, 물류 부문은 국내 4개 사업부, 25개 담 당과 해외 51개 법인을 판매조직으로 보유하고 있습니다. 통상 수출, 수입, 삼국간 거래의 방 식으로 판매를 진행하고 있으며 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T(전신환송금방식) 등 으로 대금을 회수하고 있습니다. 당사는 기존 거래선에 대한 판매 물량 확대 및 신규 수요처 개발 등으로 판매 역량을 강화해나가고자 하며, 글로벌 네트워크 및 인프라 등을 통해 안정 적인 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 연결기준 주요 매출처는 2025년 3분기 말 기준 LG전자 1곳입니다. 2. Main products and services 가. 주요 상품/서비스 등의 현황(연결기준) 판유리(주4) (단위: 원/kg) 605 602 607 576 546 556 541 534 552 548 552 537 (단위 : Point) 구 분 2024.10 2024.11 2024.12 2025.01 2025.02 2025.03 2025.04 2025.05 2025.06 2025.07 2025.08 2025.09 SCFI (Shanghai Containerized Freight Index) (주1) 2,111 2,256 2,373 2,204 1,691 1,351 1,376 1,565 2,015 1,684 1,472 1,289 CCFI (China Containerized Freight Index) (주1) 1,472 1,427 1,489 1,535 1,343 1,166 1,111 1,111 1,277 1,305 1,192 1,121 BDI (Baltic Dry Index) (주2) 1,669 1,540 1,099 930 892 1,532 1,639 1,570 2,240 1,819 2,000 2,123 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 제 72 기 제 71 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자원 광물사업, 팜사업 900,225 7.3% 863,974 7.0% 1,157,472 7.0% 1,078,139 7.4% Trading/신성장 자원 Trading, 소재 Trading, IT Trading, 신성장 등 5,602,789 45.2% 5,725,372 46.1% 7,532,066 45.3% 6,645,926 45.8% 물류 포워딩, CL 5,883,233 47.5% 5,820,588 46.9% 7,948,035 47.7% 6,790,285 46.8% 합 계 12,386,247 100.0% 12,409,934 100.0% 16,637,573 100.0% 14,514,350 100.0% DART dart.fss.or.kr Page 5
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나. 주요 상품/서비스 등 가격 변동 추이 [자원] (주1) 호주탄 Newcastle Index NAR 6,000 / 인도네시아탄 Argus Index GAR 4,200 (주2) PTPN (인니국영농장사 PT Perkebunan Nusantara 팜오일 경매가) (주3) 한국석유공사 석유정보망 Petronet (http://www.petronet.co.kr) [Trading/신성장] (주1) 메탄올(Platts, CFR Korea) (주2) LCD 43'' FHD(Display Supply Chain Consulting) (주3) 요소(중국 화학비료협회, 내몽고 FOB 증치세 포함) (주4) 월별 매출액을 판매물량으로 나누어 산출하였음. [물류] (주1) CCFI/SCFI(Shanghai Shipping Exchange) (주2) BDI(The Baltic Exchange) 3. Raw materials and production facilities 가. 원재료 및 생산설비 현황 [Trading/신성장] 구 분 2024.10 2024.11 2024.12 2025.01 2025.02 2025.03 2025.04 2025.05 2025.06 2025.07 2025.08 2025.09 석탄(USD/ton) (주1) 호주탄 145 142 127 115 104 97 94 101 107 111 111 104 인도네시아탄 52 52 51 49 49 50 50 48 43 41 42 43 팜오일(USD/ton) (주2) PTPN 913 967 950 859 907 907 854 806 825 874 892 883 석유(USD/bbl) (주3) Dubai 75 73 73 80 78 72 68 64 69 71 69 70 WTI 72 70 70 75 71 68 63 61 67 67 64 64 구분 2024.10 2024.11 2024.12 2025.01 2025.02 2025.03 2025.04 2025.05 2025.06 2025.07 2025.08 2025.09 메탄올(주1) (단위:USD/MT) 346 340 342 355 359 355 341 327 326 324 320 324 LCD Panel(주2) (단위:USD/대) 60 60 60 61 63 64 64 64 63 62 62 62 요소(주3) (단위:USD/MT) 228 223 217 209 205 216 234 241 231 226 223 213 판유리(주4) (단위: 원/kg) 605 602 607 576 546 556 541 534 552 548 552 537 (단위 : Point) 구 분 2024.10 2024.11 2024.12 2025.01 2025.02 2025.03 2025.04 2025.05 2025.06 2025.07 2025.08 2025.09 SCFI (Shanghai Containerized Freight Index) (주1) 2,111 2,256 2,373 2,204 1,691 1,351 1,376 1,565 2,015 1,684 1,472 1,289 CCFI (China Containerized Freight Index) (주1) 1,472 1,427 1,489 1,535 1,343 1,166 1,111 1,111 1,277 1,305 1,192 1,121 BDI (Baltic Dry Index) (주2) 1,669 1,540 1,099 930 892 1,532 1,639 1,570 2,240 1,819 2,000 2,123 DART dart.fss.or.kr Page 6
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1. 주요 원재료 2. 원재료 가격변동 ※ 상기 外 다른 원재료 항목은 가격 공개 時 제조 원가 노출 가능성이 있어 기재하지 않습니다. 3. 가격 변동 요인 (주)LX글라스의 유리 제조 사업 관련하여 매년 인건비, 운반비, 에너지 비용 변동등에 영향 을 받고 있습니다. 원재료 주요 매입처는 (주)한성 외 복수의 거래선으로부터 구매중입니다. 4. 생산능력 및 생산능력 산출 근거 (1) 생산능력 (2) 생산능력 산출 근거 <산출근거> [LX글라스] - 원판유리 : 용광로(1호기,3호기)내 용융가능한 유리물로, 연간 총 일수를 적용하여 산출 - 코팅유리 : 특정제품의 필수 loss 시간을 포함한 생산가능한 시간을 적용하여 산출 - 복층유리 : 일 생산량과 생산가능한 시간을 적용하여 산출 [포승그린파워] - 전기 : 43.2MW×24시간×일수(이용률 100%기준) <산출방법> [LX글라스] - 원판유리 : 각 호기별 특정 제품의 일 최대 생산량 * 연간 총 일수 (단위 : 백만원) 구분 품목 용도 매입액 비율 주요 매입처 LX글라스 소다회, 규사, 파유리, 백운석, 석회석, 장석 외 유리 제품 및 상품 37,071 100% ㈜한성, OCI 주식회사,한국진공야금 등 (단위 : 원/t) 구분 원재료명 주요 매입처 특수관계 여부 2025년 3분기 2024년 2023년 LX글라스 백운석 ㈜한성 X 47,840 54,099 50,029 석회석 ㈜한성 X 50,500 57,020 50,913 구분 품목 2025년 3분기 2024년 2023년 LX글라스 원판유리 (단위:TON) 341,250 457,500 456,250 코팅유리 (단위:m2) 11,967,123 16,000,000 9,500,000 복층유리 (단위:m2) 270,000 360,000 360,000 포승그린파워 전기 (단위:Mwh) 283,046 379,469 378,432 DART dart.fss.or.kr Page 7
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- 코팅유리 : 최대 시간당 생산량 * 연간 총 일수 - 복층유리 : 일당 생산량 * 생산 가능 일수 5. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (주1) 증기공급량을 포함하여 산출하였음 (2) 당해 사업연도 가동률 6. 생산설비 현황 [LX글라스] [포승그린파워] 구분 품목 2025년 3분기 2024년 2023년 LX글라스 원판유리 (단위:TON) 260,681 380,855 382,740 코팅유리 (단위:m2) 8,081,359 12,604,299 8,453,620 복층유리 (단위:m2) 77,830 241,646 301,788 포승그린파워 전기 (단위:Mwh) (주1) 226,672 312,902 283,148 구분 품목 2025년 3분기 생산 가능 물량 2025년 3분기 실제 생산 물량 2025년 3분기 가동률 LX글라스 원판유리 (단위:TON) 341,250 260,681 76% 코팅유리 (단위:m2) 11,967,123 8,081,359 68% 복층유리 (단위:m2) 270,000 77,830 29% 포승그린파워 전기 (단위:Mwh) 283,046 226,672 80% (단위 : 백만원) 구분 소재지 토 지 건 물 면적(㎡) 가액 면적(㎡) 가액 시가표준 장부가 시가표준 장부가 LX글라스 생산공장 군산시 소룡동56-6 34,660.4 3,320 3,052 20,241.47 2,562 636 군산시 소룡동 77 414,568.6 40,794 37,328 205,519.14 17,312 8,481 울주군 온양읍 망양리 388 23,535.0 - - 18,203.25 6,832 11,110 합 계 472,764.0 44,114 40,380 243,963.86 26,706 20,227 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 면적(㎡) 기초 장부가액 증감 상각 기말 장부가액증가 감소 건 물 경기도 평택시 7,951 21,405 - - 695 20,710 DART dart.fss.or.kr Page 8
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나. 영업설비 등의 현황 (1) 국내 [자원, Trading/신성장] 주) 시가 등에 관한 정보는 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다. [물류] (2) 해외 구축물 - 33,528 3,122 - 1,103 35,547 기계장치 - 110,562 7,542 2,478 4,065 111,561 차량운반구 - 41 - 33 7 1 기타의유형자산 - 628 6 - 39 595 건설중인자산 - 17 317 17 - 317 합 계 166,181 10,987 2,528 5,909 168,731 (단위 : m²) 구분 소재지 토지 건물 비고 면적 면적 LX인터내셔널 서울시 종로구 새문안로 58 - 8,260.77 임차 서울시 종로구 세종대로 149 8층 - 426.45 임차 서울시 종로구 새문안로 76 5층 - 176.89 임차 LX글라스 서울특별시 서초구 효령로 72길 60 - 2,650.60 임차 부산광역시 동래구 중앙대로 1375 - 34.81 임차 광주광역시 서구 농성동 417-31 - 35.26 임차 대전광역시 서구 둔산동 1430번지 - 34.84 임차 대구광역시 북구 엑스코로 10 - 23.59 임차 포승그린파워 경기도 평택시 포승읍 평택항로 156번길 94 - 3,026.24 소유 합계 - 14,669.45 - ☞ Move to detailed table (단위 : m², 백만원) 구분 거점 수 토지 건물 비고 면적 가액 면적 가액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 소유 10 80,671.10 75,946 93,573 278,236.62 196,720 275,488 - 임차 73 350,273.59 - - 672,629.07 - - - 계 83 430,944.69 75,946 93,573 950,865.69 196,720 275,488 - DART dart.fss.or.kr Page 9
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[자원, Trading/신성장] 주) 시가 등에 관한 정보는 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다. [물류] (단위 : m²) 구분 소재지 토지(면적) 건물(면적) 임차/소유 LX International (America), Inc. 미국 - 361 임차 LX International Japan Ltd. 일본 - 309 임차 LX International (HK) Ltd. 홍콩 - 492 임차 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 싱가폴 - 336 임차 LX International (Deutschland) GmbH 독일 - 329 임차 LX International (Shanghai) Corp. 중국 - 492 임차 LX INT'L CORP. Beijing Representative Office 중국 - 334 임차 LX INT'L CORP. Qingdao Liaison Office 중국 - 114 임차 LX INT'L CORP. Lanzhou Office 중국 - 126 임차 LX INT'L CORP. Guangzhou Office 중국 - 162 임차 LX International (HK) Ltd. Shenzhen Office 중국 - 152 임차 LX INT'L INDIA PVT. LTD.. New Delhi 인도 - 232 임차 LX INT'L INDIA PVT. LTD.. Mumbai 인도 - 111 임차 LX INT'L CORP. Taipei Office 대만 - 197 임차 LX INT'L CORP. Bangkok Office 태국 - 224 임차 LX INT'L CORP. Hochiminh Office 베트남 - 81 임차 LX INT'L CORP. Hanoi Office 베트남 - 162 임차 LX INT'L CORP. Indonesia Office 인도네시아 - 2,487 임차 LX INT'L CORP. Moscow Office 러시아 - 147 임차 LX INT'L CORP. Muscat Office 오만 - 180 임차 LX INTERNATIONAL CORP DUBAI OFFICE U.A.E - 115 임차 LX INT'L CORP. Istanbul Office 튀르키예 - 225 임차 합 계 - 7,368 - ☞ Move to detailed table (단위 : m²) 구분 거점 수 면적 비고 토지 건물 소유 10 545,320 221,144 - 임차 194 76,990 1,079,949 - DART dart.fss.or.kr Page 10
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4. Status of sales and orders 가. 매출형태별 실적 나. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매 조직 [자원 및 Trading/신성장 부문] - 국내: 10개 담당, 28개 팀 - 해외: 6개 무역법인, 16개 해외지사, 31개 투자법인 [물류부문] - 국내: 4개 사업부, 25개 담당 - 해외: 51개 법인 2. 판매 경로 - 수출: 임가공 형태 등으로 국내공급처에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공 계 204 622,310 1,301,093 - (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매출유형 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 제 72 기 제 71 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자원 광물사업, 팜사업 상품 수출 17,498 0.1% 72,988 0.6% 100,366 0.6% 98,619 0.7% 내수 - 0.0% 2,972 0.0% 2,985 0.0% 9,720 0.0% 제품 수출 - 0.0% - 0.0% - 0.0% - 0.0% 내수 689,144 5.6% 677,404 5.5% 896,882 5.4% 877,335 6.0% 기타 기타 193,583 1.6% 110,610 0.9% 157,239 1.0% 92,465 0.7% 소계 900,225 7.3% 863,974 7.0% 1,157,472 7.0% 1,078,139 7.4% Trading/신성장 자원 Trading, 소재 Trading, IT Trading, 신성장 등 상품 수출 3,497,432 28.2% 4,062,229 32.7% 5,172,823 31.1% 4,761,929 32.8% 내수 1,726,234 13.9% 1,236,268 10.0% 1,794,072 10.8% 1,302,240 9.0% 제품 수출 59,490 0.5% 48,409 0.4% 66,578 0.4% 8,147 0.1% 내수 272,970 2.2% 310,787 2.5% 411,944 2.5% 458,338 3.2% 기타 기타 46,663 0.4% 67,679 0.5% 86,649 0.5% 115,272 0.7% 소계 5,602,789 45.2% 5,725,372 46.1% 7,532,066 45.3% 6,645,926 45.8% 물류 포워딩, CL 상품 수출 19,298 0.2% 16,073 0.1% 16,073 0.1% 6,395 0.0% 내수 3,178 0.0% 3,021 0.0% 3,021 0.0% 442 0.0% 기타 기타 5,860,757 47.3% 5,801,494 46.8% 7,928,941 47.6% 6,783,448 46.8% 소계 5,883,233 47.5% 5,820,588 46.9% 7,948,035 47.7% 6,790,285 46.8% 합 계 수출 3,593,718 29.0% 4,199,699 33.8% 5,355,840 32.2% 4,875,090 33.6% 내수 2,691,526 21.7% 2,230,452 18.0% 3,108,904 18.7% 2,648,075 18.2% 기타 6,101,003 49.3% 5,979,783 48.2% 8,172,829 49.1% 6,991,185 48.2% 매출합계 12,386,247 100.0% 12,409,934 100.0% 16,637,573 100.0% 14,514,350 100.0% DART dart.fss.or.kr Page 11
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- 수입: 통관절차를 통해 해외상품을 들여와 국내 수요처에 판매 및 관련 용역 제공 - 삼국간 거래: 제3국에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공 3. 판매 방법 및 조건 부문별로 다소 차이는 있으나 주로 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T(전신환송금방식) 방식으로 대금을 회수하는 것이 일반적입니다. 4. 판매 전략 당사는 자원개발, 운영 및 생산 효율화 활동을 통해 자사물량을 확대하여 안정적인 수요처를 확보하고, 입찰 참여 등을 통한 계약 등 고정적인 생산물판매 권리를 확보함으로써 기존 거 래선 향 판매 물량을 확대하고 신규 수요처를 개발하여 판매 역량을 강화하고자 합니다. 또 한 글로벌 네트워크 및 인프라, 산업군별 물류 수행 노하우 등을 통해 고객 요구사항에 대해 안정적인 물류 서비스를 제공 중인 한편, 미래 준비를 위한 선제적인 IT 투자 및 선택과 집중 을 통한 해외 핵심지역별 특화 상품 개발 등 다각적 노력을 전개 중입니다. 5. 주요 매출처 연결회사의 주요 매출처는 LG전자(주)이며 2025년 3분기말 기준 매출처에 대한 매출 비중 은 약 39.3% 수준입니다. 다. 수주상황 - 해당사항 없음 5. Risk management and derivatives transactions 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되 어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기 예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하 지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. [시장위험] DART dart.fss.or.kr Page 12
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시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성 되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예 금, 장기보유지분상품 및 파생상품입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모 두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해 외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 연결재무상태표의 민감도는 파생상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타 포괄 손익-공정가치 측정 금융자산과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당 분기 말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함) 에 기초하고 있 습니다. - 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당분기말 현재 관련 현금 흐름 위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. [이자율위험] 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되 어 있습니다. 연결기업의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인 하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 대여금, 변동금리부 차입금에서 비롯되 며, 연결기업은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결기업은 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자 율위험을 관리하고 있습니다. ㆍ이자율위험 민감도 분석 아래의 표는 이자발생금융자산 및 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동 이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연 결기업의 세전순이익은 변동이자부 금융자산 및 차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습 니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. DART dart.fss.or.kr Page 13
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이자율민감도분석을 위한 베이시스 포인트의 변동가정치는 전기 비교시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰가능한 시장환경에 근거하고 있습니다. ㆍ이자율지표 개혁 아래 표는 금융상품이 무위험 지표 이자율로 전환됨에 따라 이자율지표 개혁의 영향을 받을 위험회피관계의 파생상품의 명목금액과 가중평균만기를 나타내며, 이는 이자율 기준 별로 분석되어 있습니다. 위험회피수단인 파생상품은 은행이 위험회피관계를 통해 관리하는 위험 익스포저의 정도에 근접한 근사치를 제공합니다. [환율변동위험] 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 영업활동(수익이나 비용이 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해 외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결기업의 경영진은 연결기업 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도 록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업 내 회사들은 금융부서와 협의하여 외화차입금 과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환 위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 이외 의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자수익 568 (568) 285 (285) 이자비용 (6,581) 6,581 (7,134) 7,134 순효과 (6,013) 6,013 (6,849) 6,849 <당분기말> (원화단위: 백만원) 구분 이자율 명목금액 평균 만기 (연) 이자율스왑 SOFR+CAS(0.43%) 4,598 9.0 <전기말> (원화단위: 백만원) 구분 이자율 명목금액 평균 만기 (연) 이자율스왑 SOFR+CAS(0.43%) 9,044 9.7 DART dart.fss.or.kr Page 14
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결기업의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (주1) 연결기업은 외화자산부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있습니다. [신용위험] 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험 에 노출되어 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당분기말 현재 매출채권에 대해 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화평가손익 21,420 (21,420) 27,366 (27,366) 파생상품손익 (8,233) 8,233 (5,271) 5,271 순효과 (주1) 13,187 (13,187) 22,095 (22,095) (단위: 백만원) 구 분 매출채권 발생일수 합 계 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 6개월 이하 1년 이내 3년 이내 기대손실율 0.39% 0.72% 99.28% 61.39% 66.21% 총 장부금액 1,662,631 15,335 2,906 6,604 7,002 1,694,478 손실충당금 6,542 111 2,885 4,054 4,636 18,228 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 (주1) 1,443,824 1,211,339 단기금융상품 29,051 30,499 채무상품 840 840 매출채권 1,676,250 1,581,199 미수금 (주2) 204,597 146,804 DART dart.fss.or.kr Page 15
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(주1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (주2) 파생상품관련 미수금 및 지분옵션 미수금은 제외하였습니다. 나. 환위험 관리방식 당사는 무역 및 해외투자 등 영업거래에서 발생하는 환위험의 회피 및 효율적인 자금관리를 목적으로 사내선물환제도를 운영하고 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 영 업거래에서 발생하는 환위험은 거래 건별로 발생 즉시 헷지함을 원칙으로 하며, 환율변동을 이용한 투기 거래는 사내 규정상 금지되어 있습니다. 다. 환위험 관리조직 당사는 환위험 관리조직을 환위험 관리위원회, 환위험 발생부서 및 관리부서로 구분하여 운 영하고 있습니다. 환위험 관리위원회는 ① 전사 환위험 관리 정책 및 전략을 수립하고 ② 환위험 관리 업무의 적정성 여부를 평가하며 ③ 기타 환위험 관리에 필요한 사항을 심의·결정합니다. 환위험 발 생부서는 ① 영업거래 진행과정에서 환위험의 발생을 파악하고 ② 환위험 발생 즉시 사내선 물환을 의뢰하는 업무를 수행합니다. 환위험 관리부서는 ① 사내선물환 관리 및 대외거래를 실행하고 ② 환위험 발생부서의 헷지거래에 대한 사내 규정 준수 여부를 확인하며 ③ 전사 외환 Exposure의 측정, 분석, 관리 및 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (연결기준) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 외화채권/채무 및 현금흐름에 대한 환위험의 회피 목적으로 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품계약과 관련하여 발생된 손 익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 통화선도계약의 공정 가 액은 평가시점의 시장가격을 반영하여 회사 자체적으로 평가하였습니다. 보고 기준일 회사가 체결하고 있는 파생상품계약의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. 1. 통화선도계약 (1) 통화별 계약체결 내용 당분기말 및 전분기말 현재 미결제 통화선도의 평가내역은 다음과 같습니다. 장기대여금 899 986 기타금융자산 (주2) 289,954 323,591 합 계 3,645,415 3,295,258 <당분기> (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 CNY 2,424 KRW 480 198.00 - 2 EUR 1,600 KRW 2,630 1,643.80 1 - KRW 152,513 USD 110,344 1,382.07~1,408.20 3 2,203 USD 29,455 KRW 40,487 1,371.90 ~ 1,405.40 728 2 DART dart.fss.or.kr Page 16
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USD 20,000 KRW 25,808 1,290.40 - 1,224 합 계 732 3,431 DART dart.fss.or.kr Page 17
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2. 이자율스왑 당분기 및 전분기 보고기간 종료일 현재 미결제 이자율스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. 3. 상품선물, 상품스왑, 상품옵션계약 (1) 상품선물의 평가내역 - 해당사항 없음 (2) 상품스왑 품목별 미결제약정 계약금액 - 해당사항 없음 (3) 상품옵션 품목별 미결제약정 계약금액 - 해당사항 없음 4. 평가손익 보고기간종료일 현재 미수금과 미지급금에 포함된 연결기업의 파생상품계약과 관련하여 발 생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. <전분기> (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 AED 1,602 KRW 561 350.13 12 - CNY 127,218 KRW 24,098 187.00 ~ 190.00 32 118 KRW 142,450 USD 107,735 1,267.95 ~ 1376.40 835 373 KRW 10,075 CNY 53,125 189.65 47 - USD 36,643 KRW 46,515 1,267.95 ~ 1,321.50 1,674 - USD 20,000 KRW 25,808 1,290.40 691 - 합 계 3,291 491 <당분기> (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행 등 USD 71,880 SOFR+CAS(0.43%) 2.77% 2017.2.27 ~ 2034.9.25 (4,142) <전분기> (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행 등 USD 85,957 SOFR+CAS(0.43%) 2.77% 2017.2.27 ~ 2034.9.25 (3,042) (단위: 백만원) DART dart.fss.or.kr Page 18
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(주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. (주2) PT. Global Investment Institusi의 타사 지분에 대한 풋옵션 매수계약입니다. 5. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약 내용 [감숙전투무위열전 유한책임공사] [주식회사 바이오프랜즈] [주식회사 파블로항공] 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 기타포괄손익 (주1) 평가이익 평가손실 기타포괄손익 (주1) 통화선도 732 3,431 - 3,291 491 - 이자율스왑 - - (4,142) - - (3,042) 지분옵션(주2) - - - 2,381 - - 합 계 732 3,431 (4,142) 5,672 491 (3,042) <매도선택권의 보유> 2015년 10월 12일, 감숙성 전력투자집단 유한책임공사와의 사이에 감숙전투무위열전 유한책임공사의 지분 30%를 인수하는 증자계약을 체결하면서 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 풋옵션 내용 감숙성전력투자집단 유한책임공사(70%) 당사는 하기 사유 발생시, 감숙성전력투자집단유한책임공사에게 풋옵션을 가짐 ① 발전소 설비의 상업운전 개시 2년 후부터, 연속 3년이상 영업이익 적자가 나는 경우 * 풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 + 이자 <매도선택권의 보유> 2021년 5월 20일, 주식회사 바이오프랜즈 및 이해관계인 조원준과 주식회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 내용 조원준(21.46%) 대표이사 당사는 하기 사유 발생시, 주식회사 바이오프랜즈 또는 조원준에게 서면 통지를 통하여 풋옵션 행사 가능 - 풋옵션 대상 주식은 당사가 보유한 지분 전체(16,000주) ① 진술과 보장 사항이 허위 또는 부정확함이 밝혀진 경우 ② 별도로 합의된 투자금 사용용도 규정을 위반한 경우 ③ 주식회사 바이오프랜즈가 성실경영에 대한 구체적 소명없이 폐업신고를 한 경우 *풋옵션 행사가격은 투자계약서 상 별도 기준에 의함(투자원금+이자 보장) <매도선택권의 보유> 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체결하며 인수대상 신주에 대한 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 내용 김영준(36.84%*) 대표이사 당사는 하기 사유 발생시, 주식회사 파블로항공 및/또는 김영준에게 서면 통지를 통하여 풋옵션 행사 가능 - 풋옵션 대상 주식은 당사가 보유한 지분 전체 (2,407주) ① 진술과 보장이 중요한 측면에서 허위인 것으로 밝혀진 경우 ② 주식회사 파블로항공 또는 김영준이 계약상의 중대한 사항(예시)을 위반한 경우 ③ 주식회사 파블로항공이 3개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우 *풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 + 이자 DART dart.fss.or.kr Page 19
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* 보통주/종류주 포함 [포승그린파워 주식회사] 6. Major contracts and research and development activities - 해당사항 없음 7. Other details 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 [LX글라스] 당사의 사명인 '주식회사 엘엑스글라스'와는 별도로 'HanGlas'를 코퍼레이트 브랜드로서 사 용하고 있습니다. 판유리를 상징하는 '블루스퀘어'를 'HAN'에 결합, 하나의 완성된 워드마크 로 형상화 시켜 대한민국을 대표하는 유리 전문기업으로 보다 친환경적이고 스마트한 주거 환경을 선도하고자 하는 기업의 방향성을 나타내고자 하였습니다. 나. 지적재산권 보유현황 [LX글라스] 2025년 9월 30일 현재 당사가 영위하는 사업과 관련하여 등록특허 82건(국내76건, 해외6건 )을 등록 유지중이며, 17건(국내13건, 해외4건)은 현재 출원 계류중입니다. 또한 타기업과의 사용계약에 따라 국내 등록 특허 10건의 라이선스를 보유하고 있습니다. 상표권 관련하여는 국내 95건, 중국 8건, 일본 2건이 등록 유지중이며, 국내 1건 출원 계류 중입니다. 공시서류 작성 기준 최근 3년간(2023년 ~ 2025년 3분기) 등록된 당사의 주요 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. (1) 특허권 <매수선택권의 보유> 2025년 10월 13일, 당사는 TGPP Pte. Ltd.(이하 "투자자") 및 포승그린파워㈜와, 투자자가 보유한 포승그린파워㈜의 우선주 (의결권 기준 30.03%) 전부를 인수할 수 있는 콜옵션이 포함된 투자계약을 체결함. 주요주주 내용 ㈜LX인터내셔널 (69.97%) 당사는 하기와 같이 투자자에게 콜옵션 행사 가능 * 콜옵션 대상주식 : 의결권 우선주 3,860,000주(30.03%), 무의결권 우선주 : 1,345,200주 * 콜옵션 행사 가능일: ① 2026. 10. 16. 직전 영업일 ② 2027. 10. 16. 직전 영업일 ③ 2028. 10. 16. 직전 영업일 * 콜옵션 Premium: 매 콜옵션 행사 가능일에 투자자에게 콜옵션 Premium 지급 (다만, 포승그린파워㈜ 배당 시 Premium 액수에서 배당액을 차감) * 콜옵션 행사가격: USD 2,200만 - Excess Amount(배당액이 지급될 Premium 액수를 초과한 경우. 그 초과된 금 액) DART dart.fss.or.kr Page 20
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(2) 상표권 국가코드 출원번호 출 원 일 등록번호 등 록 일 명칭 양산여부 KR 10-2020-0105685 2020.08.21 10-2485862 2023.01.03 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 10-2020-0105686 2020.08.21 10-2485863 2023.01.03 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 10-2017-0166268 2017.12.05 10-2503061 2023.02.20 케이블을 이용하는 외장유리 고정 시스템 O KR 10-2018-0148729 2018.11.27 10-2531278 2023.05.08 창호용 기능성 건축 자재 및 복층 유리 X KR 10-2020-0181410 2020.12.22 10-2531652 2023.05.08 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 10-2019-0154572 2019.11.27 10-2568324 2023.08.14 창호용 기능성 건축 자재 O KR 10-2019-0023873 2019.02.28 10-2595339 2023.10.24 투명 디스플레이 X KR 10-2021-0176698 2021.12.10 10-2603833 2023.11.15 결로방지용 발열 시스템 및 이를 포함하는 스마트 창호 X KR 10-2021-0176697 2021.12.10 10-2603834 2023.11.15 결로방지용 발열 시스템 및 이를 포함하는 창호 X KR 10-2020-0177041 2020.12.17 10-2633186 2024.01.30 창호용 기능성 건축자재 O KR 10-2021-0175366 2021.12.09 10-2665752 2024.05.08 진공 유리 배기홀 마감 캡 구조체, 이를 이용한 진공 유리의 제조방법 및 진공 유 리 X KR 10-2018-0148400 2018.11.27 10-2685367 2024.07.11 투명 디스플레이부 및 이를 포함하는 유리 조립체 X KR 10-2019-0179858 2019.12.31 10-2685601 2024.07.11 투명 디스플레이 설치 구조 X KR 10-2019-0167981 2019.12.16 10-2702203 2024.08.29 소수성 표면을 갖는 유리 및 그 제조방법 X KR 10-2022-0167827 2022.12.05 10-2713508 2024.09.30 페이스트 및 이를 이용하는 진공 유리 조립체 X KR 10-2019-0168752 2019-12-17 10-2715243 2024.10.04 창호용 기능성 건축 자재 X KR 10-2020-0129201 2020-10-07 10-2752167 2025.01.06 저방사 투명 적층체, 및 이를 포함하는 건축 자재 X KR 10-2021-0081640 2021-06-23 10-2754464 2025.01.09 항균성 유리 및 이의 제조방법 X KR 10-2020-0139791 2020-10-27 10-2752848 2025.01.07 우수한 가시광 투과율 및 내구성을 갖는 저방사 코팅 적층체 X KR 10-2020-0163121 2020-11-27 10-2752856 2025.01.07 거울 X KR 10-2022-0098378 2022-08-08 10-2754462 2025.01.09 초고단열 저방사 투명 적층체 및 이를 포함하는 건축 자재 X KR 10-2022-0167826 2022-12-05 10-2802588 2025.04.25 프릿, 이를 포함하는 페이스트 및 진공 유리 조립체 X KR 10-2019-0141109 2019-11-06 10-2839526 2025.07.23 유리 조립체 X KR 10-2019-0161765 2019-12-06 10-2839527 2025.07.23 투명 디스플레이 설치 구조 X KR 10-2019-0179087 2019-12-31 10-2852073 2025.08.25 투명 디스플레이부 및 이를 포함하는 유리 조립체 X 국가코드 출원번호 출원일자 등록번호 등록일자 명칭 KR 40-2021-0180510 2021-08-31 40-2020600-00-00 2023-05-11 PYRO-VISION KR 40-2021-0180511 2021-08-31 40-2020601-00-00 2023-05-11 PYRO-VISION KR 40-2022-0036153 2022-02-24 40-2078280-00-00 2023-09-05 FLAMSTOP KR 40-2022-0036154 2022-02-24 40-2078281-00-00 2023-09-05 FLAMSTOP KR 40-2022-0036155 2022-02-24 40-2078282-00-00 2023-09-05 플람스탑 KR 40-2022-0036156 2022-02-24 40-2078297-00-00 2023-09-05 플람스탑 KR 40-2023-0184554 2023-10-13 40-2293346-00-00 2024-12-16 hanglas로고+한국유리공업주식회사 KR 40-2023-0184555 2023-10-13 40-2293347-00-00 2024-12-16 hanglas로고+한국유리공업주식회사 KR 40-2023-0184556 2023-10-13 40-2293348-00-00 2024-12-16 hanglas로고+한국유리공업주식회사 KR 40-2023-0184548 2023-10-13 40-2293345-00-00 2024-12-26 hanglas로고+한국유리공업주식회사 KR 40-2023-0184549 2023-10-13 40-2325540-00-00 2025-03-05 hanglas로고+한국유리공업주식회사 KR 40-2023-0184551 2023-10-13 40-2325297-00-00 2025-03-05 hanglas로고+한국유리공업주식회사 KR 40-2023-0197488 2023-11-01 40-2325298-00-00 2025-03-05 MPG System KR 40-2023-0184552 2023-10-13 40-2325880-00-00 2025-03-06 hanglas로고+한국유리공업주식회사 KR 40-2023-0184550 2023-10-13 40-2342060-00-00 2025-04-07 hanglas로고+한국유리공업주식회사 KR 40-2023-0184553 2023-10-13 40-2342061-00-00 2025-04-07 hanglas로고+한국유리공업주식회사 KR 40-2023-0197489 2023-11-01 40-2023-0197489 2025-09-26 MPG System DART dart.fss.or.kr Page 21
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[LX판토스] 2025년 9월 30일 현재 회사가 영위하는 사업과 관련하여 국내 1건의 등록 특허가 있으며, 1건은 현재 출원 계류 중입니다. 상표권 관련하여는 44건이 등록 유지 중입니다. 또한 공시 서류 작성 기준 최근 3년 간(2023년 ~ 2025년) 등록된 회사의 주요 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. (1) 상표권 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 [LX글라스] 회사는 유리제품 제조 과정에서 발생되는 대기, 수질 ,폐기물 등 환경오염물질 발생을 최소화 하고 환경오염물질 저감시설인 방지시설 적정운영과 철저한 유지관리를 통한 환경법규 준수 및 환경오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 당사는 대기오염물질 배출량을 줄이기 위하 여 적극적인 대기오염 방지시설에 대한 투자를 하고 있으며,황산화물 질소산화물 저감을 위 해 2021년과 2022년에 탈황과 탈질, 탈진을 동시에 처리하는 최신 대기방지시설인 세라믹 촉매필터(CCBF, Ceramic Catalytic Bag Filter)를 설치하고, 2021년 Main Boiler 에는 저 녹스 버너로 교체 설치하였고, 굴뚝자동측정기(TMS, Tele Monitoring System)를 도입하여 상시 대기 오염물질 배출현황을 감시하고 있습니다. 이 외에도 2023년 노후된 여과집진기 6대를 신규로 교체 진행중이며, 미세먼지저감 배출을 위하여 환경부 및 전북도청과 자발적 감축 협약을 체결하여 이행하고 있습니다. 라. 사업부문별 시장여건 및 영업개황 [자원 부문] 자원 부문은 광물 자원 및 팜 사업 등으로 구성되어 있습니다. 광물 자원 사업은 광산 개발, 투자, 운영을 통해 수익을 창출하고 있으며, 팜 사업은 팜농장 운영, 팜오일(CPO) 생산을 하 고 있습니다. 아울러, 니켈 자산 개발 등 성장성이 높을 것으로 전망되는 분야에 대한 신규 투 자를 적극적으로 검토하고 있습니다. 국가코드 출원번호 출원일자 등록번호 등록일자 명칭 KR 40-2022-0056764 2022-03-28 40-2182842-0000 2024-04-15 티팟(T-POD) KR 40-2022-0056765 2022-03-28 40-2119558-0000 2023-11-29 티팟(T-POD) KR 40-2023-0075401 2023-04-27 40-2092752-0000 2023-10-06 LINK TV 주관 협약명 협약체결 협약기간 전북도청 대기오염물질 자발적 감축 협약 군산공장 2025.03~2028.03 환경부 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적협약 군산공장 2024.12~2025.12 DART dart.fss.or.kr Page 22
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(1) 산업의 특성 세계 각국은 안정적인 에너지원을 확보하기 위해 노력하고 있으며 신흥국의 경제 성장에 따 른 수요 증가로 해외자원 확보 기조는 유지되고 있습니다. 그러나 자원 산업은 국제경기변동, 특히 주요 자원 소비국들의 경제성장률과 정책에 따라 영향을 많이 받아 가격 변동성이 존재 하는 특성이 있습니다. (2) 산업의 성장성 주요 생산/소비국의 정책 및 단기 수급 변화에 따라 가격 변동 가능성은 있습니다. 전기 자동 차 시장이 커져감에 따라, 전기 자동차 배터리에 활용되는 니켈 등 광물에 대한 수요 역시 증 가할 것으로 전망됩니다. 팜오일은 생산지역이 한정되어 있으며, 인도/동남아 등 주요 소비 국의 인구 증가와 더불어 중국의 팜오일 소비량 증가, 인도네시아와 말레이시아의 바이오디 젤 의무화 정책 등에 따른 수요 증가가 예상됩니다. (3) 경기 변동의 특성 자원사업은 자원 가격 등락, 환율 변동 등 주요 경제 지표의 변동에 영향을 받고 있습니다. 자 원 가격 상승 등 호황기에는 수익성이 개선될 수 있으나, 경기 침체기에는 수익성이 하락할 가능성이 상존합니다. (4) 국내외 시장 여건 자원 가격은 경기변동 등에 따라 그 추이가 달라질 수 있습니다. 당사는 안정적 수익 창출 기 반 확보를 위해 보유자산의 운영효율화 및 신사업 발굴에 역량을 집중하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 당사는 기 투자 광산/농장 개발 및 운영 역량을 활용하여 니켈 자산 등에 대한 선별적 투자를 지속 검토하고 있으며, 투자 광산 및 운영 농장과 연계한 자원 Trading을 통해 안정적으로 사업 기반을 강화하고 있습니다. [Trading/신성장 부문] Trading/신성장 부문은 자원, 소재 및 IT부품 등의 수출입 및 삼국간 판매 등의 사업을 영위 하고 있으며, 물류 부동산 및 친환경 발전 등 인프라 시설에 대한 투자, 개발, 운영 사업도 진 행하고 있습니다. (1) 산업의 특성 환경 이슈에 대응하는 글로벌 리딩 기업들의 선도적 대응 구체화로 친환경 에너지원, 전기차 및 2차 전지 관련 소재의 수요 확대가 예상됩니다. 글로벌 경쟁이 심화됨에 따라, 환경 변화 에 민첩하게 대응하고 고객의 Needs에 부합하기 위해 새로운 가치를 제공하는 사업으로 변 모해가는 추세입니다. 당사 또한 사업개발 및 Trading 역량을 바탕으로 전략지역에서 유망 사업 기회를 발굴하고 사업화하는 방안을 검토하고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 23
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(2) 산업의 성장성 - 자원 발전 원료로 사용되는 자원에 대한 신흥국의 수요가 지속되고 있으며, 전기차 시장이 커짐에 따라 전기차 배터리의 주요 원료로 사용되는 니켈에 대한 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 팜오일은 동남아시아 국가들의 견조한 식용 수요를 기반으로 안정적인 성장이 예상되며, 인 도네시아나 말레이시아 등지에서 바이오디젤 활용 장려 정책을 펼침에 따라 그 수요는 점진 적으로 증가할 것으로 전망됩니다. - 소재 전방 산업에서의 석유화학 및 금속 제품 수요가 견조하게 이어지고 있으나, 향후 세계경제 변화에 따른 공급 및 수요 변동이 있을 수 있습니다. 또한 석유화학 및 금속 산업은 차세대 첨단산업과의 연계가 용이하여 향후 고부가가치 창출이 가능할 것으로 기대됩니다. 전기 자 동차 시장이 커져감에 따라, 전기차 부품이나 소재 등과 관련한 시장도 성장세를 지속하고 있습니다. 당사는 이와 관련한 사업기회가 커질 것으로 기대하여 사업화 추진중입니다. - IT부품 IT 산업은 새로운 기술과 사업 모델의 출현으로 급격한 변화를 겪고 있습니다. 이와 같은 기 술을 통한 신시장의 창출과 더불어 기존의 디스플레이 및 전자 분야 역시 OLED 등 차세대 기술 중심으로 새로운 시장을 지속 만들어 갈 것으로 보입니다. - 인프라 발전 사업 관련해서는 세계 전력 수요가 증가 추세임을 고려할 때 사업 기회 역시 확대될 것 으로 예상됩니다. 특히 ESG 경영기조가 확산됨에 따라 친환경 발전 관련 유망 사업 기회들 이 있을 것으로 예상됩니다. 물류 관련 부동산 투자 수요도 향후 견조할 것으로 전망됩니다. - 유리 최근 건축시장 침체 영향으로 판유리 시장의 수요가 다소 감소하였습니다. 하지만 건축물 에 너지절감을 위한 법규 강화 기조로 창호 단열성능이 강화되면서 에너지 절약에 효율적인 코 팅유리의 수요는 꾸준히 증가해 왔습니다. 또한 주거용 건축물의 난방에너지 절감과 상업용 건축물의 냉방에너지 절감에 초점을 맞춰 법제도 정비가 진행되고 있어 고기능성 유리의 제 품 수요가 지속적으로 증가할 것으로 보입니다. (3) 경기 변동의 특성 - 자원 자원의 경우 기본적으로 시황에 민감하게 반응하며, 세계 경기 및 각국의 정책 등에 따라 수 요가 변동될 수 있습니다. - 소재 DART dart.fss.or.kr Page 24
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석유화학 제품은 유가에 민감한 편이며, 건설 자재부터 각종 생활용품에 친환경, 신소재 적용 이 확대되고 있습니다. 석유화학 및 금속 제품은 세계 경기, 수급 조건, 정책 방향 등에 따라 호불황의 싸이클이 있을 수 있습니다. - IT부품 새로운 기술을 통한 산업의 리노베이션에 따라 부품 산업은 지속적인 연구개발을 통한 신기 술 도입과 품질/가격 경쟁력 확보가 중요한 요소입니다. 산업의 특성상 완제품 실물 경기의 변화에 민감하게 영향을 받는 분야이기는하나, 새로운 기술 도입 등을 통해 수요가 새롭게 창출되는 특성을 갖고 있습니다. - 인프라 정책 변화에 민감하게 반응하는 특성을 갖고 있으며, 환경에 대한 규제가 점차 강화됨에 따 라 선진 국가들의 주도 하에 신재생에너지 공급 규모는 크게 확대되고 있습니다. 특히 기존 의 수력 중심의 신재생에너지 공급구조에서 태양광, 풍력 및 바이오매스 등의 공급이 확대되 는 형태로 구조전환이 이루어지고 있습니다. - 유리 판유리 산업은 건축시장의 직접적인 영향을 받으므로 건축경기 변동에 따라 경기가 변동될 수 있습니다. 경기 선행지표로는 건설수주와 건축 인허가 물량 등이 있습니다. 그러나 건축산 업은 기획, 설계, 시공, 인허가 등 다양한 단계를 거쳐야 하기 때문에 경기 주기가 다른 산업 에 비해 길어 최소 1~2년 정도 시차가 존재합니다. (4) 국내외 시장 여건 - 자원 원자재 시황은 시장환경에 따른 변동성이 상존하며, 당사는 안정적 수익 창출 기반 확보를 위해 신규 자산 확보 및 신사업 발굴에 역량을 집중하고 있습니다. - 소재 석유화학 및 금속 제품은 세계 경기 둔화에 따른 수요 정체 및 신증설 Plant 가동에 따른 공 급과잉으로 수익성이 악화되고 원재료 가격은 불안정한 양상을 보여왔습니다. 향후 세계 경 기 회복에 따른 제품의 수급 조절 추이에 따라 산업의 안정화 여부가 결정될 것으로 전망됩 니다. - IT부품 IT 산업분야 전반에 중국산 제품의 가격 공세로 한국, 일본, 미국 기업을 중심으로 고부가 제 품으로 디자인과 성능의 차별화로 경쟁하고 있으며, 이를 위한 첨단 신규 부품/소재에 대한 R&D 및 설비투자가 확대되고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 25
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- 인프라 발전 및 인프라 사업 수요가 지속적으로 성장하고 있다는 점을 감안 시 시장은 점진적으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다. - 유리 최근 전반적인 국내 경제지표가 하락하면서 건축경기는 침체되었습니다. 그러나 건축물의 단열규정에 따라 코팅유리 판매는 지속적으로 증가하고 있고, 최근 대형상업시설이나 공공 프로젝트를 중심으로 고성능 더블로이 수요도 증가하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 - 자원 당사가 보유한 운영 광산 및 농장에서 생산되는 물량을 토대로 국내외 주요 수요처들을 상대 로 한 안정적인 Trading 이익을 시현하고 있습니다. 당사 역량을 발휘하여, 수요처별 니즈에 맞춘 Trading을 실시하고 있습니다. - 소재 당사는 국내외 석유화학 및 금속 제품의 수출입 등 다양한 품목과 거래 형태로 사업을 운영 하고 있습니다. 관로·저장설비와 같은 인프라 제공을 통한 메탄올 공급 등 주요 석유화학 제 품 및 철강 제품에 대한 국내외 업체들과의 거래를 지속적으로 유지하고 있습니다. 이러한 역량을 활용하여 전기차 및 2차 전지 관련 소재 등 글로벌 수요가 확대 예상되는 분야의 사 업개발에 집중하고 있습니다. 당사 Trading 역량 및 코일센터 운영 경험을 토대로 2차 전지 소재 Trading, 전기차 모터용 강판 가공 사업 등 유관 신사업 진출을 도모하고 있습니다. - IT부품 국내외 Network를 통한 고부가 신규 부품/소재 정보를 입수, 고객사에게 적시에 제안하여 지속적인 신규 수익 기반을 강화하는 한편, 고객사에게 전기/전자부품의 안정적인 재고관리 조달을 위해 통합공급사업을 운영하고 있습니다. - 인프라 기존 진출 국가에 대한 시장 영향력을 강화하고, 기존 경험 및 기반을 바탕으로 신규 시장 개 발을 가속화하여 수력, 바이오매스 등 친환경 중심의 인프라 사업에 대한 경쟁력을 한층 더 강화해 나가고자 합니다. - 유리 당사는 즉각적인 시장 대응을 위해 국내에서 유일하게 연구 개발과 판유리 생산부터 코팅, 강화 및 복층 가공까지 가능한 올인원 (All-in-One) 시스템을 구축하고 있습니다. 국내 최대 규모인 연간 1,000만 제곱미터 기능성 코팅 설비와 KOLAS공인시험 검사기관인 LX글라스 기업부설연구소에서 국제 기준에 부합하는 시험 분석 능력을 통해 각종 첨단 유리와 관련된 DART dart.fss.or.kr Page 26
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연구개발 활동을 수행하며, 점차 강화되는 고성능 유리에 대한 시장의 요구에 안정적으로 대 응하고 있습니다. [물류 부문] (1) 산업의 특성 물류산업은 재화가 공급자로부터 수요자까지 전달되는 생산, 운송, 보관, 통관, 하역 등 모든 프로세스를 포괄하며, 국내외 경기 변동에 따른 화물 물동량의 변화에 민감합니다. 최근에는 공급자에서 수요자까지의 End-to-End 물류 서비스에 대한 요구 증가로, 해운사 등 운송사가 화주와 직거래하는 사례가 증가하고 있으며, IT플랫폼 등 신기술에 기반한 새로 운 형태의 물류중개사업자가 출현하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 물류산업은 세계 경제와 무역 규모가 성장하면서 지속적으로 성장하고 있습니다. 글로벌 생 산기지가 밀집된 아시아 지역의 고 성장이 예상되며, 공급망 재편 영향으로 북미 및 유럽 지 역에서도 성장성이 확대되고 있는 추세입니다. (3) 경기변동의 특성 물류산업은 국가간 교역 및 소비자 수요에 따른 화물 물동량 변화가 중요하기 때문에 글로벌 경기 사이클의 영향을 받습니다. 또한 해운/항공/육상 운송 운임에 영향을 주는 선박/항공기 의 수급, 유가 변동, 국제 정세도 물류산업 경기변동의 주요한 요인입니다. (4) 국내외 시장 여건 글로벌 물류 시장 규모는 지속 확대되고 있으며, 고객의 요구사항은 점차 복잡하고 다양해지 고 있습니다. 글로벌 물류기업은 M&A를 통해 사업의 규모를 대형화하고 서비스 영역을 지 속 확대하고 있으며, IT플랫폼 등 신기술을 활용한 새로운 사업 형태의 경쟁자가 시장에 진 입하여 경쟁의 패러다임이 변화하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 광범위한 글로벌 네트워크 및 물류 인프라를 바탕으로 고객의 요구사항에 대해 안정적이고 신속한 물류 서비스를 제공할 수 있으며, 공장 출하부터 국제 운송, 도착지 통관, 창고 관리 및 내륙 운송까지 물류 全 영역에 대한 One-Stop 서비스 제공이 가능합니다. 또한, 대규모 물동량 기반의 가격 경쟁력과 IT를 활용한 차별적 서비스 경쟁력을 바탕으로 고객에게 최상 의 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 마. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) [부문별 손익] (단위 : 백만원) 구 분 제 73 기 3분기 제 72 기 3분기 제 72 기 제 71 기 매출액 비중 영업이익 비중 매출액 비중 영업이익 비중 매출액 비중 영업이익 비중 매출액 비중 영업이익 비중 DART dart.fss.or.kr Page 27
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[부문별 자산] (주1) 공통부문의 자산은 각 부문으로의 배분효익이 낮은 현금 및 현금성자산, 유무형자산, 투자자산 등으로 구 성되어 있음 바. 중요한 신규사업의 내용과 전망 [인도네시아 PT. Energy Battery Indonesia (PT. EBI) 출자 결정] ① 목적 : 인도네시아 니켈 광산 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 취득을 위한 자 회사 向 출자 ② 내용 : 인도네시아 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 취득을 위한 PT. Energy Battery Indonesia (PT. EBI) 출자 결정 ③ 출자금액 및 출자일 : 1,354억원 / 최종 납입일 2024.01.11 ④ 기타 계약에 관한 사항 : 2024.01.05 공시된 타법인주식 및 출자증권 취득결정 공시 참고 [인도네시아 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 60% 취득 결정] ① 목적 : 2차전지 핵심광물 사업기반 확보 ② 내용 : 인도네시아 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 60% 취득 (인도네시아 신설 예정인 자회사를 통한 간접 투자) ③ 출자금액 및 출자일 : 1,329억원 / 최종 납입일 2024.01.16 ④ 기타 계약에 관한 사항 자원 부문 900,225 7.3% 53,853 22.8% 863,974 7.0% 94,048 23.8% 1,157,472 7.0% 109,734 22.4% 1,078,139 7.4% 105,927 24.4% Trading/신성장 부 문 5,602,789 45.2% 65,913 27.8% 5,725,372 46.1% 131,142 33.2% 7,532,066 45.3% 158,758 32.5% 6,645,926 45.8% 171,813 39.7% 물류부문 5,883,233 47.5% 116,939 49.4% 5,820,588 46.9% 169,800 43.0% 7,948,035 47.7% 220,693 45.1% 6,790,285 46.8% 155,370 35.9% 합 계 12,386,247 100.0% 236,705 100.0% 12,409,934 100.0% 394,990 100.0% 16,637,573 100.0% 489,185 100.0% 14,514,350 100.0% 433,110 100.0% (단위 : 백만원) 구 분 제 73 기 3분기 제72기 제 71 기 자 산 비중 자 산 비중 자 산 비중 자원 부문 1,656,896 17.8% 2,003,236 22.4% 1,492,649 18.7% Trading/신성장 부문 3,088,433 33.2% 2,968,347 33.2% 3,051,253 38.2% 물류부문 3,888,479 41.9% 3,416,100 38.3% 2,834,085 35.4% 공통부문(주1) 656,000 7.1% 543,183 6.1% 617,354 7.7% 합 계 9,289,808 100.0% 8,930,866 100.0% 7,995,341 100.0% DART dart.fss.or.kr Page 28
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: 2024.01.16 공시된 [기재정정]투자판단 관련 주요경영사항 공시 참고 [주식회사 엘엑스글라스 지분 100% 취득 결정] ① 목적 : 사업 포트폴리오 다각화를 통한 신규 수익원 확보 ② 내용 : 주식회사 엘엑스글라스 지분 100% 취득 ③ 출자금액 및 출자일 : 5,904억원 / 최종 납입일 2023.01.03 ④ 기타 계약에 관한 사항 : 2023.01.03 공시된 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참고 DART dart.fss.or.kr Page 29
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III. Financial Matters 1. Summary of financial information 가. 연결재무제표에 관한 사항 나. 재무제표에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 제73기 3분기 (2025년 9월말) 제72기 (2024년 12월말) 제71기 (2023년 12월말) [유동자산] 4,781,072 4,576,965 4,033,775 ㆍ당좌자산 3,886,029 3,699,319 3,128,931 ㆍ재고자산 895,043 877,646 904,844 [비유동자산] 4,508,736 4,353,901 3,961,566 ㆍ투자자산 952,909 1,001,945 851,670 ㆍ유형자산 2,107,979 1,745,475 1,584,116 ㆍ무형자산 1,202,735 1,279,641 1,235,582 ㆍ기타비유동자산 245,113 326,840 290,198 자산총계 9,289,808 8,930,866 7,995,341 [유동부채] 3,089,770 3,397,096 2,608,428 [비유동부채] 2,741,849 2,214,158 2,311,958 부채총계 5,831,619 5,611,254 4,920,386 [자본금] 193,800 193,800 193,800 [자본잉여금] 172,306 174,076 99,651 [기타자본] (41,300) (41,300) (41,300) [기타포괄손익누계액] 204,500 233,774 54,295 [이익잉여금] 2,222,329 2,099,916 1,965,716 [소수주주지분] 706,554 659,346 802,793 자본총계 3,458,189 3,319,612 3,074,955 <요약 연결손익계산서> 2025.1.1~2025.9.30 2024.1.1~2024.12.31 2023.1.1~2023.12.31 매출액 12,386,247 16,637,573 14,514,350 영업이익 236,705 489,185 433,110 당기순이익 213,858 269,492 193,359 지배회사 지분 순이익 195,241 175,695 117,083 기본 주당순이익(원) 5,428 4,885 3,255 희석 주당순이익(원) 5,428 4,885 3,255 연결에 포함된 회사수(개) 97 93 91 (단위 : 백만원) DART dart.fss.or.kr Page 30
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2. Consolidated financial statements 2-1. Consolidated Statement Of FinancialPosition 구 분 제73기 3분기 (2025년 9월말) 제72기 (2024년 12월말) 제71기 (2023년 12월말) [유동자산] 949,566 706,567 769,191 ㆍ당좌자산 889,062 606,206 694,467 ㆍ재고자산 60,504 100,361 74,724 [비유동자산] 3,749,786 3,965,795 3,207,095 ㆍ투자자산 3,718,043 3,935,391 3,177,917 ㆍ유형자산 10,094 10,374 7,398 ㆍ무형자산 17,757 14,651 14,863 ㆍ기타비유동자산 3,892 5,379 6,917 자산총계 4,699,352 4,672,362 3,976,286 [유동부채] 664,566 894,815 529,787 [비유동부채] 1,244,029 1,071,029 1,128,303 부채총계 1,908,595 1,965,844 1,658,090 [자본금] 193,800 193,800 193,800 [자본잉여금] 102,125 102,124 102,125 [기타자본] (40,690) (40,690) (40,690) [기타포괄손익누계액] 207,458 239,974 57,111 [이익잉여금] 2,328,064 2,211,310 2,005,851 자본총계 2,790,757 2,706,518 2,318,196 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 <요약 별도손익계산서> 2025.1.1~2025.9.30 2024.1.1~2024.12.31 2023.1.1~2023.12.31 매출액 2,657,946 3,649,842 3,492,221 영업이익(영업손실) (28,791) (17,989) 7,094 당기순이익 188,572 248,302 115,280 기본 주당순이익(원) 5,243 6,903 3,205 희석 주당순이익(원) 5,243 6,903 3,205 Consolidated Statement Of FinancialPosition FY 2025 09/30/2025 Current FY 2024 12/31/2024 Current (Unit : KRW) FY 2025 FY 2024 Assets Current assets 4,781,071,708,368 4,576,965,059,781 Cash and cash equivalents (Note4,5,6,23,27) 1,450,022,613,264 1,217,957,460,879 DART dart.fss.or.kr Page 31
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Short-term financial instruments (Note4,5,6,11,23) 29,051,346,460 30,499,102,936 Trade accounts receivable (Note4,6,11,21,23) 1,676,250,344,593 1,581,198,502,026 Contract assets (Note15) 44,206,551,432 56,096,059,783 Other accounts receivable, net (Note4,6,11,21,23,27) 209,266,515,649 152,297,902,508 Accrued income (Note4,6,11,21,23) 31,277,811,953 17,933,438,150 Advance payments 182,950,537,875 136,216,159,901 Prepaid expenses (Note27) 129,928,034,324 154,791,333,849 Other current assets (Note4,6,11,21,23,27) 133,075,485,747 227,916,165,598 Current inventories (Note7,27) 895,042,467,071 877,646,182,425 Non-current assets held-for-sale (Note28) 124,412,751,726 Non-current assets 4,508,736,499,931 4,353,900,556,435 Investment assets (Note4,6,8,11,23) 379,103,146,058 319,590,788,710 Investments in associates (Note8) 573,806,439,423 682,354,148,785 Property, plant and equipment, net (Note9,26,27) 2,107,979,418,216 1,745,474,763,863 Investment properties, net (Note9) 4,526,433,346 3,736,170,742 Intangible assets (Note10,25,27) 1,202,734,620,008 1,279,640,699,200 Deferred tax assets (Note20) 22,730,701,893 48,067,779,388 Other non-current assets (Note4,5,6,11,18,23,25,27) 217,855,740,987 275,036,205,747 Total assets 9,289,808,208,299 8,930,865,616,216 Liabilities Current liabilities 3,089,769,989,970 3,397,095,815,278 Short-term borrowings (Note4,6,12,23) 127,317,224,333 323,576,944,856 Trade accounts payable (Note4,6,21,23) 1,511,687,747,146 1,390,791,967,629 Other accounts payable (Note4,6,21,23,27) 358,958,421,395 380,836,826,908 Advance received (Note15) 113,203,995,315 142,431,578,850 Short-term withholdings (Note4,6,23) 30,053,223,916 34,924,125,583 Current tax liabilities (Note20,27) 24,779,135,539 76,349,458,110 Accrued expenses (Note4,6,23,27) 150,901,695,386 140,120,537,180 Current portion of bonds and long-term borrowings (Note4,6,12,23) 467,791,688,706 552,182,031,934 Unearned revenue (Note15) 115,320,653,801 129,359,094,333 Short-term guarantee deposit withholdings (Note4,6,23) 5,917,953,355 6,135,918,483 Current lease liabilities (Note4,6,23,26,27) 167,060,486,168 146,086,923,611 DART dart.fss.or.kr Page 32
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2-2. Consolidated Income Statement Liabilities included in disposal groups classified as held for sale (Note28) 63,056,111,726 Total of current provisions (Note13,27) 16,777,764,910 11,244,296,075 Non-current liabilities 2,741,849,169,649 2,214,158,205,829 Bonds payable (Note4,6,12,23) 898,185,409,276 519,203,849,487 Non-current portion of other non-current borrowings (Note4,6,12,23) 1,268,555,242,669 971,071,174,542 Retirement benefit liabilities (Note18) 20,232,295,590 14,031,598,668 Deferred tax liabilities (Note20) 177,521,307,222 285,478,217,844 Non-current lease liabilities (Note4,6,23,26,27) 256,957,071,577 305,862,582,416 Provisions (Note13,27) 103,682,740,879 102,990,895,300 Other liabilties (Note4,6,23) 16,715,102,436 15,519,887,572 Total liabilities 5,831,619,159,619 5,611,254,021,107 Equity Capital stocks (Note14) 193,800,000,000 193,800,000,000 Capital surplus (Note14) 172,306,480,060 174,076,301,208 Other components of equity (Note14) (41,300,239,270) (41,300,239,270) Accumulated other comprehensive loss (Note14) 204,500,107,967 233,773,534,060 Retained earnings (Note14) 2,222,328,815,087 2,099,915,540,885 Equity attributable to owners of parent 2,751,635,163,844 2,660,265,136,883 Non-controlling interests 706,553,884,836 659,346,458,226 Total equity 3,458,189,048,680 3,319,611,595,109 Total liabilities and equity 9,289,808,208,299 8,930,865,616,216 Consolidated Income Statement FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) CFY 3Q PFY 3Q THREE MONTH Cumulative THREE MONTH Cumulative Sales (Note3,15,21) 4,507,745,768,995 12,386,246,947,115 4,560,282,839,728 12,409,933,904,452 Cost of sales (Note7,17,21) (4,159,311,133,982) (11,343,167,391,154) (4,156,145,329,694) (11,278,190,339,104) Gross profit 348,434,635,013 1,043,079,555,961 404,137,510,034 1,131,743,565,348 Selling and administrative expenses (Note16,17,21) (283,643,805,690) (806,374,129,711) (249,463,928,742) (736,753,813,359) Operating income (Note3) 64,790,829,323 236,705,426,250 154,673,581,292 394,989,751,989 Non-operating profit and loss (4,383,691,315) 5,694,299,523 17,164,477,085 77,991,378,489 Finance income (Note4,6,19,21) 45,472,181,207 238,361,147,054 68,549,175,807 284,346,434,618 DART dart.fss.or.kr Page 33
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2-3. Consolidated Statement Of ComprehensiveIncome Finance costs (Note4,6,19) (80,046,345,714) (333,671,718,554) (97,336,350,402) (363,348,209,611) Profits of associates and joint ventures accounted for using equity method 30,864,765,409 87,272,628,208 36,785,983,244 138,710,789,365 Adjustments for adjustments for other income (expense) (Note4,19,21) (674,292,217) 13,732,242,815 9,165,668,436 18,282,364,117 Profit before tax 60,407,138,008 242,399,725,773 171,838,058,377 472,981,130,478 Tax expense (Note20) (13,231,624,929) (28,541,590,432) (51,089,591,446) (141,102,296,318) Profit (loss) 47,175,513,079 213,858,135,341 120,748,466,931 331,878,834,160 Profit (loss), attributable to Owners of the parent 42,630,481,011 195,240,719,783 85,038,067,485 255,583,825,252 Non-controlling interests 4,545,032,068 18,617,415,558 35,710,399,446 76,295,008,908 Earnings per share attributable to owners of the parent: BasicEarningsLossPerShares (Unit : KRW) (Note14) 1,185 5,428 2,364 7,106 Consolidated Statement Of ComprehensiveIncome FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) CFY 3Q PFY 3Q THREE MONTH Cumulative THREE MONTH Cumulative Profit (loss) 47,175,513,079 213,858,135,341 120,748,466,931 331,878,834,160 Other comprehensive income 41,014,331,812 (37,800,168,101) (19,501,476,447) 85,967,275,432 Other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, net of tax 76,724,297,343 (82,278,385,302) (57,551,522,434) 61,035,916,529 Gains (losses) on cash flow hedges, net of tax (Note4,6) (929,630,797) (3,231,101,486) (3,622,511,526) (2,372,756,422) Equity adjustments in equity method (Note8) 4,544,894,761 7,101,516,377 4,695,923,162 5,618,354,423 Share of retained earnings of associates and joint ventures accounted for using equity method, net of tax (215,963) (18,698,066) Exchange differences on translation of foreign operations 73,109,033,379 (86,148,800,193) (58,624,718,107) 57,809,016,594 Other comprehensive income (loss) that will not be reclassified to profit or loss in subsequent periods: (35,709,965,531) 44,478,217,201 38,050,045,987 24,931,358,903 Gain (loss) on valuation of financial assets designated at fair value through OCI (Note4,8) (35,734,677,874) 45,371,870,799 37,981,155,525 24,414,639,816 Remeasurement gain on defined benefit plans (Note18) 24,712,343 (893,653,598) 68,890,462 516,719,087 Total comprehensive income for the year, net of tax 88,189,844,891 176,057,967,240 101,246,990,484 417,846,109,592 Attributable to: Owners of the parent 75,841,430,490 165,077,658,417 66,361,603,090 321,476,737,259 DART dart.fss.or.kr Page 34
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2-4. Consolidated Statement Of ChangesInEquity Non-controlling interests 12,348,414,401 10,980,308,823 34,885,387,394 96,369,372,333 Consolidated Statement Of ChangesInEquity FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) Equity Capital stocks Capital surplus Elements of other stockholders equity Other Comprehensive income/loss accumulated amount Retained earnings Equity attributable to owners of parent Non-controlling interests Total of Equity 2024.01.01 (Equity at beginning of period) 193,800,000,000 99,650,866,978 (41,300,239,270) 54,295,014,019 1,965,716,222,528 2,272,161,864,255 802,793,029,768 3,074,954,894,023 Profit (loss) 255,583,825,252 255,583,825,252 76,295,008,908 331,878,834,160 Gains (losses) on cash flow hedges, net of tax (2,254,111,483) (2,254,111,483) (118,644,939) (2,372,756,422) (Negative) Changes in equity of equity method investments 5,618,354,423 5,618,354,423 5,618,354,423 Share of retained earnings of associates and joint ventures accounted for using equity method, net of tax (18,698,066) (18,698,066) (18,698,066) Exchange differences on translation of foreign operations 45,745,435,640 45,745,435,640 12,063,580,954 57,809,016,594 Gain (loss) on valuation of financial assets designated at fair value through OCI 16,268,305,846 16,268,305,846 8,146,333,970 24,414,639,816 Remeasurement gain on defined benefit plans 533,625,647 533,625,647 (16,906,560) 516,719,087 Total other comprehensive income 65,377,984,426 514,927,581 65,892,912,007 20,074,363,425 85,967,275,432 Total comprehensive income 65,377,984,426 256,098,752,833 321,476,737,259 96,369,372,333 417,846,109,592 Dividends recognised as distributions to owners (43,161,482,400) (43,161,482,400) (32,672,141,837) (75,833,624,237) Increase (decrease) through other changes, equity 24,258,896 24,258,896 55,838,860,872 55,863,119,768 Increase (decrease) through change in equity of subsidiaries, equity 11,691,360,535 11,691,360,535 (60,691,360,535) (49,000,000,000) Increase (decrease) through transactions with owners, equity 11,715,619,431 (43,161,482,400) (31,445,862,969) (37,524,641,500) (68,970,504,469) 2024.09.30 (Equity) 193,800,000,000 111,366,486,409 (41,300,239,270) 119,672,998,445 2,178,653,492,961 2,562,192,738,545 861,637,760,601 3,423,830,499,146 2025.01.01 (Equity at beginning of period) 193,800,000,000 174,076,301,208 (41,300,239,270) 233,773,534,060 2,099,915,540,885 2,660,265,136,883 659,346,458,226 3,319,611,595,109 Profit (loss) 195,240,719,783 195,240,719,783 18,617,415,558 213,858,135,341 Gains (losses) on cash flow hedges, net of tax (3,069,536,718) (3,069,536,718) (161,564,768) (3,231,101,486) (Negative) Changes in equity of equity method investments 7,101,516,377 7,101,516,377 7,101,516,377 Share of retained earnings of associates and joint ventures accounted for using equity method, net of tax Exchange differences on translation of foreign operations (66,473,176,572) (66,473,176,572) (19,675,623,621) (86,148,800,193) DART dart.fss.or.kr Page 35
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2-5. Consolidated Statement Of CashFlows Gain (loss) on valuation of financial assets designated at fair value through OCI 33,167,770,820 33,167,770,820 12,204,099,979 45,371,870,799 Remeasurement gain on defined benefit plans (889,635,273) (889,635,273) (4,018,325) (893,653,598) Total other comprehensive income (29,273,426,093) (889,635,273) (30,163,061,366) (7,637,106,735) (37,800,168,101) Total comprehensive income (29,273,426,093) 194,351,084,510 165,077,658,417 10,980,308,823 176,057,967,240 Dividends recognised as distributions to owners (71,935,804,000) (71,935,804,000) (40,304,383,636) (112,240,187,636) Increase (decrease) through other changes, equity (17,375,186) (17,375,186) 84,828,768,218 84,811,393,032 Increase (decrease) through change in equity of subsidiaries, equity (1,752,445,962) (2,006,308) (1,754,452,270) (8,297,266,795) (10,051,719,065) Increase (decrease) through transactions with owners, equity (1,769,821,148) (71,937,810,308) (73,707,631,456) 36,227,117,787 (37,480,513,669) 2025.09.30 (Equity) 193,800,000,000 172,306,480,060 (41,300,239,270) 204,500,107,967 2,222,328,815,087 2,751,635,163,844 706,553,884,836 3,458,189,048,680 Consolidated Statement Of CashFlows FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) FY 2025 FY 2024 Cash flows from (used in) operating activities 451,816,358,006 381,433,657,499 Profit (loss) 213,858,135,341 331,878,834,160 Non-cash adjustments to reconcile profit for the year to net cash flows provided by operating activities (Note24) 347,065,163,727 387,062,273,912 Working capital adjustments (Note24) (134,656,692,812) (313,327,199,383) Interest received 27,689,984,286 27,499,785,989 Interest paid, classified as operating activities (93,345,257,678) (91,037,116,227) Dividends received, classified as operating activities 195,719,731,803 111,593,944,039 Income taxes refund (paid) (104,514,706,661) (72,236,864,991) Net cash provided by (used in) investing activities (438,086,385,387) (204,554,032,736) Decrease in financial instruments 76,253,382,976 68,077,164,283 Decrease in loans 554,655,411 14,713,837,663 Decrease in guarantee deposits 15,254,772,687 14,715,373,322 Proceeds from sales of long-term financial instruments 3,194,206,644 Proceeds from sales of investments in associates 6,447,000,000 DART dart.fss.or.kr Page 36
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3. Notes to the consolidated financial statements 1. Organization and business (Consolidated) Proceeds from sale of assets held for sale (Note29) 46,227,360,000 15,545,400,000 Proceeds from sales of property, plant and equipment (Note9) 28,458,019,557 3,690,985,878 Proceeds from sales of intangible assets (Note10) 6,323,727,793 3,134,194,141 Net cash inflow (outflow) from changes in scope of consolidation (479,366,576) (126,488,700,505) Purchase of financial instruments (49,249,459,042) (96,027,235,132) Decrease in loans (1,536,426,008) (2,477,813,503) Increase in guarantee deposits (11,337,743,995) (13,558,630,866) Purchase of associates or joint venture (1,681,575,000) Acquisition of property, plant and equipment (Note9) (526,033,296,728) (66,020,569,076) Acquisition of intangible assets (Note10) (27,937,395,512) (18,190,343,560) Settlement of derivatives 3,902,752,406 (8,114,695,381) Net cash provided by (used in) financing activities 229,941,162,574 (271,778,443,790) Proceeds from finance liabilities (Note24) 3,103,949,317,615 1,636,400,942,011 Repayment of finance liabilities (Note24) (2,688,238,940,483) (1,654,589,183,976) Payment of principal portion of lease liabilities (Note24,26) (148,836,713,592) (128,756,577,588) Increase in other liabilities, financing actiities 90,546,689,609 Decrease in other liabilities, financing activities (15,258,178,619) (49,000,000,000) Dividends paid (112,221,011,956) (75,833,624,237) Net increase in cash and cash equivalents 243,671,135,193 (94,898,819,027) Beginning balance 1,217,957,460,879 1,138,908,037,970 Exchange differences on translation of cash and cash equivalents (11,605,982,808) 7,617,505,994 Cash and cash equivalents at end of Quarter 1,450,022,613,264 1,051,626,724,937 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LX인터내셔널(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 LX International (America) Inc. 외 96개의 종속기업(이하, "종속기업"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배기업의 개요 DART dart.fss.or.kr Page 37
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지배기업은 1953년 11월 26일 수출입 전담회사인 락희산업주식회사로 설립되어 1956년 6월 반도상사주식회사, 1984년 1월 럭키금성상사주식회사, 1995년 3월 1일 주식회사 LG상사, 2021년 7월 1일자로 주식회사 LX인터내셔널로 상호를 변경하였습니다. 1976년 1월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 1976년 11월 12일 정부로부터 종합무역상사로 지정을 받았습니다. 지배기업은 국내외에서 각종 상품 및 제품의 판매사업 등을 영위하고 있는 바, 2024년 9월 30일 현재 서울에 본사를 두고 있으며, 전세계에 걸쳐 16개의 해 외지사, 3개의 연락사무소와 97개의 종속기업(손자회사 67개 포함)을 두고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 ㈜LX홀딩스가 지배기업의 보통주식 27.47%를 보유하고있습니다. 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등으로 분 산되어 소유되고 있습니다. 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산일 업 종 지배관계 근거 당분기말 전기말 LX International (America), Inc. 미국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LHC Solar, LLC. 미국 100.00 100.00 12.31 태양광 의결권 과반수 보유 LX International Japan Ltd. 일본 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LX International (HK) Ltd. 홍콩 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 싱가폴 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LX International (Deutschland) GmbH 독일 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 LX International (Shanghai) Corp. 중국 100.00 100.00 12.31 무역업 의결권 과반수 보유 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 호주 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Batubara Global Energy 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Megaprima Persada 인도네시 아 75.00 75.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Mega Global Energy 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Ganda Alam Makmur 인도네시 아 60.00 60.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 PT. Trans Global Terminal 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 LX International India Private Limited (주3) 인도 100.00 100.00 3.31 무역업 의결권 과반수 보유 PT. Green Global Lestari 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Parna Agromas 인도네시 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 DART dart.fss.or.kr Page 38
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아 보유 PT. Grand Utama Mandiri 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur Dua 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. Green Global Utama 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 팜오일 의결권 과반수 보유 PT. LX International Indonesia 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 서비스업 의결권 과반수 보유 PT. Binsar Natorang Energi 인도네시 아 95.00 95.00 12.31 수력발전소 의결권 과반수 보유 PT. Energy Metal Indonesia 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 니켈 의결권 과반수 보유 PT. Global Investment Institusi 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 헬스케어 의결권 과반수 보유 PT. SLX Global Healthcare (주7) 인도네시 아 - 51.00 12.31 헬스케어 의결권 과반수 보유 Steel Flower Electric & Machinery (Tianjin) Co., Ltd. 중국 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 의결권 과반수 보유 Philco Resources Limited 말레이시 아 60.00 60.00 12.31 동광산 의결권 과반수 보유 Resources Investment (H.K.) Limited 홍콩 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 LX International Yakutsk LLC. 러시아 100.00 100.00 12.31 부동산임대업 의결권 과반수 보유 Korea Carbon International Co., Ltd. 홍콩 60.00 60.00 12.31 신재생발전소 의결권 과반수 보유 Colmineral, S.A. de.C.V. 멕시코 100.00 100.00 12.31 철광석 의결권 과반수 보유 Fertilizer Resources Investment Limited 홍콩 100.00 100.00 12.31 비료제조업 의결권 과반수 보유 PT. Kinarya Prima Utama 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 수력발전소 의결권 과반수 보유 PT. Energy Battery Indonesia 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 니켈 의결권 과반수 보유 PT. Adhi Kartiko Pratama (주9) 인도네시 아 69.57 60.00 12.31 니켈 의결권 과반수 보유 PT. Terum Konawe Utara 인도네시 아 99.50 99.00 12.31 임대업 의결권 과반수 보유 당진탱크터미널㈜ 대한민국 100.00 100.00 12.31 보관업 의결권 과반수 보유 주식회사 에코앤로지스부산 대한민국 100.00 100.00 12.31 운수 및 창고업 의결권 과반수 보유 Haiphong Steel FLower Electrical & Machinery Company Limited 베트남 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 의결권 과반수 보유 포승그린파워㈜ (주1) 대한민국 100.00 100.00 12.31 신재생발전소 의결권 과반수 DART dart.fss.or.kr Page 39
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보유 Ordos Lezheng Trading Company Limited 중국 100.00 100.00 12.31 유연탄 의결권 과반수 보유 주식회사 엘엑스글라스 대한민국 100.00 100.00 12.31 판유리 제조업 의결권 과반수 보유 ㈜LX판토스 대한민국 75.90 75.90 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 ㈜엘엑스판토스부산신항물류센터 (주2) 대한민국 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 헬리스타항공㈜ (주2) 대한민국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 ㈜한울타리 (주2) 대한민국 100.00 100.00 12.31 기타 식료품 소 매업 의결권 과반수 보유 (주)엘엑스판토스신항에코물류센터 (주2,6) 대한민국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD. (주2) 중국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. (주2) 중국 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS (NINGBO) CO., LTD. (주2) 중국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD. (주2) 중국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS (HONGKONG) CO., LTD. (주2) 홍콩 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS TAIWAN CO., LTD. (주2) 대만 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PANTOS BUSINESS SERVICES (TIANJIN) CO., LTD. (주2,4) 중국 100.00 - 12.31 대행서비스업 의결권 과반수 보유 PT. LX PANTOS INDONESIA (주2) 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PT. LX PANTOS JAKARTA (주2) 인도네시 아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS SINGAPORE PTE. LTD. (주2) 싱가폴 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS (THAILAND) CO., LTD. (주2) 태국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. (주2) 말레이시 아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS INDIA PVT. LTD. (주2,3) 인도 100.00 100.00 3.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS (CAMBODIA) CO., LTD. (주2) 캄보디아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. (주2) 베트남 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS AUSTRALIA PTY LTD. (주2) 호주 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS PHILIPPINES, INC. (주2) 필리핀 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 DART dart.fss.or.kr Page 40
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보유 LX PANTOS HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD. (주2) 태국 48.50 48.50 12.31 복합운송업 실질 지배력 보 유 LX PANTOS U.K. LTD. (주2) 영국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS NETHERLANDS B.V. (주2) 네덜란드 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS FRANCE S.A.R.L. (주2) 프랑스 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS POLAND SP. Z O. O. (주2) 폴란드 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS GERMANY GMBH (주2) 독일 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS SPAIN, SLU (주2) 스페인 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS TURKEY LOJISTIK VE TICARET LTD. STI. (주2) 터키 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS SWEDEN AB. (주2) 스웨덴 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS MEXICO S.A. DE C.V. (주2) 멕시코 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICA DO BRASIL LTDA. (주2) 브라질 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS COLOMBIA S.A.S (주2) 콜롬비아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS CHILE SPA (주2) 칠레 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS PANAMA, S.A (주2) 파나마 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS ARGENTINA S.A. (주2) 아르헨티 나 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS SOLUCOES LOGISTICAS DO BRASIL LTDA. (주2) 브라질 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 STARLINKS LLC (주2,4) 미국 100.00 - 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 NA INLAND VENTURES LLC (주2,4,6) 미국 100.00 - 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 BLUELINKS LLC (주2,4,8) 미국 100.00 - 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 BLUELINKS 342 LLC (주2,4) 미국 100.00 - 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 BLUELINKS 128 LLC (주2,4) 미국 100.00 - 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS RUS LLC (주2) 러시아 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PANTOS LOGISTICS KAZAKHSTAN LTD. (주 2) 카자흐스 탄 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PANTOS LOGISTICS UKRAINE LTD. (주2) 우크라이 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 DART dart.fss.or.kr Page 41
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나 보유 PANTOS LOGISTICS L.L.C. (DUBAI) (주2) 두바이 49.00 49.00 12.31 복합운송업 실질 지배력 보 유 LX PANTOS ARABIA CO., LTD. (주2) 사우디 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS JAPAN INC. (주2) 일본 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS LOGISTICS (BEIJING) CO., LTD. (주2) 중국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS SOLUTIONS INDIA PVT. LTD. (주 2,3) 인도 100.00 100.00 3.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS AMERICA, INC. (주2) 미국 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS EGYPT, S.A.E. (주2) 이집트 99.63 99.63 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LX PANTOS HUNGARY KFT. (주2) 헝가리 100.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 LPIC TN LLC (주2) 미국 100.00 100.00 12.31 창고보관업 의결권 과반수 보유 BOXLINKS LLC (주2,5) 미국 51.00 100.00 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 PT PELAYARAN PUTRA LINTAS MANDIRITAMA (주2) 인도네시 아 51.04 51.04 12.31 복합운송업 의결권 과반수 보유 (주1) 포승그린파워㈜는 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 총 의결권 주식수에서 지배기업의 의결권은 69.97%입니다. (주2) 당분기말 현재 ㈜LX판토스의 종속기업이며, 지분율은 ㈜LX판토스와 그 종속기업이 보유한 지분의 단순합산율 입니다. (주3) 해당 종속기업의 결산일은 3월 31일로 지배기업의 결산 일과 상이하나 12월말 결산 재무제표를 입수하여 연결하였습니다. (주4) 연결기업은 당분기 중 PANTOS BUSINESS SERVICES (TIANJIN) CO., LTD., STARLINKS LLC, NA INLAND VENTURES LLC, BLUELINKS LLC, BLUELINKS 342 LLC, BLUELINKS 128 LLC를 설립하였습니다. (주5) 연결기업은 당분기 중 BOXLINKS LLC의 지배력을 상실하여 공동기업주식으로 분류하였습니다. (주6) 해당 종속기업은 의결권 없는 우선주 10%가 발행되어 있습니다. (주7) 당분기중 매각하였습니다. (주8) 해당 종속기업은 의결권 없는 우선주 49%가 발행되어 있습니다. (주9) 당분기 중 추가 지분 취득하였습니다. 종속기업의 요약재무정보 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순손익 LX International (America), Inc. 286,455 219,913 66,542 855,966 8,405 LHC Solar, LLC. 3,429 434 2,995 306 30 LX International Japan Ltd. 35,646 29,658 5,988 81,946 (402) LX International (HK) Ltd. 90,760 68,786 21,974 196,200 1,765 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 419,886 370,237 49,649 1,867,216 7,476 LX International (Deutschland) GmbH 18,759 2,476 16,283 8,328 990 LX International (Shanghai) Corp. 14,086 1,851 12,235 3,903 366 DART dart.fss.or.kr Page 42
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Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 56,954 1,250 55,704 17,498 5,940 PT. Batubara Global Energy 278,143 145,605 132,538 965,055 21,112 PT. Megaprima Persada 17,947 16,783 1,164 - 146 PT. Mega Global Energy 121,905 16,928 104,977 211,460 41,040 PT. Ganda Alam Makmur 788,098 218,569 569,529 435,319 (4,821) PT. Trans Global Terminal 1,895 1,757 138 - (663) LX International India Private Limited 4,176 959 3,217 4,122 - PT. Green Global Lestari 135,962 10,796 125,166 320 1,715 PT. Parna Agromas 84,908 7,015 77,893 90,122 7,331 PT. Grand Utama Mandiri 90,946 39,582 51,364 43,678 5,835 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur 54,610 9,396 45,214 65,904 6,206 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur Dua 14,844 1,967 12,877 7,064 1,409 PT. Green Global Utama 201,809 180,216 21,593 989,335 2,808 PT. LX International Indonesia 2,624 3,855 (1,231) 9,263 (221) PT. Binsar Natorang Energi 264,464 136,583 127,881 18,358 5,094 PT. Energy Metal Indonesia 38,874 36,550 2,324 146,851 4,437 PT. Global Investment Institusi 3,485 1,261 2,224 2,646 (2,907) PT. SLX Global Healthcare - - - 312 (963) Steel Flower Electric & Machinery (Tianjin) Co., Ltd. 42,121 16,061 26,060 78,482 1,874 Philco Resources Limited 1,698 1,860 (162) - (42) Resources Investment (H.K.) Limited 56,580 14 56,566 - (39,590) LX International Yakutsk LLC. 9,777 20,182 (10,405) 984 837 Korea Carbon International Co., Ltd. 10,190 10,190 - - - Colmineral, S.A. de.C.V. 4 - 4 - - Fertilizer Resources Investment Limited 154,239 14 154,225 - 8,250 PT. Kinarya Prima Utama 948 - 948 - (6) PT. Energy Battery Indonesia 151,482 15,320 136,162 - (425) PT. Adhi Kartiko Pratama 206,213 64,045 142,168 76,093 8,695 PT. Terum Konawe Utara 6 - 6 - - 당진탱크터미널㈜ 98,713 8,440 90,273 - (952) 주식회사 에코앤로지스부산 42,324 - 42,324 - (309) Haiphong Steel FLower Electrical & Machinery Company Limited 46,005 29,999 16,006 84,008 2,918 포승그린파워(주) 240,205 170,785 69,420 50,549 (3,315) Ordos Lezheng Trading Company Limited 223,043 - 223,043 - 67,812 주식회사 엘엑스글라스 539,755 225,019 314,736 231,969 (27,459) ㈜LX판토스 2,342,823 1,391,123 951,699 3,128,216 59,715 ㈜엘엑스판토스부산신항물류센터 48,320 2,954 45,366 12,202 458 헬리스타항공㈜ 8,885 8,470 415 73,075 (2,058) ㈜한울타리 806 346 460 1,275 205 (주)엘엑스판토스신항에코물류센터 49,489 9,382 40,107 - 352 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD. 184,881 112,162 72,719 467,335 8,426 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. 93,205 68,010 25,195 155,135 (133) LX PANTOS LOGISTICS (NINGBO) CO., LTD. 2,276 53 2,223 513 (5) LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD. 47,541 14,368 33,173 107,926 5,443 LX PANTOS LOGISTICS (HONGKONG) CO., LTD. 85,614 14,107 71,507 66,187 11,341 LX PANTOS LOGISTICS TAIWAN CO., LTD. 36,246 28,452 7,794 38,779 985 PANTOS BUSINESS SERVICES (TIANJIN) CO., LTD. 1,124 459 665 1,408 (24) PT. LX PANTOS INDONESIA 86,843 34,199 52,644 150,597 4,568 DART dart.fss.or.kr Page 43
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PT. LX PANTOS JAKARTA 16,032 6,304 9,728 15,439 493 LX PANTOS SINGAPORE PTE. LTD. 21,497 10,082 11,415 32,380 383 LX PANTOS (THAILAND) CO., LTD. 59,534 34,257 25,277 142,796 2,107 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. 19,847 10,253 9,594 40,735 879 LX PANTOS INDIA PVT. LTD. 15,178 17,684 (2,506) 52,366 663 LX PANTOS (CAMBODIA) CO., LTD. 2,513 702 1,811 6,847 (433) LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. 70,000 32,277 37,723 189,795 6,563 LX PANTOS AUSTRALIA PTY LTD. 6,443 3,320 3,123 12,650 41 LX PANTOS HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD. 1,983 180 1,803 561 (42) LX PANTOS PHILIPPINES, INC. 6,722 6,282 440 13,881 (97) PT PELAYARAN PUTRA LINTAS MANDIRITAMA 21,710 11,678 10,032 5,484 2,575 LX PANTOS U.K. LTD. 30,166 20,908 9,258 36,026 459 LX PANTOS NETHERLANDS B.V. 82,352 60,546 21,806 103,028 626 LX PANTOS FRANCE S.A.R.L. 25,402 19,358 6,044 31,080 423 LX PANTOS POLAND SP. Z O. O. 159,852 92,130 67,722 264,313 (1,730) LX PANTOS GERMANY GMBH 21,926 11,835 10,091 50,433 (1,088) LX PANTOS SPAIN, SLU 19,779 11,683 8,096 38,402 763 LX PANTOS TURKEY LOJISTIK VE TICARET LTD. STI. 11,805 5,856 5,949 39,872 2,833 LX PANTOS SWEDEN AB. 4,860 3,900 960 5,525 100 LX PANTOS HUNGARY KFT. 11,468 8,743 2,725 14,318 (2,536) LX PANTOS MEXICO S.A. DE C.V. 132,624 94,318 38,306 329,785 1,056 LX PANTOS LOGISTICA DO BRASIL LTDA. 20,185 6,286 13,899 53,476 1,250 LX PANTOS COLOMBIA S.A.S 8,816 3,500 5,316 13,719 775 LX PANTOS CHILE SPA 6,624 6,699 (75) 8,400 (92) LX PANTOS PANAMA, S.A 10,891 5,262 5,629 13,648 899 LX PANTOS ARGENTINA S.A. 1,703 2,158 (455) 3,138 (39) LX PANTOS SOLUCOES LOGISTICAS DO BRASIL LTDA. 2,739 5,711 (2,972) 8,858 6 LPIC TN LLC 28,693 24,303 4,390 2,085 634 STARLINKS LLC 2,241 270 1,971 616 (840) NA INLAND VENTURES LLC 3,669 - 3,669 - 94 BLUELINKS LLC 168,264 - 168,264 - - BLUELINKS 342 LLC 83,276 146 83,130 2,245 1,109 BLUELINKS 128 LLC 88,884 998 87,886 2,739 1,664 LX PANTOS RUS LLC 28,007 3,552 24,455 16,479 (3,326) PANTOS LOGISTICS KAZAKHSTAN LTD. 5,840 3,360 2,480 6,311 415 PANTOS LOGISTICS UKRAINE LTD. - - - - - PANTOS LOGISTICS L.L.C. (DUBAI) 12,751 4,342 8,409 23,120 716 LX PANTOS ARABIA CO., LTD. 23,808 19,788 4,020 20,746 923 LX PANTOS JAPAN INC. 33,182 19,877 13,305 62,150 (212) LX PANTOS LOGISTICS (BEIJING) CO., LTD. 26,162 10,642 15,520 40,651 171 LX PANTOS SOLUTIONS INDIA PVT. LTD. 19,383 15,356 4,027 97,032 140 LX PANTOS AMERICA, INC. 404,043 230,799 173,244 587,057 (6,628) LX PANTOS EGYPT, S.A.E. 7,490 2,045 5,445 14,003 532 합 계 9,570,365 4,595,831 4,974,533 13,148,094 231,918 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액 DART dart.fss.or.kr Page 44
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2. Significant accounting policies and basis of financial statements preparation (Consolidated) 당분기 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 비지배지분에 배분된 분기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 PT. Ganda Alam Makmur (2,475) 227,314 25,365 PT. Binsar Natorang Energi 255 6,395 140 PT. Adhi Kartiko Pratama 3,205 43,277 - ㈜LX판토스 및 그 종속기업 18,084 426,409 14,773 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 '에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있 지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용 되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사 항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와 의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환 율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측 정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사 DART dart.fss.or.kr Page 45
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3. Segment information (Consolidated) 건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기 타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이 후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다 . 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간 의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시 작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다. Classification Criteria for Operating Segments and Utilization of Financial Information by Segment 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다. 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. Disclosure of products and services Resource Trading/New growth Logistics Collectively grouped DART dart.fss.or.kr Page 46
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Principal business activity 광물사업, 팜사업, 석유자산TFT 자원 Trading, 소재 Trading, IT Trading, 그린, 신 성장, 글라스사업 TFT 등 해상운송, 항공운 송, 육상운송, 국제 특송, 통관, 창고, 물류컨설팅 등 전사 관리공통 Disclosure of operating segments Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Resource Sector Trading/New Growth Sector Logistics Sector Total of Segments Sales 900,225 5,602,789 5,883,233 12,386,247 Operating income(loss) 53,853 65,913 116,939 236,705 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Resource Sector Trading/New Growth Sector Logistics Sector Total of Segments Sales 863,974 5,725,372 5,820,588 12,409,934 Operating income(loss) 94,048 131,142 169,800 394,990 Disclosure of assets and liability by segments Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Resource Sector Trading/New Growth Sector Logistics Sector Common Sector Total of Segments Assets 1,656,896 3,088,433 3,888,479 656,000 9,289,808 Liabilities 359,009 2,273,542 2,428,171 770,897 5,831,619 note 1 공통부문의 자산ㆍ부 채는 각 부문으로의 배분 효익이 낮은 현 금및현금성자산, 유ㆍ 무형자산, 투자자산 등으로 구성되어 있습 니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Resource Sector Trading/New Growth Sector Logistics Sector Common Sector Total of Segments Assets 2,003,236 2,968,347 3,416,100 543,183 8,930,866 Liabilities 500,920 2,210,199 2,112,243 787,892 5,611,254 DART dart.fss.or.kr Page 47
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4. Classification of financial instruments (Consolidated) note 1 공통부문의 자산ㆍ부 채는 각 부문으로의 배분 효익이 낮은 현 금및현금성자산, 유ㆍ 무형자산, 투자자산 등으로 구성되어 있습 니다. Description of nature of differences between measurements of reportable segments' liabilities and entity's liabilities 공통부문의 자산ㆍ부채는 각 부문으로의 배분 효익이 낮은 현금및현금성자산, 유ㆍ무형자산, 투자 자산 등으로 구성되어 있습니다. Disclosure of geographical areas Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Korea Americas Europe Asia Other countries Consolidation adjustments Total of Geographical areas Sales 5,122,833 2,329,412 1,020,166 6,974,091 128,497 (3,188,752) 12,386,247 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Korea Americas Europe Asia Other countries Consolidation adjustments Total of Geographical areas Sales 5,111,975 2,508,470 1,120,895 6,863,473 253,853 (3,448,732) 12,409,934 Disclosure of major customers Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) LG Electronics Sales 4,870,678 Information about major customers 한편, 당분기 Trading/신성장 부문 등에서 연결기 업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 한 곳(LG전자 4,870,678백만원)이며, 전분기의 경우는 한 곳(LG전자 5,172,622백만원)입니다. Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) LG Electronics Sales 5,172,622 Information about major customers 한편, 당기 Trading/신성장 부문 등에서 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 한 곳(LG전자 4,870,678백만원)이며, 전분기의 경우 는 한 곳(LG전자 5,172,622백만원)입니다. Disclosure Of Financial Assets By Category Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 48
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Financial Assets Measured at Fair Value Through Profit or Loss Financial assets at fair value through OCI Financial assets at amortised cost Assets Related to Hedge Accounting Total of Financial assets, category Financial assets 25,892 498,392 3,509,364 4,598 4,038,246 Financial assets Cash and cash equivalents 0 0 1,450,023 0 1,450,023 Short-term financial instruments 0 0 29,051 0 29,051 Long-term Equity Investments 21,222 356,142 0 0 377,364 Debt Instruments 0 0 840 0 840 Trade receivables 0 141,695 1,534,555 0 1,676,250 Receivables 4,670 555 204,041 0 209,266 Long-term loans 0 0 899 0 899 Other financial assets 0 0 289,955 4,598 294,553 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial Assets Measured at Fair Value Through Profit or Loss Financial assets at fair value through OCI Financial assets at amortised cost Assets Related to Hedge Accounting Total of Financial assets, category Financial assets 28,876 346,201 3,251,759 9,044 3,635,880 Financial assets Cash and cash equivalents 0 0 1,217,957 0 1,217,957 Short-term financial instruments 0 0 30,499 0 30,499 Long-term Equity Investments 21,682 296,083 0 0 317,765 Debt Instruments 0 0 840 0 840 Trade receivables 0 47,664 1,533,535 0 1,581,199 Receivables 5,494 2,454 144,350 0 152,298 Long-term loans 0 0 986 0 986 Other financial assets 1,700 0 323,592 9,044 334,336 Disclosure of financial liabilities by category Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial liabilities at fair value through profit or loss Financial liabilities measured at amortized cost Total of Financial liabilities, category Financial liabilities 2,207 5,241,114 5,243,321 Financial liabilities Trade payables 0 1,511,688 1,511,688 Payables 2,207 356,751 358,958 DART dart.fss.or.kr Page 49
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Other borrowing 0 1,395,872 1,395,872 Bonds issued 0 898,185 898,185 Current portion of non-current borrowing 0 467,792 467,792 Lease liabilities 0 424,018 424,018 Other financial liabilities 0 186,808 186,808 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial liabilities at fair value through profit or loss Financial liabilities measured at amortized cost Total of Financial liabilities, category Financial liabilities 868 4,769,048 4,769,916 Financial liabilities Trade payables 0 1,390,792 1,390,792 Payables 868 379,969 380,837 Other borrowing 0 1,294,648 1,294,648 Bonds issued 0 519,204 519,204 Current portion of non-current borrowing 0 552,182 552,182 Lease liabilities 0 451,950 451,950 Other financial liabilities 0 180,303 180,303 Description of payables and other financial liabilities 상기의 미지급금 및 기타금융부채에는 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함 되어 있습니다. Gains on financial Instruments by categories Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial Assets Measured at Fair Value Through Profit or Loss Financial assets at fair value through OCI Financial assets at amortised cost Hedge accounting- related assets Total of Financial assets, category Interest income 0 0 27,575 0 27,575 Dividend income 8 5,918 0 0 5,926 Gain and loss on foreign currency transactions 0 0 (35,114) 0 (35,114) DART dart.fss.or.kr Page 50
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Gain and loss on foreign currency translation 0 0 (1,745) 0 (1,745) Loss on currency forwards 16,818 0 0 0 16,818 Addition of credit loss 0 0 (3,066) 0 (3,066) Other bad debt expenses 0 0 (3,777) 0 (3,777) Loss on disposal of trade receivables 0 (18,076) 0 0 (18,076) Gain on valuation of equity options 0 0 0 0 0 Gain (loss) on financial asset valuation 0 0 0 0 0 Loss on fair value of financial assets at FVOCI 0 60,560 0 0 60,560 Gain on valuation of cash hedge derivatives 0 0 0 (4,142) (4,142) Total 16,826 48,402 (16,127) (4,142) 44,959 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial Assets Measured at Fair Value Through Profit or Loss Financial assets at fair value through OCI Financial assets at amortised cost Hedge accounting- related assets Total of Financial assets, category Interest income 0 0 29,170 0 29,170 Dividend income 16 9,956 0 0 9,972 Gain and loss on foreign currency transactions 0 0 22,188 0 22,188 Gain and loss on foreign currency translation 0 0 (2,334) 0 (2,334) Loss on currency forwards 12,247 0 0 0 12,247 Addition of credit loss 0 0 (3,661) 0 (3,661) Other bad debt expenses 0 0 6,648 0 6,648 Loss on disposal of trade receivables 0 (26,997) 0 0 (26,997) Gain on valuation of equity options 2,381 0 0 0 2,381 DART dart.fss.or.kr Page 51
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Gain (loss) on financial asset valuation (1,413) 0 0 0 (1,413) Loss on fair value of financial assets at FVOCI 0 29,973 0 0 29,973 Gain on valuation of cash hedge derivatives 0 0 0 (3,042) (3,042) Total 13,231 12,932 52,011 (3,042) 75,132 Description of other comprehensive income, before tax, financial assets 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. Gains (losses) on financial Instruments by categories Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial liabilities at fair value through profit or loss Financial liabilities measured at amortized cost Total of Financial liabilities, category Interest expense 0 (96,771) (96,771) Gain and loss on foreign currency translations 0 20,129 20,129 Gain and loss on foreign currency translation 0 2,716 2,716 Gain and loss on currency forwards (16,779) 0 (16,779) Gains on exemption of debts financial income 0 4,233 4,233 Total (16,779) (69,693) (86,472) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial liabilities at fair value through profit or loss Financial liabilities measured at amortized cost Total of Financial liabilities, category Interest expense 0 (93,582) (93,582) Gain and loss on foreign currency translations 0 (13,586) (13,586) Gain and loss on foreign currency translation 0 1,465 1,465 DART dart.fss.or.kr Page 52
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5. Cash and cash equivalents (Consolidated) 6. Derivative Financial Instruments& Financial risk management objectives and policies (Consolidated) Gain and loss on currency forwards (17,547) 0 (17,547) Gains on exemption of debts financial income 0 269 269 Total (17,547) (105,434) (122,981) Details Of Cash And Cash Equivalents Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Cash on hand 6,198 Short-term deposits 1,443,824 Total 1,450,022 Restricted financial assets 57,978 Explanation of restricted financial assets 한편, 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 예금은 광산복구예치금 등 57,978백만원(전기말: 96,086백만원)입니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Cash on hand 6,618 Short-term deposits 1,211,339 Total 1,217,957 Restricted financial assets 96,086 Explanation of restricted financial assets 한편, 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 예금은 광산복구예치금 등 57,978백만원(전기말: 96,086백만원)입니다. Disclosure of information about amounts that affected statement of comprehensive income as result of hedge accounting [text block] 보고기간종료일 현재 미수금과 미지급금에 포함된 연결기업의 파생상품계약과 관련하여 발생한 평 가손익의 내역은 다음과 같습니다. Disclosure of information about amounts that affected statement of comprehensive income as result of hedge accounting Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Derivative contract type Total of Derivative contract type Foreign currency- related Interest rates- related Equity related Forward contract Interest rate swap Purchased DART dart.fss.or.kr Page 53
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contract options Gains on change in fair value of derivatives 732 0 0 732 Losses on change in fair value of derivatives 3,431 0 0 3,431 Other comprehensive income, before tax, cash flow hedges 0 (4,142) 0 (4,142) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Derivative contract type Total of Derivative contract type Foreign currency- related Interest rates- related Equity related Forward contract Interest rate swap contract Purchased options Gains on change in fair value of derivatives 3,291 0 2,381 5,672 Losses on change in fair value of derivatives 491 0 0 491 Other comprehensive income, before tax, cash flow hedges 0 (3,042) 0 (3,042) Description Of Comprehensive Income 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. Description Of Equity Option Agreement PT. Global Investment Institusi의 타사 지분에 대한 풋옵션 매수계약입니다. Disclosure of valuation details of outstanding currency forwards Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Derivatives type Foreign currency-related Forward contract Derivative contract type Total of Derivative contract type Currency forward contract 1 Currency forward contract 2 Currency forward contract 3 Currency forward contract 4 Currency forward contract 5 Currency forward contract 6 Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range DART dart.fss.or.kr Page 54
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Buying amount in foreign currency CNY 2,424 EUR 1,600 USD 29,455 USD 20,000 Buying amount 0 152,513 Selling amount in foreign currency USD 110,344 Selling amount 480 2,630 40,487 25,808 0 Contracted exchange rate 198 1,643.8 1,382.07 1,408.20 1,371.90 1,405.40 1,290.40 Gain on valuation 0 1 3 728 0 0 732 Loss on valuation 2 0 2,203 2 1,224 0 3,431 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Derivatives type Foreign currency-related Forward contract Derivative contract type Total of Derivative contract type Currency forward contract 1 Currency forward contract 2 Currency forward contract 3 Currency forward contract 4 Currency forward contract 5 Currency forward contract 6 Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Buying amount in foreign currency AED 1,602 CNY 127,218 USD 36,643 USD 20,000 Buying amount 142,450 10,075 Selling amount in foreign currency USD 107,735 CNY 53,125 Selling amount 561 24,098 46,515 25,808 Contracted exchange rate 350.13 187.00 190.00 1,267.95 1,376.40 189.65 1,267.95 1,321.50 1,290.4 Gain on valuation 12 32 835 47 1,674 691 3,291 Loss on valuation 0 118 373 0 0 0 491 Disclosure of the valuation details of outstanding interest rate swaps[ text block ] 당분기 및 전분기 보고기간 종료일 현재 미결제 이자율스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. Disclosure of the valuation details of outstanding interest rate swaps Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Derivatives type Swap contract Interest rate swap contract Contracted party KDB산업은행 등 Contractual principal USD 71,880 DART dart.fss.or.kr Page 55
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Borrowings, interest rate basis SOFR+CAS Borrowings, adjustment to interest rate basis 0.0043 Payment interest rate 0.0277 Contracted term 2017.2.27 ~ 2034.9.25 Other comprehensive income (4,142) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Derivatives type Swap contract Interest rate swap contract Contracted party KDB산업은행 등 Contractual principal USD 85,957 Borrowings, interest rate basis SOFR+CAS Borrowings, adjustment to interest rate basis 0.0043 Payment interest rate 0.0277 Contracted term 2017.2.27 ~ 2034.9.25 Other comprehensive income (3,042) Description of policies and methods of financial risk managements 연결기업의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으 며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생 상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. Disclosure of market risk [text block] 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입 니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예 금, 장기보유지분상품 및 파생상품입니다. Description of methods and assumptions used in preparing sensitivity analysis DART dart.fss.or.kr Page 56
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다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일 하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직 후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 연결재무상태표의 민감도는 파생상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당분기말 및 전기 말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함) 에 기초하고 있습니다. - 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당분기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효 과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. Disclosure of nature and extent of risks arising from financial instruments [text block] Disclosure of nature and extent of risks arising from financial instruments Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Risks Market risk Interest rate risk Currency risk Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Sensitivity analysis for types of market risk [text block] 1% 상승시 1% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 Increase in interest income due to increase of market risk variable 568 (568) Increase in interest expense due to decrease of market risk variable (6,581) 6,581 Increase (Decrease) of foreign currency valuation gain (loss) due to increase of market risk variable 21,420 (21,420) Increase (Decrease) of gain (loss) from derivatives due to increase of market risk variable (8,233) 8,233 Net Effect (6,013) 6,013 13,187 (13,187) DART dart.fss.or.kr Page 57
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Description of exposure to risk 이자율위험은 시장이 자율의 변동으로 인 하여 금융상품의 공 정가치나 미래현금흐 름이 변동할 위험입 니다. 연결기업은 변 동이자부 장기차입금 과 관련된 시장이자 율 변동위험에 노출 되어 있습니다. 연결 기업의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯 됩니다. 변동이자율 로 발행된 차입금으 로 인하여 연결기업 은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있 으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이 자율위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 환율 변동으로 인하여 금 융상품의 미래현금흐 름에 대한 공정가치 가 변동될 위험입니 다. 연결기업은 영업 활동(수익이나 비용 이 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다 른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화 로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. Description of objectives, policies and processes for managing risk 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 대여금, 변동금리부 차입금에 서 비롯되며, 연결기 업은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금 융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 연결기업 내의 회사 들이 각각의 기능통 화에 대한 외환위험 을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있 습니다. 연결기업 내 회사들은 금융부서와 협의하여 외화차입금 과 선도거래 등 파생 상품을 통해 미래예 상거래 및 인식된 자 산과 부채로 인해 발 생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상 거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 이 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니 다. DART dart.fss.or.kr Page 58
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Description of sensitivity analysis for types of market risk 아래의 표는 이자발 생금융자산 및 차입 금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다 른 모든 변수가 일정 하다고 가정할 때 연 결기업의 세전순이익 은 변동이자부 금융 자산 및 차입금으로 인해 다음과 같은 영 향을 받습니다. 연결 기업의 자본에 미치 는 효과는 중요하지 않습니다. 이자율민 감도분석을 위한 베 이시스 포인트의 변 동가정치는 전기비교 시 큰 변동성을 보이 는 최근 관찰가능한 시장환경에 근거하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변 수가 일정하다고 가 정할 때 합리적인 범 위내에서 가능한 환 율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상 으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성자산 및 부채 의 공정가치 변동으 로 인함)에 대한 민감 도분석 결과입니다. Description of hedging instruments used to hedge risk exposures and how they are used 연결기업은 지역 및 글로벌 자금 공유 체 제를 구축하여 외부 차입을 최소화함으로 써 이자율위험의 발 생을 제한하고 있으 며, 주기적인 금리동 향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이 자율위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 외화자산 부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하 여 적절히 관리하고 있습니다. Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Risks Market risk Interest rate risk Currency risk Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Sensitivity analysis for types of market risk [text block] 1% 상승시 1% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 DART dart.fss.or.kr Page 59
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Increase in interest income due to increase of market risk variable 285 (285) Increase in interest expense due to decrease of market risk variable (7,134) 7,134 Increase (Decrease) of foreign currency valuation gain (loss) due to increase of market risk variable 27,366 (27,366) Increase (Decrease) of gain (loss) from derivatives due to increase of market risk variable (5,271) 5,271 Net Effect (6,849) 6,849 22,095 (22,095) Description of exposure to risk 이자율위험은 시장이 자율의 변동으로 인 하여 금융상품의 공 정가치나 미래현금흐 름이 변동할 위험입 니다. 연결기업은 변 동이자부 장기차입금 과 관련된 시장이자 율 변동위험에 노출 되어 있습니다. 연결 기업의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯 됩니다. 변동이자율 로 발행된 차입금으 로 인하여 연결기업 은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있 으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이 자율위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 환율 변동으로 인하여 금 융상품의 미래현금흐 름에 대한 공정가치 가 변동될 위험입니 다. 연결기업은 영업 활동(수익이나 비용 이 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다 른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화 로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 60
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Description of objectives, policies and processes for managing risk 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 대여금, 변동금리부 차입금에 서 비롯되며, 연결기 업은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금 융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 연결기업 내의 회사 들이 각각의 기능통 화에 대한 외환위험 을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있 습니다. 연결기업 내 회사들은 금융부서와 협의하여 외화차입금 과 선도거래 등 파생 상품을 통해 미래예 상거래 및 인식된 자 산과 부채로 인해 발 생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상 거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 이 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니 다. Description of sensitivity analysis for types of market risk 다음은 이자발생금융 자산 및 차입금에 대 해 합리적인 범위 내 에서 가능한 이자율 변동이 미치는 효과 에 대한 민감도 분석 결과입니다. 다른 모 든 변수가 일정하다 고 가정할 때 연결기 업의 세전순이익은 변동이자부 금융자산 및 차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업 의 자본에 미치는 효 과는 중요하지 않습 니다. 이자율민감도 분석을 위한 베이시 스 포인트의 변동가 정치는 전기비교시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰가능한 시 장환경에 근거하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변 수가 일정하다고 가 정할 때 합리적인 범 위내에서 가능한 환 율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상 으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성자산 및 부채 의 공정가치 변동으 로 인함)에 대한 민감 도분석 결과입니다. DART dart.fss.or.kr Page 61
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Description of hedging instruments used to hedge risk exposures and how they are used 연결기업은 지역 및 글로벌 자금 공유 체 제를 구축하여 외부 차입을 최소화함으로 써 이자율위험의 발 생을 제한하고 있으 며, 주기적인 금리동 향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이 자율위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 외화자산 부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하 여 적절히 관리하고 있습니다. Disclosure of detailed information about hedging instruments [text block] 이자율지표 개혁의 영향을 받을 위험회피관계의 파생상품에 대한 공시 Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Hedging instruments Derivatives Swap contract Interest rate swap contract Borrowings, adjustment to interest rate basis SOFR+CAS(0.43%) Nominal amount 4,598 Average maturity ９ Description of line item in statement of financial position that includes hedging instrument 아래 표는 금융상품이 무위험 지표 이자율로 전환 됨에 따라 이자율지표 개혁의 영향을 받을 위험회 피관계의 파생상품의 명목금액과 가중평균만기를 나타내며, 이는 이자율 기준 별로 분석되어 있습 니다. 위험회피수단인 파생상품은 은행이 위험회 피관계를 통해 관리하는 위험 익스포저의 정도에 근접한 근사치를 제공합니다. Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Hedging instruments Derivatives Swap contract Interest rate swap contract Borrowings, adjustment to interest rate basis SOFR+CAS(0.43%) Nominal amount 9,044 Average maturity 9.7 DART dart.fss.or.kr Page 62
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Description of line item in statement of financial position that includes hedging instrument 아래 표는 금융상품이 무위험 지표 이자율로 전환 됨에 따라 이자율지표 개혁의 영향을 받을 위험회 피관계의 파생상품의 명목금액과 가중평균만기를 나타내며, 이는 이자율 기준 별로 분석되어 있습 니다. 위험회피수단인 파생상품은 은행이 위험회 피관계를 통해 관리하는 위험 익스포저의 정도에 근접한 근사치를 제공합니다. Disclosure of credit risk 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 매출채권 , 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있 습니다. Disclosure of provision matrix [text block] Disclosure of provision matrix (Unit : million, KRW) Financial instruments, class Trade receivables Past due status Total of Past due status Not later than three months Later than three months and not later than six months Later than six months and not later than one year Later than one year and not later than three years Later than three years Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Expected credit loss rate 0.0039 0.0072 0.9928 0.6139 0.6621 Financial assets 1,662,631 (6,542) 15,335 (111) 2,906 (2,885) 6,604 (4,054) 7,002 (4,636) Disclosure of trade receivables provision accounting treatment_consoli date 연결기업은 매출채 권에 대해 전체기 간 기대신용손실을 손실충당금으로 인 식하는 간편법을 적용합니다. Disclosure of total allowance provision rates[ text block ] Disclosure of total allowance provision rates (Unit : million, KRW) Financial instruments, class Trade receivables Type of measurement of expected credit losses Lifetime expected credit losses Carrying amount Gross carrying amount Accumulated impairment Financial assets 1,694,478 (18,228) Disclosure of credit risk exposure [text block] 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. DART dart.fss.or.kr Page 63
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Disclosure of credit risk exposure Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Cash equivalents Short-term financial instruments Debt Instrument Trade receivables Receivables Long-Term Loan Other financial assets Total of Financial instruments, class Maximum exposure to credit risk 1,443,824 29,051 840 1,676,250 204,597 899 289,954 3,645,415 Description of cash equivalents excluded when determining maximum exposure to credit risk 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였 습니다. Description of receivables excluded when determining maximum exposure to credit risk 파생상품관련 미수금 및 지분옵션 미수금은 제외하였습니다. Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Cash equivalents Short-term financial instruments Debt Instrument Trade receivables Receivables Long-Term Loan Other financial assets Total of Financial instruments, class Maximum exposure to credit risk 1,211,339 30,499 840 1,581,199 146,804 986 323,591 3,295,258 Description of cash equivalents excluded when determining maximum exposure to credit risk 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였 습니다. Description of receivables excluded when determining maximum exposure to credit risk 파생상품관련 미수금 및 지분옵션 미수금은 제외하였습니다. Disclosure of how entity manages liquidity risk [text block] 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. Disclosure of maturity analysis for financial assets held for managing liquidity risk [text block] Details Of Aging Analysis Of Financial Assets Table Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Not later than one year Later than one year and not later than three years Later than three years and not later than five years Later than five years Total of Aggregated time bands Cash and cash equivalents 1,450,023 0 0 0 1,450,023 Short-term financial instruments 29,051 0 0 0 29,051 DART dart.fss.or.kr Page 64
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Trade receivables 1,671,905 2,972 1,373 0 1,676,250 Other accounts receivable 209,266 0 0 0 209,266 Long-term loans 0 614 285 0 899 Other financial assets 76,700 41,002 21,400 155,451 294,553 Total 3,436,945 44,588 23,058 155,451 3,660,042 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Not later than one year Later than one year and not later than three years Later than three years and not later than five years Later than five years Total of Aggregated time bands Cash and cash equivalents 1,217,957 0 0 0 1,217,957 Short-term financial instruments 30,499 0 0 0 30,499 Trade receivables 1,564,816 14,991 1,392 0 1,581,199 Other accounts receivable 152,298 0 0 0 152,298 Long-term loans 0 700 286 0 986 Other financial assets 71,312 44,945 47,898 170,181 334,336 Total 3,036,882 60,636 49,576 170,181 3,317,275 Disclosure of maturity analysis for financial Liabilities held for managing liquidity risk [table][ text block ] Disclosure of maturity analysis for financial Liabilities held for managing liquidity risk Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Not later than one year Later than one year and not later than three years Later than three years and not later than five years Later than five years Total of Aggregated time bands Trade accounts payable 1,511,688 0 0 0 1,511,688 Other accounts payable 358,958 0 0 0 358,958 Borrowings 476,370 870,610 270,756 137,071 1,754,807 Bonds payable 120,000 700,000 170,000 30,000 1,020,000 Lease liabilities 200,696 196,939 50,839 46,116 494,590 Other financial liabilities 178,620 8,188 0 0 186,808 Financial guarantee contracts, undiscounted cash flows 36,794 0 0 0 36,794 Total 2,883,126 1,775,737 491,595 213,187 5,363,645 DART dart.fss.or.kr Page 65
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Description of remaining maturity of financial liabilities 상기 금융부채의 잔존 만기는 지급을 요구받 을 수 있는 기간 중 가 장 빠른 일자를 기준 으로 작성되었습니다. Description of other financial liabilities 상기의 기타금융부채 에는 금융부채에 해당 되지 않는 종업원급여 와 관련된 금액이 포 함되어 있습니다. Description of financial guarantee contract 당분기 금융보증계약 총 한도는 36,794백 만원입니다. Guarantee limit amount, financial guarantee contract 36,794 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Not later than one year Later than one year and not later than three years Later than three years and not later than five years Later than five years Total of Aggregated time bands Trade accounts payable 1,390,792 0 0 0 1,390,792 Other accounts payable 380,837 0 0 0 380,837 Borrowings 676,976 520,876 153,589 308,574 1,660,015 Bonds payable 200,000 290,000 150,000 80,000 720,000 Lease liabilities 178,497 218,138 70,548 56,740 523,923 Other financial liabilities 173,110 7,193 0 0 180,303 Financial guarantee contracts, undiscounted cash flows 56,256 0 0 0 56,256 Total 3,056,468 1,036,207 374,137 445,314 4,912,126 Description of remaining maturity of financial liabilities 상기 금융부채의 잔존 만기는 지급을 요구받 을 수 있는 기간 중 가 장 빠른 일자를 기준 으로 작성되었습니다. Description of other financial liabilities 상기의 기타금융부채 에는 금융부채에 해당 되지 않는 종업원급여 와 관련된 금액이 포 함되어 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 66
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Description of financial guarantee contract 전기말 금융보증계약 총 한도는 56,256백 만원 입니다. Guarantee limit amount, financial guarantee contract 56,256 공급자금융약정에 대한 공시[ text block ] 연결기업은 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기 지급을 선택한 경우 공급자 는 당사자가 아닌 금융제공자에게 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해 서 연결기업이 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 연결기업은 위에서 설명한 원래 대금 지급기 일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때 문에 재협상되지 않습니다. 연결기업은 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정 에 따른 모든 채무는 당사 연결재무상태표의 매입채무에 포함됩니다. 따라서 공시된 금융부채 장부 금액의 비현금 변동은 없습니다. 공급자금융약정에 대한 공시 Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Accounts Payable under the Supply Chain Financing Agreement 15,063 The Amount the Supplier Has Received 2,619 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Accounts Payable under the Supply Chain Financing Agreement 15,493 The Amount the Supplier Has Received 2,746 Disclosure of objectives, policies and processes for managing capital[ text block ] Disclosure of objectives, policies and processes for managing capital Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Total liabilities (A) 5,831,619 Total equity (B) 3,458,189 Cash and cash equivalents 1,450,023 Total borrowings (D) 3,185,867 Debt ratio (A / B) 1.6863 Net borrowing ratio ((D-C) / B) 0.5020 DART dart.fss.or.kr Page 67
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7. Inventories (Consolidated) Qualitative information about entity's objectives, policies and processes for managing capital 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유 지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용 등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니 다. 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유 지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율 을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구 조개선방안을 실행하고있습니다. 연결기업의 부 채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산 출하고 있으며, 순차입금은 차입금, 리스부채 및 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감 하여 산정하고 있습니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Total liabilities (A) 5,611,254 Total equity (B) 3,319,612 Cash and cash equivalents 1,217,957 Total borrowings (D) 2,817,984 Debt ratio (A / B) 1.6903 Net borrowing ratio ((D-C) / B) 0.4820 Qualitative information about entity's objectives, policies and processes for managing capital 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유 지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용 등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니 다. 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유 지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율 을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구 조개선방안을 실행하고있습니다. 연결기업의 부 채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산 출하고 있으며, 순차입금은 차입금, 리스부채 및 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감 하여 산정하고 있습니다. Details of inventories Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Acquisition cost Valuation allowance Total of Carrying amount Merchandise 458,408 (4,095) 454,313 Finished goods 111,937 (3,731) 108,206 Raw materials 81,244 (2) 81,242 Secondary material 4,159 0 4,159 Work in progress 150 0 150 Stored goods 13,489 0 13,489 DART dart.fss.or.kr Page 68
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8-1. Investment Assets (Consolidated) Materials in transit 233,483 0 233,483 Total 902,870 (7,828) 895,042 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Acquisition cost Valuation allowance Total of Carrying amount Merchandise 474,818 (4,446) 470,372 Finished goods 111,438 (2,539) 108,899 Raw materials 68,435 (1) 68,434 Secondary material 4,564 0 4,564 Work in progress 224 0 224 Stored goods 13,677 0 13,677 Materials in transit 211,477 0 211,477 Total 884,633 (6,986) 877,646 Description of inventory write-down and reversal of inventory write-down 당분기 중 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 842백만원(전분기: 558백만원 인식)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다. Disclosure of inventory write-down and reversal of inventory write-down Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Write-downs of inventories 842 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Write-downs of inventories 558 Disclosure of financial assets [text block] Disclosure of investment assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial assets at fair value through profit or loss, category Investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income Financial assets at amortised cost Long-term loans Total of Financial assets, category Investment assets 21,222 356,142 840 899 379,103 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets at Investments in Financial assets at Long-term loans Total of Financial DART dart.fss.or.kr Page 69
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fair value through profit or loss, category equity instruments designated at fair value through other comprehensive income amortised cost assets, category Investment assets 21,682 296,083 840 986 319,591 Disclosure of detailed information about financial instruments [text block] 장기보유지분상품의 변동내역에 대한 공시 Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income Financial instruments, class Long-term equity instruments Beginning balance 21,681 296,084 Purchase of long-term financial instruments 38 61 Proceeds from sales of long- term financial instruments 0 (8) Valuation gain or loss 0 60,560 Other movements (497) (555) Ending balance 21,222 356,142 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income Financial instruments, class Long-term equity instruments Beginning balance 22,928 312,005 Purchase of long-term financial instruments 0 0 Proceeds from sales of long- term financial instruments 0 0 Valuation gain or loss (1,413) 29,973 Other movements 265 52 Ending balance 21,780 342,030 DART dart.fss.or.kr Page 70
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8-2. Investments in Associates (Consolidated) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산일 관계기업 활동의 성 격당분기말 전기말 ㈜바이오프랜즈 (주1) 대한민국 10.43 10.44 12.31 청정에너지 생산 및 판매 ㈜에이팀벤처스 (주1) 대한민국 10.91 10.91 12.31 소프트웨어개발 ㈜비에스지파트너스 대한민국 25.28 25.28 12.31 소프트웨어개발 엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호 대한민국 50.00 50.00 12.31 기타금융투자업 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) (주3) 인도 - 35.00 3.31 철강재 가공 및 판매 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 폴란드 40.00 40.00 12.31 철강재 가공 및 판매 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 베트남 30.00 30.00 12.31 부동산의 임대 Musandam Power Company SAOC (주 1) 오만 18.00 18.00 12.31 가스화력 발전사업 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 중국 30.00 30.00 12.31 열병합 발전사업 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) (주2) 말레이시아 70.00 70.00 12.31 구리자원의 생산과 판매 Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 중국 30.00 30.00 12.31 석탄개발 및 판매 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 중국 30.00 30.00 12.31 신재생 발전사업 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 중국 29.00 29.00 12.31 비료제조업 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사 업투자조합 대한민국 39.52 39.52 12.31 기타금융투자업 BOXLINKS LLC(주2) 미국 51.00 100.00 12.31 복합운송업 (주1) 지분율이 20% 미만이나, 연결기업이 임원선임권을 보유하고 있으며 연결기업의 임원이 피투자회사의 이사로서 경영에 실질적으로 참여하는 등 유의적 인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 주요의사결정이 만장일치로 결정되고 있어 지배력을 보유하고 있다고 판단하기 어려우므로 공동기업으로 분류하였습니다. (주3) 당분기 중 매각하였습니다. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부금액 ㈜바이오프랜즈 2,720 (8,350) 1,037 1,413 ㈜에이팀벤처스 3,500 (2,152) 2,845 2,957 ㈜비에스지파트너스 30,340 80,155 33,070 31,403 엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호 6,000 10,987 5,494 5,760 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 5,244 33,775 13,534 13,259 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 2,911 18,864 5,721 6,165 Musandam Power Company SAOC 6,535 48,032 8,993 8,845 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 55,932 244,651 73,844 69,037 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 40,493 3,666 - - DART dart.fss.or.kr Page 71
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Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 54,801 660,050 220,976 299,947 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 8,255 33,877 10,163 10,654 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 97,837 488,102 153,986 192,439 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사업투자조합 31,100 112,031 40,475 40,475 BOXLINKS LLC 3,740 7,885 3,669 - 합 계 349,408 1,731,573 573,807 682,354 보고기간종료일 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 관계기업 요약 재무정보 관계기업이 지급한 배당 금 유동자산 비유동자 산 유동부채 비유동부 채 수익 분기순손 익 ㈜비에스지파트너스 68,860 39,989 23,658 5,036 63,734 7,117 - POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 76,759 7,981 50,963 2 96,774 (1,827) - Musandam Power Company SAOC 23,261 239,283 22,977 191,535 61,510 10,120 1,294 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 105,622 369,343 40,674 189,640 175,529 26,745 1,694 Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 380,482 568,727 63,348 225,811 496,007 192,933 140,485 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 113,344 482,109 99,853 7,498 250,250 35,977 44,789 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사 업투자조합 356 113,779 2,104 - - (784) - 종목별 지분법평가내역 <당분기> (단위: 백만원) 기업명 기 초 취득(처분) 및 대체 배 당 (부의)지분 법 자본변동 지분법 평가(손)익 기타 당분기말 ㈜바이오프랜즈 1,413 - - - (376) - 1,037 ㈜에이팀벤처스 2,957 - - - (112) - 2,845 ㈜비에스지파트너스 31,403 - - 6 1,661 - 33,070 엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호 5,760 - - - (266) - 5,494 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) (주1) - - - 1,432 - (1,432) - POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 13,259 - - 1,006 (731) - 13,534 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 6,165 - - (488) 44 - 5,721 Musandam Power Company SAOC 8,845 - (1,294) (380) 1,822 - 8,993 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 69,037 - (1,694) (1,522) 8,023 - 73,844 Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 299,947 - (140,485) - 68,083 (6,569) 220,976 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 10,654 - - - - (491) 10,163 Inner Mongolia BDSD Chemical 192,439 - (44,789) 5,243 10,433 (9,340) 153,986 DART dart.fss.or.kr Page 72
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9-1. Property, plant and equipment (Consolidated) Co., Ltd. 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기 술사업투자조합 40,475 - - - - - 40,475 BOXLINKS LLC - 3,740 - - 94 (165) 3,669 합 계 682,354 3,740 (188,262) 5,297 88,675 (17,997) 573,807 <전분기> (단위: 백만원) 기업명 전분기초 취득(처분) 및 대체 배 당 (부의)지분 법 자본변동 지분법 평가(손)익 기 타 전분기말 ㈜바이오프랜즈 1,960 - - - (376) - 1,584 ㈜에이팀벤처스 3,131 - - - (109) - 3,022 ㈜비에스지파트너스 30,340 - - 47 536 - 30,923 엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호 5,956 - - - (203) - 5,753 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 17,565 - - 290 149 - 18,004 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 12,172 - - 581 39 - 12,792 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 5,845 - (69) 44 (35) (18) 5,767 Musandam Power Company SAOC 7,450 - (1,215) 137 1,880 - 8,252 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 61,477 - (2,005) 2,678 1,174 - 63,324 Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 132,747 - (24,264) - 126,143 6,134 240,760 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 9,345 - - - - 219 9,564 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 185,431 - (22,059) 3,018 7,983 5,072 179,445 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기 술사업투자조합 41,238 - - - - - 41,238 합 계 514,657 - (49,612) 6,795 137,181 11,407 620,428 Details of property, plant and equipment[ text block ] Details of property, plant and equipment Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Property, plant and equipment Property, plant and equipment Land Carrying amount At cost 284,837 Accumulated depreciation 0 Accumulated impairment 0 Buildings At cost 756,928 DART dart.fss.or.kr Page 73
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Accumulated depreciation (140,752) Accumulated impairment 0 Structure At cost 311,020 Accumulated depreciation (124,240) Accumulated impairment 0 Machinery At cost 518,612 Accumulated depreciation (225,394) Accumulated impairment (49) Vehicles At cost 58,197 Accumulated depreciation (27,801) Accumulated impairment 0 Ships At cost 33,889 Accumulated depreciation (7,321) Accumulated impairment 0 Mature biological assets At cost 125,730 Accumulated depreciation (64,829) Accumulated impairment 0 Immature biological assets At cost 17,773 Accumulated depreciation 0 Accumulated impairment 0 Other property, plant and equipment At cost 163,821 Accumulated depreciation (114,368) Accumulated impairment (172) Construction in progress At cost 67,297 Accumulated depreciation 0 DART dart.fss.or.kr Page 74
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Accumulated impairment (5,547) Right-of-use assets At cost 927,197 Accumulated depreciation (446,849) Accumulated impairment 0 Total of Property, plant and equipment 2,107,979 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Property, plant and equipment Property, plant and equipment Land Carrying amount At cost 235,339 Accumulated depreciation 0 Accumulated impairment 0 Buildings At cost 405,131 Accumulated depreciation (127,118) Accumulated impairment (63) Structure At cost 304,516 Accumulated depreciation (116,567) Accumulated impairment 0 Machinery At cost 531,333 Accumulated depreciation (214,127) Accumulated impairment (49) Vehicles At cost 54,642 Accumulated depreciation (28,060) Accumulated impairment 0 Ships At cost 30,897 Accumulated depreciation (5,112) Accumulated impairment 0 DART dart.fss.or.kr Page 75
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Mature biological assets At cost 130,795 Accumulated depreciation (65,069) Accumulated impairment 0 Immature biological assets At cost 20,025 Accumulated depreciation 0 Accumulated impairment 0 Other property, plant and equipment At cost 153,347 Accumulated depreciation (105,471) Accumulated impairment (173) Construction in progress At cost 35,842 Accumulated depreciation 0 Accumulated impairment (5,547) Right-of-use assets At cost 909,465 Accumulated depreciation (398,501) Accumulated impairment 0 Total of Property, plant and equipment 1,745,475 Details of Property, plant and equipments(total) Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Property, plant and equipment Carrying amount At cost 3,265,301 Accumulated depreciation (1,151,554) Accumulated impairment (5,768) Total of Carrying amount 2,107,979 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Property, plant and equipment Carrying amount At cost 2,811,332 Accumulated depreciation (1,060,025) Accumulated impairment (5,832) DART dart.fss.or.kr Page 76
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Total of Carrying amount 1,745,475 Disclosure of detailed information about property, plant and equipment [text block] Disclosure of detailed information about property, plant and equipment Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Land Buildings Structure Machinery Vehicles Ships Mature biological assets Immature biological assets Other property, plant and equipment Construction in progress Right-of-use assets Total of Property, plant and equipment Property, plant and equipment at beginning of period 235,339 277,950 187,949 317,157 26,582 25,785 65,726 20,025 47,703 30,295 510,964 1,745,475 Addition 3,350 163,033 4,022 23,620 12,449 4,076 0 4,217 22,395 287,907 165,283 690,352 Transfer 47,712 198,796 1,654 4,315 (675) 0 5,105 (4,782) 3,050 (254,970) (236) (31) Disposals, property, plant and equipment (287) (1,437) (1) (23,159) (1,235) 0 0 (166) (339) (14) (34,235) (60,873) Depreciation 0 (16,529) (8,188) (26,662) (4,541) (2,235) (4,981) 0 (16,496) 0 (158,145) (237,777) Change in the scope of consolidation 0 0 (206) 0 (533) 0 0 0 (246) 0 (330) (1,315) Others (1,277) (5,637) 1,550 (2,102) (1,651) (1,058) (4,949) (1,521) (6,786) (1,468) (2,953) (27,852) Property, plant and equipment at beginning of period 284,837 616,176 186,780 293,169 30,396 26,568 60,901 17,773 49,281 61,750 480,348 2,107,979 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Land Buildings Structure Machinery Vehicles Ships Mature biological assets Immature biological assets Other property, plant and equipment Construction in progress Right-of-use assets Total of Property, plant and equipment Property, plant and equipment at beginning of period 230,452 268,914 183,779 327,869 22,884 13,518 62,308 14,666 38,080 27,900 393,746 1,584,116 Addition 122 1,063 1,334 3,950 4,835 5,820 0 5,930 11,307 26,382 209,287 270,030 Transfer 0 1,150 1,761 13,934 (106) 0 4,212 (3,883) 9,743 (28,156) 0 (1,345) Disposals, property, plant and equipment 0 (997) (360) (881) (276) 0 0 (2) (584) 0 (7,277) (10,377) Depreciation 0 (10,982) (8,358) (28,519) (3,755) (1,587) (4,762) 0 (14,434) 0 (140,910) (213,307) Change in the scope of consolidation 111 280 1,975 429 387 0 0 0 714 114 642 4,652 Others 765 3,819 3,108 2,057 881 0 2,778 678 733 525 7,124 22,468 Property, plant and equipment at beginning of period 231,450 263,247 183,239 318,839 24,850 17,751 64,536 17,389 45,559 26,765 462,612 1,656,237 Explanation of Others 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 77
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9-2. Investment properties (Consolidated) Disclosure of property, plant and equipment, pledged as security (Unit : million, KRW) Contingent liabilities Pledged asset[MEMBER] Property, plant and equipment Land and buildings Factory foundation Name of secured creditor Korea Development Bank Kasikorn Bank Woori Bank and others Korea Development Bank Kasikorn Bank Woori Bank and others Carrying amount 326,255 6,502 0 0 0 173,006 Estimated financial effect of contingent liabilities 250,400 4,987 0 0 0 210,000 Details 차입금 담보 차입금 담보 PF대출 담보 Disclosure of detailed information about investment property[ text block ] Details about investment property Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Assets Buildings Carrying amount Total of Carrying amount Acquisition cost Accumulated depreciation and amortisation Investment property 6,668 (2,142) 4,526 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Assets Buildings Carrying amount Total of Carrying amount Acquisition cost Accumulated depreciation and amortisation Investment property 5,259 (1,523) 3,736 Disclosure of detailed information about investment property [text block] Disclosure of detailed information about investment property Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Buildings DART dart.fss.or.kr Page 78
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10. Intangible assets (Consolidated) Investment property at beginning of period 3,736 Depreciation, investment property (123) Others 913 Investment property at beginning of period 4,526 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Buildings Investment property at beginning of period 4,204 Depreciation, investment property (110) Others (146) Investment property at beginning of period 3,948 Disclosure of detailed information about intangible assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Intangible assets and goodwill Intangible assets and goodwill Goodwill 263,023 other industrial property 582 License 29,370 Overseas Resource Development Assets 460,533 Other intangible assets 444,880 Intangible Assets Under Construction 4,347 Total of Intangible assets and goodwill 1,202,735 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Intangible assets and goodwill Intangible assets and goodwill Goodwill 264,452 other industrial property 651 License 27,991 Overseas Resource Development Assets 503,575 Other intangible assets 482,972 Intangible Assets Under Construction 0 Total of Intangible assets and goodwill 1,279,641 Disclosure of reconciliation of changes in intangible assets and goodwill DART dart.fss.or.kr Page 79
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Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Goodwill other industrial property License Overseas Resource Development Assets Other intangible assets Intangible Assets Under Construction Total of Intangible assets and goodwill Beginning balance 264,452 651 27,991 503,575 482,972 0 1,279,641 Acquisitions 0 4 1,977 0 12,596 4,347 18,924 Disposals 0 0 (725) 0 (42) 0 (767) Transfer 0 36 18 0 17 0 71 Amortization 0 (109) 0 (14,928) (42,549) 0 (57,586) Impairment losses on intangible assets 0 0 0 0 (23) 0 (23) Changes in consolidated companies 0 0 0 0 (439) 0 (439) Others (1,429) 0 109 (28,114) (7,652) 0 (37,086) the ending of the 3 Quarter balance 263,023 582 29,370 460,533 444,880 4,347 1,202,735 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Goodwill other industrial property License Overseas Resource Development Assets Other intangible assets Intangible Assets Under Construction Total of Intangible assets and goodwill Beginning balance 315,889 804 23,207 374,850 520,832 0 1,235,582 Acquisitions 0 5 3,066 0 14,081 0 17,152 Disposals 0 0 (1,758) 0 (116) 0 (1,874) Transfer 0 67 0 0 1,427 0 1,494 Amortization 0 (201) 0 (21,198) (34,374) 0 (55,773) Impairment losses on intangible assets 0 0 0 0 0 0 0 Changes in consolidated companies 58,257 0 0 153,465 2,607 0 214,329 Others 653 69 58 19,802 3,410 0 23,992 the ending of the 3 Quarter balance 374,799 744 24,573 526,919 507,867 0 1,434,902 Description of Increase (decrease) through other changes1 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. Description of cryptocurrency owned by the entity 연결기업은 클레이튼 블록체인 플랫폼 운영사(General Council Officer)로 참여하여 암호화폐인 Kaia(구 Klay)를 취득하고 있습니다. 해당 자산의 취득에는 유의적인 취득원가가 소요되지 아니하여 비망자산으로 처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 3,742,072 Kaia (전기말 : 3,742,072 Kaia)를 보유중입니다. Disclosure of cryptocurrency owned by the consolidation entity Ending of Current Fiscal Year (Quarter) Disclosed Amount Cryptocurrency Kaia 3,742,072 DART dart.fss.or.kr Page 80
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11. Trade and other receivables (Consolidated) Ending of Last Fiscal Year Disclosed Amount Cryptocurrency Kaia 3,742,072 Trade And Other Receivables Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Total amount Allowance for doubtful accounts Total of Carrying amount Trade accounts receivable 1,694,478 (18,227) 1,676,250 Short-term loans 7,306 (6,793) 513 Short-term other receivables, net 224,268 (19,671) 204,597 short-term uncollected income 35,709 (4,431) 31,278 Short-term deposits provided 17,151 0 17,151 Liquid Long-Term Bonds 27,894 0 27,894 Current finance lease receivables 378 0 378 Total trade and other current receivables 2,007,184 (49,122) 1,958,062 Long-term receivables 155,525 (159) 155,366 Long-term loans 27,234 (26,335) 899 Long-term other receivables 613 (520) 93 Long-term accrued income 2,687 (2,588) 99 Long-term bank deposits 21,373 0 21,373 Long-term deposits provided 36,308 (1,492) 34,816 Finance lease receivable 1,506 0 1,506 Total of other non- current receivables 245,246 (31,094) 214,152 Total trade and other receivables 2,252,430 (80,216) 2,172,214 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 81
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Total amount Allowance for doubtful accounts Total of Carrying amount Trade accounts receivable 1,630,653 (49,455) 1,581,199 Short-term loans 7,861 (7,385) 476 Short-term other receivables, net 170,091 (23,287) 146,804 short-term uncollected income 22,692 (4,759) 17,933 Short-term deposits provided 23,431 0 23,431 Liquid Long-Term Bonds 29,243 0 29,243 Current finance lease receivables 705 0 705 Total trade and other current receivables 1,884,676 (84,886) 1,799,790 Long-term receivables 170,340 (159) 170,181 Long-term loans 27,462 (26,476) 986 Long-term other receivables 613 (520) 93 Long-term accrued income 2,100 (2,100) 0 Long-term bank deposits 47,879 0 47,879 Long-term deposits provided 33,715 (1,491) 32,224 Finance lease receivable 1,903 0 1,903 Total of other non- current receivables 284,012 (30,746) 253,266 Total trade and other receivables 2,168,688 (115,632) 2,053,056 Description of other receivables1 당분기말 파생상품 관련 미수금 7,568백만원(전기말 14,538백만원)과 지분옵션 관련 미수금 1,700백만원(전기말 1,700백만원) 제외 후 금액입니다. Description of Long-term financial institution deposit 당분기말 사외적립자산 초과 적립금액 4백만원(전기말: 12,012백만원) 제외 후 금액입니다 Disclosure of reconciliation of changes in loss allowance and explanation of changes in gross carrying amount for receivables Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 82
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Financial instruments, class Trade receivables Other receivables Carrying amount Accumulated impairment Beginning balance (49,455) (66,177) Addition (reversal) of credit loss (3,066) (3,777) Other movements 34,294 7,965 Ending balance (18,227) (61,989) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial instruments, class Trade receivables Other receivables Carrying amount Accumulated impairment Beginning balance (46,415) (62,537) Addition (reversal) of credit loss (3,661) 6,648 Other movements 669 (327) Ending balance (49,407) (56,216) Description of other changes in Allowance account for credit losses of financial assets 당분기 중 채권 제각에 따라 감소한 41,022백만원이 포함되어 있습니다. Disclosure of receivables that are either past due or impaired Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial assets, class Trade receivables Past due status Total of Past due status Less than 3 month 3 to 6 month 6 to 12 month 1 to 3 years Over three years Total Accounts Receivable 1,662,631 15,335 2,906 6,604 7,002 1,694,478 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, class Trade receivables Past due status Total of Past due status Less than 3 month 3 to 6 month 6 to 12 month 1 to 3 years Over three years Total Accounts Receivable 1,541,549 20,964 2,798 20,766 44,576 1,630,653 Description of transferred financial assets that have not been derecognized in their entirety 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 보고기간종료일 현재 매출채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권은 없습니다. DART dart.fss.or.kr Page 83
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12. Borrowings and bonds (Consolidated) Detailed information about borrowings Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Borrowings by name Total of Borrowings by name Short-term borrowings General Borrowings ? Korea Development Bank and Others Other Borrowings Borrowings, interest rate 0.0311 Current borrowings 127,317 0 127,317 Description of nature of transferred financial assets that are not derecognised in their entirety 연결기업은 HSBC, SMBC, CA 등 금융기관 과 상업어음 할인약정을 체결하고 있으나 금융기 관 등에 할인 후 만기가 미도래한 금액 중 금융 자산 제거요건을 충족하 지 못하여 단기차입금으 로 계상한 부분은 없습 니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Borrowings by name Total of Borrowings by name Short-term borrowings General Borrowings ? Korea Development Bank and Others Other Borrowings Borrowings, interest rate Current borrowings 320,699 2,878 323,577 Description of nature of transferred financial assets that are not derecognised in their entirety 연결기업은 HSBC, SMBC, CA 등 금융기관 과 상업어음 할인약정을 체결하고 있으나 금융기 관 등에 할인 후 만기가 미도래한 금액 중 금융 자산 제거요건을 충족하 지 못하여 단기차입금으 로 계상한 부분은 없습 니다. DART dart.fss.or.kr Page 84
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Disclosure of bank overdrafts agreement (Unit : million, KRW) Counterparties Shinhan Bank and four other banks Types of contracts Bank overdrafts agreements Gross loan commitments 62,640 Description of bank overdrafts agreements and collateral 한편, 연결기업은 당분기말 현재 당좌차월 신한은 행 외 4개 은행과 한도액 62,640백만원의 당좌차 월 약정을 맺고 있습니다. Disclosure of details of long-term borrowings Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Borrowings, interest rate basis Borrowings, adjustment to interest rate basis Subtotal Less: current portion Non-current portion of other non-current borrowings Description Borrowings by name Loan in Korean Counterparties The Export-Import Bank of Korea and others 수은채3월 0.0136 1,364,586 Woori Bank and others National Agricultural Cooperative Federation and others Korea Energy Agency and others Mizuho Bank Project Finance Loan The Export-Import Bank of Korea and others Woori Bank and others 0.0445 42,739 TrancheA 대출금의 기준금리는 6개월 만기 금융채 Ⅰ(은행 채)(AAA)의 민평평 균수익률이며, 가산 금리는 1.91%입니 다. National Agricultural Cooperative Federation and others 0.0329 88,476 TrancheB 대출금은 고정금리입니다. Korea Energy DART dart.fss.or.kr Page 85
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Agency and others Mizuho Bank Long-term borrowings in foreign currency The Export-Import Bank of Korea and others Woori Bank and others National Agricultural Cooperative Federation and others Korea Energy Agency and others 대표대출금리 (0.0225) 89,766 Mizuho Bank SOFR 0.0340 30,848 연결기업의 약정으 로 인하여 기업회계 기준서 제1032호에 따라 부채로 분류하 였습니다. Total of Borrowings by name 1,616,415 (347,860) 1,268,555 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Borrowings, interest rate basis Borrowings, adjustment to interest rate basis Subtotal Less: current portion Non-current portion of other non-current borrowings Description Borrowings by name Loan in Korean Counterparties The Export-Import Bank of Korea and others 1,066,179 Woori Bank and others National Agricultural Cooperative Federation and others Korea Energy Agency and others Mizuho Bank Project Finance Loan The Export-Import Bank of Korea and others Woori Bank and others 45,116 National Agricultural Cooperative Federation and others 93,397 Korea Energy DART dart.fss.or.kr Page 86
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Agency and others Mizuho Bank Long-term borrowings in foreign currency The Export-Import Bank of Korea and others Woori Bank and others National Agricultural Cooperative Federation and others Korea Energy Agency and others 86,250 Mizuho Bank 32,340 Total of Borrowings by name 1,323,282 (352,211) 971,071 Disclosure of detailed information about bonds Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Issue date Maturity date rate Notional amount Guarantor Current and non- current portion of discount on bonds Current portion of bonds Less: current portion of discount on bonds Non-current portion of non- current bonds issued Borrowings by name Debentures 119-1st, Non- warranty 2020.05.13 2030.05.13 0.0310 50,000 무보증 120-2nd, Non- warranty 2020.05.27 2025.05.27 0.0207 0 무보증 121-1st, Non- warranty 2021.08.06 2026.08.06 0.0229 20,000 무보증 121-2nd , Non- warranty 2021.08.06 2031.08.06 0.0310 30,000 무보증 122-1st , Non- warranty 2022.01.28 2025.01.27 0.0296 0 무보증 122-2nd, Non- warranty 2022.01.28 2027.01.28 0.0314 110,000 무보증 122-3rd, Non- warranty 2022.01.28 2029.01.26 0.0333 80,000 무보증 123-1st, Non- warranty 2023.04.24 2025.04.24 0.0399 0 무보증 123-2nd, Non- warranty 2023.04.24 2026.04.24 0.0411 100,000 무보증 123-3rd, Non- warranty 2023.04.24 2028.04.24 0.0439 70,000 무보증 124-1st, Non- warranty 2025.04.16 2027.04.16 0.0290 120,000 무보증 124-2nd, Non- warranty 2025.04.16 2028.04.14 0.0293 180,000 무보증 PantosCorporateBo nd2-1 2022.04.18 2025.04.18 0.0405 0 무보증 PantosCorporateBo nd2-2 2022.04.18 2027.04.16 0.0423 60,000 무보증 DART dart.fss.or.kr Page 87
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PantosCorporateBo nd3-1 2025.04.30 2027.04.30 0.0282 60,000 무보증 PantosCorporateBo nd3-2 2025.04.30 2028.04.30 0.0284 100,000 무보증 PantosCorporateBo nd3-3 2025.04.30 2030.04.30 0.0289 40,000 무보증 Total of Borrowings by name 0 (1,882) (120,000) 67 898,185 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Issue date Maturity date rate Notional amount Guarantor Current and non- current portion of discount on bonds Current portion of bonds Less: current portion of discount on bonds Non-current portion of non- current bonds issued Borrowings by name Debentures 119-1st, Non- warranty 2020.05.13 2030.05.13 50,000 무보증 120-2nd, Non- warranty 2020.05.27 2025.05.27 50,000 무보증 121-1st, Non- warranty 2021.08.06 2026.08.06 20,000 무보증 121-2nd , Non- warranty 2021.08.06 2031.08.06 30,000 무보증 122-1st , Non- warranty 2022.01.28 2025.01.27 110,000 무보증 122-2nd, Non- warranty 2022.01.28 2027.01.28 110,000 무보증 122-3rd, Non- warranty 2022.01.28 2029.01.26 80,000 무보증 123-1st, Non- warranty 2023.04.24 2025.04.24 30,000 무보증 123-2nd, Non- warranty 2023.04.24 2026.04.24 100,000 무보증 123-3rd, Non- warranty 2023.04.24 2028.04.24 70,000 무보증 124-1st, Non- warranty 무보증 124-2nd, Non- warranty 무보증 PantosCorporateBo nd2-1 2022.04.18 2025.04.18 10,000 무보증 PantosCorporateBo nd2-2 2022.04.18 2027.04.16 60,000 무보증 PantosCorporateBo nd3-1 무보증 PantosCorporateBo nd3-2 무보증 PantosCorporateBo nd3-3 무보증 Total of Borrowings by name 0 (825) (200,000) 29 519,204 Description of bonds DART dart.fss.or.kr Page 88
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13. Provisions (Consolidated) 연결기업은 제119-1회, 제121-1회, 제121-2회, 제122-2회, 제122-3회, 제123-2회, 제123-3회, 판토스 제2-2회, 제 3-1회, 제 3-2회, 제 3-3회 무보증사채를 할인발행하였는 바, 상기의 사채는 만기 일시 상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융원가에 가산하여 처리하고 있습니 다. Disclosure of provision Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Total current provisions 16,778 Total current provisions Current provision for decommissioning, restoration and rehabilitation costs 5,632 Current legal proceedings provision 0 Current miscellaneous other provisions 11,146 Total non-current provisions 103,683 Total non-current provisions Non-current provision for decommissioning, restoration and rehabilitation costs 84,701 Non-current legal proceedings provision 18,523 Non-current miscellaneous other provisions 459 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Total current provisions 11,244 Total current provisions Current provision for decommissioning, restoration and rehabilitation costs 6,320 Current legal proceedings provision 0 Current miscellaneous other provisions 4,924 Total non-current provisions 102,991 Total non-current provisions Non-current provision for decommissioning, restoration and rehabilitation costs 81,365 DART dart.fss.or.kr Page 89
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14-1. Capital stocks and others (Consolidated) Non-current legal proceedings provision 20,939 Non-current miscellaneous other provisions 687 Disclosure of changes in provisions Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Provision for restoration Onerous contracts Provisions for litigation Others Total of Provisions Beginning balance 87,685 20,939 5,611 114,235 Recognition 10,265 0 (1,893) 6,690 15,062 Used provisions (4,455) 0 (523) (444) (5,422) Decrease through loss of control of subsidiary, other provisions 0 0 0 0 0 Others (3,162) 0 0 (252) (3,414) Beginning balance 90,333 0 18,523 11,605 120,461 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Provision for restoration Onerous contracts Provisions for litigation Others Total of Provisions Beginning balance 121,937 7,292 19,442 6,757 155,428 Recognition 10,412 0 1,259 3,250 14,921 Used provisions (10,176) (3,791) (132) (443) (14,542) Decrease through loss of control of subsidiary, other provisions 2,445 0 0 0 2,445 Others 3,342 520 13 156 4,031 Beginning balance 127,960 4,021 20,582 9,720 162,283 Explanation of Other Changes in Provision 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다. Disclosure of classes of share capital Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Ordinary shares Number of shares issued (Unit: Shares) 38,760,000 Par value per share(Unit: KRW) 5,000 Issued capital, ordinary shares 193,800 DART dart.fss.or.kr Page 90
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Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Ordinary shares Number of shares issued (Unit: Shares) 38,760,000 Par value per share(Unit: KRW) 5,000 Issued capital, ordinary shares 193,800 Disclosure of capital surplus Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Paid-in capital in excess of par value 47,106 Asset revaluation reserves 37,286 Other capital surplus 87,914 Total 172,306 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Paid-in capital in excess of par value 47,106 Asset revaluation reserves 37,286 Other capital surplus 89,684 Total 174,076 Explanation of revaluation surplus recognized as capital surplus 지배기업은 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평 가를 실시하였으며, 87,151백만원의 재평가차액이 발생하였습니다. 동 재평가차액 중 재평가세, 환 율조정차상계액 등을 차감한 잔액을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. Miscellaneous equity Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Treasury shares (40,689) Other capital adjustments (611) Total (41,300) Number of treasury stocks. 2,792,098 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Treasury shares (40,689) Other capital adjustments (611) Total (41,300) DART dart.fss.or.kr Page 91
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Number of treasury stocks. Description of treasury shares 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 자기주식은 2,792,098주 입니다. Disclosure of analysis of other comprehensive income by item Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Equity Total of Equity Equity attributable to owners of parent Accumulated other comprehensive income Gain (loss) on valuation of financial assets at fair value through OCI Gain (loss) on valuation of cash hedge derivatives Negative changes in equity arising from equity method investments Exchange differences on translation of foreign operations Other Comprehensive income/loss accumulated amount 14,125 3,361 (26,292) 213,306 204,500 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Equity Total of Equity Equity attributable to owners of parent Accumulated other comprehensive income Gain (loss) on valuation of financial assets at fair value through OCI Gain (loss) on valuation of cash hedge derivatives Negative changes in equity arising from equity method investments Exchange differences on translation of foreign operations Other Comprehensive income/loss accumulated amount (19,043) 6,431 (33,393) 279,779 233,774 Description of Negative Changes in Equity under the Equity Method 당분기 중 관계기업투자주식 처분으로 인해 당기손익으로 재분류된 1,432백만원이 조정된 후의 금 액입니다. Description of Translation Gains and Losses Arising from Foreign Operations 당분기 중 종속기업투자주식 처분으로 인해 당기손익으로 재분류된 2,650백만원이 조정된 후의 금 액입니다. Disclosure of retained earnings Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Legal Reserve 112,822 DART dart.fss.or.kr Page 92
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14-2 Earnings per share (Consolidated) Business rationalization reserve 1,511 Improvement of financial structure reserve 13,693 Other legal reserve 2,213 Retained earnings before appropriations 2,092,090 Total 2,222,329 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Legal Reserve 95,142 Business rationalization reserve 1,511 Improvement of financial structure reserve 13,693 Other legal reserve 2,211 Retained earnings before appropriations 1,987,359 Total 2,099,916 Earnings per share Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : KRW) Share capital Ordinary shares Three months Cumulative Profit for the year attributable to the owners of the Parent Company 42,630,481,011 195,240,719,783 Weighted average number of ordinary shares used in calculating basic earnings per share 35,967,902 35,967,902 BasicEarningsLossPerShares 1,185 5,428 DilutedEarningsLossPerShares 1,185 5,428 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : KRW) Share capital Ordinary shares Three months Cumulative Profit for the year attributable to the owners of the Parent Company 85,038,067,484 255,583,825,252 DART dart.fss.or.kr Page 93
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15. Sales (Consolidated) Weighted average number of ordinary shares used in calculating basic earnings per share 35,967,902 35,967,902 BasicEarningsLossPerShares 2,364 7,106 DilutedEarningsLossPerShares 2,364 7,106 Disclosures of Weighted average number of ordinary shares used in calculating basic earnings per share Current Fiscal Year (Quarter) Number of shares WeightedNumberOfDays Number of shares issued 38,760,000 10,581,480,000 Number of treasury stocks (2,792,098) (762,242,754) Number of ordinary shares outstanding 35,967,902 9,819,237,246 Days 273일 Weighted average number of ordinary shares used in calculating basic earnings per share 0 35,967,902 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year Number of shares WeightedNumberOfDays Number of shares issued 38,760,000 10,581,480,000 Number of treasury stocks (2,792,098) (762,242,754) Number of ordinary shares outstanding 35,967,902 9,819,237,246 Days 273일 Weighted average number of ordinary shares used in calculating basic earnings per share 0 35,967,902 Descriptions of Weighted average number of ordinary shares used in calculating basic earnings per share 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기 주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. Disclosure of disaggregation of revenue from contracts with customers Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Segments Total of Segments DART dart.fss.or.kr Page 94
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Resource Trading/New growth Logistics Timing of transfer of goods or services Total of Timing of transfer of goods or services Timing of transfer of goods or services Total of Timing of transfer of goods or services Timing of transfer of goods or services Total of Timing of transfer of goods or services Revenue recognized at a point of time Revenue recognized over period Revenue recognized at a point of time Revenue recognized over period Revenue recognized at a point of time Revenue recognized over period Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative RevenueFrom SalesOfGood s 248,893 706,643 2,224,322 5,556,125 6,922 22,475 2,480,137 6,285,243 Sales of services 971 2,391 73,782 191,191 5,004 8,907 11,529 37,757 0 0 1,936,323 5,860,758 2,027,609 6,101,004 Total 249,864 709,034 73,782 191,191 323,646 900,225 2,229,326 5,565,032 11,529 37,757 2,240,855 5,602,789 6,922 22,475 1,936,323 5,860,758 1,943,245 5,883,233 4,507,746 12,386,247 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Segments Total of Segments Resource Trading/New growth Logistics Timing of transfer of goods or services Total of Timing of transfer of goods or services Timing of transfer of goods or services Total of Timing of transfer of goods or services Timing of transfer of goods or services Total of Timing of transfer of goods or services Revenue recognized at a point of time Revenue recognized over period Revenue recognized at a point of time Revenue recognized over period Revenue recognized at a point of time Revenue recognized over period Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative RevenueFrom SalesOfGood s 257,744 753,365 2,042,559 5,668,216 7,422 19,094 2,307,724 6,440,675 Sales of services 800 2,337 37,362 108,273 (6,389) 6,603 18,704 50,552 0 0 2,202,082 5,801,494 2,252,559 5,969,260 Total 258,544 755,702 37,362 108,273 295,906 863,975 2,036,170 5,674,819 18,704 50,552 2,054,874 5,725,371 7,422 19,094 2,202,082 5,801,494 2,209,504 5,820,588 4,560,283 12,409,934 Disclosure of payables and receivables and changes in payables and receivables related with revenue from contracts with customers Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Resource Sector Trading/New Growth Sector Logistics Sector Total of Segments Contract assets at beginning of period 794 55,302 56,096 Increase in contract assets 1,578 43,083 44,661 decrease in contract assets (1,249) (55,302) (56,551) Contract assets at ending of period 1,123 43,083 44,206 Beginning advance received 1,527 136,357 137,884 Increase in advances received 74 100,559 100,633 DART dart.fss.or.kr Page 95
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Decrease in advances received (1,382) (128,512) (129,894) Advances received at ending of period 219 108,404 108,623 Beginning unearned revenue 4,909 124,451 129,360 Increase in income received in advance 662 114,250 114,912 Decrease in income received in advance (4,500) (124,451) (128,951) Unearned revenue at ending of period 1,071 114,250 115,321 Beginning contract liabilities 267,244 Increase in contract liabilities 215,545 Decrease in contract liabilities (258,845) Contract liabilities at ending of period 223,944 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Resource Sector Trading/New Growth Sector Logistics Sector Total of Segments Contract assets at beginning of period 2,572 25,856 28,428 Increase in contract assets 3,445 43,326 46,771 decrease in contract assets (4,725) (25,856) (30,581) Contract assets at ending of period 1,291 43,326 44,617 Beginning advance received 336 117,890 118,226 DART dart.fss.or.kr Page 96
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16. Selling and administrative expenses (Consolidated) Increase in advances received 459 65,660 66,119 Decrease in advances received (637) (88,007) (88,644) Advances received at ending of period 157 95,542 95,699 Beginning unearned revenue 3,786 62,157 65,943 Increase in income received in advance 9,108 136,140 145,248 Decrease in income received in advance (9,777) (62,157) (71,934) Unearned revenue at ending of period 3,118 136,140 139,258 Beginning contract liabilities 184,169 Increase in contract liabilities 211,367 Decrease in contract liabilities (160,578) Contract liabilities at ending of period 234,957 Selling, General And Administrative Expense Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Salaries 105,752 306,316 Provision for severance indemnities, selling and general administrative expenses 4,739 16,184 Employee welfare benefits 23,196 69,375 DART dart.fss.or.kr Page 97
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Travel 6,231 18,369 Taxes and dues 2,401 7,669 Rents 3,951 12,628 Depreciation 15,365 45,801 Amortization 17,853 51,105 Insurance 3,336 9,719 Custody 342 1,019 Freight 41,693 108,957 Loading and unloading 4 16 Service 52,712 139,315 Bad debt expenses 928 3,066 Expenses for overseas branch office 1,957 6,045 Others 3,184 10,790 Total 283,644 806,374 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Salaries 96,248 282,020 Provision for severance indemnities, selling and general administrative expenses 4,681 13,785 Employee welfare benefits 21,507 65,450 Travel 6,056 16,497 Taxes and dues 2,278 6,425 Rents 4,611 14,051 Depreciation 14,682 42,928 Amortization 14,503 43,728 Insurance 1,642 8,108 Custody 376 1,218 Freight 30,125 93,832 Loading and unloading 5 35 Service 44,207 129,093 Bad debt expenses 352 3,661 Expenses for overseas branch office 1,738 5,622 Others 6,453 10,301 DART dart.fss.or.kr Page 98
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17. Expenses classified by nature (Consolidated) 18. Pension benefits (Consolidated) Total 249,464 736,754 Expense By Nature Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Cost of goods sales 2,045,423 5,032,585 Use of raw materials and supplies 311,521 850,132 Employee benefits (salaries, retirement benefits) 175,780 520,037 Distribution costs (custody charges, packaging costs, transportation expenses) 44,544 120,652 Cost of logistics sales 1,492,826 4,543,039 Depreciation and amortization 101,608 295,488 Others 271,253 787,609 Total 4,442,955 12,149,542 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Cost of goods sales 1,842,034 5,084,381 Use of raw materials and supplies 259,495 776,619 Employee benefits (salaries, retirement benefits) 166,771 489,785 Distribution costs (custody charges, packaging costs, transportation expenses) 34,487 107,055 Cost of logistics sales 1,727,419 4,466,665 Depreciation and amortization 91,813 269,190 Others 283,590 821,249 Total 4,405,609 12,014,944 Disclosure of defined benefit plans DART dart.fss.or.kr Page 99
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연결기업은 최종임금기준 퇴직연금제도 및 평균임금기준 퇴직연금제도로 구성된 확정급여퇴직연금 제도를 운영하고 있는 바, 각각의 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여 야 합니다. Disclosure of Retirement Benefit Obligation[ text block ] Disclosure of Retirement Benefit Obligation Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Present value of defined benefit obligation 201,171 Plan assets, at fair value (180,942) Net defined benefit asset 20,229 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Present value of defined benefit obligation 195,372 Plan assets, at fair value (193,352) Net defined benefit asset 2,020 Desciption of plan assets_consolidated 당분기말 당사의 사외적립자산 중 초과적립액 4백만원(전기말: 12,012백만원)은 기타비유동자산으 로 계상하였습니다. Disclosure of post-employment benefit expense in profit or loss Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Current service cost 18,012 Net interest costs (396) Management cost of plan assets 127 Past service cost 182 Total 17,925 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Current service cost 17,591 Net interest costs (758) Management cost of plan assets 151 Past service cost 12 Total 16,996 DART dart.fss.or.kr Page 100
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Disclosure of defined benefit plans Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Present value of defined benefit obligation Plan assets Beginning balance 195,372 (193,352) Current service cost 18,012 Net interest expense (income), defined benefit plans 4,773 (5,169) Contribution payable 0 Benefits paid (16,365) 17,465 Incoming(Outgoing)transfer from(to)an affiliate (3) (62) Total increase (decrease) in net defined benefit liability (asset) resulting from loss (gain) on remeasurement in other comprehensive income (92) 46 Past service cost 182 Management cost of plan assets 127 ncrease (decrease) in net defined benefit liability (asset) resulting from other changes (708) 3 Net defined benefit liability (asset) at the end of period 201,171 (180,942) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Present value of defined benefit obligation Plan assets Beginning balance 184,275 (194,221) Current service cost 17,591 Net interest expense (income), defined benefit plans 5,385 (6,143) Contribution payable (120) Benefits paid (13,195) 12,395 Incoming(Outgoing)transfer from(to)an affiliate 91 0 Total increase (decrease) in net defined benefit liability (asset) resulting from loss (gain) on remeasurement in other comprehensive income 9 (792) DART dart.fss.or.kr Page 101
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Past service cost 12 Management cost of plan assets 151 ncrease (decrease) in net defined benefit liability (asset) resulting from other changes 275 0 Net defined benefit liability (asset) at the end of period 194,443 (188,730) Disclosure of sensitivity analysis for actuarial assumptions Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Actuarial assumptions Salary increase rate Discount rate Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Actuarial assumption of expected rates of salary increases 0.0394 0.0459 Actuarial assumption of discount rates 0.0335 0.0398 Defined benefit obligation, at present value 201,171 201,171 Percentage of reasonably possible increase in actuarial assumption Increase (decrease) in defined benefit obligation due to reasonably possible increase in actuarial assumption 216,096 188,051 Percentage of reasonably possible decrease in actuarial assumption DART dart.fss.or.kr Page 102
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Increase (decrease) in defined benefit obligation due to reasonably possible decrease in actuarial assumption 187,298 215,502 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Actuarial assumptions Salary increase rate Discount rate Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Actuarial assumption of expected rates of salary increases 0.0250 0.0491 Actuarial assumption of discount rates 0.0335 0.0394 Defined benefit obligation, at present value Percentage of reasonably possible increase in actuarial assumption Increase (decrease) in defined benefit obligation due to reasonably possible increase in actuarial assumption Percentage of reasonably possible decrease in actuarial assumption Increase (decrease) in defined benefit obligation due to reasonably possible decrease in actuarial assumption Disclosure of defined contribution plans DART dart.fss.or.kr Page 103
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19. Other non-operating income and costs (Consolidated) Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Retirement benefits 465 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Retirement benefits 602 FinanceIncomeAndFinanceCostTable Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Interest income 9,178 27,575 Gain on foreign currency transactions 40,746 145,893 Gain on foreign currency translation (7,038) 42,139 Gain on currency forwards 2,269 16,818 Dividend income 314 5,926 Gains from payment guarantee financial income 3 10 Total 45,472 238,361 Interest expense 32,857 96,771 Losses on foreign currency transactions fiancial expense 45,596 160,878 Losses on foreign exchange translations financial expense (11,462) 41,168 Losses related to currency forward contracts 6,004 16,779 Losses on disposition of receivables financial expense 7,051 18,076 Total 80,046 333,672 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Interest income 9,571 29,170 DART dart.fss.or.kr Page 104
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Gain on foreign currency transactions 70,067 173,668 Gain on foreign currency translation (16,648) 59,289 Gain on currency forwards 3,313 12,247 Dividend income 2,246 9,972 Gains from payment guarantee financial income 0 0 Total 68,549 284,346 Interest expense 31,243 93,582 Losses on foreign currency transactions fiancial expense 72,039 165,065 Losses on foreign exchange translations financial expense (16,882) 60,157 Losses related to currency forward contracts 1,275 17,547 Losses on disposition of receivables financial expense 9,661 26,997 Total 97,336 363,348 Disclosure of gains and losses related to using equity method Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative rofits of associates and joint ventures accounted for using equity method 31,368 90,161 Share of loss of associates (533) (1,485) Gain on disposal of investments in associates 0 0 Loss on disposal of investments in associates 30 (1,403) Total 30,865 87,273 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative DART dart.fss.or.kr Page 105
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rofits of associates and joint ventures accounted for using equity method 36,825 137,906 Share of loss of associates (171) (724) Gain on disposal of investments in associates 132 1,529 Loss on disposal of investments in associates 0 0 Total 36,786 138,711 Other non-operating income and expenses Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Reversals (Allowance) for other doubtful accounts 535 (3,777) Gain on disposal of property, plant and equipment 1,423 4,253 Gains on disposals of intangible assets 268 2,826 Impairment losses on intangible assets 0 (23) Gain on exemption of debts 87 4,233 other (2,987) 6,220 Total (674) 13,732 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Reversals (Allowance) for other doubtful accounts 4,302 6,648 Gain on disposal of property, plant and equipment 223 1,260 Gains on disposals of intangible assets 0 1,361 Impairment losses on intangible assets 0 0 Gain on exemption of debts 86 269 DART dart.fss.or.kr Page 106
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20. Income tax (Consolidated) other 4,555 8,744 Total 9,166 18,282 Current tax expense (income) and adjustments for current tax of prior periods Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Current income tax 18,930 100,934 Changes in deferred tax (12,842) (82,620) Deferred tax related to items recognized in other comprehensive income 7,144 10,228 Income tax expenses reported in the statement of profit or loss 13,232 28,542 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Current income tax 36,869 76,103 Changes in deferred tax 18,778 76,657 Deferred tax related to items recognized in other comprehensive income (4,557) (11,658) Income tax expenses reported in the statement of profit or loss 51,090 141,102 Explanation of effect of global minimum corporate tax DART dart.fss.or.kr Page 107
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21. Related party disclosures (Consolidated) 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결기업은 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 연결기업 내 구성기업 이 사업을 영위하는 베트남 등 일부 관할국의 경우 현지 세제혜택으로 인해 2024년 실효세율이 15% 미만이 될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 연결실체는 최종모기업 및 부분소유중간모기업으로 서 부담하여야 하는 예상 추가세액 중 660백만원을 2025년 9월 30일로 종료하는 당분기의 당기법 인세비용으로 인식하였습니다. 연결기업은 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다. 베트남 등 일부 관할국의 경우 2024년 또는 2025년부터 적격소재국추가세제도 를 제정하였습니다. 이에 따라 2024년 또는 2025년부터 해당 관할국 내 자회사가 최종모기업인 및 부분소유중간모기업 대신 적격소재국추가세제도에 따른 추가세액을 납부할 책임이 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜LX홀딩스로 지배기업의 지분 27.47%를 보유하고 있으며, 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 연결기업의 관계기업 및 기타특수관계자는 아래와 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 <당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업> ㈜LX홀딩스 및 그 종속기업 - - - <관계기업 및 공동기업> ㈜바이오프랜즈 (주1) 대한민국 10.43 10.44 ㈜에이팀벤처스 (주1) 대한민국 10.91 10.91 ㈜비에스지파트너스 대한민국 25.28 25.28 엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호 대한민국 50.00 50.00 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) (주4) 인도 0.00 35.00 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 폴란드 40.00 40.00 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 베트남 30.00 30.00 Musandam Power Company SAOC (주1) 오만 18.00 18.00 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 중국 30.00 30.00 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) (주2) 말레이시아 70.00 70.00 Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 중국 30.00 30.00 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 중국 30.00 30.00 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 중국 29.00 29.00 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사업투자조합 대한민국 39.52 39.52 BOXLINKS LLC (주2, 5) 미국 51.00 100.00 <기타특수관계자> (주3) LX하우시스 및 그 종속기업 대한민국 외 - - LX세미콘 및 그 종속기업 대한민국 외 - - ㈜LX MMA 대한민국 외 - - DART dart.fss.or.kr Page 108
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(주1) 지분율이 20% 미만이나, 연결기업이 임원선임권을 보유하고 있으며 연결기업의 임원이 피투자회사의 이사로서 경 영에 실질적으로 참여하는 등 유의한 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 주요의사결정이 만장일치로 결정되고 있어 지배력을 보유하고 있다고 판단하기 어려우므로 관계기업 및 공동기업으 로 분류하였습니다. (주3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원 회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관 계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주4) 당기 중 매각되었습니다. (주5) 동 회사는 연결범위 변동으로 종속기업에서 공동기업으로 변경되었습니다. Disclosure of transactions between related parties Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Sales Purchase Service Description of transactions with related party Entity's total for related parties Entities with significant influence over entity LX Holdings Corp. and its subsidaries 10 0 18,691 associates and joint ventures Musandam Power Company SAOC 45 0 0 POSCO- PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 290 0 0 BSG PARTNERS Co., Ltd. 0 0 5,105 Bio Friends INC. 2,049 0 0 Other related parties LX Hausys, Ltd and its subsidiaries 114,722 64 3,394 LX MMA Corp.[MEMBER] 32,375 12,323 0 LX Semicon and its subsidiaries[MEMB ER] 3,380 0 0 Total of Entity's total for related parties 152,871 12,387 27,190 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Sales Purchase Service Description of transactions with related party Entity's total for related parties Entities with significant influence over entity LX Holdings Corp. and its subsidaries 4 0 17,385 associates and joint ventures Musandam Power Company SAOC 7 0 0 POSCO- PWPC(Poland 2 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 109
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Wroclaw Processing Center) BSG PARTNERS Co., Ltd. 0 0 1,546 Bio Friends INC. 1,250 0 0 Other related parties LX Hausys, Ltd and its subsidiaries 138,233 0 4,222 LX MMA Corp.[MEMBER] 30,933 4,578 0 LX Semicon and its subsidiaries[MEMB ER] 3,568 0 0 Total of Entity's total for related parties 173,996 4,578 23,153 Disclosure of outstanding balances for related party transactions Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Assets Liabilities Provisions for doubtful debts related to outstanding balances of related party transaction Description of transactions with related party Accounts receivable Loans, related party transactions Other receivables Accounts payable Other payables Entity's total for related parties Entities with significant influence over entity LX Holdings Corp. and its subsidiaries 0 0 302 0 975 associates and joint ventures KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 0 10,976 0 0 0 POSCO- PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 39 0 0 0 0 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 0 0 0 0 0 Bio Friends INC. 347 0 0 0 0 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 0 0 0 0 0 BSG PARTNERS Co., Ltd. 0 0 0 0 341 Other related parties LX MMA . Corp.[MEMBER] 2,818 0 0 6,148 0 LX Hausys, Ltd and its subsidiaries 26,415 0 199 0 2,970 LX Semicon and its subsidiaries[MEMB ER] 709 0 0 0 0 Total of Entity's total for related parties 30,328 10,976 501 6,148 4,286 12,875 DART dart.fss.or.kr Page 110
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Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Assets Liabilities Provisions for doubtful debts related to outstanding balances of related party transaction Description of transactions with related party Accounts receivable Loans, related party transactions Other receivables Accounts payable Other payables Entity's total for related parties Entities with significant influence over entity LX Holdings Corp. and its subsidiaries 1 0 2 0 2,711 associates and joint ventures KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) 0 11,506 0 0 0 POSCO- PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 0 0 0 0 0 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 0 0 0 0 1 Bio Friends INC. 166 0 0 0 0 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 0 0 74 0 0 BSG PARTNERS Co., Ltd. 0 0 0 0 457 Other related parties LX MMA . Corp.[MEMBER] 4,493 0 0 3,488 0 LX Hausys, Ltd and its subsidiaries 30,415 0 124 408 1,020 LX Semicon and its subsidiaries[MEMB ER] 634 0 0 0 0 Total of Entity's total for related parties 35,709 11,506 200 3,896 4,189 13,212 Description of provisions for doubtful debts related to outstanding balances of related party transactions 한편, 연결기업은 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 매출채권 및 수취채권과 관련하여 12,875백만원(전기말 :13,212백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. Disclosure of financial transactions between related parties Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Dividend payment Receipt of dividend Loans Collection Description of transactions with related party Entity's total for related parties Entities with significant influence over entity LX holdings Corp. and its subsidiaries 19,143 0 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 111
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associates and joint ventures Musandam Power Company SAOC 0 1,294 0 0 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 0 1,694 0 0 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 0 44,789 0 0 Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 0 140,485 0 0 GS HP Sunflower Int'l Village Corp. 0 0 0 0 Total of Entity's total for related parties 19,143 188,262 0 0 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Dividend payment Receipt of dividend Loans Collection Description of transactions with related party Entity's total for related parties Entities with significant influence over entity LX holdings Corp. and its subsidiaries 11,486 0 0 0 associates and joint ventures Musandam Power Company SAOC 0 1,215 0 0 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 0 2,004 0 0 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 0 22,059 0 0 Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 0 24,264 0 0 GS HP Sunflower Int'l Village Corp. 0 69 0 0 Total of Entity's total for related parties 11,486 49,611 0 0 Compensation for key executives Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Short-term employee benefits 13,821 Pension benefits 901 Total 14,722 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount DART dart.fss.or.kr Page 112
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22. Contingent liabilities, contingent asset and commitments (Consolidated) Short-term employee benefits 11,594 Pension benefits 994 Total 12,588 Disclosure of payment guarantees provided by the consolidated entity (Unit : thousand, KRW) Types of payment guarantees Provided payment guarantee Entity's total for related parties Subsidiaries Associates PT.Ganda Alam Makmur Musandam Power Company S.A.O.C Counterparties korea exim[MEMBER] Bank Muscat Oman[MEMBER] korea exim[MEMBER] Bank Muscat Oman[MEMBER] Type of guarantee 현지금융 현지금융 LIMIT (USD) 24,000 Outstanding(USD) 24,000 LIMIT (OMR) 863 Outstanding(OMR ) 863 Remarks(commen ts) about guarantee 지배기업은 종속기 업인 PT. Ganda Alam Makmur(GAM)의 수출입은행 차입금 과 관련하여 보유 지분율 상당액을 지급보증하고 있으 며, 동 종속기업의 각 주주는 보증금 액에 대하여 상호 자본보충하도록 약 정하고 있습니다. Debt Guarantee 한편, 당사는 L/C를 발행하여 미즈호은행에 USD 30,000,000에 해당하는 채무보증을 제공하고 있 습니다. Disclosure of financial institution agreements (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 113
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Total financial institution agreement amount, foreign currency(USD) Total financial institution agreement amount, foreign currency(AUD) Total financial institution agreement amount(KRW) Total financial institution agreement amount, foreign currency(JPY) Total financial institution agreement amount, foreign currency(EUR) Total financial institution agreement amount, foreign currency(CNY) Total financial institution agreement amount, foreign currency(INR) Total financial institution agreement amount, foreign currency(BRL) Total financial institution agreement amount, foreign currency(IDR) Total financial institution agreement amount, foreign currency(HKD) Total financial institution agreement amount, foreign currency(SGD) Total financial institution agreement amount, foreign currency(VND) Total financial institution agreement amount, foreign currency(THB) Types of commitments foreign currency purchase- KDB DEVELOPMENT BANK and others [MEMBER] 60,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 L/C limit- Shinhan Bank and others 102,209 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Payment guarantee- KB Kookmin Bank and others 70,734 0 10,517 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Overdraft loan- Hana Bank and others 12,000 0 16,400 700,000 4,000 150,000 270,000 0 0 0 0 0 20,000 Limited loan (Including trade finance loans)- Hana Bank China and others[MEMBER] 296,935 12,000 390,300 1,000,000 5,000 304,000 0 7,000 1,988,300,000 0 0 676,452,000 170,000 Facility loan- KDB DEVELOPMENT BANK and others [MEMBER] 0 0 55,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 B2B Purchase Agreement- Shinhan Bank and others 0 0 17,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Comprehensive credit agreement (Related to trade finance and import/export)- Hana Bank and others 1,262,302 0 36,300 12,038,000 0 55,000 10,000 0 18,100,000 1,500 200 0 0 Electronic credit collateral loan- Shinhan Bank 0 0 8,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 oan receivables securitization-KB Glass 1st Securitization Co., Ltd. 0 0 20,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total of Types of commitments 1,804,180 12,000 553,517 13,738,000 9,000 509,000 280,000 7,000 2,006,400,000 1,500 200 676,452,000 190,000 DART dart.fss.or.kr Page 114
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Disclosure of Project finance agreements (Unit : million, KRW) Types of commitments Loan commitments PF loan(TrancheA)[MEMBER] PF loan(TrancheB)[MEMBER] PF loan(TrancheC) Counterparties woori bank and etc[MEMBER] nonghyup and tec [MEMBER] wooribank[MEMBE R] woori bank and etc[MEMBER] nonghyup and tec [MEMBER] wooribank[MEMBE R] woori bank and etc[MEMBER] nonghyup and tec [MEMBER] wooribank[MEMBE R] Guarantee limit amount 57,000 118,000 3,000 Borrowings 57,000 118,000 0 Description of commitments 한편, 연결기업은 2016년 5월 31일에 우리은행을 주관은 행으로 하는 대주단 과 포승바이오매스 발전사업 프로젝트 금융 약정을 체결하 였으며, 2021년 2월 26일에는 PF대출 재 금융 계약을 체결하 여 기존 대출에 대해 일부 대주의 변경, 원금 및 이자율 등을 변경했습니다. 한편, 연결기업은 2016년 5월 31일에 우리은행을 주관은 행으로 하는 대주단 과 포승바이오매스 발전사업 프로젝트 금융 약정을 체결하 였으며, 2021년 2월 26일에는 PF대출 재 금융 계약을 체결하 여 기존 대출에 대해 일부 대주의 변경, 원금 및 이자율 등을 변경했습니다. 한편, 연결기업은 2016년 5월 31일에 우리은행을 주관은 행으로 하는 대주단 과 포승바이오매스 발전사업 프로젝트 금융 약정을 체결하 였으며, 2021년 2월 26일에는 PF대출 재 금융 계약을 체결하 여 기존 대출에 대해 일부 대주의 변경, 원금 및 이자율 등을 변경했습니다. Disclosure of payment guarantee provided Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Type of guarantee Guarantee provider Provision of guarantees Details for Provision of guarantees to entity Explain for Provision of guarantees to entity Explain of currency units Types of payment guarantees Received payment guarantee KRW BOND 등 하나은행 등 129,728 72,256 USD BOND 등 하나은행 등 0 40,625 외화는 천 단위입니 다. IDR [MEMBER] BOND 등 하나은행 등 0 35,879,763 외화는 천 단위입니 다. SAR [MEMBER] BOND 등 하나은행 등 0 5,044 외화는 천 단위입니 다. OMR [MEMBER] BOND 등 하나은행 등 0 863 외화는 천 단위입니 다. HKD BOND 등 하나은행 등 0 412 외화는 천 단위입니 다. EUR[MEMBER] BOND 등 하나은행 등 0 46 외화는 천 단위입니 다. AIUD BOND 등 하나은행 등 0 0 외화는 천 단위입니 다. DART dart.fss.or.kr Page 115
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Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Type of guarantee Guarantee provider Provision of guarantees Details for Provision of guarantees to entity Explain for Provision of guarantees to entity Explain of currency units Types of payment guarantees Received payment guarantee KRW BOND 등 하나은행 등 164,242 63,704 USD BOND 등 하나은행 등 0 39,439 외화는 천 단위입니 다. IDR [MEMBER] BOND 등 하나은행 등 0 16,790,763 외화는 천 단위입니 다. SAR [MEMBER] BOND 등 하나은행 등 0 0 외화는 천 단위입니 다. OMR [MEMBER] BOND 등 하나은행 등 0 874 외화는 천 단위입니 다. HKD BOND 등 하나은행 등 0 412 외화는 천 단위입니 다. EUR[MEMBER] BOND 등 하나은행 등 0 38 외화는 천 단위입니 다. AIUD BOND 등 하나은행 등 0 41,108 외화는 천 단위입니 다. Disclosure of commitments (Unit : million, KRW) Checks and notes provided as collateral Description of commitments 당분기말 현재 연결기업은 차입금, 관세담보, 이 행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 6매 의 어음 및 5매의 수표가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다. description of License contract 보고기간종료일 현재 연결기업은 ㈜LX홀딩스와 "LX" 브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. Disclosure of assets pledged as security (Unit : million, KRW) Korea Specialty Contractor Financial Cooperative[MEMBER] Woori Bank, etc. Book value of assets pledged as collateral for contingent liabilities 323 210,000 DART dart.fss.or.kr Page 116
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Description of nature of obligation, contingent liabilities 또한, 전문건설공제조합 출자증 권 323백만원을 전문건설공제조 합에 담보로 제공하고 있습니다. 연결기업은 우리은행을 대리은 행으로 하는 대주단과 체결한 프 로젝트금융 약정에 따라 종속기 업인 포승그린파워(주)가 우리은 행에 개설한 계좌와 지배기업이 보유한 포승그린파워(주)의 주식 에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 프로젝트를 진행하며 가입 한 운영보험에 보험근질권이 설 정되어 있으며, 프로젝트의 주요 계약인 투자계약, REC매매계약, 책임연료구매대행계약 등에 대 하여는 계약상 연결기업의 모든 권리(계약상의 지위를 포함)를 담보목적으로 양도하는 양도담 보가 설정되어 있습니다. 이와 더불어 공장재단(건물, 구축물, 기계장치)에 근저당권 설정이 되 어있습니다. 해당 프로젝트금융 약정 관련하여 총 210,000백만 원을 한도로 담보설정되어있습 니다. Disclosure of contingent liability for guarantees (Unit : million, KRW) Contingent liabilities Contingent liability for guarantees Counterparties LF CORPORATION[MEMBER] Seoul Guarantee Insurance Company [MEMBER] Type of guarantee 연대보증의무 연대보증의무 Estimated financial effect of contingent liabilities 4,178 Description of nature of obligation, contingent liabilities 지배기업은 ㈜LF와 분할 전 기존 채무에 대하여 각각 연대보증 의 무를 부담하고 있습니다. 또한 산림복구와 관련 서울보증 보험에서 발행한 보증보험에 대 해 4,178백만원의 연대보증을 제 공하고 있습니다. Disclosure of Legal Proceedings Contingent Liability (Unit : million, KRW) Defendant in lawsuits DART dart.fss.or.kr Page 117
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Estimated financial effect of contingent liabilities 17,873 Description of nature of obligation, contingent liabilities 당분기말 현재 연결기업은 17,873 백만원 상당액 의 손해배상청구 등의 피청구소송(중재 포함) 중 에 있으나, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 합리 적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 일부 소송사건 의 경우 자원의 유출가능성이 있고 신뢰성 있게 측정가능한 것으로 판단하였으며 해당 효과는 연 결재무제표에 기 반영되어 있습니다 Disclosure of major agreements concluded with business partners other than financial institutions Description of commitments Types of commitments Put option Counterparties PABLO AIR Co.,Ltd. 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항 공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체 결하며 인수대상 신주에 대한 풋옵 션 계약을 체결함. BIO FRIENDS INC. 2021년 5월 20일, 주식회사 바이오프 랜즈 및 이해관계 인 조원준과 주식 회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체 결함. BSG PARTNERS Co., Ltd. Poseung Green Power Co.,Ltd Call options and put options[MEMBER ] PABLO AIR Co.,Ltd. BIO FRIENDS INC. BSG PARTNERS Co., Ltd. 2023년 10월 19일, 주식회사 비에스지 파트너스 대주주등 DART dart.fss.or.kr Page 118
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23. Fair value of financial instruments (Consolidated) 과 주주간계약 등 을 체결하며 당사 보유 지분에 대한 풋옵션계약 및 대 주주등 보유 지분 에 대한 콜옵션계 약을 체결함. 동 콜 옵션을 행사하여 25년 11월 중 지분 을추가 취득함 Poseung Green Power Co.,Ltd Call option PABLO AIR Co.,Ltd. BIO FRIENDS INC. BSG PARTNERS Co., Ltd. Poseung Green Power Co.,Ltd 2022년 10월 19일, Lani Finance Limited로부터 포 승그린파워㈜의 우 선주 지분 전량을 인수하는 콜옵션 내용이 포함된 투 자자 계약을 체결 함. Fair value and book value of assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Investment assets Fair value Statement that carrying amount of financial instruments at amortised cost is considered as fair values Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Cash and Cash equivalents 1,450,023 1,450,023 Short-term financial instruments 29,051 29,051 Trade receivables 1,534,555 1,534,555 Long-Term Loan 899 899 Receivables 204,041 204,041 DART dart.fss.or.kr Page 119
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Debt securities 840 840 Other financial assets 289,955 289,955 Equity options- related receivable 0 0 Derivatives-related receivables 0 0 Long-term equity investments 0 0 Total of Financial assets, class 3,509,364 3,509,364 장부금액이 공정가치 의 합리적인 근사치 라고 판단하여 장부 금액을 공정가치로간 주하였습니다. Financial assets at fair value, class Financial assets, class Cash and Cash equivalents 0 0 Short-term financial instruments 0 0 Trade receivables 141,695 141,695 Long-Term Loan 0 0 Receivables 555 555 Debt securities 0 0 Other financial assets 4,598 4,598 Equity options- related receivable 1,700 1,700 Derivatives-related receivables 2,970 2,970 Long-term equity investments 377,364 377,364 Total of Financial assets, class 528,882 528,882 Total of Financial assets, category 4,038,246 4,038,246 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Investment assets Fair value Statement that carrying amount of financial instruments at amortised cost is considered as fair values Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Cash and Cash equivalents 1,217,957 1,217,957 Short-term financial instruments 30,499 30,499 Trade receivables 1,533,535 1,533,535 Long-Term Loan 986 986 Receivables 144,350 144,350 DART dart.fss.or.kr Page 120
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Debt securities 840 840 Other financial assets 323,592 323,592 Equity options- related receivable 0 0 Derivatives-related receivables 0 0 Long-term equity investments 0 0 Total of Financial assets, class 3,251,759 3,251,759 장부금액이 공정가치 의 합리적인 근사치 라고 판단하여 장부 금액을 공정가치로간 주하였습니다. Financial assets at fair value, class Financial assets, class Cash and Cash equivalents 0 0 Short-term financial instruments 0 0 Trade receivables 47,664 47,664 Long-Term Loan 0 0 Receivables 2,454 2,454 Debt securities 0 0 Other financial assets 9,044 9,044 Equity options- related receivable 1,700 1,700 Derivatives-related receivables 5,494 5,494 Long-term equity investments 317,765 317,765 Total of Financial assets, class 384,121 384,121 Total of Financial assets, category 3,635,880 3,635,880 Fair value and book value of liabilities Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Fair value Statement that carrying amount of financial instruments at amortised cost is considered as fair value Description of payables and other financial liabilities Financial liabilities, category Financial liabilities at amortised cost, category Financial liabilities, class Trade payables 1,511,689 1,511,689 Payables 356,751 356,751 상기의 미지급금 및 기타금융부채에는 금 융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 DART dart.fss.or.kr Page 121
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관련한 금액이 포함 되어 있습니다. Borrowings 1,395,872 1,395,872 Debentures 898,185 898,185 Current portion of long term debt 467,792 467,792 Lease liabilities 424,018 424,018 Other financial liabilities 186,808 186,808 상기의 미지급금 및 기타금융부채에는 금 융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함 되어 있습니다. Derivatives-related payables 0 0 Total of Financial liabilities, class 5,241,115 5,241,115 장부금액이 공정가치 의 합리적인 근사치 라고 판단하여 장부 금액을 공정가치로간 주하였습니다. Financial liabilities at fair value, class Financial liabilities, class Trade payables 0 0 Payables 0 0 상기의 미지급금 및 기타금융부채에는 금 융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함 되어 있습니다. Borrowings 0 0 Debentures 0 0 Current portion of long term debt 0 0 Lease liabilities 0 0 Other financial liabilities 0 0 상기의 미지급금 및 기타금융부채에는 금 융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함 되어 있습니다. Derivatives-related payables 2,207 2,207 Total of Financial liabilities, class 2,207 2,207 Total of Financial liabilities, category 5,243,322 5,243,322 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount Fair value Statement that carrying amount of financial instruments at amortised cost is Description of payables and other financial liabilities DART dart.fss.or.kr Page 122
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considered as fair value Financial liabilities, category Financial liabilities at amortised cost, category Financial liabilities, class Trade payables 1,390,792 1,390,792 Payables 379,970 379,970 상기의 미지급금 및 기타금융부채에는 금 융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함 되어 있습니다. Borrowings 1,294,648 1,294,648 Debentures 519,204 519,204 Current portion of long term debt 552,182 552,182 Lease liabilities 451,950 451,950 Other financial liabilities 180,303 180,303 상기의 미지급금 및 기타금융부채에는 금 융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함 되어 있습니다. Derivatives-related payables 0 0 Total of Financial liabilities, class 4,769,049 4,769,049 장부금액이 공정가치 의 합리적인 근사치 라고 판단하여 장부 금액을 공정가치로간 주하였습니다. Financial liabilities at fair value, class Financial liabilities, class Trade payables 0 0 Payables 0 0 상기의 미지급금 및 기타금융부채에는 금 융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함 되어 있습니다. Borrowings 0 0 Debentures 0 0 Current portion of long term debt 0 0 Lease liabilities 0 0 Other financial liabilities 0 0 상기의 미지급금 및 기타금융부채에는 금 융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함 되어 있습니다. Derivatives-related payables 868 868 Total of Financial liabilities, class 868 868 Total of Financial liabilities, category 4,769,917 4,769,917 DART dart.fss.or.kr Page 123
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Description of other liabilities 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로간주하였습니다. Levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Description of level of fair value hierarchy 수준 1: 동일한 자산이 나 부채에 대한 활성시 장의 (조정되지 않은) 공 시가격 수준 2: 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능 한 자산이나 부채에 대 한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시 장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수 ) Disclosure of fair value measurement of assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Aggregated measurement At fair value Assets Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial Assets at Fair Value Through Other Comprehensive Income [Component] Hedge accounting-related assets Financial assets, class Other accounts receivable related to derivatives options-related receivables Other financial assets related to derivative financial instruments[MEMBER] Long-term equity securities[MEMBER] Other accounts receivable related to derivatives options-related receivables Other financial assets related to derivative financial instruments[MEMBER] Long-term equity securities[MEMBER] Other accounts receivable related to derivatives options-related receivables Other financial assets related to derivative financial instruments[MEMBER] Long-term equity securities[MEMBER] All levels of fair value hierarchy Tot al of All leve ls of fair valu e hier arc hy All levels of fair value hierarchy Tot al of All leve ls of fair valu e hier arc hy All levels of fair value hierarchy Tot al of All leve ls of fair valu e hier arc hy All levels of fair value hierarchy Tot al of All leve ls of fair valu e hier arc hy All levels of fair value hierarchy Tot al of All leve ls of fair valu e hier arc hy All levels of fair value hierarchy Tot al of All leve ls of fair valu e hier arc hy All levels of fair value hierarchy Tot al of All leve ls of fair valu e hier arc hy All levels of fair value hierarchy Tot al of All leve ls of fair valu e hier arc hy All levels of fair value hierarchy Tot al of All leve ls of fair valu e hier arc hy All levels of fair value hierarchy Tot al of All leve ls of fair valu e hier arc hy All levels of fair value hierarchy Tot al of All leve ls of fair valu e hier arc hy All levels of fair value hierarchy Tot al of All leve ls of fair valu e hier arc hy Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 Ass ets 0 2,9 70 0 0 0 0 1,7 00 0 0 0 0 0 0 0 21, 222 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 270 ,64 6 0 83, 897 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,5 98 0 0 0 0 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 124
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Des crip tion of fact that fair valu e info rma tion has not bee n disc lose d bec aus e fair valu e of instr ume nts can not be mea sure d relia bly 활성 시장 에서 거래 되지 않는 공정 가치 를 신뢰 성 있게 측정 할 수 없는 지분 증권 은 손상 차손 반영 후 원가 로 측정 하였 으므 로, 상기 서열 체계 에서 제외 하였 습니 다. 활성 시장 에서 거래 되지 않는 공정 가치 를 신뢰 성 있게 측정 할 수 없는 지분 증권 은 손상 차손 반영 후 원가 로 측정 하였 으므 로, 상기 서열 체계 에서 제외 하였 습니 다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement At fair value Assets Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial Assets at Fair Value Through Other Comprehensive Income [Component] Hedge accounting-related assets Financial assets, class Other accounts receivable related to derivatives options-related receivables Other financial assets related to derivative financial instruments[MEMBER] Long-term equity securities[MEMBER] Other accounts receivable related to derivatives options-related receivables Other financial assets related to derivative financial instruments[MEMBER] Long-term equity securities[MEMBER] Other accounts receivable related to derivatives options-related receivables Other financial assets related to derivative financial instruments[MEMBER] Long-term equity securities[MEMBER] All levels of fair value hierarchy Tot al All levels of fair value hierarchy Tot al All levels of fair value hierarchy Tot al All levels of fair value hierarchy Tot al All levels of fair value hierarchy Tot al All levels of fair value hierarchy Tot al All levels of fair value hierarchy Tot al All levels of fair value hierarchy Tot al All levels of fair value hierarchy Tot al All levels of fair value hierarchy Tot al All levels of fair value hierarchy Tot al All levels of fair value hierarchy Tot al DART dart.fss.or.kr Page 125
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Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 of All leve ls of fair valu e hier arc hy Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 of All leve ls of fair valu e hier arc hy Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 of All leve ls of fair valu e hier arc hy Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 of All leve ls of fair valu e hier arc hy Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 of All leve ls of fair valu e hier arc hy Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 of All leve ls of fair valu e hier arc hy Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 of All leve ls of fair valu e hier arc hy Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 of All leve ls of fair valu e hier arc hy Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 of All leve ls of fair valu e hier arc hy Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 of All leve ls of fair valu e hier arc hy Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 of All leve ls of fair valu e hier arc hy Lev el 1 Lev el 2 Lev el 3 of All leve ls of fair valu e hier arc hy Ass ets 5,4 94 1,7 00 21, 682 210 ,61 3 83, 844 9,0 44 DART dart.fss.or.kr Page 126
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Des crip tion of fact that fair valu e info rma tion has not bee n disc lose d bec aus e fair valu e of instr ume nts can not be mea sure d relia bly 활성 시장 에서 거래 되지 않는 공정 가치 를 신뢰 성 있게 측정 할 수 없는 지분 증권 은 손상 차손 반영 후 원가 로 측정 하였 으므 로, 상기 서열 체계 에서 제외 하였 습니 다. 활성 시장 에서 거래 되지 않는 공정 가치 를 신뢰 성 있게 측정 할 수 없는 지분 증권 은 손상 차손 반영 후 원가 로 측정 하였 으므 로, 상기 서열 체계 에서 제외 하였 습니 다. Disclosure of fair value measurement of liabilities Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Aggregated measurement At fair value Liabilities Financial assets at fair value through profit or loss Derivative financial liabilities held for hedging Financial liabilities, class Total of Financial liabilities, class Financial liabilities, class Total of Financial liabilities, class Derivatives-related payables Other financial liabilities Derivatives-related payables Other financial liabilities All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Liabilities 0 2,207 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 127
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Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement At fair value Liabilities Financial assets at fair value through profit or loss Derivative financial liabilities held for hedging Financial liabilities, class Total of Financial liabilities, class Financial liabilities, class Total of Financial liabilities, class Derivatives-related payables Other financial liabilities Derivatives-related payables Other financial liabilities All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Liabilities 0 868 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Statement that there were no transfers between Level 1, Level 2 or Level 3 of fair value hierarchy 한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습 니다. Disclosure of Valuation techniques and inputs used in fair value measurement of financial instruments Ending of Current Fiscal Year (Quarter) Financial instruments, class Equity securities Derivatives All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Valuation techniques Tot al of Val uat ion tec hni qu es Valuation techniques Tot al of Val uat ion tec hni qu es Valuation techniques Tot al of Val uat ion tec hni qu es Valuation techniques Tot al of Val uat ion tec hni qu es Valuation techniques Tot al of Val uat ion tec hni qu es Valuation techniques Tot al of Val uat ion tec hni qu es Discounted cash flow Aggregated valuation techniques Discounted cash flow Aggregated valuation techniques Discounted cash flow Aggregated valuation techniques Discounted cash flow Aggregated valuation techniques Discounted cash flow Aggregated valuation techniques Discounted cash flow Aggregated valuation techniques Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge De scr ipti on of val uat ion tec hni qu es use d in fair "수 준 1" 의 지 분 증 권 은 시 장 성 있 는 지 분 "수 준 3" 의 지 분 증 권 은 시 장 성 없 는 지 분 "수 준 2" 의 파 생 상 품 은 보 고 기 간 종 료 일 DART dart.fss.or.kr Page 128
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val ue me asu re me nt, ass ets 증 권 으 로 활 성 시 장 (한 국 거 래 소 등 )에 서 거 래 되 고 있 으 며, 보 고 기 간 종 료 일 현 재 의 종 가 를 기 준 으 로 평 가 하 였 습 니 다. 증 권 으 로 활 성 시 장 이 존 재 하 지 않 아 현 금 흐 름 할 인 법 (D CF 법 )으 로 평 가 하 였 습 니 다. 전 기 말 동 지 분 증 권 평 가 시 적 용 현 재 의 선 도 환 율 등 을 사 용 하 여 예 상 현 름 흐 름 을 산 출 한 후 현 재 가 치 로 측 정 하 였 으 며, 당 분 기 중 적 용 한 할 인 율 은 2.5 DART dart.fss.or.kr Page 129
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된 할 인 율 은 6.4 9~ 14. 78 % 입 니 다. 한 편, 당 분 기 중 에 는 예 상 현 금 흐 름 등 에 유 의 한 변 동 이 없 어 재 평 가 를 실 시 하 지 않 았 7% (전 기 말 3.3 9% )입 니 다. DART dart.fss.or.kr Page 130
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습 니 다. De scr ipti on of val uat ion tec hni qu es use d in fair val ue me asu re me nt, liab iliti es Dis co unt rat e ap plie d to cas h flo w pro jec tio ns 0.0 64 9 0.1 47 8 0.0 25 7 Ending of Last Fiscal Year DART dart.fss.or.kr Page 131
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Financial instruments, class Equity securities Derivatives All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Valuation techniques Tot al of Val uat ion tec hni qu es Valuation techniques Tot al of Val uat ion tec hni qu es Valuation techniques Tot al of Val uat ion tec hni qu es Valuation techniques Tot al of Val uat ion tec hni qu es Valuation techniques Tot al of Val uat ion tec hni qu es Valuation techniques Tot al of Val uat ion tec hni qu es Discounted cash flow Aggregated valuation techniques Discounted cash flow Aggregated valuation techniques Discounted cash flow Aggregated valuation techniques Discounted cash flow Aggregated valuation techniques Discounted cash flow Aggregated valuation techniques Discounted cash flow Aggregated valuation techniques Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Unobservable inputs Tot al of Un ob ser va ble inp uts Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Discount rate, measurement input Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Ranges Tot al of Ra ng es Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge Bot to m of ran ge To p of ran ge De scr ipti on of val uat ion tec hni qu es use d in fair val ue me asu re me nt, ass ets "수 준 1" 의 지 분 증 권 은 시 장 성 있 는 지 분 증 권 으 로 활 성 시 장 (한 국 거 래 소 등 )에 "수 준 3" 의 지 분 증 권 은 시 장 성 없 는 지 분 증 권 으 로 활 성 시 장 이 존 재 하 지 않 아 "수 준 2" 의 파 생 상 품 은 보 고 기 간 종 료 일 현 재 의 선 도 환 율 등 을 사 용 하 여 예 상 DART dart.fss.or.kr Page 132
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서 거 래 되 고 있 으 며, 보 고 기 간 종 료 일 현 재 의 종 가 를 기 준 으 로 평 가 하 였 습 니 다. 현 금 흐 름 할 인 법 (D CF 법 )으 로 평 가 하 였 습 니 다. 전 기 말 동 지 분 증 권 평 가 시 적 용 된 할 인 율 은 6.4 9~ 14. 78 % 입 니 다. 한 편, 현 름 흐 름 을 산 출 한 후 현 재 가 치 로 측 정 하 였 으 며, 당 분 기 중 적 용 한 할 인 율 은 2.5 7% (전 기 말 3.3 9% )입 니 다. DART dart.fss.or.kr Page 133
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당 분 기 중 에 는 예 상 현 금 흐 름 등 에 유 의 한 변 동 이 없 어 재 평 가 를 실 시 하 지 않 았 습 니 다. DART dart.fss.or.kr Page 134
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24. Statements of cash flows (Consolidated) De scr ipti on of val uat ion tec hni qu es use d in fair val ue me asu re me nt, liab iliti es Dis co unt rat e ap plie d to cas h flo w pro jec tio ns 0.0 64 9 0.1 47 8 0.0 33 9 DART dart.fss.or.kr Page 135
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Cash flows from (used in) operating activities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Adjustments of non-cash items, total 347,065 Adjustments of non-cash items, total Depreciation 237,901 Amortization 57,586 Adjustments for provision for severance indemnities 17,831 Adjustments for bad debt expenses 6,844 (Finance income) Interest income (27,575) Gain on foreign currency translation (42,139) Adjustments for Interest expenses 96,771 Loss on foreign currency translation 41,168 Impairment losses on intangible assets 23 Share of profit of associates (90,161) Share of loss of associates 1,485 Share of profit (loss) of associates and joint ventures accounted for using equity method 1,403 Income tax expenses(refund) 28,542 Gain on exemption from debt (4,233) Dividend income (5,926) Increase in provisions 12,995 Others 14,550 Adjustments of working capital, total (134,657) Adjustments of working capital, total Adjustments for decrease (increase) in trade accounts receivable (118,157) Adjustments for decrease (increase) in other receivables (61,367) Adjustments for decrease (increase) in advance payments (41,875) Adjustments for decrease (41,061) DART dart.fss.or.kr Page 136
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(increase) in inventories Decrease(Increase) in other operating assets 26,747 Adjustments for increase (decrease) in trade accounts payable 160,719 Adjustments for increase (decrease) in other payables (12,082) Adjustments for increase (decrease) in advances customers (29,228) Cash outflow for severance pay (16,369) Adjustments for decrease (increase) in plan assets 17,404 Adjustments for increase (decrease) in provisions (5,422) Increase(decrease) in other operating liabilities (13,966) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Adjustments of non-cash items, total 387,062 Adjustments of non-cash items, total Depreciation 213,417 Amortization 55,773 Adjustments for provision for severance indemnities 16,995 Adjustments for bad debt expenses (2,987) (Finance income) Interest income (29,170) Gain on foreign currency translation (59,289) Adjustments for Interest expenses 93,582 Loss on foreign currency translation 60,157 Impairment losses on intangible assets 0 Share of profit of associates (137,905) Share of loss of associates 724 Share of profit (loss) of (1,529) DART dart.fss.or.kr Page 137
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associates and joint ventures accounted for using equity method Income tax expenses(refund) 141,102 Gain on exemption from debt (269) Dividend income (9,972) Increase in provisions 14,347 Others 32,086 Adjustments of working capital, total (313,327) Adjustments of working capital, total Adjustments for decrease (increase) in trade accounts receivable (383,317) Adjustments for decrease (increase) in other receivables (7,938) Adjustments for decrease (increase) in advance payments (27,545) Adjustments for decrease (increase) in inventories 50,675 Decrease(Increase) in other operating assets (20,206) Adjustments for increase (decrease) in trade accounts payable 111,893 Adjustments for increase (decrease) in other payables (13,063) Adjustments for increase (decrease) in advances customers (24,127) Cash outflow for severance pay (13,104) Adjustments for decrease (increase) in plan assets 12,275 Adjustments for increase (decrease) in provisions (14,541) Increase(decrease) in other operating liabilities 15,671 Disclosure of significant non-cash transactions Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount DART dart.fss.or.kr Page 138
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Accounts receivable related to the disposal of long-term equity investment 3,194 Accounts receivable related to the disposal of non-current assets held for sale (14,364) Other receivables for property, plant and equipment disposal (437) Other receivables for intangible assets 5,776 Other payables for tangible assets disposal 3,896 Other payables for intangible assets acquisition (9,013) Transfer construction-in-process(property, plant and equipment) to account 254,940 Transfers from intangible assets in-progress in original assets 30 Acquisition of right-of-use assets 165,283 Accrued dividend income 2,468 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Accounts receivable related to the disposal of long-term equity investment 0 Accounts receivable related to the disposal of non-current assets held for sale 0 Other receivables for property, plant and equipment disposal (253) Other receivables for intangible assets 0 Other payables for tangible assets disposal (1,155) Other payables for intangible assets acquisition (1,038) Transfer construction-in-process(property, plant and equipment) to account 28,156 Transfers from intangible assets in-progress in original assets (1,494) Acquisition of right-of-use assets 204,993 Accrued dividend income (52,011) Disclosure of reconciliation of liabilities arising from financing activities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Short-term borrowings Long-term borrowings Bonds payable[MEMBER] Lease liabilities Total of Liabilities arising from DART dart.fss.or.kr Page 139
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25. Private investment project (Consolidated) financing activities Beginning balance 323,577 1,323,282 719,175 451,950 2,817,984 Cash flows in financing activities (193,117) 310,256 298,570 (164,964) 250,745 Other adjustments for non-cash items Other adjustments for non-cash items Changes in foreign exchange rates (1,199) (18,873) 0 3,239 (16,833) Changes in consolidated companies (1,944) 0 0 (312) (2,256) others 0 1,749 373 134,105 136,227 Ending Balance 127,317 1,616,414 1,018,118 424,018 3,185,867 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Short-term borrowings Long-term borrowings Bonds payable[MEMBER] Lease liabilities Total of Liabilities arising from financing activities Beginning balance 130,852 1,356,483 718,640 341,130 2,547,105 Cash flows in financing activities 82,306 (100,494) 0 (128,756) (146,944) Other adjustments for non-cash items Other adjustments for non-cash items Changes in foreign exchange rates 3,716 8,176 0 5,726 17,618 Changes in consolidated companies 0 0 0 646 646 others 0 1,388 401 195,437 197,226 Ending Balance 216,874 1,265,553 719,041 414,183 2,615,651 Explain of others 채무면제로 인한 감소 금액이 포함되어 있습니다. Disclosure of detailed information about service concession arrangements Service concession arrangements related to the construction of a hydroelectric power plant in Sumatra, Indonesia Description of service concession arrangement 연결기업은 인도네시아 수마트라지역에 수력발전 소를 건설하고 동 시설을 통해 생산되는 전력의 판매사업을 영위하는 계약을 체결하였음. Period 본 실시협약서에 의거 전력판매 개시일로 부터 30년간(전력판매계약 기준) How service concession arrangement has been classified BOO(Build-Own-Operate) Description of accounting policy for service concession arrangements [text block] 기업회계기준해석서 제2112호 민간투자사업 DART dart.fss.or.kr Page 140
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26. Leases (Consolidated) Others 연결기업은 수력발전시설 건설서비스와의 교환으 로 취득한 동 시설물에 대한 최소보장대가 및 운 영권리를 각각 금융자산과 무형자산으로 인식하 였습니다. Disclosure of quantitative information about right-of-use assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Right-of-use assets Assets Land Carrying amount At cost 97,236 Accumulated depreciation[MEM BER] (31,155) Total of Carrying amount 66,082 Buildings Carrying amount At cost 763,158 Accumulated depreciation[MEM BER] (372,129) Total of Carrying amount 391,029 Vehicles Carrying amount At cost 27,394 Accumulated depreciation[MEM BER] (16,163) Total of Carrying amount 11,231 Ships Carrying amount At cost 3,991 Accumulated depreciation[MEM BER] (2,993) Total of Carrying amount 998 Other property, plant and equipment Carrying amount At cost 35,418 Accumulated depreciation[MEM BER] (24,410) Total of Carrying amount 11,008 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Right-of-use assets Assets Land Carrying amount At cost 96,403 Accumulated (24,415) DART dart.fss.or.kr Page 141
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depreciation[MEM BER] Total of Carrying amount 71,988 Buildings Carrying amount At cost 752,117 Accumulated depreciation[MEM BER] (334,930) Total of Carrying amount 417,187 Vehicles Carrying amount At cost 29,264 Accumulated depreciation[MEM BER] (16,937) Total of Carrying amount 12,327 Ships Carrying amount At cost 3,400 Accumulated depreciation[MEM BER] (3,400) Total of Carrying amount 0 Other property, plant and equipment Carrying amount At cost 28,281 Accumulated depreciation[MEM BER] (18,819) Total of Carrying amount 9,462 Disclosure of quantitative information(total) about right-of-use asset Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Right-of-use assets Carrying amount Gross carrying amount 927,197 Accumulated depreciation and amortisation (446,849) Total of Carrying amount 480,348 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Right-of-use assets Carrying amount Gross carrying amount 909,465 Accumulated depreciation and amortisation (398,501) Total of Carrying amount 510,964 Disclosure of Changes in Right-of-Use Assets DART dart.fss.or.kr Page 142
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Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Land Buildings Vehicles Ships Other property, plant and equipment Total of Assets Beginning balance 71,988 417,187 12,327 0 9,462 510,964 Additions 5,227 134,830 3,608 3,991 17,627 165,283 Depreciation (7,905) (128,768) (4,085) (2,993) (14,394) (158,145) Transfers 0 (236) 0 0 0 (236) Disposals 0 (32,645) (225) 0 (1,365) (34,235) Change in the scope of consolidation 0 (133) (3) 0 (194) (330) Others (3,228) 794 (391) 0 (128) (2,953) Ending balance 66,082 391,029 11,231 998 11,008 480,348 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Land Buildings Vehicles Ships Other property, plant and equipment Total of Assets Beginning balance 60,687 309,090 13,227 0 10,742 393,746 Additions 2,364 182,453 7,749 3,400 13,321 209,287 Depreciation (4,422) (111,731) (8,018) (2,550) (14,189) (140,910) Transfers 0 0 0 0 0 0 Disposals 0 (4,448) (1,039) 0 (1,790) (7,277) Change in the scope of consolidation 0 642 0 0 0 642 Others 1,888 4,991 (49) 0 294 7,124 Ending balance 60,517 380,997 11,870 850 8,378 462,612 Disclosure of changes in lease liabilities Disclosure of changes in lease liabilities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Beginning balance 451,950 Additions 155,858 Interest expense 16,125 payment (164,965) Termination (37,880) Change in the scope of consolidation (312) Others 3,242 Ending balance 424,018 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 143
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Disclosed Amount Beginning balance 341,130 Additions 202,105 Interest expense 14,704 payment (143,460) Termination (6,668) Change in the scope of consolidation 636 Others 5,736 Ending balance 414,183 Disclosure of total lease liabilities[ text block ] Disclosure of total lease liabilities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Current lease liabilities 167,061 Non-current lease liabilities 256,957 Total costs of lease liabilities 424,018 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Current lease liabilities 131,885 Non-current lease liabilities 282,298 Total costs of lease liabilities 414,183 Disclosure of expense relating to short-term leases and leases of low-value assets Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Short-term leases 26,521 Leases of low-value assets 3,227 Disclosure of expense relating to short-term leases and leases of low-value assets 29,748 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Short-term leases 31,078 Leases of low-value assets 2,549 Disclosure of expense relating to short-term leases and leases of low-value assets 33,627 DART dart.fss.or.kr Page 144
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27. Business combinations (Consolidated) Disclosure of maturity analysis of finance lease payments receivable [text block] Disclosure on Finance Lease Receivables Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Finance Lease Receivables 1,884 Description of Finance Lease Receivables 당기 중 연결기업은 전대리스 계약을 체결하였으 며, 이로 인한 당분기말의 금융리스채권 금액은 1,884백만원입니다. 한편, 전기말의 금융리스채 권 금액은 2,608백만원입니다. Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Finance Lease Receivables 2,608 Description of Finance Lease Receivables 당기 중 연결기업은 전대리스 계약을 체결하였으 며, 이로 인한 당분기말의 금융리스채권 금액은 1,884백만원입니다. 한편, 전기말의 금융리스채 권 금액은 2,608백만원입니다. Description of nature and financial effect of business combinations during period 연결기업은 니켈 광산 인수를 통한 신규 수익원 확보를 목적으로 2024년 1월 16일 PT. Adhi Kartiko Pratama의 지분 60%를 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 연결기업은 인도네시아 자원물류 기반 확보 목적으로 2024년 7월 12일 PT Pelayaran Putra Lintas Mandiritama 의 지분 51% 를 취득하여 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 전기말 현재 평가가 완료된 PT. Adhi Kartiko Pratama와 PT Pelayaran Putra Lintas Mandiritama의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다. Disclosure of detailed information about business combination (Unit : million, KRW) Entity's total for business combinations Total of Entity's total for business combinations Business combinations PT. Adhi Kartiko Pratama[MEMBER ] PT Pelayaran Putra Lintas Mandiritama [MEMBER] Current assets 15,092 5,292 20,384 Current assets Cash and cash equivalent 8,687 5,065 13,752 DART dart.fss.or.kr Page 145
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Other accounts receivable 697 72 769 Prepayments 0 155 155 Prepaid expense 12 0 12 Other current assets 299 0 299 Inventories 5,397 0 5,397 Non-current assets 167,125 2,072 169,197 Non-current assets Property, plant and equipment 4,652 0 4,652 Intangible assets 159,880 0 159,880 Deferred tax assets 484 0 484 Other non-current assets 2,109 2,072 4,181 Assets 182,217 7,364 189,581 Current liabilities 11,163 7 11,170 Current liabilities Other payables 6,821 0 6,821 Deposits 4,172 7 4,179 Current tax liabilities 8 0 8 Current lease liabilities 162 0 162 Non-current liabilities 37,529 0 37,529 Non-current liabilities Deferred tax liabilities 34,600 0 34,600 Lease liabilities 484 0 484 Provisions 2,445 0 2,445 Liabilities 48,692 7 48,699 Total identifiable net assets 133,525 7,357 140,882 Amount of equity 80,115 3,605 83,720 Transfer price 134,943 4,490 139,433 Goodwill 54,828 885 55,713 Explain of goodwill 연결기업은 PT Pelayaran Putra Lintas Mandiritama 지분 51%를 취득하였으나, 기존 우선주를 고려 하여 전체 유통주식수 49% 기준으로 취득일에 자산 및 인수부채의 공정가치를 산정하였습니다. TitleAcquiree revenue and profit after aquire[ text block ] TitleAcquiree revenue and profit after aquire (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 146
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28. Non-current assets held for sale (Consolidated) Entity's total for business combinations Business combinations PT. Adhi Kartiko Pratama[MEMBER] PT Pelayaran Putra Lintas [MEMBER] Revenue 61,861 919 Profit (loss) 3,172 280 Impact on the consolidated statement of profit or loss 만일 PT. Adhi Kartiko Pratama가 전기 기초시점부터 연결재무제표 작성 대상에 포함되었다면, 연결 손익계산서에 계상되었을 연결회사의 매출액은 61,863백만원,당기손익은 1,870백만원입니다. Disclosure of detailed information about Non-current assets and liabilities included in disposal groups classified as held for sale1 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Associates Joint ventures POSCO-IPPC (India Pune Processing Center) Ensham Cash and cash equivalents 0 4,257 TradeAndOtherReceivables 0 3,337 Prepaid expenses 0 790 Inventories 0 12,693 Investments in associates 17,500 0 Intangible assets 0 85,836 Total assets held for sale 17,500 106,913 Accounts payable and other liabilities 0 14,487 Accruals 0 525 Provision for decommissioning, restoration and rehabilitation costs 0 48,044 Total liabilities associated with assets held for sale 0 63,056 Net assets of assets held for sale 17,500 43,857 Description of non-current asset or disposal group held for sale which were sold or reclassified DART dart.fss.or.kr Page 147
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29. Events after the reporting date (Consolidated) 4. Separate financial statements 4-1. Statement Of FinancialPosition 전기 중 관계기업투자로 분류되었던 POSCO-IPPC의 지분 35%를 매각하기로 결정되어 관련된 자 산을 매각예정비유동자산으로 대체하였고 장부가와 매각대가의 차이 1,607백만원을 지분법주식관 련손상차손으로 인식하였으며, 당분기 중 해당 지분을 매각 완료하여 처분손실 1,433백만원을 지분 법주식관련손익으로 인식하였습니다. 전기 중 공동영업으로 인식하였던 Ensham광산의 지분 15%를 매각하기로 결정되어 관련된 자산 및 부채를 매각예정비유동자산으로 대체하였고 장부가와 매각대가의 차이 16,140백만원을 기타영업외 비용으로 인식하였으며, 당분기 중 해당 지분을 매각 완료하여 처분이익 2,558백만원을 기타영업외 수익으로 인식하였습니다. Disclosure of non-adjusting events after reporting period [text block] Disclosure of non-adjusting events after reporting period Major business combination Description of nature of non-adjusting event after reporting period 연결기업은 보고기간 이후 11월 12일까지 BSG파 트너스의 지분을 44.72% 추가 취득해 총 지분율 70%로 해당기업을 종속기업으로 편입하였습니다 . 취득 주식수는 16,770,000 주이며, 취득 금액은 59,909백만원 입니다. Statement Of FinancialPosition FY 2025 09/30/2025 Current FY 2024 12/31/2024 Current (Unit : KRW) FY 2025 FY 2024 Assets Current assets 949,566,221,770 706,566,549,405 Cash and cash equivalents (Note4,5,6,24,25) 399,158,226,262 143,179,788,391 Short-term financial instruments (Note4,5,24,25) 20,000,000,000 21,470,000,000 Trade accounts receivable (Note4,12,22,24,25) 414,552,543,880 395,214,708,595 Short-term other receivables (Note4,6,12,22,24,25) 45,500,752,206 23,660,491,512 Accrued income (Note4,12,22,24,25) 1,304,297,682 261,934,100 Advance payments 659,231,087 258,957,808 Prepaid expenses 1,659,847,536 1,545,324,515 DART dart.fss.or.kr Page 148
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Other current assets (Note4,12,22,24,25) 6,227,512,885 3,113,902,497 Current inventories (Note7) 60,503,810,232 100,361,441,987 Non-current assets held-for-sale (Note28) 17,500,000,000 Non-current assets 3,749,785,941,329 3,965,795,914,452 Investment assets (Note4,8,12,24,25) 105,587,591,100 104,676,330,182 Investments in subsidiaries (Note9,22,23) 3,470,480,913,280 3,694,564,125,972 Investments in associates (Note9,22,23) 141,974,352,604 136,150,913,272 Property, plant and equipment, net (Note10,27) 10,094,488,238 10,373,745,124 Intangible assets, net (Note11) 17,756,948,153 14,651,354,751 Other non-current assets (Note4,5,12,19,24,25) 3,891,647,954 5,379,445,151 Total assets 4,699,352,163,099 4,672,362,463,857 Liabilities Current liabilities 664,566,043,052 894,814,606,357 Short-term borrowings (Note4,13,24,25) 150,000,000,000 Trade accounts payable (Note4,22,24,25) 346,277,342,432 316,883,527,290 Other accounts payable (Note4,6,22,24,25) 69,840,525,817 89,683,971,805 Advance received (Note16) 391,702,573 314,910,702 Short-term withholdings (Note4,24,25) 849,415,599 695,448,821 Income tax payable (Note21) 3,816,487,737 Accrued expenses (Note4,24,25) 21,033,836,407 21,137,557,442 Current portion of bonds and long-term borrowings (Note4,13,24,25) 220,647,856,162 307,537,465,201 Current lease liabilities (Note4,24,25,27) 3,813,075,140 3,032,948,437 Liabilities included in disposal groups classified as held for sale (Note28) Total of current provisions (Note14) 1,712,288,922 1,712,288,922 Non-current liabilities 1,244,029,393,847 1,071,029,656,746 Bonds (Note4,13,24,25) 638,776,460,429 459,259,087,826 Non-current portion of other non-current borrowings (Note4,13,24,25) 594,321,711,864 515,014,203,709 Provisions (Note14) 3,265,297,440 Post-employment benefit obligations (Note19) 4,566,440,456 92,618,587,039 Deferred tax liabilities (Note21) 141,767,115 141,767,115 Non-current lease liabilities (Note4,24,25,27) 1,251,134,697 1,281,274,690 DART dart.fss.or.kr Page 149
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4-2. Income Statement Other non-current liabilities (Note4,24,25) 1,706,581,846 2,714,736,367 Total liabilities 1,908,595,436,899 1,965,844,263,103 Equity Capital stocks (Note15) 193,800,000,000 193,800,000,000 Capital surplus (Note15) 102,124,527,140 102,124,527,140 Other components of equity (Note15) (40,689,708,369) (40,689,708,369) Accumulated other comprehensive loss (Note15) 207,458,314,542 239,973,718,373 Retained earnings (Note15) 2,328,063,592,887 2,211,309,663,610 Total equity 2,790,756,726,200 2,706,518,200,754 Total liabilities and equity 4,699,352,163,099 4,672,362,463,857 Income Statement FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) CFY 3Q PFY 3Q THREE MONTH Cumulative THREE MONTH Cumulative Sales (Note3,16,22) 1,009,754,543,253 2,657,946,289,154 961,032,769,217 2,796,039,923,362 Cost of sales (Note7,18,22) (980,256,885,601) (2,559,275,128,435) (928,665,064,531) (2,687,149,922,135) Gross profit 29,497,657,652 98,671,160,719 32,367,704,686 108,890,001,227 Selling and administrative expenses (Note7,18,22) (46,234,552,206) (127,462,643,067) (42,584,780,945) (125,044,521,894) Operating loss (16,736,894,554) (28,791,482,348) (10,217,076,259) (16,154,520,667) Non-operating profit (loss) 53,184,870,491 160,497,077,287 124,033,857,434 330,361,148,120 Finance income (Note4,6,20) 20,642,664,198 97,802,027,796 31,882,554,062 118,733,069,623 Finance costs (Note4,6,20) (32,512,506,432) (127,494,734,492) (40,297,018,959) (143,346,181,122) Profits of associates and joint ventures accounted for using equity method (Note9,20) 66,239,873,772 186,047,313,294 131,001,159,770 350,237,987,844 Adjustments for adjustments for other income (expense) (Note4,20) (1,185,161,047) 4,142,470,689 1,447,162,561 4,736,271,775 Profit before tax 36,447,975,937 131,705,594,939 113,816,781,175 314,206,627,453 Tax expense (Note21) (824,953,446) 56,866,828,929 (17,678,108,972) (43,739,726,475) Profit (loss) 35,623,022,491 188,572,423,868 96,138,672,203 270,466,900,978 Earnings per share: BasicEarningsLossPerShares (Unit : KRW) (Note15) 990 5,243 2,673 7,520 DART dart.fss.or.kr Page 150
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4-3. Statement Of ComprehensiveIncome 4-4. Statement Of ChangesInEquity Statement Of ComprehensiveIncome FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) CFY 3Q PFY 3Q THREE MONTH Cumulative THREE MONTH Cumulative Profit (loss) 35,623,022,491 188,572,423,868 96,138,672,203 270,466,900,978 Other comprehensive income 32,801,052,163 (32,398,094,422) (18,941,006,842) 65,785,711,388 Equity adjustments in equity method (Note9) 59,790,635,512 (65,188,383,151) (37,706,381,907) 49,977,975,904 Exchange differences on translation of foreign operations 334,239,686 (494,791,500) (3,215,196,093) (961,927,687) Other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, net of tax 60,124,875,198 (65,683,174,651) (40,921,578,000) 49,016,048,217 Gain (loss) on valuation of financial assets designated at fair value through OCI (Note4,8) 5,112,392 (82,316,353) (4,902,746) (741,374,241) Remeasurement gain on defined benefit plans (Note19) 29,841,415 50,625,816 18,143,123 606,870,597 Change in retained earnings in equity method (Note9) (6,421,129) 66,683,593 16,877,450 (105,513,272) Share of other comprehensive income of associates and joint ventures accounted for using equity method that will not be reclassified to profit or loss, net of tax (Note9) (27,352,355,713) 33,250,087,173 21,950,453,331 17,009,680,087 Other comprehensive income that will not be reclassified to profit or loss, net of tax (27,323,823,035) 33,285,080,229 21,980,571,158 16,769,663,171 Total comprehensive income for the year, net of tax 68,424,074,654 156,174,329,446 77,197,665,361 336,252,612,366 Statement Of ChangesInEquity FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) Equity Capital stocks Capital surplus Elements of other stockholders equity Other Comprehensive income/loss accumulated amount Retained earnings Total of Equity 2024.01.01 (Equity at beginning of period) 193,800,000,000 102,124,527,140 (40,689,708,369) 57,110,892,882 2,005,850,695,633 2,318,196,407,286 Profit (loss) 270,466,900,978 270,466,900,978 Share of other comprehensive income of associates and joint ventures accounted for using equity method, net of tax 66,987,655,991 66,987,655,991 Exchange differences on translation of foreign operations (961,927,687) (961,927,687) Fair value thorough OCI (741,374,241) (741,374,241) DART dart.fss.or.kr Page 151
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4-5. Statement Of CashFlows Remeasurement gain on defined benefit plans 606,870,597 606,870,597 Change in retained earnings in equity method (105,513,272) (105,513,272) Other comprehensive income 65,284,354,063 501,357,325 65,785,711,388 Total comprehensive income 65,284,354,063 270,968,258,303 336,252,612,366 Dividends (43,161,482,400) (43,161,482,400) 2024.09.30 (Equity) 193,800,000,000 102,124,527,140 (40,689,708,369) 122,395,246,945 2,233,657,471,536 2,611,287,537,252 2025.01.01 (Equity at beginning of period) 193,800,000,000 102,124,527,140 (40,689,708,369) 239,973,718,373 2,211,309,663,610 2,706,518,200,754 Profit (loss) 188,572,423,868 188,572,423,868 Share of other comprehensive income of associates and joint ventures accounted for using equity method, net of tax (31,938,295,978) (31,938,295,978) Exchange differences on translation of foreign operations (494,791,500) (494,791,500) Fair value thorough OCI (82,316,353) (82,316,353) Remeasurement gain on defined benefit plans 50,625,816 50,625,816 Change in retained earnings in equity method 66,683,593 66,683,593 Other comprehensive income (32,515,403,831) 117,309,409 (32,398,094,422) Total comprehensive income (32,515,403,831) 188,689,733,277 156,174,329,446 Dividends (71,935,804,000) (71,935,804,000) 2025.09.30 (Equity) 193,800,000,000 102,124,527,140 (40,689,708,369) 207,458,314,542 2,328,063,592,887 2,790,756,726,200 Statement Of CashFlows FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) FY 2025 FY 2024 Cash flows from (used in) operating activities 291,562,036,132 99,959,591,794 Profit (loss) 188,572,423,868 270,466,900,978 Non-cash adjustments to reconcile profit for the year to net cash flows provided by operating activities (Note25) (202,267,180,802) (266,537,795,137) Working capital adjustments (Note25) (300,427,923) (28,905,118,405) Interest received 6,244,315,758 12,061,688,659 Interest paid (40,640,776,224) (39,890,712,881) Dividends received 353,993,876,798 154,348,165,619 Income taxes refund (paid) (14,040,195,343) (1,583,537,039) Net cash provided by (used in) investing activities 20,172,219,502 (154,550,067,236) Decrease in loans 1,480,995,710 18,880,410,595 Decrease in guarantee deposits 58,180,308 295,264,930 Proceeds from sales of investments in associates (Note9) 6,447,000,000 DART dart.fss.or.kr Page 152
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5. Notes to the separate financial statements 1. Company overview Proceeds from sale of assets held for sale (Note27) 17,498,517,517 15,545,400,000 Proceeds from sales of property, plant and equipment (Note10) 516,068,608 42,998,703 Proceeds from sales of intangible assets (Note11) 6,163,677,247 2,338,962,367 Purchase of financial instruments, classified as investing activities 3,589,509,178 (8,546,801,901) Increase in loans (2,370,334,000) (1,348,810,000) Increase in guarantee deposits (108,942,817) (31,234,404) Acquisition of investments in subsidiaries (Note9,22) (1,600,000,000) (186,862,763,520) Acquisition of property, plant and equipment (Note10) (792,472,957) (424,981,413) Acquisition of intangible assets (Note11) (4,262,979,292) (885,512,593) Cash flows from (used in) financing activities (55,770,462,398) 13,572,557,987 Proceeds from finance liabilities (Note25) 577,720,468,400 100,000,000,000 Repayment of finance liabilities (Note25) (555,515,000,000) (37,673,747,910) Payment of principal portion of lease liabilities (Note25,26) (6,040,126,798) (5,592,211,703) Dividends paid (71,935,804,000) (43,161,482,400) Net increase in cash and cash equivalents 255,963,793,236 (41,017,917,455) Beginning balance 143,179,788,391 240,177,109,411 Exchange differences on translation of cash and cash equivalents 14,644,635 50,022,617 Cash and cash equivalents at end of Quarter (Note25) 399,158,226,262 199,209,214,573 주식회사 LX인터내셔널(이하 "당사"라 함)은 1953년 11월 26일 수출입 전담회사인 락희산업주식회 사로 설립되어 1956년 6월 반도상사주식회사, 1984년 1월 럭키금성상사주식회사, 1995년 3월 주식 회사 LG상사, 2021년 7월 1일자로 주식회사 LX인터내셔널로 상호를 변경하였습니다. 1976년 1월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 1976년 11월 12일 정부로부터 종합무역상사로 지정을 받았습니다. 당사는 국내외에서 각종 상품 및 제품의 판매사업 등을 영위하고 있는 바, 2025년 9월 30일 현재 서 울에 본사를 두고 있으며, 전세계에 걸쳐 16개의 해외지사, 3개의 연락사무소와 97개(손자회사 67개 포함)의 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 ㈜LX홀딩스가 당사 보통주식 27.47%를 보유하고 있습니다. 나머지 지 DART dart.fss.or.kr Page 153
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2. Significant accounting policies and basis of financial statements preparation 분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등으로 분산되어 소유되고있습니다. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기 업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여 야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용 한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와 의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환 율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측 정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사 건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기 타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이 후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의 DART dart.fss.or.kr Page 154
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3. Segment information 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다 . 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간 의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시 작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다. Classification Criteria for Operating Segments and Utilization of Financial Information by Segment 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적 으로 활용하고 있습니다. 당사의 보고영업부문은 다음과 같습니다. Disclosure of products and services Resource Trading/New growth Common Sector Principal business activity 광물사업, 팜사업, 석유 자산TFT 자원 Trading, 소재 Trading, 헬스케어, IT Trading, 그린, 신성장 전사 관리공통 Disclosure of operating segments Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 155
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Sales Operating income(loss) Segments Resource Sector 0 (9,022) Trading/New Growth Sector 2,657,946 (19,769) Total of Segments 2,657,946 (28,791) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Sales Operating income(loss) Segments Resource Sector 2,036 (10,176) Trading/New Growth Sector 2,794,004 (5,979) Total of Segments 2,796,040 (16,155) Disclosure of assets and liability by segments Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Resource Sector Trading/New Growth Sector Common Sector Total of Segments Assets 1,084,959 1,675,347 1,939,046 4,699,352 Liabilities 118,802 905,403 884,390 1,908,595 note 1 공통부문의 자산ㆍ 부채는 각 부문으 로의 배분 효익이 낮은 현금및현금성 자산, 유ㆍ무형자 산, 투자자산 등으 로 구성되어 있습 니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Resource Sector Trading/New Growth Sector Common Sector Total of Segments Assets 1,315,711 1,722,816 1,633,836 4,672,362 Liabilities 162,519 884,580 918,746 1,965,844 DART dart.fss.or.kr Page 156
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4. Classification of financial instruments note 1 공통부문의 자산ㆍ 부채는 각 부문으 로의 배분 효익이 낮은 현금및현금성 자산, 유ㆍ무형자 산, 투자자산 등으 로 구성되어 있습 니다. Disclosure of geographical areas Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Korea Member US Europe Asia Other countries Total of Geographical areas Sales 833,511 421,193 99 1,401,177 1,966 2,657,946 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Korea Member US Europe Asia Other countries Total of Geographical areas Sales 677,171 331,186 0 1,735,377 52,306 2,796,040 Disclosure Of Financial Assets By Category Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial Assets Measured at Fair Value Through Profit or Loss Financial assets at fair value through OCI Financial assets at amortised cost Total of Financial assets, category Cash and cash equivalents 0 0 399,158 399,158 Short-term financial instruments 0 0 20,000 20,000 Long-term Equity Investments 10,502 83,778 0 94,280 Trade receivables 0 46,457 368,096 414,553 Receivables 2,432 0 43,069 45,501 Long-term loans 0 0 11,308 11,308 Other financial assets 0 0 7,898 7,898 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial Assets Financial assets Financial assets Total of Financial DART dart.fss.or.kr Page 157
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Measured at Fair Value Through Profit or Loss at fair value through OCI at amortised cost assets, category Cash and cash equivalents 0 0 143,180 143,180 Short-term financial instruments 0 0 21,470 21,470 Long-term Equity Investments 10,502 83,885 0 94,387 Trade receivables 0 9,763 385,453 395,216 Receivables 2,031 0 21,629 23,660 Long-term loans 0 0 10,290 10,290 Other financial assets 1,700 0 5,629 7,329 Disclosure of total financial assets classified by category Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial Assets Measured at Fair Value Through Profit or Loss Financial assets at fair value through OCI Financial assets at amortised cost Total of Financial assets, category Financial Assets by category 12,934 130,235 849,529 992,698 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial Assets Measured at Fair Value Through Profit or Loss Financial assets at fair value through OCI Financial assets at amortised cost Total of Financial assets, category Financial Assets by category 14,233 93,648 587,651 695,532 Disclosure of financial liabilities by category Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial liabilities at fair value through profit or loss Financial liabilities measured at amortized cost Total of Financial liabilities, category Trade payables 0 346,277 346,277 Payables 2,207 67,633 69,840 DART dart.fss.or.kr Page 158
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Other borrowing 0 594,322 594,322 Bonds issued 0 638,776 638,776 Current portion of non-current borrowing 0 220,648 220,648 Lease liabilities 0 5,520 5,520 Other financial liabilities 0 21,883 21,883 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial liabilities at fair value through profit or loss Financial liabilities measured at amortized cost Total of Financial liabilities, category Trade payables 0 316,884 316,884 Payables 868 88,816 89,684 Other borrowing 0 665,014 665,014 Bonds issued 0 459,259 459,259 Current portion of non-current borrowing 0 307,537 307,537 Lease liabilities 0 5,748 5,748 Other financial liabilities 0 21,833 21,833 Description of payables 상기의 미지급금에는 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함되어 있습니다. Disclosure of total financial liabilities classified by category Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial liabilities at fair value through profit or loss Financial liabilities measured at amortized cost Total of Financial liabilities, category Financial liabilities by category 2,207 1,895,059 1,897,266 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial liabilities at fair value through profit or loss Financial liabilities measured at amortized cost Total of Financial liabilities, category Financial liabilities by category 868 1,865,091 1,865,959 Gains (losses) on financial assets by categories DART dart.fss.or.kr Page 159
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Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial Assets Measured at Fair Value Through Profit or Loss Financial assets at fair value through OCI Financial assets at amortised cost Total of Financial assets, category Interest income 0 0 8,383 8,383 Dividend income 0 3,493 0 3,493 Gain and loss on foreign currency transactions 0 0 (17,623) (17,623) Gain and loss on foreign currency translation 0 0 1,769 1,769 Gains (losses) related to foreign exchange forward 16,486 0 0 16,486 Addition of credit loss 0 0 (760) (760) Other bad debt expenses 0 0 (3,630) (3,630) Loss on disposal of trade receivables 0 (407) 0 (407) Loss on fair value of financial assets at FVOCI 0 (107) 0 (107) Total 16,486 2,979 (11,861) 7,604 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial Assets Measured at Fair Value Through Profit or Loss Financial assets at fair value through OCI Financial assets at amortised cost Total of Financial assets, category Interest income 0 0 11,595 11,595 Dividend income 0 7,844 0 7,844 Gain and loss on foreign currency transactions 0 0 18,991 18,991 Gain and loss on foreign currency translation 0 0 (6,796) (6,796) DART dart.fss.or.kr Page 160
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Gains (losses) related to foreign exchange forward 11,047 0 0 11,047 Addition of credit loss 0 0 (578) (578) Other bad debt expenses 0 0 (673) (673) Loss on disposal of trade receivables 0 (711) 0 (711) Loss on fair value of financial assets at FVOCI 0 (937) 0 (937) Total 11,047 6,196 22,539 39,782 Description of other comprehensive income, before tax, financial assets 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. Gains (losses) on financial liabilities by categories Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial liabilities at fair value through profit or loss Financial liabilities measured at amortized cost Interest expense 0 (42,703) Gain and loss on foreign currency transactions 0 17,069 Gain and loss on foreign currency translation 0 (1,200) Gains (losses) related to foreign exchange forward (15,536) 0 Gain on exemption of debts 0 3,966 Total (15,536) (22,868) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial liabilities at fair value through profit or loss Financial liabilities measured at amortized cost Interest expense 0 (44,253) Gain and loss on foreign currency transactions 0 (11,055) Gain and loss on foreign currency translation 0 5,555 Gains (losses) related to foreign exchange forward (17,470) 0 DART dart.fss.or.kr Page 161
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5. Cash and cash equivalents Gain on exemption of debts Total (17,470) (49,753) Disclosure of total gains and losses by category of financial liabilities[ text block ] Disclosure of total gains and losses by category of financial liabilities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Interest expense (42,703) Gain and loss on foreign currency transactions 17,069 Gain and loss on foreign currency translation (1,200) Gains (losses) related to foreign exchange forward (15,536) Gain on exemption of debts 3,966 Total (38,404) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Interest expense (44,253) Gain and loss on foreign currency transactions (11,055) Gain and loss on foreign currency translation 5,555 Gains (losses) related to foreign exchange forward (17,470) Gain on exemption of debts 0 Total (67,223) Details Of Cash And Cash Equivalents Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Cash on hand 25 Short-term deposits 399,133 Total 399,158 Restricted financial assets 20,010 Explanation of restricted financial assets 한편, 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 예금은 20,010백만원(전기말: 20,010백만원)입니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Cash on hand 20 DART dart.fss.or.kr Page 162
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6. Derivative Financial Instruments& Financial risk management objectives and policies Short-term deposits 143,160 Total 143,180 Restricted financial assets 20,010 Explanation of restricted financial assets 한편, 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 예금은 20,010백만원(전기말: 20,010백만원)입니다. Disclosure of information about amounts that affected statement of comprehensive income as result of hedge accounting [text block] 보고기간종료일 현재 미수금과 미지급금에 포함된 당사의 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손 익의 내역은 다음과 같습니다. Disclosure of information about amounts that affected statement of comprehensive income as result of hedge accounting Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Derivative contract type Foreign currency-related Forward contract Gains on change in fair value of derivatives 732 Losses on change in fair value of derivatives 2,207 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Derivative contract type Foreign currency-related Forward contract Gains on change in fair value of derivatives 2,600 Losses on change in fair value of derivatives 491 Disclosure of valuation details of outstanding currency forwards Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Derivatives type Foreign currency-related Forward contract Derivative contract type Total of Derivative contract type Currency forward contract 1 Currency forward contract 2 Currency forward contract 3 Currency forward contract 4 Currency forward contract 5 Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Buying amount in foreign currency CNY 2,424 EUR 1,600 USD 29,455 Buying amount 152,513 Selling amount in foreign currency USD 110,344 Selling amount 480 2,630 40,487 Contracted exchange rate 198 1,643.8 1,382.07 1,408.20 1,371.90 1,405.40 DART dart.fss.or.kr Page 163
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Gain on valuation 0 1 3 728 732 Loss on valuation 2 0 2,203 2 2,207 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Derivatives type Foreign currency-related Forward contract Derivative contract type Total of Derivative contract type Currency forward contract 1 Currency forward contract 2 Currency forward contract 3 Currency forward contract 4 Currency forward contract 5 Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Buying amount in foreign currency AED 1,602 CNY 127,218 USD 36,643 Buying amount 142,450 10,075 Selling amount in foreign currency USD 107,735 CNY 53,125 Selling amount 561 24,098 46,515 Contracted exchange rate 350.13 187.00 190.00 1,267.95 1,376.40 189.65 1,267.95 1,321.50 Gain on valuation 12 32 835 47 1,674 2,600 Loss on valuation 0 118 373 0 0 491 Description of policies and methods of financial risk managements 당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이 러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에 서 발생하는 매출채권, 대여금 및 수취채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 당기손 익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있 습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동 성위험입니다. 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책 에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않 는 것이 당사의 정책입니다. Disclosure of market risk [text block] 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입 니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예 금, 대여금 및 파생상품입니다. Description of methods and assumptions used in preparing sensitivity analysis DART dart.fss.or.kr Page 164
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다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일 하고 위험회피지정이 되었다는 가정 하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직 후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 파생상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당분기말 및 전기 말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다. - 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장 순투자 효과가 고려되었습니다. Disclosure of nature and extent of risks arising from financial instruments [text block] Disclosure of nature and extent of risks arising from financial instruments Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Risks Market risk Interest rate risk Currency risk Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Sensitivity analysis for types of market risk [text block] 1% 상승시 1% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 Increase in interest income due to increase of market risk variable 216 (216) Increase in interest expense due to decrease of market risk variable (4,944) 4,944 Increase (Decrease) of foreign currency valuation gain (loss) due to increase of market risk variable 13,807 (13,807) Increase (Decrease) of gain (loss) from derivatives due to increase of market risk variable (11,037) 11,037 Net Effect (4,728) 4,728 2,770 (2,770) DART dart.fss.or.kr Page 165
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Description of exposure to risk 이자율위험은 시장이 자율의 변동으로 인 하여 금융상품의 공 정가치나 미래현금흐 름이 변동할 위험입 니다. 당사는 변동이 자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이 자율위험은 장기차입 금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이 자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율 로 발행된 차입금으 로 인하여 당사는 공 정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 환율 변동으로 인하여 금 융상품의 미래현금흐 름에 대한 공정가치 가 변동될 위험입니 다. 당사는 기업의 영 업활동(수익이나 비 용이 당사의 기능통 화와 다른 통화로 발 생할 때)과 해외사업 장순투자로 인해 환 율변동위험에 노출되 어 있습니다. 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고 통화와 다른 외화 수 입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출 되는 환포지션의 주 요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습 니다. Description of objectives, policies and processes for managing risk 이러한 당사의 이자 율 변동위험은 주로 예금, 대여금 및 변동 금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이 자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용 의 최소화를 위한 정 책을 수립 및 운용하 고 있습니다. 당사의 경영진은 각 각의 기능통화에 대 한 외환위험을 관리 하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 금융부서와 협의하여 외화차입금 과 선도거래 등 파생 상품을 통해 미래예 상거래 및 인식된 자 산과 부채로 인해 발 생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상 거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 이 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니 다. DART dart.fss.or.kr Page 166
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Description of sensitivity analysis for types of market risk 아래의 표는 이자발 생금융자산 및 차입 금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다 른 모든 변수가 일정 하다고 가정할 때 당 사의 세전순이익은 변동이자부차입금으 로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당 사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않 습니다. 이자율민감 도분석을 위한 베이 시스 포인트의 변동 가정치는 전기비교시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰가능한 시 장환경에 근거하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변 수가 일정하다고 가 정할 때 합리적인 범 위내에서 가능한 환 율변동이 당사의 세 전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상 으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채 의 공정가치 변동으 로 인함)에 대한 민감 도분석 결과입니다. Description of hedging instruments used to hedge risk exposures and how they are used 당사는 지역 및 글로 벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자 율위험의 발생을 제 한하고 있으며, 주기 적인 금리동향 모니 터링 및 대응방안 수 립을 통해 이자율위 험을 관리하고 있습 니다. 당사는 외화자산부채 에서 발생하는 환율 변동위험에 대해 파 생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있 습니다. Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Risks Market risk Interest rate risk Currency risk Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Sensitivity analysis for types of market risk [text block] 1% 상승시 1% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 DART dart.fss.or.kr Page 167
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Increase in interest income due to increase of market risk variable 358 (358) Increase in interest expense due to decrease of market risk variable (4,758) 4,758 Increase (Decrease) of foreign currency valuation gain (loss) due to increase of market risk variable 12,992 (12,992) Increase (Decrease) of gain (loss) from derivatives due to increase of market risk variable (7,910) 7,910 Net Effect (4,400) 4,400 5,082 (5,082) Description of exposure to risk 이자율위험은 시장이 자율의 변동으로 인 하여 금융상품의 공 정가치나 미래현금흐 름이 변동할 위험입 니다. 당사는 변동이 자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이 자율위험은 장기차입 금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이 자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율 로 발행된 차입금으 로 인하여 당사는 공 정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 환율 변동으로 인하여 금 융상품의 미래현금흐 름에 대한 공정가치 가 변동될 위험입니 다. 당사는 기업의 영 업활동(수익이나 비 용이 당사의 기능통 화와 다른 통화로 발 생할 때)과 해외사업 장순투자로 인해 환 율변동위험에 노출되 어 있습니다. 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고 통화와 다른 외화 수 입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출 되는 환포지션의 주 요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습 니다. DART dart.fss.or.kr Page 168
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Description of objectives, policies and processes for managing risk 이러한 당사의 이자 율 변동위험은 주로 예금, 대여금 및 변동 금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이 자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용 의 최소화를 위한 정 책을 수립 및 운용하 고 있습니다. 당사의 경영진은 각 각의 기능통화에 대 한 외환위험을 관리 하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 금융부서와 협의하여 외화차입금 과 선도거래 등 파생 상품을 통해 미래예 상거래 및 인식된 자 산과 부채로 인해 발 생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상 거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 이 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니 다. Description of sensitivity analysis for types of market risk 아래의 표는 이자발 생금융자산 및 차입 금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다 른 모든 변수가 일정 하다고 가정할 때 당 사의 세전순이익은 변동이자부차입금으 로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당 사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않 습니다. 이자율민감 도분석을 위한 베이 시스 포인트의 변동 가정치는 전기비교시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰가능한 시 장환경에 근거하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변 수가 일정하다고 가 정할 때 합리적인 범 위내에서 가능한 환 율변동이 당사의 세 전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상 으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채 의 공정가치 변동으 로 인함)에 대한 민감 도분석 결과입니다. DART dart.fss.or.kr Page 169
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Description of hedging instruments used to hedge risk exposures and how they are used 당사는 지역 및 글로 벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자 율위험의 발생을 제 한하고 있으며, 주기 적인 금리동향 모니 터링 및 대응방안 수 립을 통해 이자율위 험을 관리하고 있습 니다. 당사는 외화자산부채 에서 발생하는 환율 변동위험에 대해 파 생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있 습니다. Disclosure of information about entity's hedging relationships directly affected by uncertainty arising from interest rate benchmark reform [text block] 당사는 금융상품이 무위험 지표 이자율로 전환됨에 따라 이자율지표 개혁의 영향을 받을 위험회피 관계의 파생상품은 없습니다. Disclosure of credit risk 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 매출채권, 대 여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니 다. Disclosure of provision matrix [text block] Disclosure of provision matrix (Unit : million, KRW) Financial instruments, class Trade receivables Past due status Total of Past due status Not later than three months Later than three months and not later than six months Later than six months and not later than one year Later than one year and not later than three years Later than three years Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Carrying amount Total of Carrying amount Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Gross carrying amount Accumulated impairment Expected credit loss rate 0.0059 0.0000 0.0000 0.9496 0.4733 Financial assets 415,663 (2,464) 88 0 0 0 833 (791) 2,324 (1,100) Disclosure of trade receivables provision accounting treatment_consoli date 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기 대신용손실을 손실 충당금으로 인식하 는 간편법을 적용 합니다. Disclosure of total allowance provision rate[ text block ] Disclosure of total allowance provision rate (Unit : million, KRW) Financial instruments, class Trade receivables Type of measurement of expected credit losses DART dart.fss.or.kr Page 170
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Lifetime expected credit losses Carrying amount Gross carrying amount Accumulated impairment Financial assets 418,908 (4,355) Disclosure of credit risk exposure [text block] 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. Disclosure of credit risk exposure Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Cash equivalents Short-term financial instruments Trade receivables Receivables Long-Term Loan Other financial assets Total of Financial instruments, class Maximum exposure to credit risk 399,133 20,000 414,553 43,069 11,308 7,898 895,961 Description of cash equivalents excluded when determining maximum exposure to credit risk 당사가 보유하고 있 는 현금은 제외하였 습니다. Description of receivables excluded when determining maximum exposure to credit risk 파생상품관련 미수금 은 제외하였습니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Cash equivalents Short-term financial instruments Trade receivables Receivables Long-Term Loan Other financial assets Total of Financial instruments, class Maximum exposure to credit risk 143,160 21,470 395,215 21,629 10,290 5,629 597,393 Description of cash equivalents excluded when determining maximum exposure to credit risk 당사가 보유하고 있 는 현금은 제외하였 습니다. Description of receivables excluded when determining maximum exposure to credit risk 파생상품관련 미수금 은 제외하였습니다. Disclosure of how entity manages liquidity risk [text block] 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. DART dart.fss.or.kr Page 171
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Disclosure of maturity analysis for financial assets held for managing liquidity risk Details Of Aging Analysis Of Financial Assets Table Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Not later than one year Later than one year and not later than three years Later than three years and not later than five years Later than five years Total of Aggregated time bands Cash and cash equivalents 399,158 0 0 0 399,158 Short-term financial instruments 20,000 0 0 0 20,000 Trade receivables 414,553 0 0 0 414,553 Other accounts receivable 45,501 0 0 0 45,501 Long-term loans 0 4,531 2,571 4,206 11,308 Other financial assets 4,007 867 267 2,757 7,898 Total 883,219 5,398 2,838 6,963 898,418 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Not later than one year Later than one year and not later than three years Later than three years and not later than five years Later than five years Total of Aggregated time bands Cash and cash equivalents 143,180 0 0 0 143,180 Short-term financial instruments 21,470 0 0 0 21,470 Trade receivables 395,215 0 0 0 395,216 Other accounts receivable 23,660 0 0 0 23,660 Long-term loans 0 4,655 2,450 3,185 10,290 Other financial assets 2,901 2,558 222 1,648 7,329 Total 586,426 7,213 2,672 4,833 601,144 Disclosure of maturity analysis for financial Liabilities held for managing liquidity risk [table][ text block ] Disclosure of maturity analysis for financial Liabilities held for managing liquidity risk Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Not later than one year Later than one year and not later than three years Later than three years and not later than five years Later than five years Total of Aggregated time bands Trade accounts payable 346,277 0 0 0 346,277 Other accounts payable 69,840 0 0 0 69,840 Borrowings 100,715 501,822 57,500 35,000 695,037 DART dart.fss.or.kr Page 172
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Bonds payable 120,000 480,000 130,000 30,000 760,000 Lease liabilities 3,934 1,659 83 0 5,676 Other financial liabilities 21,883 0 0 0 21,883 Financial guarantee contracts, undiscounted cash flows 126,337 0 0 0 126,337 Total 788,986 983,481 187,583 65,000 2,025,050 Description of remaining maturity of financial liabilities 상기 금융부채의 잔존 만기는 지급을 요구받 을 수 있는 기간 중 가 장 빠른 일자를 기준 으로 작성되었습니다. Description of financial guarantee contract 당기 금융보증계약의 총 한도는 1,676,540백만원입니 다. Guarantee limit amount, financial guarantee contract 1,676,540 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Not later than one year Later than one year and not later than three years Later than three years and not later than five years Later than five years Total of Aggregated time bands Trade accounts payable 316,884 0 0 0 316,884 Other accounts payable 89,684 0 0 0 89,684 Borrowings 267,564 315,014 126,250 73,750 782,578 Bonds payable 190,000 230,000 150,000 80,000 650,000 Lease liabilities 3,199 2,758 39 0 5,996 Other financial liabilities 21,833 0 0 0 21,833 Financial guarantee contracts, undiscounted cash flows 165,557 0 0 0 165,557 Total 1,054,721 547,772 276,289 153,750 2,032,532 Description of remaining maturity of financial liabilities 상기 금융부채의 잔존 만기는 지급을 요구받 을 수 있는 기간 중 가 장 빠른 일자를 기준 으로 작성되었습니다. DART dart.fss.or.kr Page 173
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Description of financial guarantee contract 전기말 금융보증계약 의 총 한도는 1,769,854백만원입니 다. Guarantee limit amount, financial guarantee contract 1,769,854 Disclosure of objectives, policies and processes for managing capital[ text block ] Disclosure of objectives, policies and processes for managing capital Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Total liabilities (A) 1,908,595 Total equity (B) 2,790,757 Cash and cash equivalents 399,158 Total borrowings (D) 1,459,266 Debt ratio (A / B) 0.6839 Net borrowing ratio ((D-C) / B) 0.3799 Qualitative information about entity's objectives, policies and processes for managing capital 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하 고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급 과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위 해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선 방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 총 부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으 며, 순차입금은 차입금, 리스부채 및 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Total liabilities (A) 1,965,844 Total equity (B) 2,706,518 Cash and cash equivalents 143,180 Total borrowings (D) 1,437,558 Debt ratio (A / B) 0.7263 Net borrowing ratio ((D-C) / B) 0.4782 DART dart.fss.or.kr Page 174
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7. Inventories 8. Investment Assets Qualitative information about entity's objectives, policies and processes for managing capital 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하 고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급 과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위 해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선 방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 총 부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으 며, 순차입금은 차입금, 리스부채 및 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. Details of inventories Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Acquisition cost Valuation allowance Total of Carrying amount Merchandise 51,571 (2,191) 49,380 Materials in transit 11,124 0 11,124 Total 62,695 (2,191) 60,504 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Acquisition cost Valuation allowance Total of Carrying amount Merchandise 82,503 (2,118) 80,385 Materials in transit 19,976 0 19,976 Total 102,479 (2,118) 100,361 Description of inventory write-down 당사는 당분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 73백만원을 인식하였으 며 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다. Inventory write-down [TEXT][ text block ] Inventory write-down [TEXT] (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Write-downs of inventories 73 Disclosure of financial assets [text block] Disclosure of investment assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 175
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Financial assets at fair value through profit or loss, category Investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income Long-term loans Total of Financial assets, category Investment assets 10,502 83,778 11,308 105,588 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets at fair value through profit or loss, category Investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income Long-term loans Total of Financial assets, category Investment assets 10,502 83,885 10,290 104,677 Disclosure of detailed information about financial instruments [text block] 장기보유지분상품의 변동내역에 대한 공시 Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income Financial instruments, class Long-term equity instruments Beginning balance 10,502 83,885 Valuation gain or loss 0 (107) Ending balance 10,502 83,778 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income Financial instruments, class Long-term equity instruments Beginning balance 10,502 112,195 Valuation gain or loss 0 (937) DART dart.fss.or.kr Page 176
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9. Investments in subsidiaries and associates Ending balance 10,502 111,258 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 소재지 지분율(%) 결산일 업 종 당분기말 전기말 LX International (America), Inc. 미 국 100.00 100.00 12.31 무역업 LX International Japan Ltd. 일 본 100.00 100.00 12.31 무역업 LX International (HK) Ltd. 홍 콩 100.00 100.00 12.31 무역업 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 싱가폴 100.00 100.00 12.31 무역업 LX International (Deutschland) GmbH 독 일 100.00 100.00 12.31 무역업 LX International (Shanghai) Corp. 중 국 100.00 100.00 12.31 무역업 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 호 주 100.00 100.00 12.31 유연탄 PT. Batubara Global Energy 인도네시아 100.00 100.00 12.31 유연탄 PT. Ganda Alam Makmur 인도네시아 60.00 60.00 12.31 유연탄 PT. Trans Global Terminal 인도네시아 99.99 99.99 12.31 유연탄 LX International India Private Limited 인 도 100.00 100.00 3.31 무역업 PT. Green Global Lestari 인도네시아 100.00 100.00 12.31 팜오일 PT. LX International Indonesia 인도네시아 100.00 100.00 12.31 서비스업 PT. Binsar Natorang Energi 인도네시아 95.00 95.00 12.31 수력발전소 PT. Global Investment Institusi 인도네시아 99.99 99.99 12.31 헬스케어 Steel Flower Electric & Machinery (Tianjin) Co., Ltd. 중 국 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 Philco Resources Limited 말레이시아 60.00 60.00 12.31 동광산 Resources Investment (H.K.) Limited 홍 콩 100.00 100.00 12.31 유연탄 LX International Yakutsk LLC. 러시아 100.00 100.00 12.31 부동산임대업 Korea Carbon International Co., Ltd. 홍 콩 60.00 60.00 12.31 신재생발전소 Colmineral, S.A. de.C.V. 멕시코 100.00 100.00 12.31 철광석 Fertilizer Resources Investment Limited 홍 콩 100.00 100.00 12.31 비료제조업 PT. Kinarya Prima Utama 인도네시아 99.92 99.92 12.31 수력발전소 PT. Energy Battery Indonesia 인도네시아 99.99 99.99 12.31 니켈 당진탱크터미널㈜ 대한민국 100.00 100.00 12.31 보관업 Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Company Limited 베트남 100.00 100.00 12.31 철강재가공업 주식회사 에코앤로지스부산 대한민국 100.00 100.00 12.31 운송 및 창고업 포승그린파워㈜ (주1) 대한민국 100.00 100.00 12.31 신재생발전소 주식회사 엘엑스글라스 대한민국 100.00 100.00 12.31 판유리 제조업 ㈜LX판토스 대한민국 75.90 75.90 12.31 복합운송업 (주1) 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 당사의 보통주 지분율은 100%이며, 우선주를 포함한 총 의결권 주식수에서 당사의 의결권은 69.97%입니다. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기 업 명 당분기말 전기말 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 DART dart.fss.or.kr Page 177
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LX International (America), Inc. 21,156 66,837 66,759 61,233 LX International Japan Ltd. 401 5,988 5,988 6,012 LX International (HK) Ltd. 17,663 21,974 21,967 21,192 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 3,288 49,649 48,796 49,454 LX International (Deutschland) GmbH 12,314 16,283 16,283 14,179 LX International (Shanghai) Corp. 6,129 12,247 12,247 12,147 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 26,707 55,704 55,704 105,833 PT. Batubara Global Energy 11,753 228,498 228,500 203,870 PT. Ganda Alam Makmur 241,090 569,529 390,551 450,565 PT. Trans Global Terminal 859 138 138 851 LX International India Private Limited 943 3,217 3,217 2,969 PT. Green Global Lestari 175,502 253,283 247,727 253,366 PT. LX International Indonesia 98,231 (1,231) - - PT. Binsar Natorang Energi 59,071 127,882 123,065 129,826 PT. Global Investment Institusi 9,204 2,021 2,021 2,167 Steel Flower Electric & Machinery (Tianjin) Co., Ltd. 7,419 26,060 26,293 28,229 Philco Resources Limited 4,310 (133) - - Resources Investment (H.K.) Limited 53,176 222,859 222,859 319,677 LX International Yakutsk LLC. 5,325 (158) - - Korea Carbon International Co., Ltd. 839 - - - Colmineral, S.A. de.C.V. 5 4 4 4 Fertilizer Resources Investment Limited 97,580 154,225 154,225 192,661 PT. Kinarya Prima Utama 2,682 948 2,668 2,753 PT. Energy Battery Indonesia 136,587 139,227 139,247 143,410 당진탱크터미널㈜ 116,020 90,273 91,027 90,380 Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Company Limited 7,773 16,006 16,006 14,308 주식회사 에코앤로지스부산 46,200 42,324 42,324 42,633 포승그린파워㈜ 94,950 69,518 69,518 71,342 주식회사 엘엑스글라스 590,446 314,737 319,398 347,277 ㈜LX판토스 558,741 1,361,416 1,163,949 1,128,226 합 계 2,406,364 3,849,325 3,470,481 3,694,564 9-1-3 보고기간종료일 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 기업명 종속기업 요약 재무정보 종속기업이 지급한 배당 금 유동자산 비유동자 산 유동부채 비유동부 채 수익 분기순손 익 LX International (America), Inc. 282,115 4,636 219,091 823 855,966 8,435 - LX International Japan Ltd. 32,410 3,236 28,506 1,152 81,946 (402) - LX International (HK) Ltd. 88,976 1,786 68,538 250 196,200 1,765 - LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 397,093 22,793 370,143 94 1,867,21 6 7,476 - Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 51,885 5,069 1,200 50 17,498 5,940 57,252 PT. Batubara Global Energy 253,725 119,554 144,611 170 965,055 66,699 27,589 PT. Ganda Alam Makmur 197,311 590,787 41,673 176,896 435,319 (4,821) 38,047 PT. Green Global Lestari 11,161 255,568 1,712 11,734 320 25,414 11,062 PT. Binsar Natorang Energi 51,404 213,060 14,504 122,078 18,358 5,094 2,659 DART dart.fss.or.kr Page 178
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Resources Investment (H.K.) Limited 313 222,560 14 - - 28,219 117,375 Fertilizer Resources Investment Limited 254 153,985 14 - - 8,250 42,306 PT. Energy Battery Indonesia 787 153,760 15,320 - - 5,093 - 당진탱크터미널㈜ 1,896 96,817 4,044 4,396 - (952) - 주식회사 에코앤로지스부산 51 42,273 - - - (309) - 포승그린파워㈜ 25,720 219,810 15,231 160,781 50,549 (1,824) - 주식회사 엘엑스글라스 211,384 338,704 112,941 122,410 231,969 (27,414) - ㈜LX판토스 2,054,43 5 1,609,916 1,433,49 3 869,442 5,960,88 0 58,339 46,527 <전분기> (단위: 백만원) 기업명 종속기업 요약 재무정보 종속기업이 지급한 배당금유동자산 비유동자 산 유동부채 비유동부 채 수익 분기순손 익 LX International (America), Inc. 262,500 3,523 205,167 17 1,086,38 7 8,100 - LX International Japan Ltd. 47,025 3,831 42,510 1,709 193,923 764 - LX International (HK) Ltd. 104,742 2,226 88,386 241 285,408 2,677 - LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 414,168 29,645 393,021 85 2,048,06 9 11,400 - Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 59,479 130,758 24,496 50,499 75,459 1,057 - PT. Batubara Global Energy 264,538 60,631 161,484 225 985,624 50,932 - PT. Ganda Alam Makmur 223,967 607,406 119,320 109,743 476,068 53,255 20,784 PT. Green Global Lestari 28,149 238,063 1,265 25,973 40 18,863 - PT. Binsar Natorang Energi 50,460 210,173 12,788 126,083 18,797 5,343 - Resources Investment (H.K.) Limited 269 258,300 - - - 124,186 80,446 Fertilizer Resources Investment Limited 199 179,445 - - - 6,794 20,756 PT. Energy Battery Indonesia 886 138,979 - - - 988 - 당진탱크터미널㈜ 1,791 99,159 10,160 5 - (1,101) - 주식회사 에코앤로지스부산 216 42,287 - - - (299) - 포승그린파워㈜ 37,491 218,274 15,903 167,850 49,559 643 - 주식회사 엘엑스글라스 197,842 350,489 75,406 124,314 293,653 (1,690) - ㈜LX판토스 1,941,325 1,204,934 1,381,33 8 514,963 5,907,76 5 112,722 19,584 종목별 지분법 평가내역 <당분기> (단위: 백만원) 기업명 당기초 취득(처분 ) 및 대체 배 당 (부의)지분 법 자본변동 지분법 평가(손 )익 기 타 당분기말 LX International (America), Inc. 61,233 - - (2,890) 8,416 - 66,759 LX International Japan Ltd. 6,012 - - 54 (78) - 5,988 DART dart.fss.or.kr Page 179
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LX International (HK) Ltd. 21,192 - - (992) 1,767 - 21,967 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 49,454 - - (7,463) 6,805 - 48,796 LX International (Deutschland) GmbH 14,179 - - 1,114 990 - 16,283 LX International (Shanghai) Corp. 12,147 - - (266) 366 - 12,247 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 105,833 - (57,252) (1,375) 5,940 2,558 55,704 PT. Batubara Global Energy 203,870 - (27,589) (14,480) 66,699 - 228,500 PT. Ganda Alam Makmur 450,565 - (38,047) (18,267) (3,700) - 390,551 PT. Trans Global Terminal 851 - - (50) (663) - 138 LX International India Private Limited 2,969 - - (254) 502 - 3,217 PT. Green Global Lestari 253,366 - (11,062) (18,560) 23,983 - 247,727 PT. LX International Indonesia - - - 33 - (33) - PT. Binsar Natorang Energi 129,826 - (2,659) (8,941) 4,839 - 123,065 PT. Global Investment Institusi 2,167 - - 848 (994) - 2,021 Steel Flower Electric & Machinery (Tianjin) Co., Ltd. 28,229 - (3,190) (620) 1,874 - 26,293 Resources Investment (H.K.) Limited 319,677 - (117,375 ) (7,662) 28,219 - 222,859 LX International Yakutsk LLC. - - - - - - - Colmineral, S.A. de.C.V. 4 - - - - - 4 Fertilizer Resources Investment Limited 192,661 - (42,306) (4,380) 8,250 - 154,225 PT. Kinarya Prima Utama 2,753 - - (79) (6) - 2,668 PT. Energy Battery Indonesia 143,410 - - (9,289) 5,126 - 139,247 당진탱크터미널㈜ 90,380 1,600 - - (953) - 91,027 Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Company Limited 14,308 - - (1,219) 2,917 - 16,006 주식회사 에코앤로지스부산 42,633 - - - (309) - 42,324 포승그린파워㈜ 71,342 - - - (1,824) - 69,518 주식회사 엘엑스글라스 347,277 - - - (27,879) - 319,398 ㈜LX판토스 1,128,22 6 - (46,527) 36,803 44,447 1,000 1,163,94 9 합 계 3,694,56 4 1,600 (346,007 ) (57,935) 174,734 3,525 3,470,48 1 <전분기> (단위: 백만원) 기업명 전기초 취 득 배 당 (부의)지분 법 자본변동 지분법 평가(손 )익 기 타 전분기말 LX International (America), Inc. 51,279 - - 1,013 8,426 - 60,718 LX International Japan Ltd. 5,228 - - 100 940 - 6,268 LX International (HK) Ltd. 15,370 - - 294 2,653 - 18,317 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 32,746 - - 6,320 11,515 - 50,581 LX International (Deutschland) GmbH 12,425 - - 417 1,417 - 14,259 LX International (Shanghai) Corp. 9,931 - - 439 780 - 11,150 Bowen Investment (Australia) Pty. Ltd. 110,117 - - 4,068 1,057 - 115,242 PT. Batubara Global Energy 108,659 - - 3,869 50,932 - 163,460 PT. Ganda Alam Makmur 391,826 - (20,784) 8,201 30,894 - 410,137 LX International India Private Limited 2,170 - - 26 369 - 2,565 PT. Green Global Lestari 207,757 - - 10,103 18,134 - 235,994 PT. LX International Indonesia - - - (179) 7,583 (7,404) - DART dart.fss.or.kr Page 180
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PT. Binsar Natorang Energi 111,894 - - 280 5,076 - 117,250 PT. Global Investment Institusi 2,021 - - (756) 958 202 2,425 Steel Flower Electric & Machinary(Tianjin) Co., Ltd. 23,381 - (2,107) 1,042 3,057 - 25,373 Resource Investment (HongKong) Ltd. 206,869 - (80,446) 7,960 124,186 - 258,569 LX International Yakutsk, LLC - - - 31 (663) 632 - Colmineral, S.A. de.C.V. 4 - - - - - 4 Fertilizer Resources Investment Ltd. 185,609 - (20,756) 7,997 6,794 - 179,644 PT. Kinarya Prima Utama 2,571 112 - 39 (11) - 2,711 PT. Energy Battery Indonesia 836 135,751 - 2,277 864 - 139,728 당진탱크터미널㈜ 90,641 2,000 - - (1,102) - 91,539 Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Company Limited 9,006 - - 33 3,437 - 12,476 주식회사 에코앤로지스부산 42,803 - - - (299) - 42,504 포승그린파워㈜ 71,368 - - - 644 - 72,012 주식회사 엘엑스글라스 465,515 - - - (1,580) - 463,935 ㈜LX판토스 716,251 49,000 (19,584) 15,485 69,482 (18) 830,616 합 계 2,876,27 7 186,863 (143,677 ) 69,059 345,543 (6,588) 3,327,47 7 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산일 관계기업 활동의 성격 당분기 전분기 ㈜바이오프랜즈 (주1) 대한민국 10.43 10.44 12.31 청정에너지 생산 및 판매 ㈜에이팀벤처스 (주1) 대한민국 10.91 10.91 12.31 소프트웨어개발 ㈜비에스지파트너스 대한민국 25.28 25.28 12.31 소프트웨어개발 엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호 대한민국 26.67 26.67 12.31 기타금융투자업 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) (주2) 인도 - 35.00 3.31 철강재 가공 및 판매 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 폴란드 40.00 40.00 12.31 철강재 가공 및 판매 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 베트남 30.00 30.00 12.31 부동산의 임대 Musandam Power Company SAOC (주1) 오만 18.00 18.00 12.31 가스화력 발전사업 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 중국 30.00 30.00 12.31 열병합 발전사업 (주1) 지분율이 20% 미만이나, 당사가 임원선임권을 보유하고 있으며 당사의 임원이피투자회사의 이사로서 경영에 실질적으로 참여하는 등 유의적인 영향력 이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 매각되었습니다. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 당분기말 전기말 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜바이오프랜즈 2,720 (8,350) 1,037 1,413 ㈜에이팀벤처스 3,500 (2,152) 2,845 2,957 ㈜비에스지파트너스 30,340 80,155 33,070 31,403 DART dart.fss.or.kr Page 181
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엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호 3,200 10,987 2,930 3,072 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 5,244 33,775 13,534 13,259 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 2,911 18,864 5,721 6,165 Musandam Power Company SAOC 6,535 48,032 8,993 8,845 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 55,932 244,651 73,844 69,037 합 계 110,382 425,962 141,974 136,151 보고기간종료일 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 관계기업 요약 재무정보 관계기업이 지급한 배당 금 유동자산 비유동자 산 유동부채 비유동부 채 수익 분기순손 익 ㈜비에스지파트너스 68,860 39,989 23,658 5,036 63,734 7,117 - POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 76,759 7,981 50,963 2 96,774 (1,827) - Musandam Power Company SAOC 23,261 239,283 22,977 191,535 61,510 10,120 1,294 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 105,622 369,343 40,674 189,640 175,529 26,745 1,694 종목별 지분법 평가내역 <당분기> (단위: 백만원) 기업명 당기초 배 당 (부의)지분 법 자본변동 지분법 평가(손)익 기 타 당분기말 ㈜바이오프랜즈 1,413 - - (376) - 1,037 ㈜에이팀벤처스 2,957 - - (112) - 2,845 ㈜비에스지파트너스 31,403 - 6 1,661 - 33,070 엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호 3,072 - - (142) - 2,930 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) - - 1,432 - (1,432) - POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 13,259 - 1,006 (731) - 13,534 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 6,165 - (488) 44 - 5,721 Musandam Power Company SAOC 8,845 (1,294) (380) 1,822 - 8,993 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 69,037 (1,694) (1,522) 8,023 - 73,844 합 계 136,151 (2,988) 54 10,189 (1,432) 141,974 <전분기> (단위: 백만원) 기업명 전기초 배 당 (부의)지분 법 자본변동 지분법 평가(손)익 기 타 당분기말 ㈜바이오프랜즈 1,960 - - (376) - 1,584 ㈜에이팀벤처스 3,131 - - (109) - 3,022 ㈜비에스지파트너스 30,340 - 47 536 - 30,923 엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호 3,176 - - (108) - 3,068 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) 17,565 - 290 149 - 18,004 DART dart.fss.or.kr Page 182
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10. Property, plant and equipment POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 12,172 - 581 39 - 12,792 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 5,845 (69) 44 (35) (18) 5,767 Musandam Power Company SAOC 7,450 (1,215) 137 1,880 - 8,252 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 61,477 (2,005) 2,678 1,174 - 63,324 합 계 143,116 (3,289) 3,777 3,150 (18) 146,736 Details of Property, plant and equipments[ text block ] Details of Property, plant and equipments Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Property, plant and equipment Property, plant and equipment Land Carrying amount Acquisition cost 1,669 Accumulated depreciation 0 Total of Carrying amount 1,669 Buildings Carrying amount Acquisition cost 1,990 Accumulated depreciation (209) Total of Carrying amount 1,781 Structure Carrying amount Acquisition cost 1,275 Accumulated depreciation (1,029) Total of Carrying amount 246 Machinery Carrying amount Acquisition cost 455 Accumulated depreciation (342) Total of Carrying amount 113 Vehicles Carrying amount Acquisition cost 208 Accumulated depreciation (108) Total of Carrying amount 100 Other property, plant and equipment Carrying amount Acquisition cost 9,101 Accumulated depreciation (8,460) Total of Carrying amount 641 Construction in progress Carrying amount Acquisition cost 0 Accumulated 0 DART dart.fss.or.kr Page 183
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depreciation Total of Carrying amount 0 Right of use assets Carrying amount Acquisition cost 15,974 Accumulated depreciation (10,430) Total of Carrying amount 5,544 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Property, plant and equipment Property, plant and equipment Land Carrying amount Acquisition cost 1,669 Accumulated depreciation 0 Total of Carrying amount 1,669 Buildings Carrying amount Acquisition cost 1,990 Accumulated depreciation (180) Total of Carrying amount 1,810 Structure Carrying amount Acquisition cost 1,275 Accumulated depreciation (1,022) Total of Carrying amount 253 Machinery Carrying amount Acquisition cost 453 Accumulated depreciation (305) Total of Carrying amount 148 Vehicles Carrying amount Acquisition cost 251 Accumulated depreciation (120) Total of Carrying amount 131 Other property, plant and equipment Carrying amount Acquisition cost 9,060 Accumulated depreciation (8,397) Total of Carrying amount 663 Construction in progress Carrying amount Acquisition cost 0 Accumulated depreciation 0 Total of Carrying amount 0 Right of use assets Carrying amount Acquisition cost 15,615 Accumulated depreciation (9,915) DART dart.fss.or.kr Page 184
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Total of Carrying amount 5,700 Details of Property, plant and equipments(total) Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Property, plant and equipment Carrying amount Gross carrying amount 30,672 Accumulated depreciation and amortisation (20,578) Total of Carrying amount 10,094 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Property, plant and equipment Carrying amount Gross carrying amount 30,313 Accumulated depreciation and amortisation (19,939) Total of Carrying amount 10,374 Disclosure of detailed information about property, plant and equipment [text block] Disclosure of detailed information about property, plant and equipment Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Land Buildings Structure Machinery Vehicles Other property, plant and equipment Construction in progress Right of use assets Total of Property, plant and equipment Property, plant and equipment at beginning of period 1,669 1,810 253 148 131 663 0 5,700 10,374 Addition 287 246 0 2 0 215 26 6,067 6,843 Transfer 0 0 0 0 0 8 (26) 0 (18) Disposals (287) (236) 0 0 0 (9) 0 (232) (764) Depreciation 0 (39) (7) (37) (31) (236) 0 (5,991) (6,341) Property, plant and equipment at beginning of period 1,669 1,781 246 113 100 641 0 5,544 10,094 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Land Buildings Structure Machinery Vehicles Other property, plant and equipment Construction in progress Right of use assets Total of Property, plant and equipment Property, plant and equipment at beginning of period 298 651 301 94 91 545 891 4,527 7,398 Addition 0 0 0 0 73 392 763 8,728 9,956 Transfer 0 0 0 0 0 0 (1,474) 0 (1,474) DART dart.fss.or.kr Page 185
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11. Intangible assets Disposals 0 0 0 0 0 (16) 0 (952) (968) Depreciation 0 (15) (41) (29) (22) (337) 0 (5,744) (6,188) Property, plant and equipment at beginning of period 298 636 260 65 142 584 180 6,559 8,724 Disclosure of detailed information about intangible assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Intangible assets and goodwill Intangible assets and goodwill other industrial property 4 License 10,881 Other intangible assets 2,524 Intangible assets under development 4,347 Total of Intangible assets and goodwill 17,757 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Intangible assets and goodwill Intangible assets and goodwill other industrial property 1 License 11,163 Other intangible assets 3,487 Intangible assets under development 0 Total of Intangible assets and goodwill 14,651 Disclosure of reconciliation of changes in intangible assets and goodwill Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) other industrial property License Other intangible assets Intangible assets under development Total of Intangible assets and goodwill Beginning balance 1 11,163 3,487 0 14,651 Acquisitions 3 0 25 4,347 4,375 Disposals 0 (300) 0 0 (300) Transfer 0 18 0 0 18 Amortization 0 0 (988) 0 (988) the ending of the 3 Quarter balance 4 10,881 2,524 4,347 17,757 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) other industrial property License Other intangible assets Intangible assets under development Total of Intangible assets and goodwill DART dart.fss.or.kr Page 186
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12. Trade and other receivables Beginning balance 12,185 2,679 14,864 Acquisitions 0 125 125 Disposals (1,022) 0 (1,022) Transfer 0 1,474 1,474 Amortization 0 (957) (957) the ending of the 3 Quarter balance 11,163 3,321 14,484 Description of cryptocurrency owned by the entity 당사는 클레이튼 블록체인 플랫폼 운영사(General Council Officer)로 참여하여 암호화폐인 Kaia(구 Klay)를 취득하고 있습니다. 해당 자산의 취득에는 유의적인 취득원가가 소요되지 아니하여 비망자 산으로 처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 3,742,072 Kaia (전기말 : 3,742,072 Kaia)를 보유중입니다. Disclosure of cryptocurrency owned by the consolidation entitys[ text block ] Disclosure of cryptocurrency owned by the consolidation entitys Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Cryptocurrency Kaia 3,742,072 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Cryptocurrency Kaia 3,742,072 Trade And Other Receivables Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Total amount Allowance for doubtful accounts Total of Carrying amount Trade accounts receivable 418,908 (4,355) 414,553 Short-term loans 701 (701) 0 Short-term other receivables, net 47,986 (4,917) 43,069 short-term uncollected income 4,346 (3,042) 1,304 Short-term deposits provided 2,702 0 2,702 Total trade and other current receivables 474,643 (13,015) 461,628 Long-term loans 48,339 (37,031) 11,308 DART dart.fss.or.kr Page 187
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Long-term accrued income 10,415 (7,149) 3,266 Long-term deposits provided 10 0 10 Long-term bank deposits 2,108 (1,492) 616 Total of other non- current receivables 60,872 (45,672) 15,200 Total trade and other receivables 535,515 (58,687) 476,828 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Total amount Allowance for doubtful accounts Total of Carrying amount Trade accounts receivable 435,287 (40,072) 395,215 Short-term loans 2,205 (735) 1,470 Short-term other receivables, net 26,477 (4,849) 21,628 short-term uncollected income 3,838 (3,576) 262 Short-term deposits provided 2,641 0 2,641 Total trade and other current receivables 470,448 (49,232) 421,216 Long-term loans 47,980 (37,690) 10,290 Long-term accrued income 8,956 (6,890) 2,066 Long-term deposits provided 10 0 10 Long-term bank deposits 2,143 (1,492) 651 Total of other non- current receivables 59,089 (46,072) 13,017 Total trade and other receivables 529,537 (95,304) 434,233 Description of other receivables1 당분기말 파생상품 관련 미수금 2,432백만원(전기말 2,032백만원) 제외 후 금액입니다. Description of Long-term financial institution deposit 전기말 사외적립자산 초과적립금액 952백만원 제외 후 금액입니다. DART dart.fss.or.kr Page 188
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Disclosure of reconciliation of changes in loss allowance and explanation of changes in gross carrying amount for receivables Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial instruments, class Trade receivables Other receivables Carrying amount Accumulated impairment Beginning balance (40,072) (55,232) Addition (reversal) of credit loss (760) (3,630) Others 36,477 4,530 Ending balance (4,355) (54,332) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial instruments, class Trade receivables Other receivables Carrying amount Accumulated impairment Beginning balance (39,412) (48,652) Addition (reversal) of credit loss (578) (673) Others 1 5,069 Ending balance (39,989) (44,256) Description of other changes in Allowance account for credit losses of financial assets 당분기 중 장기성 외상매출금 제각에 따라 감소한 40,395백만원이 포함되어 있습니다. Disclosure of receivables that are either past due or impaired Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Financial assets, class Trade receivables Past due status Total of Past due status Less than 3 month 3 to 6 month 6 to 12 month 1 to 3 years Over three years Total Accounts Receivable 415,663 88 0 833 2,324 418,908 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Financial assets, class Trade receivables Past due status Total of Past due status Less than 3 month 3 to 6 month 6 to 12 month 1 to 3 years Over three years Total Accounts Receivable 391,228 0 0 874 43,185 435,287 Description of transferred financial assets that have not been derecognized in their entirety DART dart.fss.or.kr Page 189
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13. Borrowings and bonds 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 보고기간종료일 현재 매출채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권은 없습니다. Detailed information about borrowings Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Short-term operating loans-BOC and others Borrowings, interest rate basis Borrowings, adjustment to interest rate basis Current borrowings 0 Description of nature of transferred financial assets that are not derecognised in their entirety 당사는 HSBC, SMBC, CA 등 금융기관과 상업어 음 할인약정을 체결하고 있으나, 금융기관 등에 할인 후 만기가 미도래한 금액 중 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하여 단기차입금으로 계상한 부분은 없습니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Short-term operating loans-BOC and others Borrowings, interest rate basis CD(91일물) Borrowings, adjustment to interest rate basis 0.0090 Current borrowings 150,000 Description of nature of transferred financial assets that are not derecognised in their entirety 당사는 HSBC, SMBC, CA 등 금융기관과 상업어 음 할인약정을 체결하고 있으나, 금융기관 등에 할인 후 만기가 미도래한 금액 중 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하여 단기차입금으로 계상한 부분은 없습니다. Disclosure of bank overdrafts agreements and collateral (Unit : million, KRW) Counterparties Shinhan Bank and two other banks Types of contracts Bank overdrafts agreements Gross loan commitments 13,000 Description of bank overdrafts agreements and collateral 한편, 당사는 당분기말 현재 당좌차월 관련하여 신한은행 외 2개 은행과 한도액 13,000백만원의 개별 및 포괄여신 약정을 맺고 있습니다. Disclosure of details of long-term borrowings Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Borrowings, interest Borrowings, Subtotal Less: current portion Non-current portion DART dart.fss.or.kr Page 190
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rate basis adjustment to interest rate basis of other non-current borrowings Borrowings by name Loan in Korean Counterparties Forestry Cooperative in Korea 0.0150 715 The Export-Import Bank of Korea and others 수은채3월 0.0136 0 KDB Bank CD(91일물) 0.0155 280,000 Agriculture Bank of China CD(91일물) 0.0099 50,000 China Construction Bank CD(91일물) 0.0065 80,000 Mizuho Bank CD(91일물) 0.0085 30,000 Shinhan Bank 금융채(6개월) 0.0141 100,000 SMBC [MEMBER] CD(91일물) 0.0083 40,000 HSBC CD(91일물) 0.0133 50,000 Hana Bank CD(91일물) 0.0147 50,000 Korea Energy Agency Total of Counterparties 680,715 (100,715) 580,000 Long-term borrowings in foreign currency Counterparties Forestry Cooperative in Korea The Export-Import Bank of Korea and others KDB Bank Agriculture Bank of China China Construction Bank Mizuho Bank Shinhan Bank SMBC [MEMBER] HSBC Hana Bank Korea Energy Agency 대표대출금리 (0.0225) 14,322 0 14,322 Total of Counterparties 14,322 0 14,322 Total of Borrowings by name 594,322 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Borrowings, interest rate basis Borrowings, adjustment to interest rate basis Subtotal Less: current portion Non-current portion of other non-current borrowings Borrowings by name Loan in Korean Counterparties Forestry Cooperative in Korea 814 The Export-Import Bank of Korea and others 36,750 KDB Bank 280,000 Agriculture Bank of China 30,000 China Construction Bank 20,000 Mizuho Bank 50,000 DART dart.fss.or.kr Page 191
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Shinhan Bank 100,000 SMBC [MEMBER] 0 HSBC 50,000 Hana Bank 50,000 Korea Energy Agency Total of Counterparties 617,564 (117,564) 500,000 Long-term borrowings in foreign currency Counterparties Forestry Cooperative in Korea The Export-Import Bank of Korea and others KDB Bank Agriculture Bank of China China Construction Bank Mizuho Bank Shinhan Bank SMBC [MEMBER] HSBC Hana Bank Korea Energy Agency 15,014 0 15,014 Total of Counterparties 15,014 0 15,014 Total of Borrowings by name 515,014 Disclosure of detailed information about bonds Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Issue date Maturity date Borrowings, interest rate Notional amount Less: discount on bonds Less: current portion of bonds Less: current portion of discount on bonds Non-current portion of non- current bonds issued Guarantee provider Borrowings by name Debentures 119-1st, Non- warranty 2020.05.13 2030.05.13 0.0310 50,000 무보증 120-2nd, Non- warranty 2020.05.27 2025.05.27 0.0207 0 무보증 121-1st, Non- warranty 2021.08.06 2026.08.06 0.0229 20,000 무보증 121-2nd , Non- warranty 2021.08.06 2031.08.06 0.0310 30,000 무보증 122-1st , Non- warranty 2022.01.28 2025.01.27 0.0296 0 무보증 122-2nd, Non- warranty 2022.01.28 2027.01.28 0.0314 110,000 무보증 122-3rd, Non- warranty 2022.01.28 2029.01.26 0.0333 80,000 무보증 123-1st, Non- warranty 2023.04.24 2025.04.24 0.0399 0 무보증 123-2nd, Non- warranty 2023.04.24 2026.04.24 0.0411 100,000 무보증 123-3rd, Non- warranty 2023.04.24 2028.04.24 0.0439 70,000 무보증 124-1st, Non- 2025.04.16 2027.04.16 0.0290 120,000 무보증 DART dart.fss.or.kr Page 192
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14. Provisions warranty 124-2nd, Non- warranty 2025.04.16 2028.04.14 0.0293 180,000 무보증 Total of Borrowings by name (1,291) (120,000) 67 638,776 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Issue date Maturity date Borrowings, interest rate Notional amount Less: discount on bonds Less: current portion of bonds Less: current portion of discount on bonds Non-current portion of non- current bonds issued Guarantee provider Borrowings by name Debentures 119-1st, Non- warranty 2020.05.13 2030.05.13 50,000 무보증 120-2nd, Non- warranty 2020.05.27 2025.05.27 50,000 무보증 121-1st, Non- warranty 2021.08.06 2026.08.06 20,000 무보증 121-2nd , Non- warranty 2021.08.06 2031.08.06 30,000 무보증 122-1st , Non- warranty 2022.01.28 2025.01.27 110,000 무보증 122-2nd, Non- warranty 2022.01.28 2027.01.28 110,000 무보증 122-3rd, Non- warranty 2022.01.28 2029.01.26 80,000 무보증 123-1st, Non- warranty 2023.04.24 2025.04.24 30,000 무보증 123-2nd, Non- warranty 2023.04.24 2026.04.24 100,000 무보증 123-3rd, Non- warranty 2023.04.24 2028.04.24 70,000 무보증 124-1st, Non- warranty 무보증 124-2nd, Non- warranty 무보증 Total of Borrowings by name (768) (190,000) 27 459,259 Description of bonds 당사는 제119-1회, 제121-1회, 제121-2회, 제122-2회, 제122-3회, 제123-2회, 제123-3회, 제 124-1회, 제124-2회 무보증사채를 할인발행하였는 바, 상기의 사채는 만기일시상환하도록 되어 있 고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유 효이자율법으로 상각하고 이를 금융원가에 가산하여 처리하고 있습니다. Details of Provisions[ text block ] Details of Provisions Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Total of current provisions 1,712 DART dart.fss.or.kr Page 193
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Total of current provisions Current provision for decommissioning, restoration and rehabilitation costs 1,712 Non-current provisions, total 142 Non-current provisions, total Non-current provision for decommissioning, restoration and rehabilitation costs 142 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Total of current provisions 1,712 Total of current provisions Current provision for decommissioning, restoration and rehabilitation costs 1,712 Non-current provisions, total 142 Non-current provisions, total Non-current provision for decommissioning, restoration and rehabilitation costs 142 Disclosure of changes in provisions Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Provisions for litigation Onerous contracts Provisions for litigation Total of Other provisions Beginning balance 1,854 0 0 1,854 Used provisions 0 0 0 0 Others 0 0 0 0 Beginning balance 1,854 0 0 1,854 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Provisions for litigation Onerous contracts Provisions for litigation Total of Other provisions Beginning balance 1,854 7,292 562 9,708 Used provisions 0 (3,791) 0 (3,791) Others 0 520 13 533 Beginning balance 1,854 4,021 575 6,450 Explanation of Other Changes in Provisions 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 194
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15-1. Capital stocks and others Disclosure of classes of share capital Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Ordinary shares Number of shares issued 38,760,000 Par value per share(Unit: KRW) 5,000 Issued capital, ordinary shares 193,800 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Ordinary shares Number of shares issued 38,760,000 Par value per share(Unit: KRW) 5,000 Issued capital, ordinary shares 193,800 Disclosure of capital surplus Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Paid-in capital in excess of par value 47,106 Asset revaluation reserves 37,286 Other capital surplus 17,732 Total 102,124 Revaluation difference of revaluation of property plant and equipment 87,151 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Paid-in capital in excess of par value 47,106 Asset revaluation reserves 37,286 Other capital surplus 17,732 Total 102,124 Revaluation difference of revaluation of property plant and equipment Explanation of revaluation surplus recognized as capital surplus 당사는 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 87,151백만원의 재평가차액이 발생하였습니다.동 재평가차액 중 재평가세, 환율조정 차상계액 등을 차감한 잔액을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 195
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Miscellaneous equity Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Treasury shares (40,690) Number of treasury stocks(Unit: share) 2,792,098 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Treasury shares (40,690) Number of treasury stocks(Unit: share) Description of treasury shares 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 2,792,098주 입니다. Disclosure of analysis of other comprehensive income by item Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Equity Equity attributable to owners of parent Accumulated other comprehensive income Other Comprehensive Income - Fair Value Measurement of Financial Assets Evaluation Gains and Losses (30,769) Negative changes in equity arising from equity method investments 235,661 Other comprehensive income, net of tax, exchange differences on translation of foreign operations 2,566 total 207,458 Description of (negative) changes in equity arising from equity method investments 당분기 중 관계기업투자주식 처분으로 인해 당기 손익으로 재분류된 1,432백만원이 조정된 후의 금액입니다. 또한 당분기 중 종속기업투자주식 처분으로 인해 당기손익으로 재분류된 2,558백만원이 조정된 후 의 금액입니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Equity Equity attributable to owners of parent Accumulated other comprehensive income DART dart.fss.or.kr Page 196
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15-2. Earnings per share Other Comprehensive Income - Fair Value Measurement of Financial Assets Evaluation Gains and Losses (30,687) Negative changes in equity arising from equity method investments 267,599 Other comprehensive income, net of tax, exchange differences on translation of foreign operations 3,061 total 239,973 Description of (negative) changes in equity arising from equity method investments Disclosure of retained earnings Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Legal Reserve 69,278 Reserve for business stabilization 1,511 Reserve for financial structure improvement 13,693 Retained earnings before appropriations 2,243,582 Total 2,328,064 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Legal Reserve 62,085 Reserve for business stabilization 1,511 Reserve for financial structure improvement 13,693 Retained earnings before appropriations 2,134,021 Total 2,211,310 Earnings per share Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : KRW) Share capital Ordinary shares Three months Cumulative Profit for the year attributable to the owners of the Parent Company 35,623,022,491 188,572,423,868 DART dart.fss.or.kr Page 197
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Weighted average number of ordinary shares used in calculating basic earnings per share 35,967,902 35,967,902 BasicEarningsLossPerShares 990 5,243 DilutedEarningsLossPerShares 990 5,243 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : KRW) Share capital Ordinary shares Three months Cumulative Profit for the year attributable to the owners of the Parent Company 96,138,672,203 270,466,900,978 Weighted average number of ordinary shares used in calculating basic earnings per share 35,967,902 35,967,902 BasicEarningsLossPerShares 2,673 7,520 DilutedEarningsLossPerShares 2,673 7,520 Disclosures of Weighted average number of ordinary shares used in calculating basic earnings per share Current Fiscal Year (Quarter) Number of shares WeightedNumberOfDays Number of shares issued 38,760,000 10,581,480,000 Number of treasury stocks (2,792,098) (762,242,754) Number of ordinary shares outstanding 35,967,902 9,819,237,246 Days 273일 Weighted average number of ordinary shares used in calculating basic earnings per share 0 35,967,902 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year Number of shares WeightedNumberOfDays Number of shares issued 38,760,000 10,581,480,000 Number of treasury stocks (2,792,098) (762,242,754) Number of ordinary shares outstanding 35,967,902 9,819,237,246 DART dart.fss.or.kr Page 198
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16. Sales Days 273일 Weighted average number of ordinary shares used in calculating basic earnings per share 0 35,967,902 Descriptions of Weighted average number of ordinary shares used in calculating basic earnings per share 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기 주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. Disclosure of disaggregation of revenue from contracts with customers Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Segments Total of Segments Resource Sector Trading/New Growth Sector Timing of transfer of goods or services Total of Timing of transfer of goods or services Timing of transfer of goods or services Total of Timing of transfer of goods or services Goods or services transferred at point in time Goods or services transferred over time Goods or services transferred at point in time Goods or services transferred over time Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative RevenueFromSales OfGoods 0 0 1,006,008 2,646,613 1,006,008 2,646,613 Sales of services 0 0 0 0 3,449 10,405 297 928 3,746 11,333 Total 0 0 0 0 0 0 1,009,457 2,657,018 297 928 1,009,754 2,657,946 1,009,755 2,657,946 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Segments Total of Segments Resource Sector Trading/New Growth Sector Timing of transfer of goods or services Total of Timing of transfer of goods or services Timing of transfer of goods or services Total of Timing of transfer of goods or services Goods or services transferred at point in time Goods or services transferred over time Goods or services transferred at point in time Goods or services transferred over time Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative RevenueFromSales OfGoods 0 2,036 957,411 2,782,539 957,411 2,784,575 Sales of services 0 0 0 0 3,373 10,596 249 870 3,622 11,466 Total 0 2,036 0 0 0 2,036 960,784 2,793,135 249 870 961,033 2,794,005 961,033 2,796,040 Disclosure of contract liability Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Trading/Newgrowth Contract liabilities 392 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Trading/Newgrowth Contract liabilities 315 Disclosure of payables and receivables related with revenue from contracts with customers DART dart.fss.or.kr Page 199
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17. Selling and administrative expenses Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Resource Sector Trading/Newgrowth Beginning contract liabilities 315 Increase 6,590 Decrease of contract liabilities (6,513) Contract liabilities at ending of period 392 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Resource Sector Trading/Newgrowth Beginning contract liabilities 0 745 Increase 3 11,507 Decrease of contract liabilities 0 (11,896) Contract liabilities at ending of period 3 356 Selling, General And Administrative Expense Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Salaries 13,609 34,232 Provision for severance indemnities, selling and general administrative expenses 1,117 3,292 Employee welfare benefits 2,500 7,251 Travel 1,325 4,074 Rents 118 596 Depreciation 1,714 5,040 Insurance 248 773 Freight 9,912 28,060 Service 9,823 28,788 Loading and unloading 4 16 Amortization 326 989 Bad debt expenses(reversal) 767 760 Sales commission 304 907 Expenses for overseas branch office 1,714 5,286 DART dart.fss.or.kr Page 200
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18. Expenses classified by nature Others 2,754 7,399 Total 46,235 127,463 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Salaries 12,398 36,055 Provision for severance indemnities, selling and general administrative expenses 1,121 3,302 Employee welfare benefits 2,241 7,013 Travel 1,431 3,949 Rents 150 532 Depreciation 1,691 4,918 Insurance 251 785 Freight 8,937 27,024 Service 10,438 28,759 Loading and unloading 5 35 Amortization 325 957 Bad debt expenses(reversal) (386) 578 Sales commission 69 114 Expenses for overseas branch office 1,506 4,961 Others 2,408 6,063 Total 42,585 125,045 Expense By Nature Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Cost of goods sales 979,823 2,557,974 Employee benefits (salaries, retirement benefits) 14,726 37,525 Distribution costs (custody charges, packaging costs, transportation expenses) 10,140 28,766 Depreciation and amortization 2,473 7,330 DART dart.fss.or.kr Page 201
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19. Pension benefits Others 19,329 55,143 Total 1,026,491 2,686,738 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Cost of goods sales 928,242 2,685,880 Employee benefits (salaries, retirement benefits) 13,518 39,356 Distribution costs (custody charges, packaging costs, transportation expenses) 9,216 27,949 Depreciation and amortization 2,439 7,145 Others 17,835 51,864 Total 971,250 2,812,194 Disclosure of defined benefit plans 당사는 임직원을 위해 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. Disclosure of Retirement Benefit Obligation[ text block ] Disclosure of Retirement Benefit Obligation Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Present value of defined benefit obligation 39,433 Plan assets, at fair value (36,168) Net defined benefit asset 3,265 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Present value of defined benefit obligation 37,031 Plan assets, at fair value (37,983) Net defined benefit asset (952) Desciption of plan assets_consolidated 당사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다. Disclosure of post-employment benefit expense in profit or loss Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 202
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Disclosed Amount Current service cost 3,177 Net interest costs (24) Management cost of plan assets 33 Total 3,186 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Current service cost 2,908 Net interest costs (43) Management cost of plan assets 34 Total 2,899 Disclosure of defined benefit plans Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Present value of defined benefit obligation Plan assets Beginning balance 37,031 (37,983) Current service cost, defined benefit plans 3,177 Net interest expense (income), defined benefit plans 872 (896) Contribution payable Benefits paid (1,552) 2,649 Incoming(Outgoing)transfer from(to)an affiliate 0 Total increase (decrease) in net defined benefit liability (asset) resulting from loss (gain) on remeasurement in other comprehensive income (95) 29 Increase (decrease) in net defined benefit liability (asset) resulting from other changes 33 Net defined benefit liability (asset) at the end of period 39,433 (36,168) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Present value of defined benefit obligation Plan assets Beginning balance 33,811 (35,255) DART dart.fss.or.kr Page 203
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Current service cost, defined benefit plans 2,908 Net interest expense (income), defined benefit plans 945 (988) Contribution payable (120) Benefits paid (1,468) 1,917 Incoming(Outgoing)transfer from(to)an affiliate 160 Total increase (decrease) in net defined benefit liability (asset) resulting from loss (gain) on remeasurement in other comprehensive income 0 (824) Increase (decrease) in net defined benefit liability (asset) resulting from other changes 34 Net defined benefit liability (asset) at the end of period 36,356 (35,236) The proportion of key investment items in external reserve assets to the total fair value Ending of Current Fiscal Year (Quarter) Net defined benefit liability (asset) Total of Net defined benefit liability (asset) Plan assets Debt securities Deposits [MEMBER] Others The proportion of key investment items in external reserve assets to the total fair value 0.6331 0.3668 0.0001 1.0000 Ending of Last Fiscal Year Net defined benefit liability (asset) Total of Net defined benefit liability (asset) Plan assets Debt securities Deposits [MEMBER] Others The proportion of key investment items in external reserve assets to the total fair value 0.7760 0.2237 0.0003 1.0000 DART dart.fss.or.kr Page 204
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Disclosure of sensitivity analysis for actuarial assumptions Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Salary increase rate Discount rate Actuarial assumption of expected rates of salary increases 0.0459 Actuarial assumption of discount rates 0.0335 Defined benefit obligation, at present value 39,433 39,433 Percentage of reasonably possible increase in actuarial assumption Increase (decrease) in defined benefit obligation due to reasonably possible increase in actuarial assumption 41,492 37,526 Percentage of reasonably possible decrease in actuarial assumption Increase (decrease) in defined benefit obligation due to reasonably possible decrease in actuarial assumption 37,527 41,535 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Salary increase rate Discount rate Actuarial assumption of expected rates of salary increases 0.0459 Actuarial assumption of discount rates 0.0335 Defined benefit obligation, at present value Percentage of reasonably possible increase in actuarial assumption DART dart.fss.or.kr Page 205
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20. Other non-operating income and costs Increase (decrease) in defined benefit obligation due to reasonably possible increase in actuarial assumption Percentage of reasonably possible decrease in actuarial assumption Increase (decrease) in defined benefit obligation due to reasonably possible decrease in actuarial assumption Disclosure of defined contribution plans Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Retirement benefits 16 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Retirement benefits 215 FinanceIncomeAndFinanceCostTable Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Interest income 3,441 8,383 Gain on foreign currency transactions 19,414 62,762 Gain on foreign currency translation (4,743) 6,101 Gain on currency forwards 2,175 16,486 Dividend income 167 3,493 Commission revenue from guarantees 189 577 Total 20,643 97,802 Interest expense 14,249 42,703 Losses on foreign currency transactions fiancial expense 19,509 63,316 DART dart.fss.or.kr Page 206
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Loss on foreign currency translation (8,443) 5,533 Losses on currency forward contracts 7,011 15,536 Losses on disposition of receivables financial expense 187 407 Total 32,513 127,495 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Interest income 2,981 11,596 Gain on foreign currency transactions 27,808 79,165 Gain on foreign currency translation (4,889) 8,443 Gain on currency forwards 4,673 11,047 Dividend income 1,092 7,844 Commission revenue from guarantees 218 638 Total 31,883 118,733 Interest expense 14,201 44,253 Losses on foreign currency transactions fiancial expense 26,998 71,228 Loss on foreign currency translation (2,444) 9,684 Losses on currency forward contracts 1,223 17,470 Losses on disposition of receivables financial expense 319 711 Total 40,297 143,346 Disclosure of gains and losses related to using equity method Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative DART dart.fss.or.kr Page 207
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Profits of associates and joint ventures accounted for using equity method 81,189 222,684 Share of loss of associates (14,949) (37,761) Gain on disposal of investments in associates 0 2,558 Loss on disposal of investments in associates 0 (1,433) Total 66,240 186,048 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Profits of associates and joint ventures accounted for using equity method 131,711 352,979 Share of loss of associates (857) (4,285) Gain on disposal of investments in associates 147 1,545 Loss on disposal of investments in associates 0 0 Total 131,001 350,239 Other non-operating income and expenses Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Gain on disposal of property, plant and equipment 18 27 Allowance for other doubtful accounts (926) (3,630) Gains on disposals of intangible assets 106 106 Gain on exemption of debts 0 3,966 other (383) 3,673 Total (1,185) 4,142 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount DART dart.fss.or.kr Page 208
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21. Income tax Disclosed Amount Three months Cumulative Gain on disposal of property, plant and equipment 37 91 Allowance for other doubtful accounts 207 (673) Gains on disposals of intangible assets 0 1,339 Gain on exemption of debts 0 0 other 1,203 3,979 Total 1,447 4,736 Current tax expense (income) and adjustments for current tax of prior periods Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Current income tax 1,014 6,661 Changes in deferred tax 3,382 (88,052) Deferred tax related to items recognized in other comprehensive income (3,571) 24,524 Income tax expenses reported in the statement of profit or loss 825 (56,867) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Current income tax (1,374) 8,999 Changes in deferred tax 14,036 41,322 Deferred tax related to items recognized in other comprehensive income 5,015 (6,582) Income tax expenses reported in the statement of profit or loss 17,678 43,740 Explanation of effect of global minimum corporate tax DART dart.fss.or.kr Page 209
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22. Related party disclosures 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 연결실체 내 구성기업 이 사업을 영위하는 베트남 등 일부 관할국의 경우 현지 세제혜택으로 인해 2025년 실효세율이 15% 미만이 될 것으로 예상됩니다. 당사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외규정을 적용 하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시 하지 않습니다. 베트남 등 일부 관할국의 경우 2024년 또는 2025년부터 적격소재국추가세제도를 제 정하였습니다. 이에 따라 2024년 또는 2025년부터 해당 관할국 내 자회사가 최종모기업인 및 부분 소유중간모기업 대신 적격소재국추가세제도에 따른 추가세액을 납부할 책임이 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜LX홀딩스로 당사의 지분 27.47%를 보유하고 있으며, 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 아래와 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 <당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업> ㈜LX홀딩스 및 그 종속기업 - - - <종속기업> LX International (America), Inc. 미국 100.00 100.00 LHC Solar, LLC. 미국 100.00 100.00 LX International Japan Ltd. 일본 100.00 100.00 LX International (HK) Ltd. 홍콩 100.00 100.00 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 싱가폴 100.00 100.00 LX International (Deutschland) GmbH 독일 100.00 100.00 LX International (Shanghai) Corp. 중국 100.00 100.00 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 호주 100.00 100.00 PT. Batubara Global Energy 인도네시아 100.00 100.00 PT. Megaprima Persada 인도네시아 75.00 75.00 PT. Mega Global Energy 인도네시아 100.00 100.00 PT. Ganda Alam Makmur 인도네시아 60.00 60.00 LX International India Private Limited 인도 100.00 100.00 PT. Green Global Lestari 인도네시아 100.00 100.00 PT. Parna Agromas 인도네시아 100.00 100.00 PT. Grand Utama Mandiri 인도네시아 100.00 100.00 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur 인도네시아 100.00 100.00 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur Dua 인도네시아 100.00 100.00 PT. Green Global Utama 인도네시아 100.00 100.00 PT. LX International Indonesia 인도네시아 100.00 100.00 PT. Binsar Natorang Energi 인도네시아 95.00 95.00 PT. Energy Metal Indonesia 인도네시아 100.00 100.00 PT. Global Investment Institusi 인도네시아 99.99 99.99 PT. SLX Global Healthcare(주1) 인도네시아 - 51.00 DART dart.fss.or.kr Page 210
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Steel Flower Electric & Machinery (Tianjin) Co., Ltd. 중국 100.00 100.00 Philco Resources Limited 말레이시아 60.00 60.00 Resources Investment (H.K.) Limited 홍콩 100.00 100.00 LX International Yakutsk LLC. 러시아 100.00 100.00 Korea Carbon International Co., Ltd. 홍콩 60.00 60.00 Colmineral, S.A. de.C.V. 멕시코 100.00 100.00 Fertilizer Resources Investment Limited 홍콩 100.00 100.00 PT. Kinarya Prima Utama 인도네시아 99.92 99.92 PT. Energy Battery Indonesia 인도네시아 99.99 99.99 PT. Adhi Kartiko Pratama 인도네시아 69.57 60.00 PT. Terum Konawe Utara 인도네시아 99.50 99.00 당진탱크터미널㈜ 대한민국 100.00 100.00 주식회사 에코앤로지스부산 대한민국 100.00 100.00 Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Company Limited 베트남 100.00 100.00 포승그린파워㈜ (주2) 대한민국 100.00 100.00 Ordos Lezheng Trading Company Limited 중국 100.00 100.00 주식회사 엘엑스글라스 대한민국 100.00 100.00 ㈜LX판토스 대한민국 75.90 75.90 ㈜엘엑스판토스부산신항물류센터 (주3) 대한민국 100.00 100.00 헬리스타항공㈜ (주3) 대한민국 100.00 100.00 ㈜한울타리 (주3) 대한민국 100.00 100.00 ㈜엘엑스판토스신항에코물류센터 (주3,9) 대한민국 100.00 100.00 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD. (주3) 중국 100.00 100.00 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. (주3) 중국 100.00 100.00 LX PANTOS LOGISTICS (NINGBO) CO., LTD. (주3) 중국 100.00 100.00 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD. (주3) 중국 100.00 100.00 LX PANTOS LOGISTICS (HONGKONG) CO., LTD. (주3) 홍콩 100.00 100.00 LX PANTOS LOGISTICS TAIWAN CO., LTD. (주3) 대만 100.00 100.00 PT. LX PANTOS INDONESIA (주3) 인도네시아 100.00 100.00 PT. LX PANTOS JAKARTA (주3) 인도네시아 100.00 100.00 LX PANTOS SINGAPORE PTE. LTD. (주3) 싱가폴 100.00 100.00 LX PANTOS (THAILAND) CO., LTD. (주3) 태국 100.00 100.00 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. (주3) 말레이시아 100.00 100.00 LX PANTOS INDIA PVT. LTD. (주3) 인도 100.00 100.00 LX PANTOS (CAMBODIA) CO., LTD. (주3) 캄보디아 100.00 100.00 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. (주3) 베트남 100.00 100.00 LX PANTOS AUSTRALIA PTY LTD. (주3) 호주 100.00 100.00 LX PANTOS PHILIPPINES, INC. (주3) 필리핀 100.00 100.00 LX PANTOS HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD. (주3) 태국 48.50 48.50 LX PANTOS U.K. LTD. (주3) 영국 100.00 100.00 LX PANTOS NETHERLANDS B.V. (주3) 네덜란드 100.00 100.00 LX PANTOS FRANCE S.A.R.L. (주3) 프랑스 100.00 100.00 LX PANTOS POLAND SP. Z O. O. (주3) 폴란드 100.00 100.00 LX PANTOS GERMANY GMBH (주3) 독일 100.00 100.00 LX PANTOS SPAIN, SLU (주3) 스페인 100.00 100.00 LX PANTOS TURKEY LOJISTIK VE TICARET LTD. STI. (주3) 터키 100.00 100.00 LX PANTOS SWEDEN AB. (주3) 스웨덴 100.00 100.00 LX PANTOS MEXICO S.A. DE C.V. (주3) 멕시코 100.00 100.00 LX PANTOS LOGISTICA DO BRASIL LTDA. (주3) 브라질 100.00 100.00 DART dart.fss.or.kr Page 211
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LX PANTOS COLOMBIA S.A.S (주3) 콜롬비아 100.00 100.00 LX PANTOS CHILE SPA (주3) 칠레 100.00 100.00 LX PANTOS PANAMA, S.A (주3) 파나마 100.00 100.00 LX PANTOS ARGENTINA S.A. (주3) 아르헨티나 100.00 100.00 LX PANTOS SOLUCOES LOGISTICAS DO BRASIL LTDA. (주3) 브라질 100.00 100.00 LX PANTOS RUS LLC (주3) 러시아 100.00 100.00 PANTOS LOGISTICS KAZAKHSTAN LTD. (주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 PANTOS LOGISTICS UKRAINE LTD. (주3) 우크라이나 100.00 100.00 PANTOS LOGISTICS L.L.C. (DUBAI) (주3) 두바이 49.00 49.00 LX PANTOS ARABIA CO., LTD. (주3) 사우디 100.00 100.00 LX PANTOS JAPAN INC. (주3) 일본 100.00 100.00 LX PANTOS LOGISTICS (BEIJING) CO., LTD. (주3) 중국 100.00 100.00 LX PANTOS SOLUTIONS INDIA PVT. LTD. (주3) 인도 100.00 100.00 LX PANTOS AMERICA, INC. (주3) 미국 100.00 100.00 LX PANTOS EGYPT, S.A.E. (주3) 이집트 99.63 99.63 LX Pantos Hungary KFT. (주3) 헝가리 100.00 100.00 LPIC TN LLC (주3) 미국 100.00 100.00 PT Pelayaran Putra Lintas Mandiritama(주3) 인도네시아 51.04 51.04 PT Trans Global Terminal 인도네시아 99.99 99.99 Pantos Business Services (Tianjin) Co., Ltd. (주3, 8) 중국 100.00 - StarLinks LLC (주3, 8) 미국 100.00 - NA Inland Ventures LLC (주3,8,9) 미국 100.00 - BLUELINKS LLC (주3,8,9) 미국 100.00 - BLUELINKS 342 LLC (주3,8) 미국 100.00 - BLUELINKS 128 LLC (주3,8) 미국 100.00 - <관계기업 및 공동기업> ㈜바이오프랜즈 (주4) 대한민국 10.43 10.44 ㈜에이팀벤처스 (주4) 대한민국 10.91 10.91 ㈜비에스지파트너스 대한민국 25.28 25.28 엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호 대한민국 26.67 26.67 POSCO-IPPC(India Pune Processing Center) (주1) 인도 - 35.00 POSCO-PWPC(Poland Wroclaw Processing Center) 폴란드 40.00 40.00 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 베트남 30.00 30.00 Musandam Power Company SAOC (주4) 오만 18.00 18.00 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant 중국 30.00 30.00 KM Resources Ltd.(Rapu-Rapu) (주5) 말레이시아 70.00 70.00 Inner Mongolia Diamond Coal Industry Co., Ltd. 중국 30.00 30.00 Shaanxi BBM Biomass Power Generation Co., Ltd. 중국 30.00 30.00 Inner Mongolia BDSD Chemical Co., Ltd. 중국 29.00 29.00 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사업투자조합 대한민국 39.52 39.52 BOXLINKS LLC (주5, 7) 미국 51.00 100.00 <기타특수관계자> (주6) LX하우시스 및 그 종속기업 대한민국 외 - - LX세미콘 및 그 종속기업 대한민국 외 - - LX MMA 대한민국 외 - - (주1) 당분기 중 매각되었습니다. (주2) 포승그린파워㈜는 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 총 의결권 주식수에서 지배기업의 의결권은 69.97%입니다. (주3) 당분기말 현재 ㈜LX판토스의 종속기업이며, 지분율은 ㈜LX판토스와 그 종속기업이 보유한 지분의 단순합산율 입니다. (주4) 지분율이 20% 미만이나, 당사가 임원선임권을 보유하고 있으며 당사의 임원이 피투자회사의 이사로서 경영에 실질적으로 참여하는 DART dart.fss.or.kr Page 212
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등 유의한 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 주요의사결정이 만장일치로 결정되고 있어 지배력을 보유하고 있다고 판단하기 어려우므로 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습 니다. (주6) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대 규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의 결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주7) 동 회사는 연결범위 변동으로 종속기업에서 공동기업으로 변경되었습니다. (주8) ㈜LX판토스는 당기 중 Pantos Business Services (Tianjin) Co., Ltd., StarLinks LLC, NA inland Ventures LLC, BLUELINKS LLC, BLUELINKS 342 LLC, BLUELINKS 128 LLC를 설립하였습니다. (주9) 해당 종속기업은 의결권 없는 우선주가 발행되어 있습니다(NA Inland Ventures LLC : 10%, BLUELINKS LLC : 49%, ㈜엘엑스판토 스신항에코물류센터 : 10%). Disclosure of transactions between related parties Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Sales Purchase Service Description of transactions with related party Entity's total for related parties Entities with significant influence over entity LX Holdings Corp. and its subsidiaries[MEMB ER] 0 0 4,417 Subsidiaries LX International (America), Inc.[MEMBER] 421,196 81 0 LX International Japan Ltd.[MEMBER] 145 (119) 0 LX International (HK) Ltd.[MEMBER] 234 550 18 LX_International (Singapore) Pte.Ltd.[MEMBER] 648,747 1,328 0 LX International (Deutschland) GmbH[MEMBER] 0 0 595 LX International (Shanghai) Corp.[MEMBER] 0 0 2,214 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd[MEMBER] 15 0 0 PT. Batubara Global Energy[MEMBER] 44 546,578 5 PT. Ganda Alam Makmur[MEMBER] 293 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 213
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LX International India Private Limited[MEMBER] 0 0 4,070 PT. Green Global Lestari[MEMBER] 404 0 0 PT. Parna Agromas[MEMBER] 0 0 0 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur[MEMBER] 0 0 0 PT. Green Global Utama[MEMBER] 55 0 0 PT. LX International Indonesia[MEMBER ] 40 0 0 PT. Energy Metal Indonesia[MEMBER ] 19 0 5 PT. SLX Global Healthcare[MEMBE R] 0 0 0 PT. Grand Utama Mandiri[MEMBER] 0 0 0 PT. Satu Gen Indonesia[MEMBER ] 0 0 0 PT. Global Investment Institusi[MEMBER] 1 0 2,021 PT. Binsar Natorang Energi[MEMBER] 0 0 0 Steel Flower Electric & Machinery (Tianjin) Co., Ltd.[MEMBER] 19 933 32 LX International Yakutsk LLC.[MEMBER] 682 0 0 Dangjin Tank Terminal Co., Ltd.[MEMBER] 118 0 0 Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Company Limited[MEMBER] 2,106 0 20 Philco Resources Limited[MEMBER] 153 0 0 LX Pantos Logistics 2 11,656 17,566 DART dart.fss.or.kr Page 214
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Co., Ltd[MEMBER] LX Pantos Busan Newport Logistics Center Co., Ltd.[MEMBER] 0 0 0 LX PANTOS JAPAN INC.[MEMBER] 0 0 0 PT. Mega Global Energy[MEMBER] 0 0 0 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.[MEMBER] 0 0 0 LX PANTOS POLAND SP.Z.O.O.[MEMBER ] 0 0 0 Poseung Green Power Co., Ltd.[MEMBER] 810 0 0 LX Glas Co., Ltd.[MEMBER] 11,183 0 11 Eco & logis Busan Co., Ltd[MEMBER] 97 0 0 PT. Adhi Kartiko Pratama[MEMBER] 23 0 0 associates and joint venture Bio Friends INC. 2,049 0 0 Musandam Power Company SAOC 45 0 0 POSCO- PWPC(Poland Wroclaw Processing Center)[MEMBER] 0 0 0 BSG PARTNERS Co., Ltd.[MEMBER] 0 0 3,706 Other related parties LX Hausys., Ltd and its subsidiarie 1,453 64 162 LX Semicon and its subsidiaries[MEMB ER] 0 0 0 LX MMA Corp.[MEMBER] 6,633 1 0 Total of Entity's total for related parties 1,096,566 561,072 34,842 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Sales Purchase Service Description of transactions with related party DART dart.fss.or.kr Page 215
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Entity's total for related parties Entities with significant influence over entity LX Holdings Corp. and its subsidiaries[MEMB ER] 0 0 4,073 Subsidiaries LX International (America), Inc.[MEMBER] 331,238 541 0 LX International Japan Ltd.[MEMBER] 3 (290) 0 LX International (HK) Ltd.[MEMBER] 2 0 2 LX_International (Singapore) Pte.Ltd.[MEMBER] 854,928 16,108 39 LX International (Deutschland) GmbH[MEMBER] 0 0 94 LX International (Shanghai) Corp.[MEMBER] 0 3 1,887 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd[MEMBER] 37 0 0 PT. Batubara Global Energy[MEMBER] 137 640,538 0 PT. Ganda Alam Makmur[MEMBER] 296 0 16 LX International India Private Limited[MEMBER] 0 0 2,837 PT. Green Global Lestari[MEMBER] 1,787 0 0 PT. Parna Agromas[MEMBER] 0 0 0 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur[MEMBER] 1 0 0 PT. Green Global Utama[MEMBER] 20 0 0 PT. LX International Indonesia[MEMBER ] 726 0 0 PT. Energy Metal Indonesia[MEMBER ] 14 0 0 PT. SLX Global Healthcare[MEMBE 2 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 216
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R] PT. Grand Utama Mandiri[MEMBER] 0 0 0 PT. Satu Gen Indonesia[MEMBER ] 0 0 0 PT. Global Investment Institusi[MEMBER] 2 0 4,463 PT. Binsar Natorang Energi[MEMBER] 0 0 0 Steel Flower Electric & Machinery (Tianjin) Co., Ltd.[MEMBER] 26 0 0 LX International Yakutsk LLC.[MEMBER] 1,023 0 0 Dangjin Tank Terminal Co., Ltd.[MEMBER] 116 0 0 Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Company Limited[MEMBER] 5,748 0 67 Philco Resources Limited[MEMBER] 169 0 0 LX Pantos Logistics Co., Ltd[MEMBER] 57 19,468 20,724 LX Pantos Busan Newport Logistics Center Co., Ltd.[MEMBER] 0 0 0 LX PANTOS JAPAN INC.[MEMBER] 0 0 0 PT. Mega Global Energy[MEMBER] 0 0 89 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.[MEMBER] 0 0 0 LX PANTOS POLAND SP.Z.O.O.[MEMBER ] 0 0 0 Poseung Green Power Co., Ltd.[MEMBER] 1,147 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 217
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LX Glas Co., Ltd.[MEMBER] 12,247 0 312 Eco & logis Busan Co., Ltd[MEMBER] 97 0 0 PT. Adhi Kartiko Pratama[MEMBER] 0 0 0 associates and joint venture Bio Friends INC. 1,250 0 0 Musandam Power Company SAOC 7 0 0 POSCO- PWPC(Poland Wroclaw Processing Center)[MEMBER] 0 0 0 BSG PARTNERS Co., Ltd.[MEMBER] 0 0 457 Other related parties LX Hausys., Ltd and its subsidiarie 1,508 0 114 LX Semicon and its subsidiaries[MEMB ER] 4 0 0 LX MMA Corp.[MEMBER] 4,328 0 0 Total of Entity's total for related parties 1,216,920 676,368 35,174 Disclosure of outstanding balances for related party transactions Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Accounts receivable Loans Other receivables Accounts payable Other payables Provisions for doubtful debts related to outstanding balances of related party transaction Entity's total for related parties Entities with significant influence over entity LX Holdings Corp. and its subsidiaries 0 0 0 0 657 Subsidiaries LX International (America), Inc.[MEMBER] 111,013 0 26 0 4,500 LX International Japan Ltd.[MEMBER] 0 0 64 0 0 LX International (HK) Ltd.[MEMBER] 237 0 23 0 0 LX_International (Singapore) Pte.Ltd.[MEMBER] 106,784 0 66 83 4,921 LX International (Deutschland) GmbH[MEMBER] 0 0 26 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 218
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LX International (Shanghai) Corp.[MEMBER] 0 0 62 0 0 PT. Adhi Kartiko Pratama[MEMBER] 0 0 118 0 0 Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Company Limited[MEMBER] 566 0 26 0 0 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd[MEMBER] 0 0 3 0 0 PT. Batubara Global Energy[MEMBER] 0 0 205 46,256 3 PT. Mega Global Energy[MEMBER] 0 0 50 0 0 PT. Megaprima Persada[MEMBER] 0 0 10 0 0 PT. Ganda Alam Makmur[MEMBER] 0 0 415 0 2 LX International India Private Limited[MEMBER] 0 0 179 0 0 PT. Global Investment Institusi[MEMBER] 0 0 8 0 181 PT. SLX Global Healthcare[MEMBER ] 0 0 0 0 0 PT. Green Global Lestari[MEMBER] 0 9,114 1,254 0 0 PT. Parna Agromas[MEMBER] 0 0 22 0 0 PT. Grand Utama Mandiri[MEMBER] 0 0 12 0 0 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur[MEMBER] 0 0 16 0 0 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur Dua[MEMBER] 0 0 4 0 0 PT. Green Global Utama[MEMBER] 0 0 42 0 0 PT. LX International Indonesia[MEMBER] 0 701 124 0 0 PT. Energy Metal Indonesia[MEMBER] 0 0 23 0 0 PT. Binsar Natorang Energi[MEMBER] 0 0 11 0 0 Steel Flower Electric 0 0 17 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 219
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& Machinery (Tianjin) Co., Ltd.[MEMBER] LX International Yakutsk LLC.[MEMBER] 0 13,307 6,788 0 4 Dangjin Tank Terminal Co., Ltd.[MEMBER] 0 2,194 2,031 0 0 Eco&Logis Busan Corp.[MEMBER] 0 0 0 0 0 LX Pantos Logistics Co., Ltd[MEMBER] 0 0 21 0 152 LX Pantos Busan Newport Logistics Center Co., Ltd.[MEMBER] 0 0 0 0 0 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.[MEMBER] 0 0 0 0 0 LX Glas Co., Ltd.[MEMBER] 0 0 68 0 0 Poseung Green Power Co., Ltd.[MEMBER] 1,116 0 9 0 0 Philco Resources Limited[MEMBER] 0 5,072 622 0 0 associates and joint venture POSCO-IPPC (India Pune Processing Center) 0 0 0 0 0 POSCO- PWPC(Poland Wroclaw Processing Center)[MEMBER] 0 0 0 0 0 KM Resources Ltd. (Rapu-Rapu) 0 3,293 0 0 0 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant[MEMBER] 0 0 0 0 0 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 0 0 0 0 0 BIO Friends INC. 347 0 0 0 0 BSG PARTNERS Co., Ltd. 0 0 0 0 115 Musandam Power Company SAOC[MEMBER] 0 0 0 0 0 Other related parties LX MMA . Corp.[MEMBER] 366 0 0 0 0 LX Hausys, Ltd and 0 0 0 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 220
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its subsidiarie Total of Entity's total for related parties 220,429 33,681 12,345 46,339 10,535 23,504 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Accounts receivable Loans Other receivables Accounts payable Other payables Provisions for doubtful debts related to outstanding balances of related party transaction Entity's total for related parties Entities with significant influence over entity LX Holdings Corp. and its subsidiaries 0 0 0 0 296 Subsidiaries LX International (America), Inc.[MEMBER] 71,437 0 36 0 151 LX International Japan Ltd.[MEMBER] 0 0 101 0 0 LX International (HK) Ltd.[MEMBER] 0 0 71 911 0 LX_International (Singapore) Pte.Ltd.[MEMBER] 158,839 0 84 17 338 LX International (Deutschland) GmbH[MEMBER] 0 0 20 0 0 LX International (Shanghai) Corp.[MEMBER] 0 0 28 0 0 PT. Adhi Kartiko Pratama[MEMBER] 0 1,470 61 0 0 Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Company Limited[MEMBER] 1,550 0 29 0 5 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd[MEMBER] 0 0 26 0 0 PT. Batubara Global Energy[MEMBER] 0 0 1,764 69,606 871 PT. Mega Global Energy[MEMBER] 0 0 38 0 0 PT. Megaprima Persada[MEMBER] 0 0 8 0 0 PT. Ganda Alam Makmur[MEMBER] 0 0 311 0 0 LX International India Private Limited[MEMBER] 0 0 130 0 0 PT. Global 0 0 49 0 1,335 DART dart.fss.or.kr Page 221
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Investment Institusi[MEMBER] PT. SLX Global Healthcare[MEMBER ] 0 0 8 0 0 PT. Green Global Lestari[MEMBER] 0 8,085 850 0 0 PT. Parna Agromas[MEMBER] 0 0 38 0 4 PT. Grand Utama Mandiri[MEMBER] 0 0 11 0 0 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur[MEMBER] 0 0 41 0 1 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur Dua[MEMBER] 0 0 9 0 0 PT. Green Global Utama[MEMBER] 0 0 41 0 1 PT. LX International Indonesia[MEMBER] 0 735 96 0 0 PT. Energy Metal Indonesia[MEMBER] 0 0 28 0 0 PT. Binsar Natorang Energi[MEMBER] 0 0 35 0 0 Steel Flower Electric & Machinery (Tianjin) Co., Ltd.[MEMBER] 0 0 29 0 0 LX International Yakutsk LLC.[MEMBER] 0 13,950 6,131 0 4 Dangjin Tank Terminal Co., Ltd.[MEMBER] 0 2,205 2,043 0 20 Eco&Logis Busan Corp.[MEMBER] 0 0 0 0 0 LX Pantos Logistics Co., Ltd[MEMBER] 0 0 54 0 2,402 LX Pantos Busan Newport Logistics Center Co., Ltd.[MEMBER] 0 0 0 0 0 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.[MEMBER] 0 0 0 0 0 LX Glas Co., Ltd.[MEMBER] 1,785 0 68 0 0 Poseung Green Power Co., 628 0 201 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 222
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Ltd.[MEMBER] Philco Resources Limited[MEMBER] 0 5,317 469 0 0 associates and joint venture POSCO-IPPC (India Pune Processing Center) 0 0 0 0 2 POSCO- PWPC(Poland Wroclaw Processing Center)[MEMBER] 0 0 0 0 0 KM Resources Ltd. (Rapu-Rapu) 0 3,452 0 0 0 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plant[MEMBER] 0 0 0 0 0 GS HP Sunflower Village Int'l Corp. 0 0 74 0 0 BIO Friends INC. 166 0 0 0 0 BSG PARTNERS Co., Ltd. 0 0 0 0 204 Musandam Power Company SAOC[MEMBER] 0 0 0 0 0 Other related parties LX MMA . Corp.[MEMBER] 1,883 0 0 0 0 LX Hausys, Ltd and its subsidiarie 0 0 0 0 6 Total of Entity's total for related parties 236,288 35,214 12,982 70,534 5,640 24,370 Description of provisions for doubtful debts related to outstanding balances of related party transaction 한편, 당사는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 및 수취채권과 관련하여 23,504백만원(전 기말 : 24,370백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. Disclosure of financial transactions between related parties Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Dividend payment Receipt of dividend Investment in cash Loans Collection Description of nature of related party relationship Entity's total for related parties Entities with significant influence over entity LX Holdings Corp. and its subsidiarie 19,143 0 0 0 0 Subsidiaries Bowen Investment (Australia) Pty Ltd[MEMBER] 0 57,252 0 0 0 PT. Binsar Natorang Energi[MEMBER] 0 2,659 0 0 0 PT. Batubara Global Energy [MBMER] 0 27,589 0 0 0 PT. Green Global 0 11,062 0 1,364 0 DART dart.fss.or.kr Page 223
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Lestari[MEMBER] Steel Flower Electric & Machinary (Tianjin) Co., Ltd. 0 3,190 0 0 0 PT. Ganda Alam Makmur[MEMBER] 0 38,047 0 0 0 Dangjin Tank Terminal Co., Ltd 0 0 1,600 0 11 LX Pantos Logistics Co., Ltd 0 46,527 0 0 0 Resources Investment (H.K.) Limited[MEMBER] 0 117,375 0 0 0 Fertilizer Resources Investment Ltd. [members] 0 42,306 0 0 0 PT. Adhi Kartiko Pratama[MEMBER] 0 0 0 0 1,470 PT. Kinarya Prima Utama[MEMBER] 0 0 0 0 0 PT. Energy Battery Indonesia[MEMBER] 0 0 0 0 0 PT. LX International Indonesia [MEMBER] 0 0 0 0 0 associates and joint venture GS HP Sunflower Village Int'l Corp.[MEMBER] 0 0 0 0 0 Musandam Power Company SAOC 0 1,294 0 0 0 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plants [members] 0 1,694 0 0 0 Total of Entity's total for related parties 19,143 348,995 1,600 1,364 1,481 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Dividend payment Receipt of dividend Investment in cash Loans Collection Description of nature of related party relationship Entity's total for related parties Entities with significant influence over entity LX Holdings Corp. and its subsidiarie 11,486 0 0 0 0 Subsidiaries Bowen Investment (Australia) Pty Ltd[MEMBER] 0 0 0 0 0 PT. Binsar Natorang Energi[MEMBER] 0 0 0 0 0 PT. Batubara Global Energy [MBMER] 0 0 0 0 0 PT. Green Global Lestari[MEMBER] 0 0 0 0 11,055 Steel Flower Electric 0 2,107 0 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 224
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& Machinary (Tianjin) Co., Ltd. PT. Ganda Alam Makmur[MEMBER] 0 20,784 0 0 0 Dangjin Tank Terminal Co., Ltd 0 0 2,000 0 0 LX Pantos Logistics Co., Ltd 0 19,584 49,000 0 0 Resources Investment (H.K.) Limited[MEMBER] 0 80,446 0 0 0 Fertilizer Resources Investment Ltd. [members] 0 20,756 0 0 0 PT. Adhi Kartiko Pratama[MEMBER] 0 0 0 0 0 PT. Kinarya Prima Utama[MEMBER] 0 0 112 0 0 PT. Energy Battery Indonesia[MEMBER] 0 0 135,751 0 0 PT. LX International Indonesia [MEMBER] 0 0 0 0 7,540 associates and joint venture GS HP Sunflower Village Int'l Corp.[MEMBER] 0 69 0 0 0 Musandam Power Company SAOC 0 1,215 0 0 0 Gansu Wuwei Cogeneration Power Plants [members] 0 2,005 0 0 0 Total of Entity's total for related parties 11,486 146,966 186,863 0 18,595 Description of the range of the related parties Compensation for key executives Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Short-term employee benefits 6,753 Pension benefits 463 Total 7,216 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Short-term employee benefits 6,241 Pension benefits 595 DART dart.fss.or.kr Page 225
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23. Contingent liabilities, contingent asset and commitments Total 6,836 Disclosure of payment guarantees provided by the entity Types of payment guarantees Provided payment guarantee Counterparties Total of Counterpar ties Subsidiaries Associates LX Internation al (America) Inc.[MEMB ER] LX Internation al (Japan) Ltd.[MEMB ER] LX Internation al (HK) Ltd.[MEMB ER] LX_Internat ional (Singapore ) Pte. Ltd.[MEMB ER] LX Internation al (Deutschla nd) GmbH[ME MBER] Bowen Investment (Australia) Pty Ltd.[MEMB ER] LX Internation al (Shanghai) Corp.[ME MBER] LX Internation al India Private Limited[M EMBER] PT.Batubar a Global Energy[ME MBER] Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Co., Ltd.[MEMB ER] PT.Parna Agromas[ MEMBER] PT.Ganda Alam Makmur[M EMBER] PT. Binsar Natorang Energi[ME MBER] Haiphong Steel Flower Electrical& Machinery Co., Ltd.[MEMB ER] PT. Grand Utama Mandiri[M EMBER] PT. Tintin Boyok Sawit Makmur[M EMBER] PT. Mega Global Energy[ME MBER] PT. Energy Metal Indonesia[ MEMBER] PT.Adhi Kartiko Pratama[M EMBER] PT. Global Investment Institusi[M EMBER] PT. LX Internation al Indonesia[ MEMBER] PT. Green Global Utama[ME MBER] Musandam Power Company S.A.O.C[M EMBER] Name of entities provided with guarantee LX Internation al (America) Inc. LX Internation al (Japan) Ltd. LX Internation al (HK) Ltd. LX_Internat ional (Singapore ) Pte. Ltd. LX Internation al (Deutschla nd) GmbH Bowen Investment (Australia) Pty Ltd. LX Internation al (Shanghai) Corp. LX Internation al India Private Limited PT.Batubar a Global Energy Steel Flower Electric & Machinary( Tianjin) Co., Ltd. PT.Parna Agromas PT.Ganda Alam Makmur PT. Binsar Natorang Energi Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Co., Ltd. PT. Grand Utama Mandiri PT. Tintin Boyok Sawit Makmur PT. Mega Global Energy PT. Energy Metal Indonesia PT.Adhi Kartiko Pratama PT. Global Investment Institusi PT. LX Internation al Indonesia PT. Green Global Utama Musandam Power Company S.A.O.C Financial institution Mizuho L.A. 外 MUFG 外 BOC 홍콩 外 SMBC 싱가 폴 外 Mizuho 독 일 外 HSBC 시드 니 外 하나은행 중국 外 Citi 인도 BTPN 인도 네시아 外 HSBC 중국 外 BTPN 인도 네시아 外 수출입은행 外 SG 홍콩 HSBC 하노 이 外 하나은행 인도네시아 外 신한은행 인도네시아 外 우리은행 인도네시아 우리은행 인도네시아 外 하나은행 인도네시아 外 하나은행 인도네시아 外 하나은행 인도네시아 外 BTPN 인도 네시아 外 Bank Muscat 오 만 Descriptio n of commitme nts 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 현지금융 LIMIT (USD) 151,500 3,000 194,000 350,000 10,000 0 0 0 62,000 0 5,000 24,000 4,679 26,200 0 0 0 10,000 0 7,100 1,500 36,500 0 885,479 OUTSTAN DING(USD ) 0 1,000 0 921 0 0 0 0 8,903 0 0 24,000 4,679 2,416 0 0 0 0 0 0 0 19,133 0 61,052 LIMIT(JPY) 0 12,038,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12,038,000 OUTSTAN DING(JPY) 0 75,981 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75,981 LIMIT (HKD) 0 0 1,500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,500 OUTSTAN DING(HKD ) 0 0 48 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48 LIMIT(SGD ) 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 OUTSTAN DING(SGD ) 0 0 0 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 DART dart.fss.or.kr Page 226
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LIMIT(EUR) 0 0 0 0 5,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,000 OUTSTAN DING(EUR) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 LIMIT(AUD ) 0 0 0 0 0 12,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12,000 OUTSTAN DING(AUD ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 LIMIT(CNY) 0 0 0 0 0 0 50,000 0 0 369,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 419,000 OUTSTAN DING(CNY) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44,376 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44,376 LIMIT(INR) 0 0 0 0 0 0 0 10,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10,000 OUTSTAN DING(INR) 0 0 0 0 0 0 0 996 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 996 LIMIT(IDR) 0 0 0 0 0 0 0 0 2,300,000 0 21,300,000 2,200,000 0 0 88,700,000 44,700,000 292,000,00 0 246,900,00 0 294,200,00 0 21,700,000 62,400,000 1,100,000, 000 0 2,176,400, 000 OUTSTAN DING(IDR) 0 0 0 0 0 0 0 0 673,923 0 90,518 320,555 0 0 11,921 25,060 0 90,172,766 150,195,06 0 155,159 582,405 10,469,028 0 252,696,39 5 LIMIT(VND) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 616,452,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 616,452,00 0 OUTSTAN DING(VND) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 129,011,24 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 129,011,24 0 LIMIT(OMR ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 863 863 OUTSTAN DING(OMR ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 863 863 Remarks(c omments) about guarantee Descriptio n of nature of related party relationshi p 동 종속기 업을 위한 총 보증(자 본보충)약 정액 중 당 사 보유 지 분율 (60%)상당 액을 표시 한 것이며, 타주주가 미납할 경 우 동 미납 금액에 대 해 상호자 본 보충하 기로 약정 하고 있습 니다. Explain of Debt Guarantee DART dart.fss.or.kr Page 227
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한편, 당사는 L/C를 발행하여 미즈호은행에 USD 30,000,000에 해당하는 채무보증을 제공하고 있 습니다. Disclosure of financial institution agreements (Unit : million, KRW) Financial institution Limit amount of provision of guarantees by (to) entity (non PF) Contract amount, foreign currency Explain of Currency units Types of commitments Bills bought 신한은행 외 0 60,000 외화는 천 단위입니다 . Letter of credits 하나은행 외 0 83,530 외화는 천 단위입니다 . Payment guarantee 하나은행 외 0 24,734 외화는 천 단위입니다 . Bank overdrafts 하나은행 외 8,000 0 외화는 천 단위입니다 . Line of credit HSBC 외 190,000 20,000 외화는 천 단위입니다 . Trade financing 우리은행 외 0 644,000 외화는 천 단위입니다 . Total of Types of commitments 198,000 832,264 외화는 천 단위입니다 . Disclosure of payment guarantee provided Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Type of guarantee Guarantee provider Provision of guarantees to entity Details for Provision of guarantees to entity KRW(KOREA) USD(UNITED OF STATES) AUD(AUSTRALIA) EUR HKD IDR OMR(OMAN) Explain of currency unit Types of payment guarantees Received payment guarantee BOND 등 하나은행 등 58,529 936 38,833 0 863 외화는 천 단위입 니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Type of guarantee Guarantee provider Provision of guarantees to entity Details for Provision of guarantees to entity KRW(KOREA) USD(UNITED OF STATES) AUD(AUSTRALIA) EUR HKD IDR OMR(OMAN) Explain of currency unit Types of payment guarantees Received payment guarantee BOND 등 하나은행 등 58,812 963 37,078 8 0 0 0 874 외화는 천 단위입 니다. Disclosure of assets pledged as security Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Woori Bank, etc. DART dart.fss.or.kr Page 228
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Subject to collateral 포승그린파워㈜ 보통주 8,994,800주 Book value of assets pledged as collateral for contingent liabilities 69,518 Collateral setting amount 210,000 Disclosure of assets pledged as security [text block] 보고기간종료일 현재 당사는 아래와 같이 종속기 업인 포승그린파워㈜ 보통주를 금융기관에 담보 로 제공하고 있습니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Woori Bank, etc. Subject to collateral 포승그린파워㈜ 보통주 8,994,800주 Book value of assets pledged as collateral for contingent liabilities 71,342 Collateral setting amount 210,000 Disclosure of assets pledged as security [text block] 보고기간종료일 현재 당사는 아래와 같이 종속기 업인 포승그린파워㈜ 보통주를 금융기관에 담보 로 제공하고 있습니다. Disclosure of commitments[ text block ] Disclosure of commitments Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Checks and notes provided as collateral License contract Description of the Agreement 한편, 당분기말 현재 당사는 차 입금, 관세담보, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 5매의 어음이 관련은행 등에 견 질로 제공되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 ㈜ LX홀딩스와 "LX" 브랜드 라이선 스계약을 체결하고있습니다. Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Checks and notes provided as collateral License contract Description of the Agreement Disclosure of contingent liability for guarante[ text block ] Disclosure of contingent liability for guarante Contingent liabilities Contingent liability for guarantees Counterparties DART dart.fss.or.kr Page 229
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LF CORPORATION [MEMBER] Type of guarantee 연대보증의무 Description of nature of obligation, contingent liabilities 당사는 ㈜LF와 분할전 기존채무에 대하여 각각 연 대보증 의무를 부담하고 있습니다. Disclosure of Legal Proceedings Contingent Liability (Unit : million, KRW) Defendant in lawsuits Estimated financial effect of contingent liabilities 5,224 Description of nature of obligation, contingent liabilities 보고기간종료일 현재 당사는 5,224백만원 상당액 의 손해배상청구 등의 피청구소송(중재 포함) 중 에 있으나, 동 소송의 전망을 알 수 없습니다. Disclosure of major agreements concluded with business partners other than financial institutions Description of commitments Types of commitments Put option Counterparties PABLO AIR Co.,Ltd. 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항 공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체 결하며 인수대상 신주에 대한 풋옵 션 계약을 체결함. BIO FRIENDS INC. 2021년 5월 20일, 주식회사 바이오프 랜즈 및 이해관계 인 조원준과 주식 회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체 결함. BSG PARTNERS Co., Ltd. Poseung Green Power Co.,Ltd DART dart.fss.or.kr Page 230
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Call options and put options PABLO AIR Co.,Ltd. BIO FRIENDS INC. BSG PARTNERS Co., Ltd. Poseung Green Power Co.,Ltd 2022년 10월 19일, Lani Finance Limited로부터 포 승그린파워㈜의 우 선주 지분 전량을 인수하는 콜옵션 내용이 포함된 투 자자 계약을 체결 함. Subordinate loan agreement PABLO AIR Co.,Ltd. BIO FRIENDS INC. BSG PARTNERS Co., Ltd. Poseung Green Power Co.,Ltd 2022년 10월 19일, 포승그린파워㈜와 의 책임연료구매대 행 계약을 체결하 며 연료비정산계좌 의 (일정 조건을 충 족하는)부족금액에 대해 후순위대여 약정을 체결함 Call options and put options PABLO AIR Co.,Ltd. BIO FRIENDS INC. BSG PARTNERS Co., Ltd. 2023년 10월 19일, 주식회사 비에스지 파트너스 대주주등 과 주주간계약 등 을 체결하며 당사 보유 지분에 대한 풋옵션계약 및 대 주주등 보유 지분 에 대한 콜옵션계 약을 체결함. 동 콜 옵션을 행사하여 25년 11월 중 지분 을 추가 취득함 DART dart.fss.or.kr Page 231
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24. Fair value of financial instruments Poseung Green Power Co.,Ltd Fair value and book value of assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Book value Fair value Statement that carrying amount of financial instruments at amortised cost is considered as fair values Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Cash and Cash equivalents 399,158 399,158 Short-term financial instruments 20,000 20,000 Trade accounts receivable 368,096 368,096 Long-Term Loan 11,308 11,308 Other accounts receivable 43,069 43,069 Other financial assets 7,898 7,898 Other accounts receivable related derivatives[MEMBE R] 0 0 Equity options-- related receivables 0 0 Long-term equity instruments[MEMBE R] 0 0 Total of Financial assets, class 849,529 849,529 장부금액이 공정가치 의 합리적인 근사치 라고 판단하여 장부 금액을 공정가치로간 주하였습니다. Financial assets at fair value, class Financial assets, class Cash and Cash equivalents 0 0 Short-term financial instruments 0 0 Trade accounts receivable 46,457 46,457 Long-Term Loan 0 0 Other accounts 0 0 DART dart.fss.or.kr Page 232
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receivable Other financial assets 0 0 Other accounts receivable related derivatives[MEMBE R] 732 732 Equity options-- related receivables 1,700 1,700 Long-term equity instruments[MEMBE R] 94,279 94,279 Total of Financial assets, class 143,168 143,168 Total of Financial assets, category 992,697 992,697 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Book value Fair value Statement that carrying amount of financial instruments at amortised cost is considered as fair values Financial assets, category Financial assets at amortised cost, category Financial assets, class Cash and Cash equivalents 143,180 143,180 Short-term financial instruments 21,470 21,470 Trade accounts receivable 385,453 385,453 Long-Term Loan 10,290 10,290 Other accounts receivable 21,629 21,629 Other financial assets 5,629 5,629 Other accounts receivable related derivatives[MEMBE R] 0 0 Equity options-- related receivables 0 0 Long-term equity instruments[MEMBE R] 0 0 Total of Financial assets, class 587,651 587,651 장부금액이 공정가치 의 합리적인 근사치 라고 판단하여 장부 금액을 공정가치로간 주하였습니다. DART dart.fss.or.kr Page 233
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Financial assets at fair value, class Financial assets, class Cash and Cash equivalents 0 0 Short-term financial instruments 0 0 Trade accounts receivable 9,763 9,763 Long-Term Loan 0 0 Other accounts receivable 0 0 Other financial assets 0 0 Other accounts receivable related derivatives[MEMBE R] 2,031 2,031 Equity options-- related receivables 1,700 1,700 Long-term equity instruments[MEMBE R] 94,387 94,387 Total of Financial assets, class 107,881 107,881 Total of Financial assets, category 695,532 695,532 Fair value and book value of liabilities Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Carrying amount Fair value Statement that book value of financial assets at amortised cost is considered as fair value Description of payables Financial liabilities, category Financial liabilities at amortised cost, category Financial liabilities, class Trade payables 346,277 346,277 Payables 67,633 67,633 상기의 미지급금에는 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함 되어 있습니다. Borrowings 594,322 594,322 Bonds payable[MEMBER] 638,776 638,776 Current portion of bonds and long- term borrowings 220,648 220,648 Lease liabilities 5,520 5,520 Other financial liabilities 21,883 21,883 Derivatives related payables[MEMBER] 0 0 Total of Financial liabilities, class 1,895,059 1,895,059 장부금액이 공정가치 DART dart.fss.or.kr Page 234
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의 합리적인 근사치 라고 판단하여 장부 금액을 공정가치로간 주하였습니다. Financial liabilities at fair value, class Financial liabilities, class Trade payables 0 0 Payables 0 0 상기의 미지급금에는 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함 되어 있습니다. Borrowings 0 0 Bonds payable[MEMBER] 0 0 Current portion of bonds and long- term borrowings 0 0 Lease liabilities 0 0 Other financial liabilities 0 0 Derivatives related payables[MEMBER] 2,207 2,207 Total of Financial liabilities, class 2,207 2,207 Total of Financial liabilities, category 1,897,266 1,897,266 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Carrying amount Fair value Statement that book value of financial assets at amortised cost is considered as fair value Description of payables Financial liabilities, category Financial liabilities at amortised cost, category Financial liabilities, class Trade payables 316,884 316,884 Payables 88,816 88,816 상기의 미지급금에는 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함 되어 있습니다. Borrowings 665,014 665,014 Bonds payable[MEMBER] 459,259 459,259 Current portion of bonds and long- term borrowings 307,537 307,537 Lease liabilities 5,748 5,748 Other financial liabilities 21,833 21,833 Derivatives related payables[MEMBER] 0 0 Total of Financial liabilities, class 1,865,091 1,865,091 장부금액이 공정가치 의 합리적인 근사치 라고 판단하여 장부 DART dart.fss.or.kr Page 235
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금액을 공정가치로간 주하였습니다. Financial liabilities at fair value, class Financial liabilities, class Trade payables 0 0 Payables 0 0 상기의 미지급금에는 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함 되어 있습니다. Borrowings 0 0 Bonds payable[MEMBER] 0 0 Current portion of bonds and long- term borrowings 0 0 Lease liabilities 0 0 Other financial liabilities 0 0 Derivatives related payables[MEMBER] 868 868 Total of Financial liabilities, class 868 868 Total of Financial liabilities, category 1,865,959 1,865,959 Levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Description of level of fair value hierarchy 수준 1: 동일한 자산이 나 부채에 대한 활성시 장의 (조정되지 않은) 공 시가격 수준 2: 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능 한 자산이나 부채에 대 한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시 장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수 ) Disclosure of fair value measurement of assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Aggregated measurement At fair value Assets Financial Assets Measured at Fair Value Through Profit or Loss Financial Assets at Fair Value Through Other Comprehensive Income [Component] Financial assets, class Derivatives-related receivables option-related receivables Long-Term Equity Investment Products Derivatives-related receivables option-related receivables Long-Term Equity Investment Products All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Fair value 0 732 0 0 0 0 1,700 0 0 0 10,502 0 0 0 0 0 0 0 0 0 334 0 83,122 0 DART dart.fss.or.kr Page 236
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Descriptio n of fact that fair value information has not been disclosed because fair value of instrument s cannot be measured reliably 활성시장에 서 거래되 지 않는 공 정가치를 신뢰성 있 게 측정할 수 없는 지 분증권은 손상차손 반영후 원 가로 측정 하였으므로 , 상기 서열 체계에서 제외하였습 니다. 활성시장에 서 거래되 지 않는 공 정가치를 신뢰성 있 게 측정할 수 없는 지 분증권은 손상차손 반영후 원 가로 측정 하였으므로 , 상기 서열 체계에서 제외하였습 니다. 활성시장에 서 거래되 지 않는 공 정가치를 신뢰성 있 게 측정할 수 없는 지 분증권은 손상차손 반영후 원 가로 측정 하였으므로 , 상기 서열 체계에서 제외하였습 니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement At fair value Assets Financial Assets Measured at Fair Value Through Profit or Loss Financial Assets at Fair Value Through Other Comprehensive Income [Component] Financial assets, class Derivatives-related receivables option-related receivables Long-Term Equity Investment Products Derivatives-related receivables option-related receivables Long-Term Equity Investment Products All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Fair value 2,032 1,700 10,502 441 83,122 Descriptio n of fact that fair value information has not been disclosed because fair value of instrument s cannot be measured reliably 활성시장에 서 거래되 지 않는 공 정가치를 신뢰성 있 게 측정할 수 없는 지 분증권은 손상차손 반영후 원 가로 측정 하였으므로 , 상기 서열 체계에서 제외하였습 니다. 활성시장에 서 거래되 지 않는 공 정가치를 신뢰성 있 게 측정할 수 없는 지 분증권은 손상차손 반영후 원 가로 측정 하였으므로 , 상기 서열 체계에서 제외하였습 니다. 활성시장에 서 거래되 지 않는 공 정가치를 신뢰성 있 게 측정할 수 없는 지 분증권은 손상차손 반영후 원 가로 측정 하였으므로 , 상기 서열 체계에서 제외하였습 니다. Disclosure of fair value measurement of liabilities Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Aggregated measurement DART dart.fss.or.kr Page 237
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At fair value Liabilities Total of Liabilities Financial assets at fair value through profit or loss Financial assets, class Derivatives-related payables All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Liabilities 0 2,207 0 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Aggregated measurement At fair value Liabilities Total of Liabilities Financial assets at fair value through profit or loss Financial assets, class Derivatives-related payables All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Liabilities 0 868 0 Statement that there were no transfers between Level 1, Level 2 or Level 3 of fair value hierarchy, financial instruments 한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니 다. Disclosure of Valuation techniques and inputs used in fair value measurement of financial instruments Ending of Current Fiscal Year (Quarter) Financial instruments, class Equity securities Derivatives All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Description of valuation techniques used in fair value measurement, assets "수준 1"의 지분 증권은 시장성 있는 지분증권으 로 활성시장(한 국거래소 등)에 서 거래되고 있 으며, 보고기간 종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. "수준 3"의 지분 증권은 시장성 없는 지분증권으 로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법 (DCF법)으로 평 가하였습니다. 전기 말 지분증 권 평가 시 적용 된 할인율은 "수준 2"의 파생 상품은 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 예상현 금흐름을 산출한 후 현재가치로 측정하였으며, 당분기말 적용한 할인율은 2.57% (전기말: DART dart.fss.or.kr Page 238
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6.49%~14.78% 입니다. 한편, 당 분기 중에는 예 상 현금흐름 등 에 유의한 변동 이 없어 재평가 를 실시하지 않 았습니다. 3.39%)입니다. Description of valuation techniques used in fair value measurement, liabilities Discount rate applied to cash flow projections 0.0649 0.1478 0.0257 Ending of Last Fiscal Year Financial instruments, class Equity securities Derivatives All levels of fair value hierarchy Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Ranges Total of Ranges Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Bottom of range Top of range Description of valuation techniques used in fair value measurement, assets "수준 1"의 지분 증권은 시장성 있는 지분증권으 로 활성시장(한 국거래소 등)에 서 거래되고 있 으며, 보고기간 종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. "수준 3"의 지분 증권은 시장성 없는 지분증권으 로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법 (DCF법)으로 평 가하였습니다. 전기 말 지분증 권 평가 시 적용 된 할인율은 6.49%~14.78% 입니다. 한편, 당 분기 중에는 예 상 현금흐름 등 에 유의한 변동 이 없어 재평가 를 실시하지 않 았습니다. "수준 2"의 파생 상품은 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 예상현 금흐름을 산출한 후 현재가치로 측정하였으며, 당분기말 적용한 할인율은 2.57% (전기말: 3.39%)입니다. DART dart.fss.or.kr Page 239
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25. Statements of cash flows Description of valuation techniques used in fair value measurement, liabilities Discount rate applied to cash flow projections 0.0649 0.1478 0.0339 Cash flows from (used in) operating activities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Adjustments of non-cash items, total (202,267) Adjustments of non-cash items, total Depreciation 6,341 Amortization 989 Adjustments for provision for severance indemnities 3,186 Bad debt expenses(reversal of Bad devt expenses) 4,390 (Finance income) Interest income (8,383) Gain on foreign currency translation (6,101) Interest expenses 42,703 Loss on foreign currency translation 5,533 Share of profit (loss) of associates and joint ventures accounted for using equity method (1,124) Share of profit of associates (222,684) Share of loss of associates 37,761 Gain or Loss on Disposal of Other Investment Assets 0 Income tax expenses(refund) (56,867) Gain on exemption from debt (3,966) Dividend income (3,493) Gain (loss) from derivatives (950) DART dart.fss.or.kr Page 240
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held for hedging Others 398 Adjustments of working capital, total (300) Adjustments of working capital, total Adjustments for decrease (increase) in trade accounts receivable (20,941) Adjustments for decrease (increase) in other receivables (28,942) Adjustments for decrease (increase) in advance payments (400) Adjustments for decrease (increase) in inventories 39,784 Decrease(increase) in other operating assets (503) Adjustments for increase (decrease) in trade accounts payable 30,032 Adjustments for increase (decrease) in other payables (19,973) Adjustments for increase (decrease) in advances customers 77 Cash outflow for severance pay (1,556) Adjustments for decrease (increase) in plan assets 2,644 Adjustments for increase (decrease) in provisions 0 Decrease in other operating liabilities (522) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Adjustments of non-cash items, total (266,538) Adjustments of non-cash items, total Depreciation 6,188 Amortization 957 Adjustments for provision for severance indemnities 2,899 Bad debt expenses(reversal of Bad devt expenses) 1,251 (Finance income) Interest income (11,596) DART dart.fss.or.kr Page 241
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Gain on foreign currency translation (8,443) Interest expenses 44,253 Loss on foreign currency translation 9,684 Share of profit (loss) of associates and joint ventures accounted for using equity method (1,545) Share of profit of associates (352,979) Share of loss of associates 4,285 Gain or Loss on Disposal of Other Investment Assets (876) Income tax expenses(refund) 43,740 Gain on exemption from debt 0 Dividend income (7,844) Gain (loss) from derivatives held for hedging 6,423 Others (2,935) Adjustments of working capital, total (28,904) Adjustments of working capital, total Adjustments for decrease (increase) in trade accounts receivable (44,867) Adjustments for decrease (increase) in other receivables (1,909) Adjustments for decrease (increase) in advance payments 470 Adjustments for decrease (increase) in inventories (5,654) Decrease(increase) in other operating assets (906) Adjustments for increase (decrease) in trade accounts payable 33,975 Adjustments for increase (decrease) in other payables (5,406) Adjustments for increase (decrease) in advances customers (385) Cash outflow for severance pay (1,343) DART dart.fss.or.kr Page 242
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Adjustments for decrease (increase) in plan assets 1,797 Adjustments for increase (decrease) in provisions (3,791) Decrease in other operating liabilities (885) Disclosure of significant non-cash transactions Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Acquisition of right-of-use assets 6,067 Accrued dividend outcome (1,506) Other payables for property, plant andequipment acquisition 15 Accounts receivable related to disposal of intangible assets 5,776 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Acquisition of right-of-use assets 8,728 Accrued dividend outcome 461 Other payables for property, plant andequipment acquisition (40) Accounts receivable related to disposal of intangible assets 0 Disclosure of reconciliation of liabilities arising from financing activities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Short-term borrowings Long-term borrowings Bonds payable[MEMBER] Lease liabilities Total of Liabilities arising from financing activities Beginning balance 150,000 632,579 649,232 5,748 1,437,559 Cash flows in financing activities (150,000) 63,151 109,054 (6,040) 16,165 Other adjustments for non-cash items Other adjustments for non-cash items Changes in foreign exchange rates 0 (692) 0 (4) (696) others 0 0 422 5,816 6,238 Ending Balance 0 695,038 758,708 5,520 1,459,266 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Short-term Long-term Bonds Lease liabilities Total of Liabilities DART dart.fss.or.kr Page 243
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26. Leases borrowings borrowings payable[MEMBER] arising from financing activities Beginning balance 0 569,437 648,728 4,348 1,222,513 Cash flows in financing activities 0 62,326 0 (5,592) 56,734 Other adjustments for non-cash items Other adjustments for non-cash items Changes in foreign exchange rates 0 316 0 2 318 others 0 0 378 7,821 8,199 Ending Balance 0 632,079 649,106 6,579 1,287,764 Disclosure of quantitative information about right-of-use assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Right-of-use assets Assets Buildings Carrying amount Total amount 13,488 Accumulated depreciation (9,341) Total of Carrying amount 4,147 Vehicles Carrying amount Total amount 2,485 Accumulated depreciation (1,089) Total of Carrying amount 1,397 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Right-of-use assets Assets Buildings Carrying amount Total amount 13,140 Accumulated depreciation (8,949) Total of Carrying amount 4,191 Vehicles Carrying amount Total amount 2,474 Accumulated depreciation (966) Total of Carrying amount 1,508 Disclosure of quantitative information(total) about right-of-use assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Right-of-use assets Carrying amount Gross carrying amount 15,973 DART dart.fss.or.kr Page 244
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Accumulated depreciation and amortisation (10,430) Total of Carrying amount 5,543 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Right-of-use assets Carrying amount Gross carrying amount 15,614 Accumulated depreciation and amortisation (9,915) Total of Carrying amount 5,699 Disclosure of Changes in Right-of-Use Assets Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Buildings Vehicles Total of Assets Beginning balance 4,191 1,508 5,699 Additions 5,473 594 6,067 Depreciation (5,466) (525) (5,991) Disposals (52) (180) (232) Ending balance 4,147 1,397 5,543 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Buildings Vehicles Total of Assets Beginning balance 2,976 1,551 4,527 Additions 8,556 172 8,728 Depreciation (5,225) (519) (5,744) Disposals (899) (53) (952) Ending balance 5,408 1,151 6,559 Disclosure of changes in lease liabilities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Beginning balance 5,748 Additions 6,067 Interest expense on lease liabilities 235 Payment (6,275) Termination (251) Others (4) Ending balance 5,520 DART dart.fss.or.kr Page 245
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27. Non-current assets held for sale Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Beginning balance 4,348 Additions 8,728 Interest expense on lease liabilities 241 Payment (5,833) Termination (907) Others 2 Ending balance 6,579 Disclosure of expense relating to short-term leases and leases of low-value assets Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Short-term leases 447 Leases of low-value assets 149 Disclosure of expense relating to short-term leases and leases of low-value assets 596 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Disclosed Amount Short-term leases 382 Leases of low-value assets 150 Disclosure of expense relating to short-term leases and leases of low-value assets 532 Disclosure of detailed information about Non-current assets and liabilities included in disposal groups classified as held for sale1 Ending of Last Fiscal Year (Unit : million, KRW) Entity's total for related parties Associates POSCO-IPPC (India Pune Processing Center) Non-current assets held-for-sale 17,500 Liability 0 Capital (1,432) Description of non-current asset or disposal group held for sale which were sold or reclassified DART dart.fss.or.kr Page 246
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28. Events after the reporting date 6. Matters related to dividends 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 신규 사업투자에 대한 재원 마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고를 위 해 일정 자금을 내부 유보함과 동시에 적절한 수준의 배당을 받을 주주의 권리가 존중되도록 주주환원계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 2020년 4월 주주가치 제고 및 주가 방어를 목표로 KB증권과 자사주 신탁계약을 체결하여 자사주 매입을 진행하였으며, 2022년 6월 계약기간 만료에 따라 신탁계약을 해지하였습니 다. 현재 추가적인 자사주 매입 및 소각 계획은 별도로 결정된 바 없으나, 향후 시장 환경, 주 주 환원 정책, 회사의 지속 성장 가능한 포트폴리오 구축 등 전략적 의사결정에 맞춰 자기주 식 활용 방안을 검토할 계획입니다. 당사는 미실현손익 및 비경상적 일회성 요인을 제외한 연결 지배주주순이익의 일정 부분을 배당 재원으로 활용하고 있습니다. 당사의 최근 3년('22년 ~ '24년) 연결 기준 현금 배당 성 향(현금배당금총액/지배주주순이익)은 20%를 상회하였으며, 향후에도 현행 수준을 유지할 수 있도록 노력하겠습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 전기 중 관계기업투자로 분류되었던 POSCO-IPPC의 지분 35%를 매각하기로 결정하여 관련된 자 산을 매각예정비유동자산으로 대체하였고 장부가와 매각대가의 차이 1,607백만원을 지분법주식관 련손상차손으로 인식하였으며, 당분기 중 해당 지분을 매각 완료하여 처분손실 1,433백만원을 지분 법주식관련손익으로 인식하였습니다. Disclosure of non-adjusting events after reporting period [text block] Disclosure of non-adjusting events after reporting period Major business combination Description of nature of non-adjusting event after reporting period 당사는 보고기간 이후 11월 12일까지 BSG파트너 스의 지분 44.72%를 추가 취득하여 총 지분율 70%로 해당 기업을 종속기업으로 편입하였습니 다. 취득 주식수는 16,770,000주이며, 취득 금액 은 59,909백만원 입니다. Category Current status and plan Entity determining dividend amount under articles of incorporation 주주총회 DART dart.fss.or.kr Page 247
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나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관 제41조에 근거하여 금전, 주식 및 기타 재산으로 이익 배당이 가능하며, 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 2024년 3월 21일 개최한 제 71기 정기주주총회에서 이익 배당기준일을 이사회에서 결정할 수 있도록 관련 규정을 정비 하였습니다. [주요배당지표] Whether the dividend record date can be set after the determination of dividend amount under articles of incorporation 가능 Future plans related to the implementation of measures for improving the dividend procedure 배당절차 개선방안 지속하여 준수 예정 Categor y Ending month of FY Whether dividend is to be paid Dividend amount determination date Dividend record date Whether dividend predictability is to be provided Note 1 2024년 12월 O 2025.03.28 2025.02.28 O - 2 2023년 12월 O 2024.03.21 2023.12.26 X - 3 2022년 12월 O 2023.03.23 2022.12.27 X - 정관 제41조(배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타 재산으로 할 수 있다. ② 전항의 배당에 대하여 배당실시일로부터 5년 이내에 청구가 없을 때에는 그 배당청구권을 포기한 것으로 간주하여 이를 본 회사의 소득으로 한다. ③ 본 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 본 회사는 동조 제3항에 따른 배당 외에 영업년도 중 1회에 한하여 상법 소정의 규정에 따라 이사 회의 결의로 중간배당을 할 수 있다. 이 때 이사회 결의로 중간배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정 한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. Category Type of shares Current term Previous term Two fiscal years prior 제72기 제71기 제70기 Par value (KRW) 5,000 5,000 5,000 DART dart.fss.or.kr Page 248
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※ 연결당기순이익은 지배기업소유주지분 기준임. 또한 당사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 2020년 4월 6일 KB증권(주)과 자기주식취 득 신탁계약을 체결하여 자사주 매입을 진행한 바 있으며, 2022년 6월 15일 동 신탁계약을 계약기간 만료에 따라 해지하였습니다. [자기주식 취득 신탁계약] [주주환원정책 관련 공시] (Consolidated) Profit (KRW million) 175,695 117,083 515,224 (Separate) Profit (KRW million) 248,302 115,280 528,558 (Consolidated) Earnings per share (KRW) 4,885 3,255 14,325 Total cash dividends (KRW million) 71,936 43,161 107,904 Total stock dividends (KRW million) - - - (Consolidated) Cash dividend payout ratio (%) 40.9 36.9 20.9 Cash dividend yield (%) 보통주 8.1 3.8 7.3 우선주 - - - Stock dividend yield (%) 보통주 - - - 우선주 - - - Cash dividend per share (KRW) 보통주 2,000 1,200 3,000 우선주 - - - Stock dividend per share (shrs.) 보통주 - - - 우선주 - - - 구분 내용 거래상대방 KB증권㈜ 목적 및 내용 주주가치 제고 및 주가안정 목적의 자기주식 취득 신탁계약 체결 계약일자 2020년 4월 6일 계약기간 2020년 4월 6일 ~ 2020년 12월 15일 (약 9개월) 2020년 12월 16일 ~ 2021년 6월 15일 (약 6개월 연장) 2021년 6월 16일 ~ 2021년 12월 15일 (약 6개월 연장) 2021년 12월 16일 ~ 2022년 6월 15일 (약 6개월 연장 후 해지) 계약금액 100,000,000,000원 기타 2020년 4월 3일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)공시 및 2020년 11월 26일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 정정공시 참조 2021년 5월 10일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 정정공시 참조 2021년 11월 15일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 정정공시 참조 2022년 6월 14일 공시된 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약해지결정) 및 2022년 6월 16일 공시된 신탁계약해지결과보고서 참조 구분 내용 2022.01.28 현금ㆍ현물배당결정 DART dart.fss.or.kr Page 249
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[과거 배당 이력] ※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제49기(2001년)부터 제72기(2024년)까지 연속 배당함. ※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 최근 사업년도 결산 배당을 포함하고 있음. 7. Matters related to financing through issuance of securities 7-1. Performance of financing through securities issuance 가. 증자(감자)현황 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 -해당사항 없음 2022.06.14 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약해지결정) 2022.06.16 신탁계약해지결과보고서 2023.02.07 현금ㆍ현물배당결정 2024.02.02 현금ㆍ현물배당결정 2024.12.13 기타 경영사항(자율공시) - 정관 변경에 따른 배당기준일 안내 2025.02.07 현금ㆍ현물배당결정 2025.02.07 현금ㆍ현물배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정 (Unit: times, %) Number of consecutive dividends Average dividend yield Quarterly (interim) dividends Closing dividend Last 3 years Last 5 years - 24 6.4 5.9 [Matters related to the issuance, etc. of equity securities] (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW million, shares) Stock issuance (reduction) date Issuance (reduction) Type Details of issued (reduced) stocks Class of shares Quantity Par value Issued (reduced) value Note - - - - - - - DART dart.fss.or.kr Page 250
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라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 -해당사항 없음 Debt securities issuance performance Outstanding balance of commercial paper [Matters related to issuance of debt securities, etc.] (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW million, %) Issuing company Securities type Method of issuance Issue date Total face (or electronically registered) value (KRW) Interest rate Rating (assessment institution) Maturity date Redemp tion status Underwriter LX인터내셔널(제119회) Corporate Bonds Private placemen t 2020.05.13 50,000 3.100 AA-(한기평) 2030.05.13 미상환 KB증권 LX인터내셔널(제121-1회 ) Corporate Bonds Private placemen t 2021.08.06 20,000 2.286 AA-(한기평) 2026.08.06 미상환 신한금융투자 LX인터내셔널(제121-2회 ) Corporate Bonds Private placemen t 2021.08.06 30,000 3.100 AA-(한기평) 2031.08.06 미상환 신한금융투자 LX인터내셔널(제122-2회 ) Corporate Bonds Public offering 2022.01.28 110,000 3.137 AA-(NICE신용평가, 한기평,한신 평) 2027.01.28 미상환 NH투자증권, KB증권, 신한금융투자 LX인터내셔널(제122-3회 ) Corporate Bonds Public offering 2022.01.28 80,000 3.326 AA-(NICE신용평가, 한기평,한신 평) 2029.01.26 미상환 NH투자증권, KB증권, 신한금융투자 LX인터내셔널(제123-2회 ) Corporate Bonds Public offering 2023.04.24 100,000 4.114 AA-(NICE신용평가, 한기평,한신 평) 2026.04.24 미상환 NH투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋 증권 LX인터내셔널(제123-3회 ) Corporate Bonds Public offering 2023.04.24 70,000 4.394 AA-(NICE신용평가, 한기평,한신 평) 2028.04.24 미상환 NH투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋 증권 LX인터내셔널(제124-1회 ) Corporate Bonds Public offering 2025.04.16 120,000 2.902 AA-(NICE신용평가, 한기평,한신 평) 2027.04.16 미상환 NH투자증권, KB증권, 신한투자증권, 한국투자 증권 LX인터내셔널(제124-2회 ) Corporate Bonds Public offering 2025.04.16 180,000 2.925 AA-(NICE신용평가, 한기평,한신 평) 2028.04.14 미상환 NH투자증권, KB증권, 신한투자증권, 한국투자 증권 Total - - - 760,000 - - - - - (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW million) Remainder to maturity 10 days or less 10 to 30 days 30 to 90 days 90 to 180 days 180 days to 1 year 1 to 2 years Over two years and up to three Over three years Total DART dart.fss.or.kr Page 251
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Outstanding balance of short-term bonds Outstanding balance of corporate bonds Outstanding balance of hybrid securities years Outstanding balance Public offering - - - - - - - - - Private placeme nt - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW million) Remainder to maturity 10 days or less 10 to 30 days 30 to 90 days 90 to 180 days 180 days to 1 year Total Issuance limit Remaining limit Outstand ing balance Public offering - - - - - - - - Private placeme nt - - - - - - - - Total - - - - - - - - (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW million) Remainder to maturity 1 year or less 1 to 2 years Over two years and up to three years Over three years and up to four years 4 to 5 years Over five years and up to 10 years Over 10 years Total Outstanding balance Public offering 100,000 230,000 250,000 80,000 - - - 660,000 Private placeme nt 20,000 - - - 50,000 30,000 - 100,000 Total 120,000 230,000 250,000 80,000 50,000 30,000 - 760,000 (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW million) Remainder to maturity 1 year or less 1 to 5 years Over five years and up to 10 years 10 to 15 years 15 to 20 years Over 20 years and up to 30 years Over 30 years Total Outstand ing balance Public offering - - - - - - - - Private - - - - - - - - DART dart.fss.or.kr Page 252
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Outstanding balance of contingent capital securities [LX판토스] 채무증권 발행실적 기업어음증권 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 placeme nt Total - - - - - - - - (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW million) Remainder to maturity 1 year or less 1 to 2 years Over two years and up to three years Over three years and up to four years 4 to 5 years Over five years and up to 10 years 10 to 20 years Over 20 years and up to 30 years Over 30 years Total Outstan ding balance Public offering - - - - - - - - - - Private placeme nt - - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - - (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급 (평가기관) 만기일 상환 여부 주관회사 (주)엘엑스판토스(제2-2회) 회사채 사모 2022년 04월 18일 60,000 4.226 AA-(한기평) 2027년 04월 16일 미상환 KB증권 (주)엘엑스판토스(제3-1회) 회사채 공모 2025년 04월 30일 60,000 2.821 AA-(한신평, 한기평) 2027년 04월 30일 미상환 KB증권,NH투자증권, 신한투자증권, 한국투자증 권 (주)엘엑스판토스(제3-2회) 회사채 공모 2025년 04월 30일 100,000 2.835 AA-(한신평, 한기평) 2028년 04월 28일 미상환 KB증권,NH투자증권, 신한투자증권, 한국투자증 권 (주)엘엑스판토스(제3-3회) 회사채 공모 2025년 04월 30일 40,000 2.89 AA-(한신평, 한기평) 2030년 04월 30일 미상환 KB증권,NH투자증권, 신한투자증권, 한국투자증 권 합 계 - - - 260,000 - - - - - (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) DART dart.fss.or.kr Page 253
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회사채 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 60,000 100,000 - 40,000 - - 200,000 사모 - 60,000 - - - - - 60,000 합계 - 120,000 100,000 - 40,000 - - 260,000 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 15년이하 15년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (Date of preparation : 2025.09.30 ) (Unit: KRW million, %) Bond name Issue date Maturity date Issue amount Bond management contract conclusion date Bond management company 제122-2회 무보증사채 2022.01.28 2027.01.28 110,000 2022.01.18 한국증권금융(주) 제122-3회 무보증사채 2022.01.28 2029.01.26 80,000 2022.01.18 한국증권금융(주) (Record date for implementation 2025.09.30 ) DART dart.fss.or.kr Page 254
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* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 status: Financial ratio maintenance status Contract details 부채비율 500% 이하 유지 Implementa tion status 이행 Restriction status on pledge of collateral Contract details 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 '자기자본'의 400% 이하 Implementa tion status 이행 Restriction status on asset disposal Contract details 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산 매매,양도,임대 기타 처분 제 한 Implementa tion status 이행 Restriction status on changes to governance structure Contract details 최대주주의 변경 Implementa tion status 이행 Submission status of implementation report Implementa tion status 2025-03-24 (Date of preparation : 2025.09.30 ) (Unit: KRW million, %) Bond name Issue date Maturity date Issue amount Bond management contract conclusion date Bond management company 제123-2회 무보증사채 2023.04.24 2026.04.24 100,000 2023.04.12 유진투자증권㈜ 제123-3회 무보증사채 2023.04.24 2028.04.24 70,000 2023.04.12 유진투자증권㈜ (Record date for implementation status: 2025.09.30 ) Financial ratio maintenance status Contract details 부채비율 500% 이하 유지 Implementa tion status 이행 Restriction status on pledge of collateral Contract details 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 '자기자본'의 400% 이하 Implementa 이행 DART dart.fss.or.kr Page 255
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* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 tion status Restriction status on asset disposal Contract details 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산 매매,양도,임대 기타 처분 제 한 Implementa tion status 이행 Restriction status on changes to governance structure Contract details 최대주주의 변경 Implementa tion status 이행 Submission status of implementation report Implementa tion status 2025-03-24 (Date of preparation : 2025.09.30 ) (Unit: KRW million, %) Bond name Issue date Maturity date Issue amount Bond management contract conclusion date Bond management company 제124-1회 무보증사채 2025.04.16 2027.04.16 120,000 2025.04.04 DB증권 주식회사 제124-2회 무보증사채 2025.04.16 2028.04.14 180,000 2025.04.04 DB증권 주식회사 (Record date for implementation status: 2025.09.30 ) Financial ratio maintenance status Contract details 부채비율 500% 이하 유지 Implementati on status 이행 Restriction status on pledge of collateral Contract details 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 '자기자본'의 400% 이하 Implementati on status 이행 Restriction status on asset disposal Contract details 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산 매매, 양도, 임대 기타 처분 제한 Implementati on status 이행 Restriction status on changes to governance structure Contract details 최대주주의 변경 Implementati on status 이행 DART dart.fss.or.kr Page 256
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* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. Performance of fund utilization from securities issuance 1. 공모자금의 사용내역 [LX인터내셔널] [LX판토스] 2. 미사용자금의 운용내역 [LX판토스] Submission status of implementation report Implementati on status 2025-08-27 (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW million) Category Ordinal Payment date Plans for use of funds in the registration statement, etc. Details on actual use of funds Reasons for discrepancy, etc.Purpose of use Amount raised Details Amount 회사채 122-2회 2022.01.28 운영자금 (매입채무결제) 60,000 운영자금 (매입채무결제) 60,000 - 회사채 122-2회 2022.01.28 채무상환자금 (기발행 회사채, 장기차입금 상환) 50,000 채무상환자금 (기발행 회사채, 장기차입금 상환) 50,000 - 회사채 122-3회 2022.01.28 운영자금 (매입채무결제) 40,000 운영자금 (매입채무결제) 40,000 - 회사채 122-3회 2022.01.28 채무상환자금 (기발행 회사채, 장기차입금 상환) 40,000 채무상환자금 (기발행 회사채, 장기차입금 상환) 40,000 - 회사채 123-2회 2023.04.24 채무상환자금 (기발행 회사채, 단기차입금, 장기차입금 상환) 100,000 채무상환자금 (기발행 회사채, 단기차입금, 장기차입금 상환) 100,000 - 회사채 123-3회 2023.04.24 채무상환자금 (기발행 회사채, 단기차입금, 장기차입금 상환) 70,000 채무상환자금 (기발행 회사채, 단기차입금, 장기차입금 상환) 70,000 - 회사채 124-1회 2024.04.16 채무상환자금 (기발행 회사채, 단기차입금, 장기차입금 상환) 120,000 채무상환자금 (기발행 회사채, 단기차입금, 장기차입금 상환) 120,000 - 회사채 124-2회 2024.04.16 채무상환자금 (기발행 회사채, 단기차입금, 장기차입금 상환) 70,000 채무상환자금 (기발행 회사채, 단기차입금, 장기차입금 상환) 70,000 - 회사채 124-2회 2024.04.16 운영자금 (매입채무결제) 110,000 운영자금 (매입채무결제) 110,000 - (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 3-1회 2025년 04월 30일 운영자금(매입채무결제) 10,000 운영자금(매입채무결제) 10,000 - 회사채 3-1회 2025년 04월 30일 채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 - 회사채 3-2회 2025년 04월 30일 운영자금(매입채무결제) 30,000 운영자금(매입채무결제) 30,000 - 회사채 3-2회 2025년 04월 30일 채무상환자금 70,000 채무상환자금 44,000 차입금 만기도래시 사용예정 회사채 3-3회 2025년 04월 30일 채무상환자금 40,000 - - 차입금 만기도래시 사용예정 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 DART dart.fss.or.kr Page 257
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미사용 자금의 경우, 사용 전까지 은행 정기예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 1~3개월 단위로 운용될 예정입니다. 8. Other financial matters 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결 재무제표에 관한 사항 ① 연결 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 연결 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음 ② 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 [영업양수도] 1) 연결기업은 건축용 유리사업(코팅유리/복층유리 제조) 양수를 통한 사업 경쟁력 제고를 목적으로 2023년 9월 30일 (주)LX하우시스 유리영업 사업과 관련한 자산, 부채 및 권리관계 일체를 포괄하여 영업양수 하였습니다. 취득일 현재 영업양수 대상의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다. 예ㆍ적금 정기예금 등 66,000 - - 계 66,000 - (단위: 백만원) 구 분 LX 하우시스 유리영업 Ⅰ. 유동자산 8,071 현금및현금성자산 - 단기금융상품 - 매출채권 - 계약자산 - 미수금 - 미수수익 - 선급금 - 선급비용 87 기타유동자산 - 재고자산 7,984 Ⅱ. 비유동자산 37,058 투자자산 - DART dart.fss.or.kr Page 258
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※ (주)LX글라스 영업양수 관련 공시 2023.09.26 [기재정정] 영업양수 결정 2023.09.26 [기재정정] 특수관계인으로부터 영업양수 ③ 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 [자산유동화와 관련한 자산매각] - 해당사항 없음 [우발사항과 약정사항] 유형자산 36,604 무형자산 454 이연법인세자산 - 기타비유동자산 - 자 산 총 계 45,128 Ⅰ. 유동부채 - 단기차입금 - 매입채무 - 미지급금 - 선수금 - 예수금 - 당기법인세부채 - 미지급비용 - 선수수익 - 금융리스부채 - Ⅱ. 비유동부채 1,271 장기차입금 - 퇴직급여부채 1,271 이연법인세부채 - 리스부채 - 충당부채 - 기타비유동부채 - 부 채 총 계 1,271 식별가능한 순자산총계 43,858 지분해당액 - 총 이전대가 43,858 영업권(염가매수차익) - DART dart.fss.or.kr Page 259
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1) 제공하고 있는 지급보증 당분기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (주1) 지배기업은 종속기업인 PT. Ganda Alam Makmur(GAM)의 수출입은행 차입금과 관련하여 보유지분율 상당액을 지급보증하고 있으며, 동 종속기업의 각 주주는 보증금액에 대하여 상호 자본보충하도록 약정하고 있 습니다. 한편, 당사는 L/C를 발행하여 미즈호은행에 USD 30,000,000에 해당하는 채무보증을 제공 하고 있습니다. 2) 신용장 개설 등 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 L/C개설 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 구분 제공받는 자 금융기관 목적 통화 한도금액 사용금액 종속기업 PT.Ganda Alam Makmur(GAM)(주1) 수출입은행 현지금융 USD 24,000 24,000 관계기업 Musandam Power Company S.A.O.C Bank Muscat 오만 현지금융 OMR 863 863 (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 구분 금융기관 통화 한도금액 매입외환 KDB산업은행 USD 60,000 L/C 한도 신한은행 외 USD 102,209 지급보증 KB국민은행 외 USD 70,734 KRW 10,517 당좌대출 하나은행 외 KRW 16,400 USD 12,000 JPY 700,000 THB 20,000 EUR 4,000 CNY 150,000 INR 270,000 한도대출 (무역금융대출 포함) 하나은행 중국 외 USD 296,935 EUR 5,000 AUD 12,000 CNY 304,000 THB 170,000 JPY 1,000,000 BRL 7,000 IDR 1,988,300,000 VND 676,452,000 KRW 390,300 DART dart.fss.or.kr Page 260
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한편, 연결기업은 2016년 5월 31일에 우리은행을 주관은행으로 하는 대주단과 포승바이오 매스 발전사업 프로젝트금융 약정을 체결하였으며, 2021년 2월 26일에는 PF대출 재금융 계 약을 체결하여 기존 대출에 대해 일부 대주의 변경, 원금 및 이자율 등을 변경했습니다. 3) 제공받고 있는 지급보증 보고기간 종료일 현재 영업활동과 관련하여 연결기업이 제공받고 있는 주요 지급보증 내역 시설대 KDB산업은행 KRW 55,000 B2B 구매 약정 신한은행 외 KRW 17,000 포괄여신 (무역금융 및 수출입 관련) 하나은행 외 USD 1,262,302 JPY 12,038,000 HKD 1,500 SGD 200 CNY 55,000 INR 10,000 IDR 18,100,000 KRW 36,300 전자방식외담대 신한은행 KRW 8,000 대출채권 유동화 케이비글라스제일차(유) KRW 20,000 합계 USD 1,804,180 KRW 553,517 HKD 1,500 AUD 12,000 THB 190,000 SGD 200 EUR 9,000 BRL 7,000 JPY 13,738,000 CNY 509,000 INR 280,000 VND 676,452,000 IDR 2,006,400,000 (단위: 백만원) 구 분 금융기관 한도액 사용금액 PF대출(TrancheA) 우리은행 외 57,000 57,000 PF대출(TrancheB) 농협협동조합중앙회 외 118,000 118,000 PF대출(TrancheC) 우리은행 3,000 - DART dart.fss.or.kr Page 261
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은 다음과 같습니다. 4) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 연결기업은 차입금, 관세담보, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 6매의 어음 및 5매의 수표가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다. 5) 담보로 제공한 자산 연결기업은 전문건설공제조합 출자증권 323백만원을 전문건설공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 우리은행을 대리은행으로 하는 대주단과 체결한 프로젝트금융 약정(주석12-2 참조)에 따라 종속기업인 포승그린파워(주)가 우리은행에 개설한 계좌와 지배기업이 보유한 포승그 린파워(주)의 주식에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 프로젝트를 진행하며 가입한 운영보험 에 보험근질권이 설정되어 있으며, 프로젝트의 주요계약인 투자계약, REC매매계약, 책임연 료구매대행계약 등에 대하여는 계약상 연결기업의 모든 권리(계약상의 지위를 포함)를 담보 목적으로 양도하는 양도담보가 설정되어 있습니다. 이와 더불어 공장재단(건물, 구축물, 기계 장치)에 근저당권 설정이 되어있습니다. 해당 프로젝트금융 약정 관련하여 총 210,000백만 원을 한도로 담보설정되어있습니다. 6) 연대보증 지배기업은 ㈜LF와 분할 전 기존 채무에 대하여 각각 연대보증 의무를 부담하고 있습니다. 또한 산림복구와 관련 서울보증보험에서 발행한 보증보험에 대해 4,178백만원의 연대보증 을 제공하고 있습니다. 7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업은 17,873 백만원 상당액의 손해배상청구 등의 피청구소송(중재 포 함) 중에 있으나, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 일 부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있고 신뢰성 있게 측정가능한 것으로 판단하였으 <당분기말> (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 제공자 보증내역 보증금액 비 고 하나은행 등 BOND등 129,728 KRW 72,256, USD 40,625, EUR 46, IDR 35,879,763, SAR 5,044, OMR 863, HKD 412 <전기말> (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 제공자 보증내역 보증금액 비 고 하나은행 등 BOND 등 164,242 KRW 63,704, USD 39,439 AUD 41,108, EUR 38, HKD 412, IDR 16,790,763, OMR 874 DART dart.fss.or.kr Page 262
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며 해당 효과는 연결재무제표에 기 반영되어 있습니다(주석 13 참조). 8) 기타 약정사항 당분기말 현재 금융기관 외 거래처와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 9) 라이선스 계약 보고기간종료일 현재 연결기업은 ㈜LX홀딩스와 "LX" 브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있 습니다. ④ 기타 (연결)재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [연결 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항] 약정의 종류 구분 내용 매도선택권 주식회사 파블로항공 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체결하며 인수대상 신 주에 대한 풋옵션 계약을 체결함. ㈜바이오프랜즈 2021년 5월 20일, 주식회사 바이오프랜즈 및 이해관계인 조원준과 주식회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 매수 /매도선택권 ㈜비에스지파트너스 2023년 10월 19일, 주식회사 비에스지파트너스 대주주등과 주주간계약 등 을 체결하며 당사 보유 지분에 대한 풋옵션계약 및 대주주등 보유 지분에 대 한 콜옵션계약을 체결함. 동 콜옵션을 행사하여 25년 11월 중 지분을추가 취 득함(주석 30 참조). 매수선택권 포승그린파워㈜ 2022년 10월 19일, Lani Finance Limited로부터 포승그린파워㈜의 우선주 지분 전량을 인수하는 콜옵션 내용이 포함된 투자자 계약을 체결함. 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 DART dart.fss.or.kr Page 263
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제72기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하 지는않습니다. 영업권 및 해외자원개발자산의 손상검토 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사는 2024년 12월 31일 현재 각각 해외자원개발자산 503,575백만원, 영업권 264,452백만원 총 768,027백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 매년 해외자원개발자산의 손상 징후를 점 검하고, 손상 징후가 식별된 경우 해당 자산의 회수가능금액을 추정, 영업권에 대해서는 매년 손상 평가를 진행하고 있으며 필 요시 손상차손을 인식합니다. 연결회사는 해당 해외자원개발자산의 손상징후 그리고 영업권에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치 계산을 활 용해 손상평가를 수행합니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 종속기업투자 손상검토를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 해당 사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 연결회사의 손상징후에 대한 검토 및 손상평가와 관련된 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해 및 평가 ㆍ 연결회사가 손상평가를 위해 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ 연결회사가 손상평가시 활용한 미래예상현금흐름에 대한 질문 및 문서검사 - 과거 예측치와 실제치를 비교하여 예측 정확도에 대한 소급적 검토 - 미래현금흐름 추정에 적용된 가정에 대한 질문과 해당 가정의 실현가능성에 대한 독립 적인 검토 ㆍ 감사인측 내부전문가를 활용하여 가치평가모델에서 사용한 할인율과 가정의 적정성 확인 DART dart.fss.or.kr Page 264
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제71기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하 지는 않습니다. 가. 영업권 및 해외자원개발자산의 손상검토 연결회사는 유연탄에 대한 탐사/개발 및 생산활동을 영위하는 종속기업을 통해 연결재무제표 주석2에서 언급한 바와 같이 탐 사 및 개발사업과 직접 관련하여 발생한 지출을 해외자원개발자산으로 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 당기 중 주석30과 같이 사업결합을 통해 유리 제조업체를 추가 인수하였으며 그 결과 영업권을 신규로 인식하였습니다. 해당 사업들의 영업실적은 석탄의 국제가격, 탐사/개발 및 생산기술, 경제적으로 생산가능한 자원의 잠재매장량이나 건설경기 등 대외 경기환경에 민감하게 변동하는 성격이 있고, 그 결과 관련 자산의 가치 변동도 민감할 수 있습니다. 연결회사는 2023년 12월 31일 현재 각각 해외자원개발자산 374,850백만원, 영업권 315,889백만원 총 690,739백만원을 무형 자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 해외자원개발자산이 포함된 현금흐름창출단위에 손상 또는 손상환입 징후를 점검하 고 손상 또는 손상환입 징후가 식별되는 경우 해당 현금흐름창출단위의 회수가능액을 추정하여 손상차손 손상환입을 인식하 고 있습니다. 또한 연결회사는 영업권이 배부된 현금흐름창출단위에 대해서는 손상검사를 수행하였고 회수가능액이 현금흐름 창출단위의 장부금액에 미달하는지 여부를 검토하였습니다. 이러한 손상 검토에는 자원의 잠재매장량, 경제적 생산량, 원재료 가격에 대한 추정, 향후 건설경기에 대한 전망 등에 대한 전문적인 추정 및 현금흐름에 대한 가정이 요구됩니다. 따라서 우리 는 영업권 및 해외자원개발자산에 대한 현금창출단위의 금액적 중요성, 추정의 불확실성과 경영진 가정의 주관성으로 인해 관 련 현금창출단위에 대한 손상환입 징후 식별 및 회수가능금액 추정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 해당 사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ손상검사와 관련된 회사의 프로세스에 대한 이해 ㆍ손상징후의 존재 여부에 대한 경영진의 평가 검토 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 평가보고서(미래현금흐름 모델)에서 사용된 가정이 승인된 예산 및 사업 계획과 일관성이 있는 지 검토 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 평가보고서에 사용된 미래의 단기 및 장기 가격 추정치에 대한 독립적인 외부전문기관의 예측 치와 비교, 대사 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 회수가능금액 측정시 현금흐름추정에 적용된 가정의 일관성 및 타당성 DART dart.fss.or.kr Page 265
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그 밖에 재무제표 이용에 유의할 사항은 'III. 재무에 관한 사항의 3. 연결 재무제표 주석'을 참조 바랍니다. (2) 재무제표에 관한 사항 ① 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음 ② 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 [자산양수도] 대주주와의 자산양수도 등의 정보는 'X. 대주주 등과의 거래내용의 2. 대주주와의 자산양수 도 등'을 참조 바랍니다. ③ 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 제70기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공 하지는 않습니다. 우리는 아래 기술된 사항을 이 감사보고서에 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 가. PT. Ganda Alam Makmur ("GAM") 관련 현금창출단위에 대한 손상환입평가 연결기업은 인도네시아에서 유연탄에 대한 탐사/개발 및 생산활동을 영위하고 있는 PT. Ganda Alam Makmur("GAM")의 지분 60%를 보유하고 있습니다. 연결재무제표주석 2에서 언급한 바와 같이 연결기업은 탐사 및 개발사업과 직접 관련하여 발생한 지출을 해외자원개발자산 및 유형자산으로 인식하고있습니다. 한편, 해당 사업의 영업실적은 석탄의 국제가격, 탐사/개발 및 생산기술, 경제적으로 생산가능한 자원의 잠재매장량 등에 따라 민감하게 변동하는 성격이 있고, 관련된 해외자원개발자산 및 유형자산의 회수기간 또한 일반적으로 장기적입니다. 연결기업은 2022년 12월 31일말 현재 GAM과 관련하여 458,952백만원의 해외자원개발자산 및 유형자산을 보유하고 있습니 다. 연결기업은 매년 동 현금창출단위에 대한 손상 또는 손상환입 징후를 점검하고, 손상 또는 손상환입 징후가 식별된 경우 해당 현금창출단위의 회수가능금액을 추정하여 필요시 손상차손 또는 손상차손환입을 인식합니다. 그 과정에서 자원의 잠재 매장량, 경제적 생산량, 회수기간동안의 국제가격전망 등에 대해 전문적인 추정 및 현금흐름에 대한 가정이 요구됩니다. 따라 서 우리는 GAM 관련 종속기업투자의 금액적 중요성, 추정의 불확실성과 경영진 가정의 주관성으로 인해 GAM 관련 현금창출 단위에 대한 손상환입 징후 식별 및 회수가능금액 추정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 해당 사항과 관련하여 우리가 수 행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ손상환입검사와 관련된 회사의 프로세스에 대한 이해 ㆍ손상환입징후의 존재 여부에 대한 경영진의 평가 검토 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 평가보고서(미래현금흐름 모델)에서 사용된 가정이 승인된 예산 및 사업 계획과 일관성이 있는 지 검토 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 평가보고서에 사용된 미래의 단기 및 장기 가격 추정치에 대한 독립적인 외부전문기관의 예측 치와 비교, 대사 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 회수가능금액 측정시 현금흐름추정에 적용된 가정의 일관성 및 타당성 검토 DART dart.fss.or.kr Page 266
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[자산유동화와 관련한 자산매각] - 해당사항 없음 [우발사항과 약정사항] 1) 제공하고 있는 지급보증 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 구분 제공받는 자 금융기관 목적 통화 한도 사용금액 종속기업 LX International (America) Inc. Mizuho L.A. 外 현지금융 USD 151,500 - LX International (Japan) Ltd. MUFG 外 현지금융 USD 3,000 1,000 JPY 12,038,000 75,981 LX International (HK) Ltd. BOC 홍콩 外 현지금융 USD 194,000 - HKD 1,500 48 LX_International (Singapore) Pte. Ltd. SMBC 싱가폴 外 현지금융 USD 350,000 921 SGD 200 10 LX International (Deutschland) GmbH Mizuho 독일 外 현지금융 USD 10,000 - EUR 5,000 - Bowen Investment (Australia) Pty Ltd. HSBC 시드니 外 현지금융 AUD 12,000 - LX International (Shanghai) Corp 하나은행 중국 外 현지금융 CNY 50,000 - LX International India Private Limited Citi 인도 현지금융 INR 10,000 996 PT.Batubara Global Energy BTPN 인도네시아 外 현지금융 USD 62,000 8,903 IDR 2,300,000 673,923 Steel Flower Electric & Machinary(Tianjin) Co., Ltd. HSBC 중국 外 현지금융 CNY 369,000 44,376 PT.Parna Agromas BTPN 인도네시아 外 현지금융 USD 5,000 - IDR 21,300,000 90,518 PT.Ganda Alam Makmur (주1) 수출입은행 外 현지금융 USD 24,000 24,000 IDR 2,200,000 320,555 PT. Binsar Natorang Energi SG 홍콩 현지금융 USD 4,679 4,679 Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Co., Ltd. HSBC 하노이 外 현지금융 USD 26,200 2,416 VND 616,452,000 129,011,240 PT. Grand Utama Mandiri 하나은행 인도네시아 外 현지금융 IDR 88,700,000 11,921 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur 신한은행 인도네시아 外 현지금융 IDR 44,700,000 25,060 PT. Mega Global Energy 우리은행 인도네시아 현지금융 IDR 292,000,000 - PT. Energy Metal Indonesia 우리은행 인도네시아 外 현지금융 USD 10,000 - IDR 246,900,000 90,172,766 PT. Adhi Kartiko Pratama 하나은행 인도네시아 外 현지금융 IDR 294,200,000 150,195,060 PT. Global Investment Institusi 하나은행 인도네시아 外 현지금융 USD 7,100 - IDR 21,700,000 155,159 PT. LX International Indonesia 하나은행 인도네시아 外 현지금융 USD 1,500 - IDR 62,400,000 582,405 PT. Green Global Utama BTPN 인도네시아 外 현지금융 USD 36,500 19,133 IDR 1,100,000,000 10,469,028 DART dart.fss.or.kr Page 267
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(주1) 동 종속기업을 위한 총 보증(자본보충)약정액 중 당사 보유 지분율(60%)상당액을 표시한 것이며, 타주주 가 미납할 경우 동 미납금액에 대해 상호자본 보충하기로 약정하고 있습니다. 한편, 당사는 L/C를 발행하여 미즈호은행에 USD 30,000,000에 해당하는 채무보증을 제공 하고 있습니다. 2) 신용장 개설 등 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 L/C개설 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. 3) 제공받고 있는 지급보증 보고기간종료일 현재 영업활동과 관련하여 당사가 제공받고 있는 주요 지급보증내역은 다음 과 같습니다. 관계기업 Musandam Power Company S.A.O.C Bank Muscat 오만 현지금융 OMR 863 863 합 계 USD 885,479 61,052 JPY 12,038,000 75,981 HKD 1,500 48 SGD 200 10 EUR 5,000 - AUD 12,000 - CNY 419,000 44,376 INR 10,000 996 IDR 2,176,400,000 252,696,395 VND 616,452,000 129,011,240 OMR 863 863 (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 구분 금융기관 통화 한도금액 매입외환 신한은행 외 USD 60,000 L/C 한도 하나은행 외 USD 83,530 지급보증 하나은행 외 USD 24,734 당좌대출 하나은행 외 KRW 8,000 한도대출 (무역금융대출 포함) HSBC 외 USD 20,000 KRW 190,000 포괄여신 (무역금융 및 수출입 관련) 우리은행 외 USD 644,000 합 계 USD 832,264 KRW 198,000 <당분기말> (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 보증내역 제공자 보증금액 비 고 DART dart.fss.or.kr Page 268
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4) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 당사는 차입금, 관세담보, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 5매 의 어음이 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다. 5) 담보로 제공한 자산 보고기간종료일 현재 당사는 아래와 같이 종속기업인 포승그린파워㈜ 보통주를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 6) 연대보증 당사는 ㈜LF와 분할전 기존채무에 대하여 각각 연대보증 의무를 부담하고 있습니다. 7) 계류 중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사는 5,224백만원 상당액의 손해배상청구 등의 피청구소송(중재 포 함) 중에 있으나, 동 소송의 전망을 알 수 없습니다. 8) 기타 약정사항 당분기말 현재 금융기관 외 거래처와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 하나은행 등 BOND 등 58,529 KRW 936, USD 38,833, OMR 863 <전기말> (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 제공자 보증내역 보증금액 비 고 하나은행 등 BOND 등 58,812 KRW 963, USD 37,078, AUD 8, OMR 874 <당분기말> (단위: 백만원) 담보권자 담보대상 장부금액 담보설정금액 우리은행 등 포승그린파워㈜ 보통주 8,994,800주 69,518 210,000 <전기말> (단위: 백만원) 담보권자 담보대상 장부금액 담보설정금액 우리은행 등 포승그린파워㈜ 보통주 8,994,800주 71,342 210,000 약정의 종류 구분 내용 매도선택권 주식회사 파블로항공 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체 DART dart.fss.or.kr Page 269
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9) 라이선스 계약 보고기간종료일 현재 당사는 ㈜LX홀딩스와 "LX" 브랜드 라이선스계약을 체결하고있습니다. ④ 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항] 결하며 인수대상 신주에 대한 풋옵션 계약을 체결함. ㈜바이오프랜즈 2021년 5월 20일, 주식회사 바이오프랜즈 및 이해관계인 조원준과 주식회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 매도/매수선택권 비에스지파트너스 2023년 10월 19일, 주식회사 비에스지파트너스 대주주등과 주주간 계약 등을 체결하며 당사 보유 지분에 대한 풋옵션계약 및 대주주등 보유 지분에 대한 콜옵션계약을 체결함. 동 콜옵션을 행사하여 25년 11월 중 지분을 추가 취득함(주석 29 참조). 매수선택권 포승그린파워㈜ 2022년 10월 19일, Lani Finance Limited로부터 포승그린파워㈜의 우선주 지분 전량을 인수하는 콜옵션 내용이 포함된 투자자 계약을 체결함. 후순위대여 약정 2022년 10월 19일, 포승그린파워㈜와의 책임연료구매대행 계약을 체결하며 연료비정산계좌의 (일정 조건을 충족하는)부족금액에 대 해 후순위대여 약정을 체결함 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 DART dart.fss.or.kr Page 270
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제72기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습 니 다. 종속기업투자 손상검토 핵심감사사항으로 결정한 이유 회사는 2024년 12월 31일 현재 종속기업투자로 3,694,564백만원을 인식하고있습니다. 회사는 매년 종속기업투자의 손상 징 후를 점검하고, 손상 징후가 식별된 경우 해당 자산의 회수가능금액을 추정하여 필요시 손상차손을 인식합니다. 회사는 해당 종속기업투자의 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치 계산을 활용해 손상평가를 수행합 니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 종속 기업투자 손상검토를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 해당 사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 회사의 손상징후에 대한 검토 및 손상평가와 관련된 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이 해 및 평가 ㆍ 회사가 손상평가를 위해 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ 회사가 손상평가시 활용한 미래예상현금흐름에 대한 질문 및 문서검사 - 과거 예측치와 실제치를 비교하여 예측 정확도에 대한 소급적 검토 - 미래현금흐름 추정에 적용된 가정에 대한 질문과 해당 가정의 실현가능성에 대한 독립적인 검토 ㆍ 감사인측 내부전문가를 활용하여 가치평가모델에서 사용한 할인율과 가정의 적정성확인 DART dart.fss.or.kr Page 271
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제71기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습 니다. 가. 종속기업투자 손상검토 핵심감사사항으로 결정한 이유 회사는 2023년 12월 31일 현재 종속기업투자로 2,876,277백만원을 인식하고있습니다. 회사는 매년 종속기업투자의 손상 징 후를 점검하고, 손상 징후가 식별된 경우 해당 자산의 회수가능금액을 추정하여 필요시 손상차손을 인식합니다. 회사는 해당 종속기업투자의 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치 계산을 활용해 손상평가를 수행합 니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 종속 기업투자 손상검토를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 해당 사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 회사의 손상징후에 대한 검토 및 손상평가와 관련된 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해 및 평가 ㆍ 회사가 손상평가를 위해 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ 회사가 손상평가시 활용한 미래예상현금흐름에 대한 질문 및 문서검사 과거 예측치와 실제치를 비교하여 예측 정확도에 대한 소급적 검토 미래현금흐름 추정에 적용된 가정에 대한 질문과 해당 가정의 실현가능성에 대한 독립적인 검토 ㆍ 감사인측 내부전문가를 활용하여 가치평가모델에서 사용한 할인율과 가정의 적정성 확인 DART dart.fss.or.kr Page 272
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그 밖에 재무제표 이용에 유의할 사항은 'III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석'을참조 바 랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 제70기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않 습니다. 우리는 아래 기술된 사항을 이 감사보고서에 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 가. PT. Ganda Alam Makmur ("GAM") 관련 종속기업투자 손상환입평가 회사는 인도네시아에서 유연탄에 대한 탐사/개발 및 생산활동을 영위하고 있는 PT. Ganda Alam Makmur("GAM")의 지분 60%를 보유하고 있습니다. 재무제표 주석 9에서 언급한 바와 같이 회사는 GAM에 대한 지분투자를 종속기업투자로 인식하고 별도재무제표상 지분법을 적용하고 있습니다. 한편, GAM의 영업실적은 석탄의 국제가격, 탐사/개발 및 생산기술, 경제적으로 생산가능한 자원의 잠재매장량 등에 따라 민 감하게 변동하는 성격이 있고, 관련된 종속기업투자의 회수기간 또한 일반적으로 장기적입니다. 회사는 2022년 12월 31일말 현재 GAM과 관련하여 410,393백만원의 종속기업투자를 보유하고 있습니다. 회사는 매년 동 종 속기업투자의 손상 또는 손상환입 징후를 점검하고, 손상 또는 손상환입 징후가 식별된 경우 해당 자산의 회수가능금액을 추 정하여 필요시 손상차손 또는 손상차손환입을 인식합니다. 그 과정에서 자원의 잠재매장량, 경제적 생산량, 회수기간동안의 국제가격전망등에 대해 전문적인 추정 및 현금흐름에 대한 가정이 요구됩니다. 따라서 우리는 GAM 관련 종속기업투자의 금액 적 중요성, 추정의 불확실성과 경영진 가정의 주관성으로 인해 GAM 관련 종속기업투자에 대한 손상환입 징후 식별 및 회수가 능금액 추정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 해당 사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ손상환입검사와 관련된 회사의 프로세스에 대한 이해 ㆍ손상환입검사와 관련된 내부통제의 설계 및 운영평가 테스트 ㆍ손상환입징후의 존재 여부에 대한 경영진의 평가 검토 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 평가보고서(미래현금흐름 모델)에서 사용된 가정이 승인된 예산 및 사업 계획과 일관성이 있는 지 검토 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 평가보고서에 사용된 미래의 단기 및 장기 가격 추정치에 대한 독립적인 외부전문기관의 예측 치와 비교, 대사 ㆍ가치평가 전문가를 활용하여 회수가능금액 측정시 현금흐름추정에 적용된 가정의 일관성 및 타당성 검토 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제73기 3분기 유동성 매출채권 1,694,478 18,227 1.1% 단기대여금 7,306 6,793 93.0% 미수금 (주1) 224,268 19,671 8.8% 미수수익 35,709 4,431 12.4% 단기보증금 17,151 - 0.0% 유동성장기채권 27,894 - 0.0% DART dart.fss.or.kr Page 273
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(주1) 당분기말 파생상품 관련 미수금 7,568백만원과 지분옵션 관련 미수금 1,700백만원 제외 후 금액입니다. (주2) 당분기말 사외적립자산 초과 적립금액 4백만원 제외 후 금액입니다. 금융리스채권 378 - 0.0% 비유동성 장기수취채권 155,525 159 0.1% 장기대여금 27,234 26,335 96.7% 장기미수금 (주1) 613 520 84.8% 장기미수수익 2,687 2,588 96.3% 장기금융기관예치금 (주2) 21,373 - 0.0% 장기보증금 36,308 1,492 4.1% 금융리스채권 1,506 - 0.0% 합계 2,252,430 80,216 3.6% 제72기 유동성 매출채권 1,630,653 49,455 3.0% 단기대여금 7,861 7,385 93.9% 미수금 170,091 23,287 13.7% 유동성장기미수금 - - 0.0% 미수수익 22,692 4,759 21.0% 단기보증금 23,431 - 0.0% 유동성장기채권 29,243 - 0.0% 금융리스채권 705 - 0.0% 비유동성 장기수취채권 170,340 159 0.1% 장기대여금 27,462 26,476 96.4% 장기미수금 613 520 84.8% 장기미수수익 2,100 2,100 100.0% 장기금융기관예치금 47,879 - 0.0% 장기보증금 33,715 1,491 4.4% 금융리스채권 1,903 - 0.0% 합계 2,168,688 115,632 5.3% 제71기 유동성 매출채권 1,312,935 46,415 3.5% 단기대여금 21,044 7,287 34.6% 미수금 246,375 24,259 9.8% 유동성장기미수금 6,219 - 0.0% 미수수익 17,647 5,834 33.1% 단기보증금 23,184 - 0.0% 유동성장기채권 25,650 - 0.0% 금융리스채권 222 - 0.0% 비유동성 장기수취채권 158,081 159 0.1% 장기대여금 23,217 21,977 94.7% 장기미수금 581 213 36.7% 장기미수수익 1,316 1,316 100.0% 장기금융기관예치금 16,934 - 0.0% 장기보증금 33,889 1,492 4.4% 금융리스채권 282 - 0.0% 합계 1,887,576 108,952 5.8% DART dart.fss.or.kr Page 274
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(2) 대손충당금 변동현황 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 연결회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충 당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률은 전년 기준월말 매출채권 잔액에 대한 경과기간 별 실제 대손 발생액을 근거로 산정합니다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권과 기타 사고채권으 로 구분됩니다. 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권 은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며, 사고채권의 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 다. 재고자산의 현황 등(연결 기준) (단위 : 백만원) 구분 제73기 3분기 제72기 제71기 매출채권 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합계 기초금액 49,455 66,177 115,632 46,415 62,537 108,952 47,315 130,562 177,877 순대손처리액(① - ② ± ③) (34,294) (7,965) (42,259) (2,922) 6,170 3,248 (335) (70,205) (70,540) ① 대손처리액 (113) (500) (613) (863) (2,379) (3,242) (391) (76,377) (76,768) ② 상각채권회수액 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ③ 기타 증감액 (34,181) (7,465) (41,646) (2,059) 8,549 6,490 56 6,172 6,228 대손상각비 계상(환입)액 3,066 3,777 6,843 5,962 (2,530) 3,432 (565) 2,180 1,615 기말금액 18,227 61,989 80,216 49,455 66,177 115,632 46,415 62,537 108,952 상황 설정률 법정관리/화의채권 변제기일 확정 전 일반 채권 설정률과 50% 중 큰 설정률 변제기일 확정 후 현재가치 평가 사고채권 담보범위 내 0% 담보범위 초과 100% (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 제73기 3분기 금 액 1,677,966 2,906 6,604 7,002 1,694,478 구성비율 99.0% 0.2% 0.4% 0.4% 100% 제72기 금 액 1,562,513 2,798 20,766 44,576 1,630,653 구성비율 95.8% 0.2% 1.3% 2.7% 100% 제71기 금 액 1,258,581 1,593 9,631 43,130 1,312,935 구성비율 95.9% 0.1% 0.7% 3.3% 100% DART dart.fss.or.kr Page 275
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(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 - 매 분기말 기준으로 연 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. (2025년 1분기 : 2025년 4월 1일, 2025년 2분기 : 2025년 7월 1일, 2025년 3분기 : 2025년 10월 1일) - 재고조사 실시일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제73기 3분기 제72기 제71기 비고 자원 상품 2 249 493 - 제품 39,046 37,382 48,544 - 주재료 3,581 44,905 31,495 - 저장품 3,697 5,494 4,687 - 소계 46,326 88,030 85,219 - Trading/신성장 상품 452,201 465,958 479,674 - 제품 69,160 71,517 66,357 주재료 77,661 23,529 23,369 부재료 4,159 4,564 5,574 재공품 150 224 275 저장품 9,792 8,183 6,625 미착상품 233,483 211,477 235,378 소계 846,606 785,452 817,252 물류 상품 2,110 4,165 2,375 - 합계 상품 454,313 470,372 482,542 - 제품 108,206 108,899 114,901 주재료 81,242 68,434 54,863 부재료 4,159 4,564 5,574 재공품 150 224 275 저장품 13,489 13,677 11,312 미착상품 233,483 211,477 235,377 합계 895,042 877,647 904,844 총자산대비 재고자산 구성비율 [재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.6% 9.8% 11.3% - 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} 17.1회 17.0회 16.4회 - DART dart.fss.or.kr Page 276
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- 당사는 매년 4분기 연말 감사 전 감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 라. 수주현황 - 해당사항 없음 마. 공정가치평가 절차 요약 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 ① 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 취득원가 보유금액 재고자산평가충당금 기말잔액 제73기 3분기 상 품 458,408 458,408 (4,095) 454,313 제 품 111,937 111,937 (3,731) 108,206 주재료 81,244 81,244 (2) 81,242 부재료 4,159 4,159 - 4,159 재공품 150 150 - 150 저장품 13,489 13,489 - 13,489 미착품 233,483 233,483 - 233,483 합계 902,870 902,870 (7,828) 895,042 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 상각후원가로 인식된 금융자산(주1) 현금및현금성자산 1,450,023 1,450,023 1,217,957 1,217,957 단기금융상품 29,051 29,051 30,499 30,499 매출채권 1,534,555 1,534,555 1,533,535 1,533,535 장기대여금 899 899 986 986 DART dart.fss.or.kr Page 277
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(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로간주하였습니다. (주2) 상기의 미지급금 및 기타금융부채에는 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여와 관련한 금액이 포함되어 있습니다. ② 공정가치 서열체계 (1) 연결기업은 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (2) 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계 미수금 204,041 204,041 144,350 144,350 채무상품 840 840 840 840 기타금융자산 289,955 289,955 323,592 323,592 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 3,509,364 3,509,364 3,251,759 3,251,759 공정가치로 인식된 금융자산 매출채권 141,695 141,695 47,664 47,664 미수금 555 555 2,454 2,454 파생상품관련미수금 2,970 2,970 5,494 5,494 지분옵션관련미수금 1,700 1,700 1,700 1,700 장기보유지분상품 377,364 377,364 317,765 317,765 기타금융자산 4,598 4,598 9,044 9,044 공정가치로 인식된 금융자산 소계 528,882 528,882 384,121 384,121 금융자산 합계 4,038,246 4,038,246 3,635,880 3,635,880 <금융부채> 상각후원가로 인식된 금융부채(주1) 매입채무 1,511,689 1,511,689 1,390,792 1,390,792 미지급금 (주2) 356,751 356,751 379,970 379,970 차입금 1,395,872 1,395,872 1,294,648 1,294,648 사채 898,185 898,185 519,204 519,204 유동성장기부채 467,792 467,792 552,182 552,182 리스부채 424,018 424,018 451,950 451,950 기타금융부채 (주2) 186,808 186,808 180,303 180,303 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 5,241,115 5,241,115 4,769,049 4,769,049 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품관련미지급금 2,207 2,207 868 868 공정가치로 인식된 금융부채 소계 2,207 2,207 868 868 금융부채 합계 5,243,322 5,243,322 4,769,917 4,769,917 DART dart.fss.or.kr Page 278
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에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가 로 측정하였으므로, 상기 서열체계에서 제외하였습니다. 한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동 은 없습니다. (주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가 로 측정하였으므로, 상기 서열체계에서 제외하였습니다. (3) 공정가치 결정에 사용된 평가기법 및 이자율 <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 <공정가치로 측정되는 자산 및 부채> 당기손익-공정가치측정 금융자산: 파생상품관련 미수금 - 2,970 - 지분옵션관련 미수금 - - 1,700 장기보유지분상품 - - 21,222 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 장기보유지분상품 (주1) 270,646 - 83,897 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품관련 미지급금 - 2,207 - 위험회피관련 파생상품: 기타금융자산 - 4,598 - <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 <공정가치로 측정되는 자산 및 부채> 당기손익-공정가치측정 금융자산: 파생상품관련 미수금 - 5,494 - 지분옵션관련 미수금 - - 1,700 장기보유지분상품 - - 21,682 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 장기보유지분상품(주1) 210,613 - 83,844 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품관련 미지급금 - 868 - 위험회피관련 파생상품: 기타금융자산 - 9,044 - DART dart.fss.or.kr Page 279
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"수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소 등)에서 거래되고 있 으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. "수준 2"의 파생상품은 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 예상현름흐름을 산 출한 후 현재가치로 측정하였으며, 당분기중 적용한 할인율은 2.57%(전기말 3.39%)입니다. "수준 3"의 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인 법(DCF법)으로 평가하였습니다. 전기말 동 지분증권 평가 시 적용된 할인율은 6.49~14.78%입니다. 한편, 당분기중에는 예상현금흐름 등에 유의한 변동이 없어 재평가를 실시하지 않았습니다. DART dart.fss.or.kr Page 280
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IV. Director’s Management Assessment and Analysis Opinion 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. DART dart.fss.or.kr Page 281
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V. Accounting Auditor’s Audit Opinion, etc. 1. Matters related to external audit 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 나. 감사용역 체결현황 [중간기간 검토 및 감사기간] Fiscal year Category Auditors Audit opinion Reasons for change in opinion Significant uncertainty related to going concern Matters of emphasis Key audit matters 제73기 3분기 (당분기) Audit Report 안진회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - Consolidated Audit Report 안진회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - 제72기 (전기) Audit Report 안진회계법인 Unqualified opinion 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ① 종속기업투자 손상검토 Consolidated Audit Report 안진회계법인 Unqualified opinion 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ① 영업권 및 해외자원개발자산의 손상검토 제71기 (전전기) Audit Report 안진회계법인 Unqualified opinion 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ① 종속기업투자 손상검토 Consolidated Audit Report 안진회계법인 Unqualified opinion 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ① 영업권 및 해외자원개발자산의 손상검토 (Unit: KRW million, hours) Fiscal year Auditors Details Audit contract details Actual performance details Remuner ation Hours Remuner ation Hours 제73기 3분기 (당분기) 안진회계법인 별도ㆍ연결 재무제표 감사 등/ 분ㆍ반기 재무제표 검토 1,475 12,500 781 6,620 제72기(전기) 안진회계법인 별도ㆍ연결 재무제표 감사 등/ 분ㆍ반기 재무제표 검토 1,475 12,500 1,475 12,039 제71기(전전기) 안진회계법인 별도ㆍ연결 재무제표 감사 등/ 분ㆍ반기 재무제표 검토 1,450 12,500 1,450 11,808 사업연도 구분 1분기 검토 반기 검토 3분기 검토 연간 감사 제73기 (당기) 연결 2025.04.14 ~ 2025.05.13 2025.07.14 ~ 2025.08.14 2025.10.13 ~ 2025.11.13 - 별도 2025.04.14 ~ 2025.05.13 2025.07.14 ~ 2025.08.14 2025.10.13 ~ 2025.11.13 - 제72기 (전기) 연결 2024.04.15 ~ 2024.04.26 2024.07.15 ~ 2024.08.13 2024.10.14 ~ 2024.11.13 2025.01.13 ~ 2025.03.17 별도 2024.04.15 ~ 2024.04.26 2024.07.15 ~ 2024.08.13 2024.10.14 ~ 2024.11.13 2025.01.13 ~ 2025.03.17 제71기 (전전기) 연결 2023.04.10 ~ 2023.04.28 2023.07.12 ~ 2023.08.11 2023.10.16 ~ 2023.11.14 2024.01.15 ~ 2024.03.13 별도 2023.04.10 ~ 2023.04.28 2023.07.12 ~ 2023.08.11 2023.10.16 ~ 2023.11.14 2024.01.15 ~ 2024.03.13 DART dart.fss.or.kr Page 282
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다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 [종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사] - 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. - 해당사항 없음 마. 회계감사인의 변경 당사는 제71기(전전기) 회계감사인을 한영회계법인(EY)에서 안진회계법인(Deloitte)으로 변 경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사 인 주기적지정에 의한 것입니다. 제73기 3분기 말 현재 당사의 종속기업은 97개이며, 공시 대상 기간 동안 국내 및 해외 종속 기업의 회계감사인 변경 현황은 하기와 같습니다. 해당 종속기업들은 지배회사의 회계감사 Fiscal year Contract conclusion date Service details Service performance period Service remuneratio n Note 제73기(당기) 2025년 02월 지속가능경영보고서 발간 자문 4개월 66.5 - 제72기(전기) 2024년 03월 지속가능경영보고서 발간 자문 3개월 124 - 제71기(전전기) - - - - - Categor y Date Attendees Method Key discussions 1 2025.02.07 회사: 감사위원회위원 3명 감사인: 업무수행이사 외 1명 화상회의 1. 2024년 회계연도 연간 감사 진행경과 2. 감사인의 책임 및 기타 커뮤니케이션 사항 2 2025.03.17 회사: 감사위원회위원 3명 감사인: 업무수행이사 외 1명 서면회의 1. 2024년 회계연도 재무제표/내부회계관리제도 감사 결과 3 2025.04.29 회사: 감사위원회위원 3명 감사인: 업무수행이사 외 1명 화상회의 1. 2025년도 1분기 검토 결과 2. 2025년도 연간감사 계획보고 4 2025.08.01 회사: 감사위원회위원 3명 감사인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 1. 2025년도 2분기 검토 결과 2. 2025년도 연간감사 진행상황 보고 5 2025.11.05 회사: 감사위원회위원 3명 감사인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 1. 2025년도 3분기 검토 결과 2. 2025년도 연간감사 진행상황 보고 3. 2025년도 핵심감사사항 등 보고 [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보] DART dart.fss.or.kr Page 283
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인 변경에 따른 연결감사 업무 효율화 및 각 회사 결정 등에 의하여 회계감사인 변경 및 신규 선임하였습니다. [제73기 종속기업 회계감사인 변경 현황] [제72기 종속기업 회계감사인 변경 현황] [제71기 종속기업 회계감사인 변경 현황] 종속법인명 변경 전 회계감사인 변경 후(신규) 회계감사인 비고 LX PANTOS (CAMBODIA) CO., LTD. A&P Accounting Co. Ltd Barun (Cambodia) Accounting & Consulting Co.. LTD. - 종속법인명 변경 전 회계감사인 변경 후(신규) 회계감사인 비고 LX International (Deutschland) GmbH Deloitte E&Y - PT. Binsar Natorang Energi Deloitte E&Y - PT. Energy Battery Indonesia - Deloitte 신규선임 PT. Adhi Kartiko Pratama Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan Deloitte - (주)엘엑스판토스신항에코물류센터 - E&Y 신규선임 LX PANTOS AUSTRALIA PTY LTD. Findex (Aust) Pty Ltd BDO Audit Pty Ltd - LX PANTOS NETHERLANDS B.V. RSM Netherlands Accountants N.V. De Jong & Laan Accountants en Advies B.V. - LX PANTOS MEXICO S.A. DE C.V. E&Y Deloitte - PANTOS LOGISTICS KAZAKHSTAN LTD. - Baker Tilly Qazaqstan Audit 신규선임 종속법인명 변경 전 회계감사인 변경 후(신규) 회계감사인 비고 LX PANTOS AUSTRALIA PTY LTD. Peter Vickers and Associates Findex (Aust) Pty Ltd - LX PANTOS PHILIPPINES, INC. PwC E&Y - LX PANTOS HUNGARY KFT. Focus Audit and Advisory KPMG - BOXLINKS LLC - Sejong 신규선임 LX PANTOS RUS LLC Audit Company ROST Audit-Praktik - LX International (America), Inc. KPMG Deloitte - LHC Solar LLC KPMG Deloitte - LX International (HK) Ltd. E&Y Deloitte - LX_International (Singapore) Pte.Ltd. E&Y Deloitte - LX International (Deutschland) GmbH Limberg & Kilb GmbH Deloitte - Haiphong Steel FLower Electrical & Machinery Company Limited E&Y Deloitte - PT. Batubara Global Energy E&Y Deloitte - PT. Mega Global Energy E&Y Deloitte - PT. Megaprima Persada E&Y Deloitte - PT. Ganda Alam Makmur E&Y Deloitte - PT. Energy Metal Indonesia E&Y Deloitte - PT. Green Global Lestari E&Y Deloitte - PT. Parna Agromas E&Y Deloitte - PT. Grand Utama Mandiri E&Y Deloitte - PT. Tintin Boyok Sawit Makmur E&Y Deloitte - DART dart.fss.or.kr Page 284
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2. Matters related to internal control 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) PT. Tintin Boyok Sawit Makmur Dua E&Y Deloitte - PT. Green Global Utama E&Y Deloitte - PT. Global Investment Institusi E&Y Deloitte - PT. SLX Global Healthcare E&Y Deloitte - PT. LX International Indonesia E&Y Deloitte - PT. Binsar Natorang Energi E&Y Deloitte - PT. Kinarya Prima Utama - Johannes Juara & Rekan (INNA) 신규선임 주식회사 에코앤로지스부산 - Deloitte 신규선임 주식회사 엘엑스글라스 신한회계법인 Deloitte - Ordos Lezheng Trading Company Limited - Shaanxi Yuwen Certified Public Accountants 신규선임 DART dart.fss.or.kr Page 285
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VI. Matters Related to Corporate Bodies Including the Board of Directors, etc. 1. Matters related to the board of directors 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. Matters related to the audit system 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. Matters related to general shareholders’ meeting, etc. 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정) DART dart.fss.or.kr Page 286
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VII. Matters Related to Shareholders 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 지분율 2025년 9월 30일 현재 당사 최대주주는 ㈜LX홀딩스이며, 지분(율)은 10,648,800주 (27.47%)로 특수관계인을 포함한 지분(율)은 10,658,800주(27.50%)입니다. ※ ㈜LG의 인적분할에 따라 최대주주가 ㈜LG에서 ㈜LX홀딩스로 변경됨. (분할등기일 2021년 5월 3일, 소유 주식수 보통주 9,571,336주, 지분율 24.69%) 나. 법인 또는 단체의 기본정보 ※ 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2024년 12월 31일 기준임. ※ 지분율은 2024년 12월 31일 보통주 기준임. [법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역] (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: shares, %) Name Relationship Type of shares Number of shares held and shareholding ratio NoteBeginning of the period End of the period Number of shares Sharehold ing ratio Number of shares Sharehold ing ratio ㈜LX홀딩스 특수관계인 보통주 9,571,336 24.69 10,648,800 27.47 장내매수 윤춘성 등기임원 보통주 10,000 0.03 10,000 0.03 - Total 보통주 9,581,336 24.72 10,658,800 27.50 - - - - - - - Name Number of investors (persons) CEO (Representative member) Executor (Executive member) Largest shareholder (Largest investor) Name Ratio (%) Name Ratio (%) Name Ratio (%) ㈜LX홀딩스 61,270 구본준 20.37 - - 구본준 20.37 노진서 - - - - - Date of change CEO (Representative member) Executor (Executive member) Largest shareholder (Largest investor) Name Ratio (%) Name Ratio (%) Name Ratio (%) 2021.05.03 구본준 7.72 - - 구광모 15.95 2021.05.03 송치호 - - - - - DART dart.fss.or.kr Page 287
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※ 2021년 5월 3일 이사회를 통해 구본준, 송치호 대표이사가 신규 선임됨. ※ 2021년 12월 14일 주식 장외매매로 최대주주가 구광모 ㈜LG 대표이사 회장에서 구본준 ㈜LX홀딩스 대표 이사 회장으로 변경됨. ※ 2021년 12월 27일 구본준 ㈜LX홀딩스 대표이사 회장의 주식 증여로 지분율 하락함. ※ 2022년 3월 29일 송치호 대표이사가 사임하였으며, 2022년 3월 29일 노진서 대표이사가 신규 선임됨. ※ 지분율은 보통주 기준임. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 주1) 2024년 12월말 별도재무제표 기준임. 주2) 2025년 9월말 재무현황은 2025년 11월 내에 공시될 ㈜엘엑스홀딩스의 분기보고서를 참고하시기 바랍니 다. 라. 최대주주의 사업현황 당사 최대주주인 ㈜LX홀딩스는 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 엘지로부터 인 적분할되어 설립되었으며, 2021년 5월 27일 유가증권시장에 재상장되었습니다. ㈜LX홀딩 스는 2025년 9월 말 현재 ㈜LX인터내셔널, ㈜LX하우시스, ㈜LX세미콘, ㈜LX엠엠에이, ㈜ LX엠디아이, ㈜LX벤처스의 주식 소유를 통해 제반사업 내용을 지배하는 지주회사입니다. ㈜ LX홀딩스의 주 수입원은 배당수익, 상표권 사용수익 등으로 구성되어 있습니다. 2. 공시 대상기간의 최대주주 변동 현황 - 해당사항 없음 가. 주식 소유현황 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 ㈜LX홀딩스, 국민연금공단, 한화자산운용㈜ 입니다. 2021.12.14 구본준 40.04 - - 구본준 40.04 2021.12.27 구본준 20.37 - - 구본준 20.37 2022.03.29 노진서 - - - - - (Unit: KRW million) Category Name of corporation or organization ㈜LX홀딩스 Total assets 1,039,587 Total liabilities 12,614 Total equity 1,026,973 Sales 65,416 Operating income 34,591 Profit 41,785 (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: shares) Category Shareholder name Number of Shareholding Note DART dart.fss.or.kr Page 288
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※ 지분율은 보통주 기준임. ※ 국민연금공단의 당사에 대한 지분율은 '25.3.4字 기준이며, 세부 변동 내역은 '25.3.7字로 공시된 임원ㆍ주 요주주 특정증권등 소유상황보고서 참고 ※ 한화자산운용㈜의 당사에 대한 지분율은 '25.7.29字 기준이며, 세부 변동 내역은 '25.8.5字로 공시된 주식등 의 대량보유상황보고서 참고 나. 소액주주 현황 ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2024년 12월 31일 기준 주식소유 현황을 기초로 하여 작성함. ※ 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말함. 4. 주가 및 주식 거래 실적 shares held ratio (%) Shareholders holding a 5% or more stake ㈜LX홀딩스 10,648,800 27.47 - 국민연금공단 3,747,188 9.67 - 한화자산운용㈜ 1,976,384 5.10 단순투자 목적 Employee Stock Ownership Association - - - (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: shares) Category Shareholders Shares held Note Number of minority sharehold ers Total number of sharehold ers Ratio (%) Number of minority shares Total number of shares issued Ratio (%) Minority shareholder s 39,672 39,677 99.99 24,526,207 38,760,000 63.28 - (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 2025년 01월 2025년 02월 2025년 03월 2025년 04월 2025년 05월 2025년 06월 2025년 07월 2025년 08월 2025년 09월 주 가 최고 30,500 29,950 29,300 27,800 29,050 26,550 26,550 28,550 32,150 34,100 30,350 32,300 최저 29,000 27,150 27,050 24,800 23,900 25,200 23,900 26,500 28,050 30,150 29,150 29,500 평균 29,580 28,514 28,470 25,856 27,088 25,830 25,393 27,445 30,155 32,296 29,698 31,155 거래량 최고(일) 387,719 185,754 192,359 1,034,209 864,589 420,424 253,044 286,276 1,266,324 389,432 359,869 133,722 최저(일) 51,470 61,162 64,740 81,645 110,166 87,610 30,590 69,946 118,883 58,809 55,991 51,016 합계(월) 2,455,580 2,501,057 2,390,868 4,290,505 8,021,127 3,493,364 2,165,894 2,295,924 5,937,281 4,170,901 2,400,334 1,951,995 DART dart.fss.or.kr Page 289
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VIII. Matters Related to Executives and Employees, etc. 1. Status of executives and employees, etc. (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: shares) Name Gender Birth year and month Position Whether registered executive Whether full-time Responsibilities Major career Number of shares held Relationship to the largest shareholder Period of employment Term expiration date Voting share Non-voting share 윤춘성 Male 1964년 02월 사장 Executive Directors Full-time 대표이사 CEO/ ESG위원회위원 연세대(院) 지질학 학사 / 석사 석탄사업부장 인니지역총괄 자원부문장 10,000 - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 등기임원 2009.01.01 ~ 2028.03.27 민병일 Male 1966년 11월 전무 Executive Directors Full-time CFO 서울대 언어학 학사 LG전자㈜ 금융담당 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 등기임원 2018.12.01 ~ 2027.03.23 최성관 Male 1973년 02월 기타비상무이사 Other Non- Executive Directors Part-time 기타비상무이사/ 사외이사후보 추천위원회위원 연세대 경영학 학사 前) ㈜LG유플러스 금융팀장 前) ㈜LG 재경팀 前) ㈜LX세미콘 CFO 상무 現) ㈜LX홀딩스 CFO 상무 - - 최대주주(㈜LX홀딩스)의 등기임원 2023.03.23 ~ 2026.03.22 채수일 Male 1963년 12월 이사 Outside Director Part-time 사외이사/감사위원 /ESG위원회위원 美)서던캘리포니아대(院) 전자공학 학사 / 석사 美)펜실베니아대(院) MBA 석사 보스턴컨설팅그룹 한국사무소 공동대표 現) SK네트웍스(주) 사외이사 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 등기임원 2020.03.26 ~ 2026.03.25 권오준 Male 1966년 02월 이사 Outside Director Part-time 사외이사/감사위원 /ESG위원회위원 서울대(院) 법학 학사 / 석사 (美)하버드대(院) 법학 석사 前) 서울지방법원 판사 前) ㈜LG 법무.준법지원팀장 부사장 前) ㈜LG화학 법무담당 부사장 現) 변호사권오준법률사무소 변호사 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 등기임원 2023.03.23 ~ 2026.03.22 손란 Female 1963년 09월 이사 Outside Director Part-time 사외이사/ 사외이사후보 추천위 원회위원 홍익대 영문학 학사 前)미국대사관 농업무역관 홍보관 現) ㈜손스마켓메이커즈 대표 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 등기임원 2022.03.24 ~ 2028.03.27 백복현 Male 1968년 08월 이사 Outside Director Part-time 사외이사/감사위원 /ESG위원회위원/ 사외이사후보 추천위 원회위원 美)캘리포니아대(버클리)(院) 경영학 박사 美)미시간대(앤아버)(院) 경제학 석사 서울대(院) 경영학 학사 / 석사 現) 서울대 경영학과 교수 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 등기임원 2025.03.28 ~ 2028.03.27 구혁서 Male 1967년 09월 부사장 Not Registered Full-time 인니지역총괄 성균관대 법학 학사 핀)알토대(院) MBA 석사 북경지사장 석탄2사업부장 금속사업부장 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2013.01.01 ~ - 이창현 Male 1970년 02월 전무 Not Registered Full-time 자원사업부장 서강대 경제학 학사 핀)알토대(院) MBA 석사 석탄1사업부장 인니석탄법인장 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2016.01.01 ~ - DART dart.fss.or.kr Page 290
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김필용 Male 1971년 01월 전무 Not Registered Full-time 법무/ESG담당 서울대 정치학 학사 美)서던캘리포니아대(院) 법학 석사 행정자치부/통일부 행정사무관 서울남부지방법원 판사 LG디스플레이㈜ 국내법무/준법지원담당 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2019.12.01 ~ - 홍형기 Male 1965년 01월 상무 Not Registered Full-time 인니GAM담당 서강대 경영학 학사 경영혁신팀장 자원·원자재부문경영분석팀장 인니석탄법인장 석탄개발사업부장 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2016.01.01 ~ - 백풍렬 Male 1969년 08월 상무 Not Registered Full-time 신성장사업부장 연세대(院) 경영학 학사 / 석사 LG경제연구원 연구위원 성장전략실장 식량자원사업부장 경영전략담당 7,000 - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2017.01.01 ~ - 김준형 Male 1971년 05월 상무 Not Registered Full-time 인도지역담당 중앙대 화공학 학사 두바이지사장 프로젝트사업부장 그린사업부장 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2019.01.01 ~ - 김상휘 Male 1971년 12월 상무 Not Registered Full-time 인니팜담당 고려대 통계학 학사 팜사업부장 인니팜법인장 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2020.01.01 ~ - 박태준 Male 1976년 11월 상무 Not Registered Full-time Trading2사업부장 서강대 경제학 학사 석탄영업1팀장 자원Trading담당 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2020.01.01 ~ - 조은형 Male 1969년 04월 상무 Not Registered Full-time 금융담당 연세대 영어영문학 학사 금융팀장 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2021.01.01 ~ - 이상무 Male 1976년 07월 상무 Not Registered Full-time 인니자원담당 서울대 지구환경시스템공학 학사 석탄개발1팀장 에너지개발담당 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2021.01.01 ~ - 홍승범 Male 1978년 08월 상무 Not Registered Full-time 투자사업담당 美) 코넬대 정책분석,경영학 학사 美) 에모리대(院) MBA 석사 ㈜LX홀딩스 경영전략담당 ㈜LG 경영전략팀 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2022.11.15 ~ - 최 민 Male 1970년 11월 상무 Not Registered Full-time 인니신사업담당 (印尼) 인도네시아대 언어학 학사 인니석탄법인 인니업무담당 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2022.01.01 ~ - 이진영 Male 1971년 04월 이사 Not Registered Full-time 중국지역담당 한양대 중어중문학 학사 산업소재1팀장 소재Trading담당 북경지사장 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2023.01.01 ~ - 홍장표 Male 1975년 09월 이사 Not Registered Full-time 인니AKP담당 경북대 지질학 학사 泰) AIT대 지질공학 석사 인니석탄법인 인니GAM담당 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2023.01.01 ~ - 김경우 Male 1977년 01월 이사 Not Registered Full-time Trading1사업부장 한양대 지구환경시스템공학 학사 석탄개발2팀장 인니니켈사업담당 금속자원담당 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2024.01.01 ~ - DART dart.fss.or.kr Page 291
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※ 2025년 1월 1일자로 최민 상무는 이사→상무로 승진하였음. ※ 2025년 1월 1일자로 김성식 이사가 미등기임원으로 신규 선임됨. ※ 2025년 1월 1일자로 김충완 이사가 미등기임원으로 신규 선임됨. ※ 2025년 1월 1일자로 이상철 이사가 미등기임원으로 신규 선임됨. ※ 2025년 1월 1일자로 노재원 이사가 미등기임원으로 신규 선임됨. ※ 2025년 1월 1일자로 이영주 이사가 미등기임원으로 신규 선임됨. ※ 2025년 3월 28일자로 윤춘성 사내이사가 재선임됨. ※ 2025년 3월 28일자로 손란 사외이사가 재선임되었으며, 백복현 사외이사가 신규 선임됨. [등기임원의 겸직현황] ※ 국내 계열회사에 대한 겸직 현황만 기재하였음. [보고기간 종료일(2025년 09월 30일) 이후 제출일 현재(2025년 11월 14일) 까지 신규 선임 임원 현황] - 해당사항 없음 김성식 Male 1979년 03월 이사 Not Registered Full-time 자원개발1담당 고려대 노어노문학 학사 니켈사업개발팀장 자원Trading담당 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2025.01.01 ~ - 김충완 Male 1979년 11월 이사 Not Registered Full-time E Trading담당 부산대 무역학 학사 디스플레이솔루션팀장 IT Trading2팀장 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2025.01.01 ~ - 이상철 Male 1975년 09월 이사 Not Registered Full-time 중동지역담당 고려대 화학공학 학사 두바이지사장 인프라사업담당 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2025.01.01 ~ - 노재원 Male 1974년 04월 이사 Not Registered Full-time 경영전략담당 경북대 경영학 학사 금융팀장 인니경영관리담당 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2025.01.01 ~ - 이영주 Female 1976년 12월 이사 Not Registered Full-time CHO 露)상트페테르부르크대 러시아어학 학사 알마티지사장 인사팀장 - - 계열회사(㈜LX인터내셔널)의 미등기임원 2025.01.01 ~ - 성 명 직 명 겸직현황 상근 여부 채수일 사외이사 SK네트웍스㈜ 사외이사 비상근 손란 사외이사 ㈜손스마켓메이커즈 대표 상근 권오준 사외이사 삼륭물산㈜ 사외이사 비상근 백복현 사외이사 SK이노베이션㈜ 사외이사 비상근 최성관 기타비상무이사 ㈜LX홀딩스 사내이사 상근 ㈜LX판토스 기타비상무이사 비상근 ㈜LX벤처스 기타비상무이사 비상근 ㈜LX하우시스 기타비상무이사 비상근 민병일 사내이사/CFO ㈜LX판토스 기타비상무이사 비상근 ㈜LX글라스 감사 DART dart.fss.or.kr Page 292
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[보고기간 종료일(2025년 09월 30일) 이후 제출일 현재(2025년 11월 14일) 까지 퇴임한 임원] - 해당사항 없음 나. 직원 등 현황 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. Executive remuneration, etc. 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) DART dart.fss.or.kr Page 293
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IX. Matters Related to Affiliated Companies, etc. 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) DART dart.fss.or.kr Page 294
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X. Details of Transactions with Major Shareholders, etc. 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 당기 중 회사의 대주주 등에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. 당기 중 회사의 종속기업에 대한 주식담보제공 내역은 다음과 같습니다. 나. 채무보증 내역 [LX인터내셔널] (2025년 09월 30일 기준) (단위: 백만원) 성명 (법인명) 관계 종류 일자 목적 변동내역 미수이자 조건 이사회 개최 여부 (주1) 기초 증가 감소 환산 기말 PT. LX International Indonesia 종속회사 대여금 2012-10-30 운영자금 735 - - (34) 701 45 6M TERM SOFR+1.59% 이사회 승인 PT.Green Global Lestari 종속회사 대여금 2012-06-15 운영자금 8,085 1,364 - (336) 9,113 1,254 6ML+2.03%, 6ML+2.06%, 6ML+2.3%, 6ML+2.39%, 6ML+2.86% 이사회 승인 LX International Yakutsk, LLC 종속회사 대여금 2009-10-19 운영자금 13,950 - - (643) 13,307 6,441 6ML+2.2% 이사회 승인 Philco Resources Ltd. 종속회사 대여금 2019-12-10 운영자금 5,317 - - (245) 5,072 622 4.6%(고정) 이사회 상정기준 조건을 불충족하 여, 내부품의 후 진행 KM Resources Ltd. (Rapu- Rapu) 관계회사 대여금 2020-06-12 운영자금 3,452 - - (158) 3,294 510 3.00%(고정) 이사회 상정기준 조건을 불충족하 여, 내부품의 후 진행 당진탱크터미널(주) 종속회사 대여금 2022-10-26 운영자금 2,205 - 11 - 2,194 - 4.6%(고정) 이사회 상정기준 조건을 불충족하 여, 내부품의 후 진행 PT. Adhi Kartiko Pratama 종속회사 대여금 2024-10-08 운영자금 1,470 - 1,470 - - - 6.2%(고정) 이사회 상정기준 조건을 불충족하 여, 내부품의 후 진행 합 계 35,214 1,364 1,481 (1,416) 33,681 8,872 - - (주1) 운영자금 목적의 대여금으로서, 그로 인한 효과가 궁극적으로 본사의 이익에 부합하며 본사의 자산 건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하여, 이사회 승인 또는 내부품의를 거쳐 집행하였음. (2025년 09월 30일 기준) (단위: 백만원) 성명 (법인명) 관계 종류 일자 목적 변동내역 미수이자 이사회 개최 여부(주1)기초 증가 감소 환산 기말 PT. Binsar Natorang Energi 종속회사 주식 담보 2016-10-25 PF대출 77,254 0 0 (3,563) 73,691 - 이사회 승인 포승그린파워㈜ 종속회사 주식 담보 2022-10-19 PF대출 44,974 0 0 0 44,974 - 이사회 승인 (주1) PF대출을 위한 담보제공이 필요한 바, 그로 인한 효과가 궁극적으로 본사의 이익에 부합하며 본사의 자산 건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당 하여, 이사회 승인을 거쳐 집행하였음. DART dart.fss.or.kr Page 295
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[LX판토스] (2025년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원) 보증회사명 피보증회사명 회사와의 관계 채권자 목적 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 이사회 개최 여부(주1)기초 증/감 기말 개시일 종료일 (주)LX 인터내셔널 LX International (America), Inc. 종속회사 Mizuho L.A. 外 현지금융 - 224,910 (12,477) 212,433 2024-10-11 2026-07-31 이사회 승인 LX International Japan Ltd. 종속회사 MUFG 外 현지금융 2,119 118,613 (800) 117,813 2025-03-31 2026-07-31 이사회 승인 LX International (HK) Ltd. 종속회사 BOC 홍콩 外 현지금융 9 285,464 (13,167) 272,297 2025-03-09 2026-09-27 이사회 승인 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 종속회사 SMBC 싱가폴 外 현지금융 1,302 548,409 (57,422) 490,987 2024-11-10 2026-09-06 이사회 승인 LX International (Deutschland) GmbH 종속회사 Mizuho 독일 外 현지금융 - 22,344 (99) 22,245 2025-04-09 2026-07-31 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 종속회사 하나은행 시드니 外 현지금융 - 43,674 (32,606) 11,068 2025-06-17 2026-06-17 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX International (Shanghai) Corp. 종속회사 하나은행 중국 外 현지금융 - 10,064 (223) 9,841 2025-01-17 2026-01-16 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX International India Private Limited 종속회사 Citi 인도 현지금융 16 120 38 158 2025-03-09 2026-03-08 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT.Batubara Global Energy 종속회사 SMBC 인도네시아 外 현지금융 12,540 103,110 (15,980) 87,130 2024-12-26 2026-09-04 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 Steel Flower Electric & Machinary (Tianjin) Co., Ltd. 종속회사 HSBC 중국 外 현지금융 8,734 58,771 13,856 72,627 2024-10-24 2026-06-02 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT.Parna Agromas 종속회사 SMBC 인도네시아 外 현지금융 8 9,290 (488) 8,802 2024-10-31 2026-03-18 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT.Ganda Alam Makmur 종속회사 수출입은행 外 현지금융 33,680 53,120 (19,282) 33,838 2025-03-19 2028-08-28 이사회 승인 PT. Binsar Natorang Energi 종속회사 SG 홍콩 현지금융 6,561 6,879 (318) 6,561 2025-03-25 2026-03-25 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Company Limited 종속회사 HSBC 하노이 外 현지금융 10,239 74,083 (4,612) 69,471 2024-10-30 2026-06-23 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. Grand Utama Mandiri 종속회사 하나은행 인도네시아 外 현지금융 1 8,081 (621) 7,460 2025-03-19 2026-07-10 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur 종속회사 신한은행 인도네시아 外 현지금융 2 4,072 (313) 3,759 2025-03-19 2026-04-06 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. Mega Global Energy 종속회사 우리은행 인도네시아 外 현지금융 - 24,597 (40) 24,557 2024-10-11 2026-07-08 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. Energy Metal Indonesia 종속회사 우리은행 인도네시아 外 현지금융 7,584 35,371 (585) 34,786 2024-10-11 2026-07-15 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT.Adhi Kartiko Pratama 종속회사 하나은행 인도네시아 外 현지금융 12,631 17,692 7,050 24,742 2024-10-29 2026-07-25 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. Global Investment Institusi 종속회사 하나은행 인도네시아 外 현지금융 13 12,414 (633) 11,781 2024-10-22 2026-05-17 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. LX International Indonesia 종속회사 하나은행 인도네시아 外 현지금융 49 10,242 (2,891) 7,351 2024-10-22 2026-04-23 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. Green Global Utama 종속회사 SMBC 인도네시아 外 현지금융 27,708 93,189 50,501 143,690 2025-03-19 2026-09-25 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 Musandam Power Company S.A.O.C 관계회사 Bank Muscat 오만 현지금융 3,141 3,336 (195) 3,141 2025-07-31 2026-01-31 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 합계 - 126,337 1,767,845 (91,307) 1,676,538 - - - ※ 피보증회사의 자금조달을 위해 본사 지급보증이 필요한 바, 그로 인한 효과가 궁극적으로 본사의 이익에 부합하며 본사의 자산건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하며, 이사회 승인 및 내부품의를 거쳐 집행하였음. (2025년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원) 보증회사명 피보증회사명 회사와의 관계 채권자 목적 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 이사회 개최 여부(주1)기초 증/감 기말 개시일 종료일 (주)LX판토스 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD., 종속회사 CITI은행 상해 현지금융 - 20,127 (20,127) - 2024-01-20 2025-01-20 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, DART dart.fss.or.kr Page 296
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2. 대주주와의 자산양수도 등 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. 내부품의 후 진행 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD. 종속회사 CITI은행 상해 현지금융 - - 11,809 11,809 2025-01-20 2026-01-20 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. 종속회사 CITI은행 상해 현지금융 - - 7,873 7,873 2025-01-20 2026-01-20 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD. 종속회사 CITI은행 상해 현지금융 - - 9,841 9,841 2025-04-28 2026-04-27 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS LOGISTICS (HONGKONG) CO., LTD. 종속회사 하나은행 홍콩 外 현지금융 - 1,971 (95) 1,876 2024-07-24 2026-08-25 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. LX PANTOS INDONESIA 종속회사 신한은행 인도네시아 현지금융 - 15,589 (7,994) 7,595 2025-03-15 2026-04-09 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS SINGAPORE PTE. LTD. 종속회사 CITI은행 싱가폴 현지금융 - 2,162 1,099 3,261 2025-01-20 2028-07-20 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS (THAILAND) CO., LTD. 종속회사 CITI은행 방콕 현지금융 1,871 3,010 36 3,046 2025-03-26 2026-03-26 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. 종속회사 CITI은행 말레이시아 外 현지금융 - 4,778 (221) 4,557 2025-07-26 2026-08-11 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS INDIA PVT. LTD. 종속회사 CITI은행 뭄바이 현지금융 - 1,031 (82) 949 2025-01-31 2026-01-31 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. 종속회사 CITI은행 베트남 外 현지금융 - 5,885 (469) 5,416 2025-03-10 2026-04-25 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS U.K. LTD. 종속회사 CITI은행 런던 현지금융 - 922 20 942 2024-12-09 2025-12-09 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS NETHERLANDS B.V. 종속회사 하나은행 암스테르담 外 현지금융 - 3,681 279 3,960 2025-06-07 2026-06-24 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS POLAND SP. Z O. O. 종속회사 CITI은행 바르샤바 현지금융 - 9,172 695 9,867 2024-11-28 2026-02-28 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS POLAND SP. Z O. O. 종속회사 OEE PROPCO WROCLAW SP. Z O.O. 채무보증 - 22,167 1,678 23,845 2024-12-01 2030-02-28 이사회 승인 LX PANTOS GERMANY GMBH 종속회사 신한은행 유럽 현지금융 - 6,384 483 6,867 2024-11-29 2025-11-29 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS SPAIN, SLU 종속회사 INVERSIONES Y TERRENOS RUSTICO 채무보증 - 605 45 650 2024-08-01 2025-07-31 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS HUNGARY KFT. 종속회사 CITI은행 유럽 현지금융 - 30 4 34 2025-06-08 2026-06-08 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS LOGISTICA DO BRASIL LTDA. 종속회사 하나은행 브라질 현지금융 - 1,999 214 2,213 2025-02-28 2026-02-11 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS SOLUCOES LOGISTICAS DO BRASIL LTDA. 종속회사 하나은행 브라질 현지금융 - 1,428 (1,428) - 2024-08-16 2025-08-02 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS AMERICA, INC. 종속회사 CITI은행 뉴욕 현지금융 - 14,700 (678) 14,022 2025-06-08 2026-06-08 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS ARABIA CO., LTD. 종속회사 SAB은행 사우디 채무보증 - - 1,886 1,886 2025-03-24 2026-03-24 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS JAPAN INC. 종속회사 CITI은행 도쿄 外 현지금융, 채무보증 9,437 21,502 242 21,744 2024-11-15 2026-09-30 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 합계 - 11,308 137,142 5,110 142,252 - - (주) 피보증회사의 자금조달을 위해 본사 지급보증이 필요한 바, 그로 인한 효과가 궁극적으로 본사의 이익에 부합하며 본사의 자산건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하며, 이사회 승인 및 내부품의를 거쳐 집행하였음. (2025년 01월 01일 ~ 2025년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 비고 DART dart.fss.or.kr Page 297
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3. 대주주와의 영업거래 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 당진탱크터미널㈜ 종속회사 주식취득 2025.09.11 출자증권 추가출자 1,600 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 (2025년 01월 01일 ~ 2025년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원) 성명 (법인명) 관계 거 래 내 용 종류 기간 물품 및 서비스명 금액 LX International (America), Inc. 종속회사 매출, 매입 등 2025.1.1 ~ 2025.9.30 전자부품 매출/매입 420,787 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 종속회사 전자부품 매출/매입 649,162 PT. Batubara Global Energy 종속회사 석탄 매출/매입 546,627 합 계 1,616,576 DART dart.fss.or.kr Page 298
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XI. Other Matters Necessary for Investor Protection 1. Progress and changes of disclosure information 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 2. Matters related to contingent liabilities, etc. 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [LX인터내셔널] [LX판토스] 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2025.02.28 유상증자결정 (종속회사의 주요경영사항) 당사 종속회사인 LX PANTOS AMERICA, INC. 의 유상증자 결정 ※ 관련 공시일 - 2025-04-17 유상증자결정 (종속회사의 주요경영사항) 정정공시 (증자 완료에 따른 신주배정기준일, 납입일, 신주권교부예정일 일정 정정) 2023.11.07 투자판단 관련 주요 경영사항 인도네시아 니켈 광산 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT.AKP) 지분 취 득 결정 ※ 관련 공시일 - 2024-01-16 투자판단 관련 주요 경영사항 정정공시 (자회사 설립 완료 및 거래 종결에 따른 취득방법, 취득예정일자 정 정) (2025년 09월 30일 기준) (단위 : 장, 백만원) 제 출 처 수표 어음 매수 금액 매수 금액 은 행 - - - - 금융기관(은행제외) - - - - 법 인 - - 5 - 기타(개인) - - - - ※ 당사 수표 및 어음의 용도는 모두 한국에너지공단 에너지특별회계자금 대출용임. (2025년 09월 30일 기준) (단위 : 장, 백만원) 제 출 처 수표 어음 매수 금액 매수 금액 은 행 - - - - 금융기관(은행제외) - - - - DART dart.fss.or.kr Page 299
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다. 채무보증 현황 [LX인터내셔널] 법 인 5 260 1 30 기타(개인) - - - - ※ 수표 및 어음의 용도는 LG전자㈜ 등에 화물운송계약에 대한 지급보증/이행보증의 용도임. (2025년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원) 보증회사명 피보증회사명 회사와의 관계 채권자 목적 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 이사회 개최 여부(주1)기초 증/감 기말 개시일 종료일 (주)LX 인터내셔널 LX International (America), Inc. 종속회사 Mizuho L.A. 外 현지금융 - 224,910 (12,477) 212,433 2024-10-11 2026-07-31 이사회 승인 LX International Japan Ltd. 종속회사 MUFG 外 현지금융 2,119 118,613 (800) 117,813 2025-03-31 2026-07-31 이사회 승인 LX International (HK) Ltd. 종속회사 BOC 홍콩 外 현지금융 9 285,464 (13,167) 272,297 2025-03-09 2026-09-27 이사회 승인 LX_International (Singapore) Pte.Ltd. 종속회사 SMBC 싱가폴 外 현지금융 1,302 548,409 (57,422) 490,987 2024-11-10 2026-09-06 이사회 승인 LX International (Deutschland) GmbH 종속회사 Mizuho 독일 外 현지금융 - 22,344 (99) 22,245 2025-04-09 2026-07-31 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 Bowen Investment (Australia) Pty Ltd 종속회사 하나은행 시드니 外 현지금융 - 43,674 (32,606) 11,068 2025-06-17 2026-06-17 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX International (Shanghai) Corp. 종속회사 하나은행 중국 外 현지금융 - 10,064 (223) 9,841 2025-01-17 2026-01-16 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX International India Private Limited 종속회사 Citi 인도 현지금융 16 120 38 158 2025-03-09 2026-03-08 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT.Batubara Global Energy 종속회사 SMBC 인도네시아 外 현지금융 12,540 103,110 (15,980) 87,130 2024-12-26 2026-09-04 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 Steel Flower Electric & Machinary (Tianjin) Co., Ltd. 종속회사 HSBC 중국 外 현지금융 8,734 58,771 13,856 72,627 2024-10-24 2026-06-02 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT.Parna Agromas 종속회사 SMBC 인도네시아 外 현지금융 8 9,290 (488) 8,802 2024-10-31 2026-03-18 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT.Ganda Alam Makmur 종속회사 수출입은행 外 현지금융 33,680 53,120 (19,282) 33,838 2025-03-19 2028-08-28 이사회 승인 PT. Binsar Natorang Energi 종속회사 SG 홍콩 현지금융 6,561 6,879 (318) 6,561 2025-03-25 2026-03-25 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Company Limited 종속회사 HSBC 하노이 外 현지금융 10,239 74,083 (4,612) 69,471 2024-10-30 2026-06-23 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. Grand Utama Mandiri 종속회사 하나은행 인도네시아 外 현지금융 1 8,081 (621) 7,460 2025-03-19 2026-07-10 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur 종속회사 신한은행 인도네시아 外 현지금융 2 4,072 (313) 3,759 2025-03-19 2026-04-06 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. Mega Global Energy 종속회사 우리은행 인도네시아 外 현지금융 - 24,597 (40) 24,557 2024-10-11 2026-07-08 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. Energy Metal Indonesia 종속회사 우리은행 인도네시아 外 현지금융 7,584 35,371 (585) 34,786 2024-10-11 2026-07-15 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT.Adhi Kartiko Pratama 종속회사 하나은행 인도네시아 外 현지금융 12,631 17,692 7,050 24,742 2024-10-29 2026-07-25 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. Global Investment Institusi 종속회사 하나은행 인도네시아 外 현지금융 13 12,414 (633) 11,781 2024-10-22 2026-05-17 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. LX International Indonesia 종속회사 하나은행 인도네시아 外 현지금융 49 10,242 (2,891) 7,351 2024-10-22 2026-04-23 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. Green Global Utama 종속회사 SMBC 인도네시아 外 현지금융 27,708 93,189 50,501 143,690 2025-03-19 2026-09-25 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 Musandam Power Company S.A.O.C 관계회사 Bank Muscat 오만 현지금융 3,141 3,336 (195) 3,141 2025-07-31 2026-01-31 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 DART dart.fss.or.kr Page 300
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[LX판토스] Lani Finance Limited 기타 Citicorp Trustee 채무보증 42,066 44,100 (2,034) 42,066 2022-10-19 2025-11-19 이사회 승인 합계 - 168,403 1,811,945 (93,341) 1,718,604 - - - ※ 피보증회사의 자금조달을 위해 본사 지급보증이 필요한 바, 그로 인한 효과가 궁극적으로 본사의 이익에 부합하며 본사의 자산건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하며, 이사회 승인 및 내부품의를 거쳐 집행하였음. (2025년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원) 보증회사명 피보증회사명 회사와의 관계 채권자 목적 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 이사회 개최 여부(주1)기초 증/감 기말 개시일 종료일 (주)LX판토스 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD., LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. 종속회사 CITI은행 상해 현지금융 - 20,127 (20,127) - 2024-01-20 2025-01-20 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD. 종속회사 CITI은행 상해 현지금융 - - 11,809 11,809 2025-01-20 2026-01-20 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. 종속회사 CITI은행 상해 현지금융 - - 7,873 7,873 2025-01-20 2026-01-20 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD. 종속회사 CITI은행 상해 현지금융 - - 9,841 9,841 2025-04-28 2026-04-27 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS LOGISTICS (HONGKONG) CO., LTD. 종속회사 하나은행 홍콩 外 현지금융 - 1,971 (95) 1,876 2024-07-24 2026-08-25 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 PT. LX PANTOS INDONESIA 종속회사 신한은행 인도네시아 현지금융 - 15,589 (7,994) 7,595 2025-03-15 2026-04-09 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS SINGAPORE PTE. LTD. 종속회사 CITI은행 싱가폴 현지금융 - 2,162 1,099 3,261 2025-01-20 2028-07-20 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS (THAILAND) CO., LTD. 종속회사 CITI은행 방콕 현지금융 1,871 3,010 36 3,046 2025-03-26 2026-03-26 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. 종속회사 CITI은행 말레이시아 外 현지금융 - 4,778 (221) 4,557 2025-07-26 2026-08-11 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS INDIA PVT. LTD. 종속회사 CITI은행 뭄바이 현지금융 - 1,031 (82) 949 2025-01-31 2026-01-31 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. 종속회사 CITI은행 베트남 外 현지금융 - 5,885 (469) 5,416 2025-03-10 2026-04-25 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS U.K. LTD. 종속회사 CITI은행 런던 현지금융 - 922 20 942 2024-12-09 2025-12-09 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS NETHERLANDS B.V. 종속회사 하나은행 암스테르담 外 현지금융 - 3,681 279 3,960 2025-06-07 2026-06-24 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS POLAND SP. Z O. O. 종속회사 CITI은행 바르샤바 현지금융 - 9,172 695 9,867 2024-11-28 2026-02-28 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS POLAND SP. Z O. O. 종속회사 OEE PROPCO WROCLAW SP. Z O.O. 채무보증 - 22,167 1,678 23,845 2024-12-01 2030-02-28 이사회 승인 LX PANTOS GERMANY GMBH 종속회사 신한은행 유럽 현지금융 - 6,384 483 6,867 2024-11-29 2025-11-29 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS SPAIN, SLU 종속회사 INVERSIONES Y TERRENOS RUSTICO 채무보증 - 605 45 650 2024-08-01 2025-07-31 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS HUNGARY KFT. 종속회사 CITI은행 유럽 현지금융 - 30 4 34 2025-06-08 2026-06-08 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS LOGISTICA DO BRASIL LTDA. 종속회사 하나은행 브라질 현지금융 - 1,999 214 2,213 2025-02-28 2026-02-11 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS SOLUCOES LOGISTICAS DO BRASIL LTDA. 종속회사 하나은행 브라질 현지금융 - 1,428 (1,428) - 2024-08-16 2025-08-02 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS AMERICA, INC. 종속회사 CITI은행 뉴욕 현지금융 - 14,700 (678) 14,022 2025-06-08 2026-06-08 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 LX PANTOS ARABIA CO., LTD. 종속회사 SAB은행 사우디 채무보증 - - 1,886 1,886 2025-03-24 2026-03-24 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, DART dart.fss.or.kr Page 301
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라. 그 밖의 우발채무 및 약정사항 1) 제공하고 있는 지급보증 당분기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (주1) 지배기업은 종속기업인 PT. Ganda Alam Makmur(GAM)의 수출입은행 차입금과 관련하여 보유지분율 상당액을 지급보증하고 있으며, 동 종속기업의 각 주주는 보증금액에 대하여 상호 자본보충하도록 약정하고 있 습니다. 한편, 당사는 L/C를 발행하여 미즈호은행에 USD 30,000,000에 해당하는 채무보증을 제공 하고 있습니다. 2) 신용장 개설 등 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 L/C개설 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. 내부품의 후 진행 LX PANTOS JAPAN INC. 종속회사 CITI은행 도쿄 外 현지금융, 채무보증 9,437 21,502 242 21,744 2024-11-15 2026-09-30 이사회 상정기준 조건을 불충족하여, 내부품의 후 진행 합계 - 11,308 137,142 5,110 142,252 - - (주) 피보증회사의 자금조달을 위해 본사 지급보증이 필요한 바, 그로 인한 효과가 궁극적으로 본사의 이익에 부합하며 본사의 자산건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하며, 이사회 승인 및 내부품의를 거쳐 집행하였음. (외화단위: 천) 구분 제공받는 자 금융기관 목적 통화 한도금액 사용금액 종속기업 PT.Ganda Alam Makmur(GAM)(주1) 수출입은행 현지금융 USD 24,000 24,000 관계기업 Musandam Power Company S.A.O.C Bank Muscat 오만 현지금융 OMR 863 863 (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 구분 금융기관 통화 한도금액 매입외환 KDB산업은행 USD 60,000 L/C 한도 신한은행 외 USD 102,209 지급보증 KB국민은행 외 USD 70,734 KRW 10,517 당좌대출 하나은행 외 KRW 16,400 USD 12,000 JPY 700,000 THB 20,000 EUR 4,000 CNY 150,000 INR 270,000 한도대출 (무역금융대출 포함) 하나은행 중국 외 USD 296,935 EUR 5,000 AUD 12,000 DART dart.fss.or.kr Page 302
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한편, 연결기업은 2016년 5월 31일에 우리은행을 주관은행으로 하는 대주단과 포승바이오 매스 발전사업 프로젝트금융 약정을 체결하였으며, 2021년 2월 26일에는 PF대출 재금융 계 약을 체결하여 기존 대출에 대해 일부 대주의 변경, 원금 및 이자율 등을 변경했습니다. CNY 304,000 THB 170,000 JPY 1,000,000 BRL 7,000 IDR 1,988,300,000 VND 676,452,000 KRW 390,300 시설대 KDB산업은행 KRW 55,000 B2B 구매 약정 신한은행 외 KRW 17,000 포괄여신 (무역금융 및 수출입 관련) 하나은행 외 USD 1,262,302 JPY 12,038,000 HKD 1,500 SGD 200 CNY 55,000 INR 10,000 IDR 18,100,000 KRW 36,300 전자방식외담대 신한은행 KRW 8,000 대출채권 유동화 케이비글라스제일차(유) KRW 20,000 합계 USD 1,804,180 KRW 553,517 HKD 1,500 AUD 12,000 THB 190,000 SGD 200 EUR 9,000 BRL 7,000 JPY 13,738,000 CNY 509,000 INR 280,000 VND 676,452,000 IDR 2,006,400,000 (단위: 백만원) 구 분 금융기관 한도액 사용금액 DART dart.fss.or.kr Page 303
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3) 제공받고 있는 지급보증 보고기간 종료일 현재 영업활동과 관련하여 연결기업이 제공받고 있는 주요 지급보증 내역 은 다음과 같습니다. 4) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 연결기업은 차입금, 관세담보, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 6매의 어음 및 5매의 수표가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다. 5) 담보로 제공한 자산 연결기업은 전문건설공제조합 출자증권 323백만원을 전문건설공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 우리은행을 대리은행으로 하는 대주단과 체결한 프로젝트금융 약정(주석12-2 참조)에 따라 종속기업인 포승그린파워(주)가 우리은행에 개설한 계좌와 지배기업이 보유한 포승그 린파워(주)의 주식에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 프로젝트를 진행하며 가입한 운영보험 에 보험근질권이 설정되어 있으며, 프로젝트의 주요계약인 투자계약, REC매매계약, 책임연 료구매대행계약 등에 대하여는 계약상 연결기업의 모든 권리(계약상의 지위를 포함)를 담보 목적으로 양도하는 양도담보가 설정되어 있습니다. 이와 더불어 공장재단(건물, 구축물, 기계 장치)에 근저당권 설정이 되어있습니다. 해당 프로젝트금융 약정 관련하여 총 210,000백만 원을 한도로 담보설정되어있습니다. 6) 연대보증 지배기업은 ㈜LF와 분할 전 기존 채무에 대하여 각각 연대보증 의무를 부담하고 있습니다. PF대출(TrancheA) 우리은행 외 57,000 57,000 PF대출(TrancheB) 농협협동조합중앙회 외 118,000 118,000 PF대출(TrancheC) 우리은행 3,000 - <당분기말> (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 제공자 보증내역 보증금액 비 고 하나은행 등 BOND등 129,728 KRW 72,256, USD 40,625, EUR 46, IDR 35,879,763, SAR 5,044, OMR 863, HKD 412 <전기말> (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 제공자 보증내역 보증금액 비 고 하나은행 등 BOND 등 164,242 KRW 63,704, USD 39,439 AUD 41,108, EUR 38, HKD 412, IDR 16,790,763, OMR 874 DART dart.fss.or.kr Page 304
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또한 산림복구와 관련 서울보증보험에서 발행한 보증보험에 대해 4,178백만원의 연대보증 을 제공하고 있습니다. 7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업은 17,873 백만원 상당액의 손해배상청구 등의 피청구소송(중재 포 함) 중에 있으나, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 일 부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있고 신뢰성 있게 측정가능한 것으로 판단하였으 며 해당 효과는 연결재무제표에 기 반영되어 있습니다(주석 13 참조). 8) 기타 약정사항 당분기말 현재 금융기관 외 거래처와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 9) 라이선스 계약 보고기간종료일 현재 연결기업은 ㈜LX홀딩스와 "LX" 브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있 습니다. 3. Matters related to sanctions, etc. 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. Other matters, including material matters occurred after the document preparation date 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 약정의 종류 구분 내용 매도선택권 주식회사 파블로항공 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체결하며 인수대상 신 주에 대한 풋옵션 계약을 체결함. ㈜바이오프랜즈 2021년 5월 20일, 주식회사 바이오프랜즈 및 이해관계인 조원준과 주식회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 매수 /매도선택권 ㈜비에스지파트너스 2023년 10월 19일, 주식회사 비에스지파트너스 대주주등과 주주간계약 등 을 체결하며 당사 보유 지분에 대한 풋옵션계약 및 대주주등 보유 지분에 대 한 콜옵션계약을 체결함. 동 콜옵션을 행사하여 25년 11월 중 지분을추가 취 득함(주석 30 참조). 매수선택권 포승그린파워㈜ 2022년 10월 19일, Lani Finance Limited로부터 포승그린파워㈜의 우선주 지분 전량을 인수하는 콜옵션 내용이 포함된 투자자 계약을 체결함. DART dart.fss.or.kr Page 305
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XII. Detailed Table 1. Status of subsidiaries subject to consolidation (Detailed) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. Status of affiliates (Detailed) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. Status of investment in other corporations (Detailed) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. Status of logistics sector business facilities(domestic) ☞ Move to main text (단위 : m², 백만원) 구분 소재지 토 지 건 물 비고 면 적 가액 면 적 가액 시가표준 장부가 시가표준 장부가 LG사이언스파크 특송사무소 서울특별시 강서구 마곡동 770 LG사이언스파크 W6 B1 0.00 0 0 46.93 0 0 임차 트윈 특송사무소 서울특별시 영등포구 여의대로 128 LG트윈타워 0.00 0 0 36.98 0 0 임차 유플러스 모바일센터 경기도 군포시 부곡동 451 0.00 0 0 5,028.10 0 0 임차 LG디스플레이 구미공장 경상북도 구미시 3공단2로 181 0.00 0 0 280.66 0 0 임차 LG디스플레이 파주공장 경기도 파주시 월롱면 엘지로 245 0.00 0 0 271.07 0 0 임차 SC광주센터 광주광역시 광산구 평동산단 7번로 108 0.00 0 0 1,256.20 0 0 임차 SC청라센터 인천광역시 서구 북항로 28-23, 남청라센터 0.00 0 0 17,355.37 0 0 임차 시화MTV센터 경기도 안산시 단원구 성곡동 795 32,919.70 35,191 28,242 87,901.79 52,534 62,799 소유 SC평택센터 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 45 0.00 0 0 10,409.92 0 0 임차 SC용인센터 경기도 용인시 처인구 원삼면 맹리 566-1 12,109.00 5,867 6,288 9,656.00 2,559 3,242 소유 SC인천공항센터 인천광역시 중구 공항동로296번길 98-30 0.00 0 0 23,802.59 14,175 13,541 소유 SC인천공항센터 인천광역시 중구 공항동로296번길 98-30 31,842.13 0 0 0.00 0 0 임차 쿠팡남이천센터 경기도 이천시 대월로 256 0.00 0 0 6,293.47 0 0 임차 쿠팡밀양센터 경상남도 밀양시 부북면 사포로 91 0.00 0 0 8,971.21 0 0 임차 쿠팡음성센터 충청북도 음성군 삼성면 천평길 68 0.00 0 0 19,535.54 0 0 임차 쿠팡북이천센터 경기도 이천시 송말리 94-1 0.00 0 0 26,257.61 0 0 임차 SC여주센터 경기도 여주시 가남읍 심석리 84-2 0.00 0 0 29,851.20 0 0 임차 쿠팡천안센터 충청남도 천안시 서북구 성거읍 새터길 5 B동(창고동) 0.00 0 0 46,905.06 0 0 임차 김해보세창고 경상남도 김해시 유하동 847-3 7,006.00 0 0 6,114.96 0 0 임차 두동창고 경상남도 창원시 진해구 두동로32 0.00 0 0 54,566.21 0 0 임차 DART dart.fss.or.kr Page 307
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신항창고 경상남도 창원시 진해구 신항4로 15-6 0.00 0 0 9,918.00 0 0 임차 김해자재창고 경상남도 김해시 금관대로 731번길 20 5,794.00 0 0 4,818.00 0 0 임차 미음창고 부산광역시 강서구 미음동 1656-3 부산강서 GIG물류센터 0.00 0 0 32,665.00 0 0 임차 신창원창고 경상남도 창원시 의창구 무역로581번길 14 0.00 0 0 21,730.00 0 0 임차 동방웅동창고 경상남도 창원시 진해구 신항7로 6(남문동) 0.00 0 0 20,827.00 0 0 임차 전자평택(F3) 경기도 평택시 진위면 LG로 222 F3동 0.00 0 0 1,964.00 0 0 임차 전자평택(G2)_수입창고겸용 경기도 평택시 진위면 LG로 222 G2동 0.00 0 0 4,939.51 0 0 임차 완암창고 경상남도 창원시 성산구 완암로 28 0.00 0 0 6,611.00 0 0 임차 강서창고 5층 부산광역시 강서구 미음동 1651-2번지 지상 건물 지상 5층 0.00 0 0 11,607.00 0 0 임차 강릉물류센터 강원특별자치도 강릉시 구정면 제비리 1275 11,170.20 0 0 3,157.49 0 0 임차 경주물류센터 경상북도 경주시 천북면 오야리 540 외 10,085.69 0 0 2,194.98 0 0 임차 광주물류센터 광주광역시 광산구 진곡동 588 10,360.40 0 0 4,526.40 0 0 임차 대전물류센터 충청북도 옥천군 옥천읍 동안리 130-2 17,709.00 0 0 10,347.00 0 0 임차 목포물류센터 전라남도 무안군 삼향읍 용포리 598 외 5,289.12 0 0 1,259.50 0 0 임차 부천물류센터 경기도 부천시 오정동 802 외 2필지 0.00 0 0 20,841.00 0 0 임차 순천물류센터 전라남도 순천시 해룡면 용전리 486-3 11,172.00 0 0 1,986.72 0 0 임차 아산물류센터 충청남도 아산시 염치읍 염성리 53 5,713.00 0 0 1,993.00 0 0 임차 안동물류센터 경상북도 안동시 풍산읍 노리 338 3,306.00 0 0 991.74 0 0 임차 원주물류센터 강원특별자치도 원주시 문막읍 동화리 608-42 외 8,264.25 0 0 2,995.04 0 0 임차 남양주물류센터 경기도 남양주 화도읍 월산리 13 0.00 0 0 13,421.00 0 0 임차 인천물류센터 인천광역시 남동구 고잔동 225-1 0.00 0 0 10,757.00 0 0 임차 대구물류센터 대구광역시 달성군 옥포면 본리리 742-1 0.00 0 0 21,035.00 0 0 임차 부산물류센터 경상남도 양산시 북정동 237-29번지 0.00 0 0 16,975.00 0 0 임차 제주물류센터 제주특별자치도 제주시 조천읍 대흘리 110-50 0.00 0 0 3,438.00 0 0 임차 이천물류센터 경기도 이천시 호법면 안평리 63-1 0.00 0 0 13,861.73 0 0 임차 전주물류센터 전북특별자치도 완주군 봉동읍 장구리 577-2 14,593.60 0 0 3,887.50 0 0 임차 진주물류센터 경상남도 사천시 축동면 구호리 943 외 7,271.60 0 0 2,399.93 0 0 임차 진천물류센터 충청북도 진천군 초평면 은암리 132 0.00 0 0 7,699.17 0 0 임차 군포물류센터 경기도 군포 부곡동 451 한국복합물류(주) 760.00 0 0 8,093.00 0 0 임차 창원물류센터 경상남도 창원시 의창구 북면 월계리 199, 191-3, 678 10,642.00 0 0 3,593.00 0 0 임차 파주물류센터 경기도 파주시 월롱면 영태리 383-6 36,672.00 0 0 17,099.16 0 0 임차 LMD/설치아카데미 경기도 평택시 진위면 엘지로 222 러닝센터 기술관 0.00 0 0 661.00 0 0 임차 LG광화문빌딩 서울특별시 종로구 새문안로 58 0.00 0 0 15,088.52 0 0 임차 S타워(3,5F) 서울특별시 종로구 새문안로 82 0.00 0 0 2,988.90 0 0 임차 부산사무소 부산광역시 중구 충장대로9번길 46 0.00 0 0 1,662.95 0 0 임차 경희궁빌딩 서울특별시 종로구 신문로2가 1-209 0.00 0 0 4,033.73 0 0 임차 구미영업소 경상북도 구미시 비산동 281-1 2,495.00 1,362 1,826 196.00 71 45 소유 나주출장소 전라남도 나주시 청동 430 0.00 0 0 63.36 0 0 임차 대산영업소 충청남도 서산시 대산읍 명지1로 136 1층, 2층 0.00 0 0 255.95 0 0 임차 군산센터 전북특별자치도 군산시 외항1길 296 0.00 0 0 9.90 0 0 임차 안양영업소 경기도 안양시 만안구 안양7동 203 1,176.60 3,110 3,318 0.00 0 0 소유 여수영업소(사무실) 전라남도 여수시 주동로 118 0.00 0 0 359.76 0 0 임차 여수영업소 전라남도 여수시 좌수영로 532 0.00 0 0 116.00 0 0 임차 울산영업소 울산광역시 남구 두왕동 411-5 1,322.00 944 1,019 115.50 36 27 소유 천안영업소 충청남도 천안시 서북구 입장면 연곡길 387 0.00 0 0 8.00 0 0 임차 창원영업소 경상남도 창원시 의창구 팔용동 11-4 1,845.40 1,820 3,036 323.47 220 236 소유 청주영업소 충청북도 청주시 흥덕구 비하동 349-4 외 3필지 2,778.00 1,418 2,132 251.26 163 677 소유 안양영업소(임시) 경기도 안양시 만안구 안양로 336, 10층(안양동) 0.00 0 0 38.67 0 0 임차 구미사무소 경상북도 구미시 송원동로 5 신한투자증권빌딩 7층 0.00 0 0 111.79 0 0 임차 김해공항사무소 부산광역시 강서구 대저2동 2350번지 김해공항 국제선 화 물청사 0.00 0 0 19.83 0 0 임차 로지스허브센터 인천광역시 서구 원창동 488 로지스허브센터 7층 LX판토스 0.00 0 0 3,545.74 0 0 임차 인천세관창고 인천광역시 중구 운서동 2842-7 2층 0.00 0 0 34.00 0 0 임차 DART dart.fss.or.kr Page 308
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5. Status of logistics sector business facilities(global) 헬스케어이천센터 경기도 이천시 마장면 프리미엄아울렛로 113-60(표교리 710) 0.00 0 0 24,961.31 0 0 임차 헬스케어이천센터 경기도 이천시 마장면 프리미엄아울렛로 113-60(표교리 711) 0.00 0 0 1,816.00 0 0 임차 헬스케어안성센터 경기도 안성시 삼죽로 75 0.00 0 0 8,641.32 0 0 임차 광화문오피시아빌딩 서울특별시 종로구 새문안로 92, 707호 0.00 0 0 271.07 0 0 임차 엘엑스판토스부산신항물류센 터 경상남도 창원시 진해구 신항4로 15-85 26,902.30 0 0 0.00 0 0 임차 엘엑스판토스부산신항물류센 터 경상남도 창원시 진해구 신항4로 15-85 0.00 0 0 13,137.15 3,906 7,419 소유 엘엑스판토스신항에코물류센 터 경상남도 창원시 진해구 수도동 303번지 일원 125,720.30 0 0 0.00 0 0 임차 더파운더즈이천센터 경기도 이천시 부발읍 고백리 327-2 0.00 0 0 20,241.32 0 0 임차 금호타이어 천안센터 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오색당리 125-6 0.00 0 0 16,304.13 0 0 임차 쿠팡시흥센터 경기도 시흥시 시화벤처로 400 4층, 5층 0.00 0 0 50,583.48 0 0 임차 메가와이즈청라센터 인천광역시 서구 북항단지로 151 (원창동 393-50) 26,025.40 26,234 47,712 142,852.86 123,056 187,501 소유 합 계 430,944.69 75,946 93,573 950,865.69 196,720 275,488 ☞ Move to main text (단위 : m²) 구분 소재지 토지(면적) 건물(면적) 임차/소유 PANTOS LOGISTICS SOUTH AFRICA J'BURG OFFICE 남아공 0 50 임차 LX PANTOS NETHERLANDS B.V. (TILBURG) 네덜란드 0 49,164 임차 LX PANTOS NETHERLANDS B.V. (MAASVLAKTE) 네덜란드 34,420 0 임차 LX PANTOS NETHERLANDS B.V. (MAASVLAKTE) 네덜란드 0 20,675 소유 LX PANTOS NETHERLANDS B.V. (BREDA) 네덜란드 0 15,231 임차 LX PANTOS NETHERLANDS B.V. (TILBURG II) 네덜란드 0 15,459 임차 LX PANTOS NETHERLANDS B.V. (HOOFDDORP) 네덜란드 0 824 임차 LX PANTOS LOGISTICS TAIWAN CO., LTD. TAIBEI OFFICE 대만 0 399 임차 LX PANTOS LOGISTICS TAIWAN CO., LTD. TAOYUAN BBG W/H 대만 0 267 임차 LX PANTOS LOGISTICS TAIWAN CO., LTD. TAOYUAN LGE RDC 대만 42,570 36,447 임차 LX PANTOS LOGISTICS TAIWAN CO., LTD. YANGMEI ATOMY W/H 대만 0 7,317 임차 LX PANTOS GERMANY GMBH (ESCHBORN) OFFICE 독일 0 645 임차 LX PANTOS GERMANY GMBH (NEU-ISENBURG) OFFICE 독일 0 248 임차 LX PANTOS GERMANY GMBH (HAMBURG) 독일 0 333 임차 PANTOS LOGISTICS L.L.C.(DUBAI) MAIN OFFICE 두바이 0 20 임차 PANTOS LOGISTICS L.L.C.(DUBAI) FREEZONE OFFICE 두바이 0 409 임차 PANTOS LOGISTICS L.L.C.(DUBAI) W/H 두바이 0 1,699 임차 PANTOS LOGISTICS L.L.C.(DUBAI) W/H_HI-M SOLUTEK 두바이 0 414 임차 LX PANTOS RUS MOSCOW REGION NOGINSK OFFICE & W/H 러시아 0 1,717 임차 LX PANTOS RUS MOSCOW MAIN OFFICE 러시아 0 252 임차 LX PANTOS RUS MOSCOW REGION RUZA DISTRICT RA FACTORY OFFICE 러시아 0 108 임차 LX PANTOS RUS VLADIVOSTOK OFFICE 러시아 0 204 임차 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. MAIN OFFICE 말레이시아 0 360 임차 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. KLIA OFFICE 말레이시아 0 326 임차 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. PENANG AIRPORT OFFICE 말레이시아 0 357 임차 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. JOHOR OFFICE 말레이시아 0 19 임차 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. SHAH ALAM LGE W/H 말레이시아 0 7,445 임차 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. SHAH ALAM G/C W/H 말레이시아 0 5,553 임차 DART dart.fss.or.kr Page 309
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LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. SHAH ALAM LGHH BONDED W/H 말레이시아 0 2,323 임차 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. SHAH ALAM BONDED W/H 말레이시아 0 1,394 임차 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. KUCHING OFFICE 말레이시아 0 30 임차 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. SHAH ALAM LGE LMD W/H 말레이시아 0 6,121 임차 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. SALES OFFICE 말레이시아 0 102 임차 LX PANTOS MALAYSIA SDN. BHD. SHAH ALAM AAF W/H 말레이시아 0 3,066 임차 LX PANTOS MEXICO S.A. DE C.V. MAIN OFFICE 11 FLOOR 멕시코 0 720 임차 LX PANTOS MEXICO S.A. DE C.V. MAIN OFFICE 14 FLOOR 멕시코 0 199 임차 LX PANTOS MEXICO S.A. DE C.V. REYNOSA W/H OFFICE (EL PUENTE) 멕시코 0 15,179 임차 LX PANTOS MEXICO S.A. DE C.V. (CEDROS W/H - NAVE 10) 멕시코 0 41,806 임차 LX PANTOS MEXICO S.A. DE C.V. (CEDROS W/H - NAVE 4) 멕시코 0 2,609 임차 LX PANTOS MEXICO S.A. DE C.V. (CEDROS W/H - NAVE 3) 멕시코 0 7,017 임차 LX PANTOS MEXICO S.A. DE C.V. MONTERREY LGEUS W/H (PROLOGIS APODACA) 멕시코 0 9,436 임차 LX PANTOS MEXICO S.A. DE C.V. MEXICALI ODM OFFICE 멕시코 0 30 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (SUBLEASE: W/H @ LONG BEACH, CALIFORNIA) 미국 0 2,197 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. MAIN OFFICE 미국 0 2,302 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. TENNESSEE LPIC W/H 미국 121,405 15,308 소유 LX PANTOS USA, INC. (LEASE: TX OPEN BUSINESS W/H) 미국 0 37,699 임차 LX PANTOS USA, INC. (LEASE: MI LGEVU BUSINESS W/H) 미국 0 6,094 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: NF5, CA LGE BUSINESS WAREHOUSE) 미국 0 30,936 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: VA OPEN BUSINESS WAREHOUSE) 미국 0 33,229 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: IN LMD WAREHOUSE) 미국 0 997 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: AZ LMD WAREHOUSE) 미국 0 2,116 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: CA, Sacramento LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,060 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: FL LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,731 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: NV LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,394 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: CO LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,497 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: KY LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,045 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: OR LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,257 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: CA LA MIRADA WAREHOUSE) 미국 0 2,230 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: OH LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,045 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: UT LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,759 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: PA LMD WAREHOUSE) 미국 0 870 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: MN LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,015 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: TX LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,835 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: CA SAN FRANCISCO LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,348 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: CA THOUSAND OAKS LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,763 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. GA WAREHOUSE BLUELINKS 342 미국 168,302 53,287 소유 LX PANTOS AMERICA, INC. GA WAREHOUSE BLUELINKS 128 미국 136,622 56,036 소유 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: CA CERRITOS OFFICE) 미국 0 216 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: NY BUFFALO LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,394 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: NJ MOONACHIE LMD WAREHOUSE) 미국 0 2,137 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: CA SAN DIEGO LMD WAREHOUSE) 미국 0 886 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: SC CHARLESTON LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,118 임차 LX PANTOS AMERICA, INC. (LEASE: TN NASHVILLE LMD WAREHOUSE) 미국 0 1,226 임차 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. HANOI OFFICE 베트남 0 860 임차 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. HAIPHONG OFFICE 베트남 0 228 임차 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. HO CHI MINH OFFICE 베트남 0 361 임차 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. HANOI W/H 베트남 0 14,774 임차 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. DANANG W/H 베트남 0 1,910 임차 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. HO CHI MINH W/H 베트남 0 15,100 임차 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. HAIPHONG BONDED W/H 베트남 0 1,000 임차 LX PANTOS VIETNAM CO., LTD. NOIBAI AIRPORT OFFICE 베트남 0 69 임차 LX PANTOS LOGISTICA DO BRASIL LTDA. MAIN OFFICE 브라질 0 500 임차 LX PANTOS ARABIA CO., LTD RIYADH W/H (MAIN OFFICE) 사우디 0 21,606 임차 LX PANTOS SWEDEN AB. (W/H STIGAMO) 스웨덴 0 5,728 임차 LX PANTOS SPAIN, SLU (VALENCIA) 스페인 0 15,882 임차 DART dart.fss.or.kr Page 310
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LX PANTOS SPAIN, SLU (GUADALAJARA) -1 스페인 0 16,500 임차 LX PANTOS SPAIN, SLU (GUADALAJARA) -2 스페인 0 3,000 임차 LX PANTOS SINGAPORE PTE. LTD. MAIN OFFICE 싱가폴 0 358 임차 LX PANTOS SINGAPORE PTE. LTD. SHILLA W/H 싱가폴 0 4,840 임차 LX PANTOS SINGAPORE PTE. LTD. AIR W/H 싱가폴 0 442 임차 LX PANTOS SINGAPORE PTE. LTD. TOH GUAN W/H 싱가폴 0 6,511 임차 LX PANTOS SINGAPORE PTE. LTD. SKYWORKS W/H 싱가폴 0 1,901 임차 LX PANTOS SINGAPORE PTE. LTD. GC2 싱가폴 0 4,678 임차 LX PANTOS ARGENTINA S.A. OFFICE 아르헨티나 0 235 임차 LX PANTOS U.K. LTD. (SLOUGH) 영국 0 1,450 임차 LX PANTOS U.K. LTD. (LUTTERWORTH) 영국 0 27,000 임차 LX PANTOS U.K. LTD. (SLOUGH) W/H SHORT-TERM RENTAL 영국 0 666 임차 LX PANTOS EGYPT, S.A.E. AIRPORT OFFICE 이집트 0 45 임차 LX PANTOS EGYPT, S.A.E. PORT SAID OFFICE OFFICE 이집트 0 10 임차 LX PANTOS EGYPT, S.A.E. 10TH OF RAMADAN CUSTOM HOUSE OFFICE 이집트 0 17 임차 LX PANTOS EGYPT, S.A.E. SHERATON OFFICE 이집트 0 275 임차 LX PANTOS EGYPT, S.A.E. ARCHIVE OFFICE IN SHERATON 이집트 0 96 임차 LX PANTOS INDIA PVT. LTD. GURGAON OFFICE 인도 0 469 임차 LX PANTOS SOLUTIONS INDIA PVT. LTD. GURGAON OFFICE 인도 0 523 임차 LX PANTOS INDIA PVT. LTD. MUMBAI OFFICE 인도 0 349 임차 LX PANTOS INDIA PVT. LTD. CHENNAI OFFICE 인도 0 163 임차 LX PANTOS INDIA PVT. LTD. HYDERABAD OFFICE 인도 0 80 임차 LX PANTOS INDIA PVT. LTD. PIPAVA 통관사무소 인도 0 40 임차 LX PANTOS INDIA PVT. LTD. MAHIPALPUR OFFICE 등록사무소 인도 0 84 임차 LX PANTOS SOLUTIONS INDIA PVT. LTD. MAHIPALPUR OFFICE 등록사무소 인도 0 84 임차 LX PANTOS INDIA PVT. LTD. DADRI 통관사무소 인도 0 64 임차 PT. LX PANTOS INDONESIA MAIN OFFICE 인도네시아 0 1,413 임차 PT. LX PANTOS INDONESIA SURABAYA OFFICE 인도네시아 0 161 임차 PT. LX PANTOS INDONESIA KELAPAGADING OFFICE 인도네시아 0 80 임차 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (CIBITUNG) 인도네시아 53,770 29,760 소유 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (CIKARANG) 인도네시아 20,037 12,216 소유 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (MAIN OFFICE) 인도네시아 0 7,200 소유 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (MAKASSAR) 인도네시아 0 2,600 임차 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (MANADO) 인도네시아 0 1,080 임차 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (PONTIANAK) 인도네시아 0 648 임차 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (DENPASAR) 인도네시아 0 1,200 임차 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (SEMARANG) 인도네시아 0 2,402 임차 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (SAMARINDA) 인도네시아 0 1,748 임차 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (SURABAYA) 인도네시아 0 3,303 임차 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (BANJARMASIN) 인도네시아 0 1,200 임차 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (MEDAN) 인도네시아 0 2,036 임차 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (PEKANBARU) 인도네시아 0 2,127 임차 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (CIBITUNG LXI&LGD) 인도네시아 0 15,224 임차 PT. LX PANTOS INDONESIA SEMARANG OFFICE 인도네시아 0 91 임차 PT. LX PANTOS JAKARTA W/H (PALEMBANG) 인도네시아 0 2,000 임차 PT. PELAYARAN PUTRA LINTAS MANDIRITAMA OFFICE 인도네시아 0 66 임차 LX PANTOS JAPAN INC. MAIN OFFICE 일본 0 351 임차 LX PANTOS JAPAN INC. NARITA OFFICE 일본 0 65 임차 LX PANTOS JAPAN INC. NARITA W/H 일본 0 707 임차 LX PANTOS JAPAN INC. OSAKA OFFICE 일본 0 296 임차 LX PANTOS JAPAN INC. CHIBA NT W/H 일본 0 7,964 임차 LX PANTOS JAPAN INC. CHIBA NT W/H OFFICE 일본 0 271 임차 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD. TIANJIN BR.（DALIAN OFFICE) 중국 0 96 임차 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD.（MAIN OFFICE) 중국 0 410 임차 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD. TAIZHOU BR. 중국 0 47 임차 PANTOS BUSINESS SERVICES (TIANJIN) CO.,LTD. 중국 0 1,081 소유 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD. TIANJIN BR.（MAIN OFFICE) 중국 0 300 임차 DART dart.fss.or.kr Page 311
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LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD. (YANTAI OFFICE) 중국 0 298 임차 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD. SHANGHAI BR. (NANJING OFFICE) 중국 0 1,036 소유 LX PANTOS LOGISTICS (QINGDAO) CO., LTD. SHANGHAI BR. (CHONGQING OFFICE) 중국 0 103 임차 LX PANTOS LOGISTICS (NINGBO) CO., LTD.（NINGBO OFFICE) 중국 0 90 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. (WUXI GUOJIN OFFICE) 중국 0 103 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. (SONGJIANG W/H)-NO.800 HUAZHE ROAD NO.3&NO.4 중국 0 36,374 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. (NANJING OFFICE) 중국 0 255 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. (ROOM 806-807, BUILDING 8, LANE 777, GAOKE EAST ROAD) 중국 0 356 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. (QIANTAN OFFICE) 중국 0 2,376 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. (SUZHOU DELTA) 중국 0 7,581 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. (WAIGAOQIAO W/H)-NO.275 BASHENG ROAD NO.40 중국 0 1,832 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. (SI CHUAN)QINGBAIJIANG 중국 0 6,603 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. (HEFEI OFFICE) 중국 0 45 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) CO., LTD. (NANJING SHENTONG W/H , UNIT 1-2, 2/F, W/H A, No. 56 QINGLONGWEI ROAD) 중국 0 9,620 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD. (GUANGZHOU BR. OFFICE 1202-09 ) 중국 0 861 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD. (MAIN OFFICE) 중국 0 730 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD. (HUIZHOU OFFICE) 중국 0 131 임차 LX PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD. (XIAMEN OFFICE) 중국 0 86 임차 LX PANTOS LOGISTICS (BEIJING) CO., LTD. 중국 0 151,264 임차 LX PANTOS CHILE SPA OFFICE 칠레 0 100 임차 LX PANTOS CHILE SPA WAREHOUSE 칠레 0 13,406 임차 PANTOS LOGISTICS KAZAKHSTAN LTD. MAIN OFFICE 카자흐스탄 0 160 임차 PANTOS LOGISTICS KAZAKHSTAN ALMATY TERMINAL OFFICE 카자흐스탄 0 30 임차 LX PANTOS (CAMBODIA) CO., LTD. PHNOM PENH OFFICE 캄보디아 0 335 임차 LX PANTOS COLOMBIA S.A.S MAIN OFFICE 콜롬비아 0 357 임차 LX PANTOS COLOMBIA S.A.S BUENAVENTURA OFFICE 콜롬비아 0 61 임차 LX PANTOS COLOMBIA S.A.S COTA OFFICE 콜롬비아 0 61 임차 LX PANTOS (THAILAND) CO., LTD. MAIN OFFICE 태국 0 533 임차 LX PANTOS (THAILAND) CO., LTD. AIRPORT OFFICE 태국 0 65 임차 LX PANTOS (THAILAND) CO., LTD. COURIER OFFICE 태국 0 10 임차 LX PANTOS (THAILAND) CO., LTD. BANGNA W/H 태국 0 6,355 임차 LX PANTOS (THAILAND) CO., LTD. LAEM CHABANG W/H 태국 45,184 24,545 소유 LX PANTOS (THAILAND) CO., LTD. BANGPAKONG OFFICE 태국 0 61 임차 LX PANTOS TURKEY LOJISTIK VE TICARET LTD. STI. (ISTANBUL) 튀르키예 0 473 임차 LX PANTOS TURKEY LOJISTIK VE TICARET LTD. STI. (ISTANBUL) 튀르키예 0 50 임차 LX PANTOS PANAMA, S.A MAIN OFFICE_LG BUSINESS CENTER 파나마 0 88 임차 LX PANTOS PANAMA, S.A HANKOOK TIRE W/H - 1 파나마 0 9,749 임차 LX PANTOS PANAMA, S.A HANKOOK TIRE W/H - 2 파나마 0 10,982 임차 LX PANTOS PANAMA, S.A LGE W/H 파나마 0 11,440 임차 LX PANTOS POLAND SP. Z O.O (WARSAW OFFICE) 폴란드 0 541 임차 LX PANTOS POLAND SP. Z O.O (MLAWA VMI W/H) 폴란드 0 3,849 임차 LX PANTOS POLAND SP. Z O.O (INTERGRATED BUILDING A W/H) 폴란드 0 58,132 임차 LX PANTOS POLAND SP. Z O.O (INTERGRATED BUILDING A OFFICE) 폴란드 0 2,434 임차 LX PANTOS POLAND SP. Z O.O (INTERGRATED BUILDING A W/H 12K EXTEND) 폴란드 0 12,012 임차 LX PANTOS POLAND SP. Z O.O (MA IVI W/H) 폴란드 0 3,899 임차 LX PANTOS POLAND SP. Z O.O (EXTERNAL W/H - FG) 폴란드 0 20,369 임차 LX PANTOS POLAND SP. Z O.O (TCL SVC PARTS) 폴란드 0 5,930 임차 LX PANTOS POLAND SP. Z O.O (SC W/H_TEMPORARY USE FOR BUILDING B) 폴란드 0 26,390 임차 LX PANTOS FRANCE S.A.R.L. (VILLEPINTE) 프랑스 0 246 임차 LX PANTOS FRANCE S.A.R.L. (SERVON) 프랑스 0 31,572 임차 LX PANTOS FRANCE S.A.R.L. (PIERRELYE) 프랑스 0 5,000 임차 LX PANTOS FRANCE S.A.R.L. (SAINT-OUEN L'AUMONE) 프랑스 0 6,451 임차 LX PANTOS PHILIPPINES, INC. (BONIFACIO GLOBAL CITY OFFICE) 필리핀 0 354 임차 LX PANTOS PHILIPPINES, INC. (MANILA AIRPORT OFFICE) 필리핀 0 137 임차 LX PANTOS PHILIPPINES, INC. (CEBU CITY OFFICE) 필리핀 0 50 임차 LX PANTOS HUNGARY KFT. (BUDAPEST_MAIN OFFICE) 헝가리 0 401 임차 LX PANTOS HUNGARY KFT.(Szekesfehervar intermodal terminal) 헝가리 0 36,258 임차 DART dart.fss.or.kr Page 312
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【Confirmation from Experts】 1. Confirmation from experts - 해당사항 없음 2. Relationship to experts - 해당사항 없음 LX PANTOS AUSTRALIA PTY LTD. (MAIN OFFICE & W/H) 호주 0 750 임차 LX PANTOS AUSTRALIA PTY LTD. (MELBOURNE W/H) 호주 0 3,560 임차 LX PANTOS LOGISTICS (HONGKONG) CO., LTD. (HONGKONG OFFICE) 홍콩 0 767 임차 LX PANTOS LOGISTICS (HONGKONG) CO., LTD. TSING YI (ST MICRO) 홍콩 0 5,414 임차 LX PANTOS LOGISTICS (HONGKONG) CO., LTD. LAU FAU SHAN 홍콩 0 8,929 임차 합 계 622,310 1,301,093 DART dart.fss.or.kr Page 313