Interim report
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2 ÍNDICE PÁGINA I. RESUMEN EJECUTIVO ...…………………………………………………………………………………………………………………………………… 3 II. DISCUSIÓN Y ANÁLISIS DE LA ADMINISTRACIÓN ..…………………………………………………………………………………………… 5 III. INFORMACIÓN GENERAL ………………………………………………………………………………………………………………………………. 14 a. Consejo de Administración b. Directivos Relevantes c. Remuneraciones d. Política de Tesorería e. Política de dividendos y reinversión de utilidades f. Sistema de Control Interno IV. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS........................................................................................ 18 V. INFORMACIÓN CUALITATIVA Y CUANTITATIVA RESPECTO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DER IVADOS…….. 19 VI. CALIFICACIONES...…………………………………………………………………………………………………………………………………………… 28 VII. ANALISTAS ……………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………… 29 VIII. ESTADOS FINANCIEROS ………………………………………………………………………………………………………………….………………. 30 a. Estado de Situación Financiera consolidado b. Estado de Resultado Integral consolidado c. Estado de Flujos de Efectivo consolidado d. Estado de Cambios en el Capital Contable consolidado e. Notas a los Estados Financieros consolidados IX. ANEXO ……………………………………………………………………………………………………... ....................................................... 109 Juicios contables críticos y fuentes clave para la estimación de incertidumbres Anexo 1 Desglose de créditos X. CONSTANCIA ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………. 113
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3 I. RESUMEN EJECUTIVO Al cierre del tercer trimestre del ejercicio 2025 BanBajío reportó una utilidad neta consolidada de $2,267 millones, un 10.2% menor respecto a la del mismo período del ejercicio anterior. La utilidad neta trimestral tuvo un incremento de 4.7% con respecto del trimestre inmediato anterior. La utilidad neta por el período de nueve meses concluido el 30 de septiembre de 2025 fue de $6,924 millones, que fue 15.1% menor a la del mismo período del 2024. Los ingresos totales del tercer trimestre fueron de $6,294 millones, 4.7% menores a los registrados en el mismo período en 2024. El margen financiero antes de estimación preventiva para riesgo de crédito fue de $5,283 millones, 9.0% menor al registrado en el mismo período en 2024. Los ingresos no financieros fueron de $1,011 millones, 26.1% mayor a lo registrado en el mismo período en 2024. El Margen de Interés Neto (MIN), se situó en el 3T25 en 5.9%, el cual se contrajo 110 puntos base comparado contra el mismo período del ejercicio anterior como consecuencia de los ajustes a la baja en la tasa de referencia. Las estimaciones preventivas para el 3T25 fueron de $725 millones, equivalente a un costo de riesgo de 109 puntos base. Rentabilidad: • El MIN del trimestre antes de reservas se ubicó en 5.9%, mientras que el MIN después de reservas por riesgo de crédito fue de 5.1%. • El índice de eficiencia del trimestre medido como gastos entre ingresos antes de estimaciones preventivas para riesgos crediticios se situó en 39.5%. • El ROE y ROA trimestrales alcanzaron niveles de 19.7% y 2.4%, respectivamente. Mientras que el ROE y ROA por el periodo de nueve meses concluido el 30 de septiembre de 2025 resultaron en 19.9% y 2.5%. Colocación y Captación: • La cartera total al cierre de septiembre 2025 se situó en $268,199 millones, lo que representa un incremento de 5.4% comparado con septiembre 2024 y un incremento del 1.1% comparado con junio 2025. • La composición de la cartera total al cierre de septiembre 2025 fue: i) crédito a empresas, 86.5%, ii) crédito a gobierno, 5.1%, iii) crédito a entidades financieras, 4.3%, iv) crédito hipotecario, 1.3%, y, v) crédito al consumo, 2.8%. • La captación total al cierre de septiembre 2025 se situó en $274,287 millones, lo que representa un crecimiento de 13.7% y 4.3% en relación con septiembre 2024 y junio 2025, respectivamente. • La composición del fondeo al cierre de septiembre 2025 es: i) depósitos a la vista, 43.4%, compuesto de 17.2% sin costo y 26.1% con costo , ii) depósitos a plazo, 41.2% iii) préstamos interbancarios, 13.7%, y iv) reportos, 1.7%. Calidad de Activos: • Al cierre de septiembre 2025 la cartera etapa 2 y la cartera etapa 3 representaron el 1.5% y el 2.0% de la cartera total, respectivamente. • La tasa de deterioro ajustada , que refleja la morosidad incluyendo los castigos de 12 meses, se ubicó en 2.5% al cierre del 3T25.
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4 • El costo de riesgo del trimestre fue de 109 puntos base, y el acumulado a septiembre de 2025 fue de 106 puntos base. Capitalización: • Al cierre de septiembre el ICAP previo se situó en 15.89%. • El capital fundamental sobre activos en riesgos totales se situó en 15.89%. • La razón de apalancamiento al cierre de 3T25 fue de 10.67%.
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5 II. DISCUSIÓN Y ANÁLISIS DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA CONDICIÓN FINANCIERA Y RESULTADOS DE OPERACIONES Reclasificaciones En el presente reporte, en las cifras consolidadas que terminaron al 30 de septiembre de 2024 han sido reclasificados los conceptos de ingresos y gastos por intereses, estimación preventiva para riesgos crediticios y resultado por intermediación para hacerlo comparable con las cifras de l tercer trimestre de 2025 . El principal cambio refiere a la presentación del estado de resultados integral en función a la separación de intereses provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación. Resumen de resultados La composición de las operaciones por los trimestres terminados al 3 0 de septiembre de 2025 y 2024 y por el trimestre terminado al 30 de junio de 2025 fueron: ESTADO DE RESULTADOS: 3T25 2T25 3T24 %TaT %AaA 09M25 09M24 %AaA Ingresos por intereses 9,633 9,921 10,825 (2.9) (11.0) 30,046 32,248 (6.8) Gastos por intereses (4,350) (4,519) (5,022) (3.7) (13.4) (13,841) (15,060) (8.1) Margen financiero 5,283 5,402 5,803 (2.2) (9.0) 16,205 17,188 (5.7) Estimación preventiva para riesgos crediticios (725) (827) (877) (12.3) (17.3) (2,117) (1,708) 23.9 Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 4,558 4,575 4,926 (0.4) (7.5) 14,088 15,480 (9.0) Comisiones y tarifas cobradas 1,331 1,308 1,153 1.8 15.4 3,883 3,353 15.8 Comisiones y tarifas pagadas (560) (554) (502) 1.1 11.6 (1,653) (1,445) 14.4 Resultado por intermediación 307 278 355 10.4 (13.5) 933 1,148 (18.7) Otros ingresos de la operación (67) (282) (204) (76.2) (67.2) (533) (632) (15.7) Gastos de administración y de promoción (2,488) (2,391) (2,270) 4.1 9.6 (7,269) (6,661) 9.1 Resultado de la operación 3,081 2,934 3,458 5.0 (10.9) 9,449 11,243 (16.0) Participación en el resultado de otras entidades - 2 1 (100.0) (100.0) 2 9 (77.8) Resultado antes de impuestos a la utilidad 3,081 2,936 3,459 4.9 (10.9) 9,451 11,252 (16.0) Impuestos a la utilidad (814) (770) (934) 5.7 (12.8) (2,527) (3,101) (18.5) Resultados de operaciones continuas 2,267 2,166 2,525 4.7 (10.2) 6,924 8,151 (15.1) Operaciones discontinuas - - - - - - - - Resultado Neto 2,267 2,166 2,525 4.7 (10.2) 6,924 8,151 (15.1) Otros resultados integrales (4) (9) (10) (55.6) (60.0) (19) (29) (34.5) Resultado integral 2,263 2,157 2,515 4.9 (10.0) 6,905 8,122 (15.0) Margen financiero El margen financiero fue de $5,283 millones en el período 3T25, en comparación con los $5,803 millones en el período 3T24, representa un decremento de $520 millones o 9.0%. Este cambio influenciado por la contracción de la tasa de interés promedio sobre activos que devengan intereses en 250 puntos base la cual se compensó parcialmente por el crecimiento en los saldos promedio de los activos productivos, los cuales aumentaron en $34,555 millones o 10.5% en comparación con el 3T24. Por su parte el margen de interés neto pasó de 7.0% en el 3T24 a 5.9% en el 3T25. En términos de márgenes, la tasa de interés promedio sobre activos que devengan intereses por el período 3T25 fue de 10.5%, mientras que la tas a de interés promedio pagada sobre los pasivos que devengan intereses fue de 5.4%, resultando en un diferencial de rendimiento de 5.1% y en un margen de interés después de reservas por riesgo de crédito de 5.1%. Asimismo, la tasa de interés promedio sobre activos que devengan intereses por el período 3T24 fue de 13.0%, mientras que la tasa de interés promedio pagada sobre pasivos que devengan interés fue de 6.9%, resultando en un diferencial de rendimiento de 6.1% y en un margen de interés después de reservas por riesgo de crédito de 5.9%. Los activos promedio que generan intereses fueron de $367,254 millones en el período 3T25 comparados contra $332,699 millones en el período 3T24, representando un incremento de $ 34,555 millones o 10.4%. Los principales incrementos se dieron por el aumento de $ 15,936 millones en la colocación promedio, asimismo las
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6 inversiones en instrumentos financieros aumentaron $ 6,060 millones en promedio y aumento en deudores por reporto por $10,329 millones. Los componentes de nuestro margen financiero por los períodos indicados fueron : Margen financiero: 3T25 2T25 3T24 %TaT %AaA 09M25 09M24 %AaA Ingresos por intereses: Intereses sobre créditos Etapa 1 7,290 7,753 8,201 (6.0) (11.1) 23,139 24,139 (4.1) Intereses sobre créditos Etapa 2 129 102 144 26.5 (10.4) 334 320 4.4 Intereses sobre créditos Etapa 3 34 31 36 9.7 (5.6) 93 99 (6.1) Intereses y rendimientos por cobrar por inversiones en inst. financieros 657 635 641 3.5 2.5 1,907 1,528 24.8 Intereses sobre efectivo y equivalentes de efectivo y cuentas de margen 218 227 302 (4.0) (27.8) 725 1,057 (31.4) Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto 1,041 958 1,166 8.7 (10.7) 3,071 4,188 (26.7) Intereses provenientes de operaciones de derivados 10 (28) 27 (135.7) (63.0) 34 80 (57.5) Comisiones por el otorgamiento del crédito 254 2 243 271 4.5 (6.3) 743 798 (6.9) Valorización - - 37 - (100.0) - 39 (100.0) Total de ingresos por intereses 9,633 9,921 10,825 (2.9) (11.0) 30,046 32,248 (6.8) Gastos por intereses: Intereses por depósitos de exigibilidad inmediata 1,078 993 1,091 8.6 (1.2) 3,011 3,183 (5.4) Intereses sobre depósitos a plazo 2,263 2,421 2,739 (6.5) (17.4) 7,457 8,302 (10.2) Intereses por préstamos interbancarios y de otros organismos 837 931 973 (10.1) (14.0) 2,790 2,869 (2.8) Gastos provenientes de operaciones de derivados (3) (37) - (91.9) (100.0) - 1 (100.0) Intereses sobre pasivos por arrendamiento 59 60 53 (1.7) 11.3 176 150 17.3 Intereses y rendimientos a cargo en operaciones de reporto 101 108 166 (6.5) (39.2) 337 555 (39.3) Valorización 15 43 - (65.1) 100.0 70 - 100.0 Total de gastos por intereses 4,350 4,519 5,022 (3.7) (13.4) 13,841 15,060 (8.1) Margen financiero 5,283 5,402 5,803 (2.2) (9.0) 16,205 17,188 (5.7) Ingresos por intereses El ingreso por intereses fue de $9,633 millones durante el período 3T25 en comparación con los $10,825 millones durante el período 3T24, representa un decremento de $ 1,192 millones u 11.0%. Este decremento se debió principalmente a la baja en la tasa promedio sobre activos, la cual disminuyó 250 puntos base . La tasa promedio sobre activos que devengan intereses durante el período 3T24 fue de 13.0%, pasando a 10.5% en el período 3T25. A continuación, las principales partidas de activos productivos: 2025.09 2024.09 Variación AaA Conceptos Saldos Promedio Interés Tasa (%) Saldos Promedio Interés Tasa (%) Saldos (%) Interés (%) Tasa (pb) Cartera de crédito total (*) 266,416 7,707 11.6 250,480 8,652 13.8 6.4 (10.9) (220) Operaciones de Reportos 50,719 1,041 8.2 40,390 1,166 11.5 25.6 (10.7) (330) Inversiones en inst. financieros 29,913 657 8.8 23,853 641 10.7 25.4 2.5 (190) Total 347,048 9,405 10.8 314,723 10,459 13.3 10.3 (10.1) (250) (*) Incluye el ingreso proveniente de las comisiones
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7 Gastos por intereses Los gastos por intereses fueron de $4,350 millones durante el período 3T25, en comparación con los $5,022 millones durante el período 3T24, representa un decremento de $672 millones o 13.4%. Este cambio fue el resultado de la disminución en la tasa promedio de pasivos que devengan intereses, misma que disminuyó en 150 puntos base, pasando de 6.9% en el período 3T24 a 5.4% en el período 3T25. A continuación, las principales fuentes de fondeo: 2025.09 2024.09 Variación AaA Conceptos Saldos Promedio Interés Tasa (%) Saldos Promedio Interés Tasa (%) Saldos (%) Interés (%) Tasa (pb) Depósitos de exigibilidad inmediata 139,221 1,078 3.1 118,784 1,091 3.7 17.2 (1.2) (60) Depósitos a plazo 131,598 2,263 6.9 119,197 2,739 9.2 10.4 (17.4) (230) Préstamos Interbancarios 44,384 837 7.5 44,893 973 8.7 (1.1) (14.0) (120) Total 315,203 4,178 5.3 282,874 4,803 6.8 11.4 (13.0) (150) Estimación preventiva para riesgos crediticios La estimación preventiva fue de $725 millones durante el período 3T25, en comparación con los $ 877 millones durante el período 3T24, representa un decremento de $ 152 millones o 17.3%. El monto de recuperaciones que disminuye la estimación preventiva en el 3T25 y en el 3T24 fue de $31 millones y $55 millones, respectivamente. Estimación preventiva para riesgos crediticios 3T25 2T25 3T24 %TaT %AaA 09M25 09M24 %AaA Comercial (349) 254 445 (237.4) (178.4) (54) 498 (110.8) Consumo 92 74 85 24.3 8.2 258 237 8.9 Vivienda - - 2 - (100.0) 2 2 - Etapa 1 (257) 328 532 (178.4) (148.3) 206 737 (72.0) Comercial 298 (33) 25 (1,003.0) 1,092.0 252 57 342.1 Consumo (1) (2) 8 (50.0) (112.5) 7 27 (74.1) Vivienda (2) (1) 9 100.0 (122.2) (1) 18 (105.6) Etapa 2 295 (36) 42 (919.4) 602.4 258 102 152.9 Comercial 537 658 674 (18.4) (20.3) 1,497 1,390 7.7 Consumo 134 132 115 1.5 16.5 382 300 27.3 Vivienda 9 10 13 (10.0) (30.8) 23 19 21.1 Etapa 3 680 800 802 (15.0) (15.2) 1,902 1,709 11.3 Por intereses devengados no cobrados 6 8 7 (25.0) (14.3) 22 24 (8.3) Reservas adicionales 32 (112) (451) (128.6) (107.1) (56) (717) (92.2) Recuperaciones de cartera (31) (161) (55) (80.7) (43.6) (215) (147) 46.3 725 827 877 (12.3) (17.3) 2,117 1,708 23.9 Ingresos no correspondientes a intereses El total de ingresos no correspondientes a intereses fue de $ 1,011 millones durante el período 3T25 en comparación con los $ 802 millones durante el período 3T24, representa un decremento de $ 209 millones o 26.1%. Este cambio es identificado por el incremento en las comisiones cobradas, las cuales aumentaron $178 millones o 15.4% principalmente por comisiones en negocios afiliados por $69 millones o 10.8%. Las comisiones pagadas aumentaron en $58 millones u 11.6% el incremento se presentó en las comisiones por el uso de TPV en $37 millones o 12.8%. Durante el período 3T25 se realizó una cesión onerosa de derechos de crédito y litigiosos, misma que generó un ingreso de $156 millones favoreciendo los otros ingresos de la operación. Durante el período 3T24 se realizó un canje de acciones y su valuación a mercado neta de estimaciones fue de $128 millones, este evento refleja una disminución en el resultado por intermediación.
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8 Ingresos no correspondientes a intereses 3T25 2T25 3T24 %TaT %AaA 09M25 09M24 %AaA Comisiones negocios afiliados 710 700 641 1.4 10.8 2,094 1,870 12.0 Comisiones por operaciones de crédito 66 73 55 (9.6) 20.0 195 152 28.3 Actividades fiduciarias 86 91 91 (5.5) (5.5) 272 256 6.3 Comisiones fondos de fomento 96 86 87 11.6 10.3 262 241 8.7 Servicios de banca tradicional y electrónica 109 108 79 0.9 38.0 314 222 41.4 Transferencia de fondo, situaciones y corresponsales 42 43 33 (2.3) 27.3 125 94 33.0 Operaciones contingentes 40 32 27 25.0 48.1 119 101 17.8 Administración de cuentas 47 49 43 (4.1) 9.3 141 130 8.5 Avalúos 16 13 13 23.1 23.1 41 41 - Comisiones por fondos de inv. 59 54 41 9.3 43.9 159 108 47.2 Otras comisiones 60 59 43 1.7 39.5 161 138 16.7 Total de ingresos por comisiones y tarifas 1,331 1,308 1,153 1.8 15.4 3,883 3,353 15.8 Fondos de fomento 183 173 162 5.8 13.0 516 458 12.7 Uso de TPV de otros Bancos por TH de BB 325 328 288 (0.9) 12.8 977 836 16.9 Cajeros de conveniencia 13 14 14 (7.1) (7.1) 41 43 (4.7) Situaciones 8 8 9 - (11.1) 25 23 8.7 Tarjeta de crédito 18 18 17 - 5.9 53 46 15.2 Otras comisiones pagadas 13 13 12 - 8.3 41 39 5.1 Gasto por comisiones y tarifas 560 554 502 1.1 11.6 1,653 1,445 14.4 Comisiones y tarifas netas 771 754 651 2.3 18.4 2,230 1,908 16.9 Compraventa de divisas 264 267 258 (1.1) 2.3 793 801 (1.0) Valuación a mercado de instrumentos financieros derivados 1 4 (25) (75.0) (104.0) 12 (35) (134.3) Resultado operaciones swaps (4) 1 (1) (500.0) 300.0 (4) (1) 300.0 CVA/DVA (1) 3 (4) (133.3) (75.0) (2) (7) (71.4) Valuación a mercado títulos y reportos 47 3 127 1,466.7 (63.0) 134 390 (65.6) Resultado por intermediación 307 278 355 10.4 (13.5) 933 1,148 (18.7) Otros (gastos) ingresos, netos (67) (282) (204) (76.2) (67.2) (533) (632) (15.7) Total de ingresos no corresp. a intereses 1,011 750 802 34.8 26.1 2,630 2,424 8.5 Gastos de administración y promoción Los gastos de administración y promoción fueron de $2,488 millones durante el período 3T25, en comparación con $ 2,270 millones durante el período 3T24, representa un aumento de $218 millones o 9.6%. Este cambio se debió principalmente al crecimiento en las siguientes partidas: (i) salarios y beneficios a los empleados por $74 millones o 6.3%, (ii) participación a los trabajadores en las utilidades por $40 millones o 36.4%, (iii) honorarios profesionales por $36 millones o 61.0%, (iv) otros gastos administrativos y operacionales por $27 millones o 9.3%. Gastos de administración y promoción 3T25 2T25 3T24 %TaT %AaA 09M25 09M24 %AaA Salarios y beneficios a empleados 1,248 1,230 1,174 1.5 6.3 3,713 3,412 8.8 Participación a los trabajadores en las utilidades 150 116 110 29.3 36.4 404 381 6.0 Honorarios profesionales 95 77 59 23.4 61.0 252 199 26.6 Gastos en tecnología y mantenimientos 157 152 143 3.3 9.8 456 400 14.0 Gastos promocionales 32 34 42 (5.9) (23.8) 101 100 1.0 Gastos por operación de tarjeta 118 99 103 19.2 14.6 321 312 2.9 Otros gastos administrativos y operacionales 316 312 289 1.3 9.3 917 815 12.5 Impuestos distintos de impuestos a la utilidad 136 139 133 (2.2) 2.3 404 382 5.8 Depreciación y amortización 236 232 217 1.7 8.8 701 660 6.2 Gastos totales de admón. y promoción 2,488 2,391 2,270 4.1 9.6 7,269 6,661 9.1
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9 Impuestos a la utilidad Los impuestos a la utilidad fueron de $ 814 millones durante el período 3T25 comparados con los $ 934 millones durante el período 3T24, representa un decremento de $120 millones o 12.8%. Adicionalmente, la tasa efectiva de impuestos fue de 26.4% y 27.0% durante el período 3T25 y 3T24, respectivamente; la cual difiere de la tasa legal del 30%, para 2025 por cambios en partidas consideradas en los impuestos diferidos. Información por segmento La siguiente tabla expone los resultados consolidados de las operaciones por segmento por los siguientes períodos: Operaciones 3T25 2T25 3T24 %TaT %AaA 09M25 09M24 %AaA Banca y crédito 1,836 1,848 2,479 (0.6) (25.9) 5,846 7,535 (22.4) Redescontadas 113 84 113 34.5 - 329 330 (0.3) Tesorería 60 134 2 (55.2) 2,900.0 344 124 177.4 Otros segmentos 198 (7) (146) (2,928.6) (235.6) 125 (225) (155.6) Operaciones de subsidiarias 60 107 77 (43.9) (22.1) 280 387 (27.6) Resultado neto 2,267 2,166 2,525 4.7 (10.2) 6,924 8,151 (15.1) Los principales indicadores financieros se listan a continuación: Índices (%) 3T25 2T25 1T25 4T24 3T24 pbs TaT pbs AaA Índice de Morosidad 1.97 1.83 1.52 1.48 1.49 14 48 Índice de cobertura de cartera de Crédito vencida 115.76 119.08 135.18 137.22 141.10 (332) (2,534) Eficiencia operativa 2.63 2.56 2.59 2.84 2.59 7 4 ROE 19.72 18.65 21.31 22.92 24.17 107 (445) ROA 2.40 2.32 2.70 2.86 2.88 8 (48) Índice de Capitalización Desglosado: Índice de Capitalización 15.89 14.53 15.71 15.21 15.09 136 80 (1) Capital básico/activos en riesgos totales 15.89 14.29 15.44 14.94 14.73 160 116 (2) Capital fundamental/activos en riesgo totales 15.89 14.29 15.44 14.94 14.73 160 116 Liquidez 22.67 21.76 22.50 22.64 20.45 91 222 Coeficiente de financiamiento estable neto (CFEN) 120.71 118.86 118.81 118.61 116.61 185 410 Coeficiente de cobertura de liquidez (CCL) 129.98 129.25 131.73 121.87 120.40 73 958 MIN 5.07 5.14 5.63 6.05 5.92 (7) (85) Costo de riesgo 1.09 1.24 0.85 0.89 1.39 (15) (30) Índice de eficiencia 39.5 38.87 37.41 39.05 34.37 63 513 Activos % Variación Activo 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 TaT AaA Efectivo y equivalentes de efectivo 19,515 19,876 19,330 (1.8) 1.0 Inversiones instrumentos financieros 31,836 28,005 23,913 13.7 33.1 Deudores por reporto 50,011 46,510 36,311 7.5 37.7 instrumentos financieros derivados 212 236 362 (10.2) (41.4) Cartera de crédito neta 260,858 258,223 248,142 1.0 5.1 Pagos anticipados y otros activos (neto) 4,607 4,340 3,971 6.2 16.0 Propiedades, mobiliario y equipo 3,433 3,385 3,265 1.4 5.1 Otros activos 12,753 11,909 11,684 7.1 9.1 Activo 383,225 372,484 346,978 2.9 10.4
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10 Cartera de crédito total % Variación Composición de la cartera de crédito 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 TaT AaA Actividad empresarial 231,748 229,018 215,258 1.2 7.7 Entidades financieras 11,632 11,930 12,408 (2.5) (6.3) Entidades gubernamentales 13,662 13,181 15,971 3.6 (14.5) Consumo 7,604 7,344 6,725 3.5 13.1 Vivienda 3,553 3,717 4,209 (4.4) (15.6) Total 268,199 265,190 254,571 1.1 5.4 Composición de la cartera de crédito por etapas 30-sep-25 % 30-jun-25 % 30- sep-24 % Etapa 1 Actividad empresarial 223,533 83.3 222,598 83.9 208,992 82.1 Entidades financieras 11,498 4.3 11,745 4.4 12,328 4.8 Entidades gubernamentales 13,662 5.1 13,181 5.0 15,971 6.3 Vivienda 3,058 1.1 3,252 1.2 3,681 1.4 Consumo 7,199 2.7 6,954 2.6 6,381 2.5 Total Etapa 1 258,950 96.5 257,730 97.1 247,353 97.2 Etapa 2 Actividad empresarial 3,402 1.3 2,012 0.8 2,860 1.1 Entidades financieras 20 - 60 - 11 - Entidades gubernamentales - - - - - - Vivienda 322 0.1 320 0.1 372 0.1 Consumo 212 0.1 203 0.1 184 0.1 Total Etapa 2 3,956 1.5 2,595 1.0 3,427 1.3 Etapa 3 Actividad empresarial 4,813 1.8 4,408 1.7 3,406 1.3 Entidades financieras 114 - 125 - 69 - Entidades gubernamentales - - - - - - Vivienda 173 0.1 145 0.1 156 0.1 Consumo 193 0.1 187 0.1 160 0.1 Total Etapa 3 5,293 2.0 4,865 1.9 3,791 1.5 Pasivos Depósitos a la vista y a plazo % Variación Composición de Depósitos a la vista y a plazo 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 TaT AaA Depósitos de exigibilidad inmediata 140,531 132,012 116,571 6.5 20.6 Cuenta global 201 203 217 (1.0) (7.4) Total depósitos a la vista 140,732 132,215 116,788 6.4 20.5 Del público en General 80,471 77,075 70,831 4.4 13.6 Mercado de dinero 53,084 53,674 53,714 (1.1) (1.2) Total depósitos a plazo 133,555 130,749 124,545 2.1 7.2 Total Captación tradicional 274,287 262,964 241,333 4.3 13.7 % Variación Pasivo 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 TaT AaA Captación tradicional 274,287 262,964 241,333 4.3 13.7 Préstamos interbancarios y de otros organismos 44,448 45,752 46,040 (2.9) (3.5) Acreedores por reporto 5,565 5,543 5,792 0.4 (3.9) Instrumentos financieros derivados 193 213 344 (9.4) (43.9) Otros pasivos 11,624 13,175 10,412 (11.8) 11.6 Pasivo 336,117 327,647 303,921 2.6 10.6
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11 Préstamos bancarios y de otros organismos Composición de Préstamos interbancarios y de otros organismos % Variación 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 TaT AaA De corto plazo 15,660 15,254 16,112 2.7 (2.8) De largo plazo 28,788 30,498 29,928 (5.6) (3.8) Total Préstamos interbancarios y de otros organismos 44,448 45,752 46,040 (2.9) (3.5) La Institución, así como sus subsidiarias tienen las siguientes líneas de crédito: Líneas autorizadas Saldos no dispuestos 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 NAFIN $11,450 $11,450 $11,450 $6,411 $6,295 $4,786 FIRA 60,000 60,000 50,000 21,815 20,853 12,262 BANCOMEXT 2,747 2,815 3,954 1,684 1,529 2,537 BBVA - - 150 - - 150 Las líneas mencionadas no tienen restricción alguna por lo que la Institución puede hacer uso de estas. Obligaciones laborales La Institución proporciona beneficios posteriores al retiro y por terminación a algunos empleados elegibles en la forma de planes de pensión, prima de antigüedad, liquidación y otros beneficios posteriores al retiro. La Institución reconoce un pasivo por la obligación por beneficios proyectados relacionada con tales prerrogativas, calculados por un act uario independiente, de acuerdo con el método de crédito unitario proyectado el cual al 3 0 de septiembre de 2025 asciende a $2,840 millones, comparado con $ 2,527 millones al 30 de septiembre de 2024 lo que representa un incremento de $313 millones o 12.4%. Capital contable El capital contable al 3 0 de septiembre 2025 y 2024 es de $ 47,108 millones y $ 43,057 millones, respectivamente, lo cual representa un incremento de $ 4,051 millones o 9.4%, este incremento se debió, principalmente, a la utilidad acumulada al 3 0 de septiembre de 2025 por $ 6,924 millones más la utilidad correspondiente a 3 meses de 2024 por $2,538, disminuido por el decreto de dividendos en el mes de abril de 2025 por $5,344 millones así como otros resultados integrales de $19 millones al 30 de septiembre de 2025 y $63 millones correspondientes al 4T24. El capital contable representó el 12.3% al 30 de septiembre de 2025 y el 12.4% al 30 de septiembre de 2024 de los activos totales, respectivamente. Liquidez y Recursos de Capital La administración de liquidez busca asegurar que, aún bajo condiciones adversas, haya acceso a los fondos necesarios para cubrir las necesidades de los clientes, obligaciones próximas a su vencimiento y requ erimientos de capital de trabajo. El riesgo de liquidez surge en el fondeo general de las actividades de crédito, negociación e inversión. Esto incluye el riesgo de incrementos inesperados del costo de financiamiento del portafolio de activos a vencimientos y tasas apropiadas, el riesgo de no poder liquidar una posición de manera oportuna a un precio razonable y el riesgo de que se requiera pagar obligaciones antes de lo previsto. La política general es mantener la liquidez adecuada para asegurar nuestra ca pacidad de cumplir los retiros de depósitos en montos y en tiempos congruentes con los datos históricos, hacer pagos de otras obligaciones al vencimiento, extender créditos y cumplir con las propias necesidades de capital de trabajo en cumplimiento con los requerimientos de reserva interna y regulatoria y coeficientes de liquidez en todos los aspectos importantes. Un elemento importante de la función de administración de la liquidez es mantener el cumplimiento con las regulaciones para liquidez de Banxico. Ver “Legislación Aplicable y Supervisión— Requisitos de Reservas y Depósitos Obligatorios”. Asimismo, el marco Basilea III introdujo un Coeficiente de Cobertura de Liquidez (“CCL” o “LCR” por sus siglas en inglés de Liquidity Coverage Ratio ) y un Coeficiente de Financiación Estable Neta (“CFEN” o “ NSFR” por sus siglas en inglés de Net Stable Funding Ratio ). El CCL requiere que los
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12 bancos mantengan suficientes activos líquidos de alta calidad para cubrir las salidas de flujo de efectivo netas durante los próximos treinta días que se podrían enfrentar bajo un escenario de estrés. El CFEN establece un monto mínimo de financiamiento estable que un banco requerirá para mantenerse, con base en la liquidez de los activos y actividades del Banco durante un periodo de un año. La Institución tiene varias fuentes de liquidez. Las inversiones a corto plazo y realizables tales como valores y depósitos gubernamentales con Banxico y bancos principales son los recursos más líquidos de los activos. Los depósitos, incluyendo depósitos a la vista, depósitos de ahorro y depósitos a plazo son la mayor fuente de liquidez, representando 86.1% del fondeo en el 3T25 y 84.0% en el 3T24. Posición en moneda extranjera Las regulaciones de Banxico requieren que un banco mantenga posiciones abiertas en divisas no mayores al nivel especificado con respecto a su capital total nivel 1. Ver “Legislación Aplicable y Supervisión — Requisitos de Liquidez para Obligaciones denominadas en Moneda Extranjera”. Al 3 0 de septiembre de 202 5, el límite establecido para la Institución por Banxico para pasivos netos denominados en divisas extranjeras con vencimiento ajustado fue de U.S. $3,808 millones ($69,742 millones). A esa fecha, los pasivos netos denominados en divisas extranjeras con ven cimiento ajustado fueron de U.S. $ 1,874 millones ($34,322 millones). Para una discusión de los componentes de capital Nivel 1, ver “Legislación Aplicable y Supervisión —Capitalización Por el período de nueve meses concluidos el 3 0 de septiembre de 2025 y 2024 así como el concluido el 30 de junio 2025, la Institución cumple con los requerimientos regulatorios relacionados con la proporción del dólar denominado pasivos a pasivos totales. Los activos y pasivos denominados en divisas extranjeras, principalmente en dólares, que se convierten a los siguientes tipos de cambio emitidos por Banxico de $ 18.3147, $19.6921 y $18.7654 por dólar americano al 30 de septiembre de 2025 y 2024 y 30 de junio de 2025, respectivamente, son los siguientes: 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Miles de dólares Americanos Activos US$ 2,081,441 US$ 2,167,628 US$ 1,850,100 Pasivos (2,078,331) (2,164,084) (1,848,678) Neto US$ 3,110 US$ 3,544 US$ 1,422 Equivalente en millones de pesos mexicanos $ 57 $ 67 $ 28 Al 30 de septiembre de 2025 y 2024, 30 de junio de 2025 hubo pasivos y activos denominados en UDIs convertidos a pesos mexicanos usando el valor por UDI de $8.550668, $8.247167 y $8.500847 pesos mexicanos, respectivamente, como sigue: 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Miles de UDIs Activos 2,595 2,812 3,775 Pasivos (29) (30) (28) Neto UDIs 2,566 UDIs 2,782 UDIs 3,747 Equivalente en millones de pesos mexicanos $ 22 $ 24 $ 31 Operaciones Fuera del Balance General En el curso normal de las operaciones, la Institución es parte de un número de actividades que no reflejan un derecho u obligación presente y que se encuentran cuantificadas fuera de balance en cuentas de orden. Aquellas que representan un pasivo contingente que sea probable, se han cuantificado y reflejado en estados financieros a través de provisiones. Sin embargo, hay otras operaciones activas o pasivas cuya materialización del riesgo es improbable; así como activos de terceros administrados por la Institución, y son las siguientes: Otras obligaciones contingentes, apertu ra de créditos irrevocables, bienes en fideicomiso o mandato y bienes en custodia o administración. La exposición máxima, aunque es remota, está reflejada dentro de los estados financieros en dichas cuentas de orden.
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13 Cuentas de orden 30-sep-2025 30-jun-2025 30-sep-2024 Obligaciones contingentes $ 5,402 $ 5,136 $ 4,440 Compromisos crediticios 100,411 102,839 105,330 Bienes en fideicomiso o mandato 220,583 216,945 193,806 Bienes en custodia o administración 67,580 65,969 58,410 Colaterales recibidos por la entidad 50,057 46,532 36,311 Int. dev. no cobrados de cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 3 557 519 539 Otras cuentas de registro 39,124 37,264 42,618 Calificación de la cartera crediticia 279,331 275,728 263,707 Montos contratados en instrumentos financieros 8,363 9,320 13,657 Capital con Base en Riesgos Las Reglas de Capitalización Mexicanas toman en cuenta no solo el riesgo crediticio, sino también el riesgo de mercado y el riesgo operacional. Ver “Legislación Aplicable y Supervisión —Capitalización”. Las tablas siguientes presentan los activos ponderados según el riesgo y relaciones de capital al 30 de septiembre de 2025 y 2024, determinados, según lo requieren las regulaciones, sobre una base no consolidada. Esas regulaciones establecen que todas las inversiones en subsidiarias y excedentes de revalorización relacionados con esas inversiones se deben restar del cálculo del capital Nivel 1. Al 30 de septiembre de 2025, la Institución cumple con todas las regulaciones para capital aplicables. La relación de capital mínimo requerido por las leyes mexicanas de capitalización para que no se requiera que un banco difiera o cancele pagos de intereses y difiera pagos de capital de deuda subordinada y no sea sujeto a algunas otras medidas correctivas es el 10.5% incrementado con el Suplemento de Conservación de Capital y con el Suplemento de Capital Contracíclico para capital total a activos ponderados según el riesgo. La relación de capital permaneció en 15.89% al 30 de septiembre de 2025, 14.53% al 30 de junio de 2025 y 15.09%, al 3 0 de septiembre de 2024. 30-sep-2025 30-jun-2025 30-sep-2024 Millones de pesos Capital: Capital fundamental(1) $ 41,389 $ 39,191 $ 37,906 Capital complementario(2) - 650 923 Capital Neto $ 41,389 $ 39,841 $ 38,829 Activos Ponderados Según el Riesgo: Riesgo crediticio $ 231,121 $ 245,035 $ 226,145 Riesgo de Mercado 11,374 11,680 15,113 Riesgo operacional 18,026 17,569 16,128 Relaciones de Capital (riesgo crediticio total, de mercado y operacional): Capital Fundamental como porcentaje de activos de riesgo ponderado 15.89% 14.29% 14.73% Capital Complementario como porcentaje de activo de riesgo ponderado -% 0.24% 0.36% Capital Neto como porcentaje de activos de riesgo ponderado 15.89% 14.53% 15.09% (1) Calculado como sigue: 30-sep-2025 30-jun-2025 30-sep-2024 Capital contable ................................................... $ 47,121 $ 44,850 $ 43,070 Inversión en acciones .......................................... (4,033) (3,971) (3,656) Valuación de instrumentos de cobertura (27) (33) (69) PTU diferidas (482) (463) (389) Intangibles ........................................................... (1,190) (1,192) (1,050) $ 41,389 $ 39,191 $ 37,906 (2) Calculado como sigue: 30-sep-2025 30-jun-2025 30-sep-2024 Estimación para pérdidas crediticias .................... $ - $ - $ - Estimación para pérdidas metodología interna ... - 650 923 $ - $ 650 $ 923
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14 III. INFORMACIÓN GENERAL a. Consejo de Administración PROPIETARIOS SUPLENTES Salvador Oñate Barrón(1) Javier Marina Tanda Salvador Oñate Ascencio(2) Vacante Alejandro Martínez Martínez (3) Héctor Martínez Martínez José Harari Uziel(3) Vacante Carlos de la Cerda Serrano(3) Fabián Federico Uribe Fernández Edgardo del Rincón Gutiérrez(3) Joaquín David Domínguez Cuenca Blanca Verónica Casillas Placencia(3)(7) Vacante Alfredo Emilio Colín Babio(4) Bárbara Jean Mair Rowberry(4) Dan Ostrosky Shejet(4) Elizabeth Marvan Fragoso(4) Francisco Javier de la Calle Pardo (4) Ramón Santoyo Vázquez (4) Rolando Uziel Candiotti (5) Benjamín Zermeño Padilla (5) Eduardo Gómez Navarro (5) Arturo Rábago Fonseca(6) Carlos Germán Álvarez Cisneros (1) Presidente del Consejo de Administración. (2) Presidente Honorario Vitalicio. (3) Consejeros Propietarios. (4) Consejeros independientes. (5) Consejeros Honorarios. (6) Comisario. (7) Secretaria. b. Directivos Relevantes Nombre Cargo Experiencia en el sector En BanBajío Edgardo del Rincón Gutiérrez Director General 41 6 Joaquín David Domínguez Cuenca Director Ejecutivo de Finanzas y Tesorería 38 31 Ricardo Alejandro García Winder Director Ejecutivo de Banca Empresarial 41 31 Ramón Velarde Moreno Director Ejecutivo de Banca Comercial 36 23 Roberto Hernández de Hita Director Ejecutivo de Transformación Digital 28 17 Alejandro Olmos Limón Director Ejecutivo de Operaciones y Control 29 6 Iván Lomelí León Director Ejecutivo Banca Metropolitana 34 3 Ana María Aguilar Moses Director Divisional Norte 33 31 Fernando Javier Guerra Soto Director Divisional Bajío 29 27 María Antonieta Castillo Director Corporativo Crédito Empresas 22 22 Blanca Verónica Casillas Placencia Director Jurídico Corporativo 33 30 Jorge Antonio Fuentes Rivera Director Corporativo Capital Humano 15 3 Ángel Juan Carlos Díaz Fuentes Director Corporativo Riesgos 22 20 Carlos Alberto Navarrete Hernández Director Corporativo Auditoría 9 9 Eduardo Soto Alarcón Director Datos y Analítica 26 6 Alberico Pérez Hernández Director Corporativo Inmuebles-Activos 25 22 Lucía Angélica Muñoz Olvera Subdirector de Finanzas Corporativas y Sostenibilidad 26 26 c. Remuneraciones El monto total de remuneraciones acumulado que recibieron estos directivos fue de $138 millones de pesos.
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15 d. Política de Tesorería. Las actividades del área de tesorería se encuentran normadas por políticas concretas para su sana actuación: La función principal de la tesorería es la administración de los recursos de la Institución, por lo cual su objetivo es cumplir con una gestión de liquidez que garantice recursos disponibles, productivos y o ptimizados. La política general consiste en mantener niveles adecuados de liquidez para asegurar la capacidad de honrar retiros de depósitos en montos y plazos consistentes con la información histórica, hacer pagos de otros pasivos en su fecha de vencimiento, otorgar créditos y cumplir con las necesidades de capital de trabajo, en línea con las reservas regulatorias, coeficientes de liquidez internos y regulatorios requeridos. Las actividades de la Tesorería de la Institución se rigen de acuerdo con lo establecido en los siguientes puntos: a) Cumplir con lo establecido en la regulación emitida por las diversas autoridades del sistema financiero para las instituciones bancarias. Tal es el caso de lineamientos referentes a operaciones activas y pasivas, reglas contables, coeficientes de liquidez, encajes regulatorios, capacidades de los sistemas de pago, etc. b) Cumplir con los límites internos de riesgo de mercado, de liquidez y de crédito. Los límites marcan la pauta de la gestión de activos y pasivos de la Institución en lo referente al riesgo de mercado y de liquidez derivado, así como los límites referentes al riesgo de contraparte. c) Apego a los lineamientos que marcan los contratos estándar de carácter local e internacional referentes a las diversas transacciones que se realizan en los mercados. d) Actuar siempre de acuerdo con las sanas prácticas de mercado. e) Aplicar las estrategias planteadas en los comités internos de la Institución. e. Política de dividendos y reinversión de utilidades De conformidad con la legislación aplicable, sólo los ac cionistas reunidos en Asamblea G eneral tienen la facultad para decretar el pago de dividendos y, aunque no es un requisito legal, dichos decretos normalmente consideran las recomendaciones del Consejo de Administración. Los dividendos podrán ser pagados únicamente a partir de utilidades retenidas que hayan sido reportadas en los estados financieros aprobados por los accionistas de la Institución, solo si las pérdidas de los ejercicios fisc ales previos han sido pagadas o absorbidas, y la reserva legal ha sido constituida. Solamente las utilidades realizadas no sujetas a eventos futuros de materialización podrán ser repartidas. Nuestra política de dividendos es dinámica y exige que se tomen en cuenta los resultados de la operación, situación financiera, necesidad de capital o de reservas preventivas, consideraciones fiscales, expectativas de crecimiento y aquellos factores que los miembros del Consejo de Administración o los accionistas estime n convenientes. Dichos factores podrían limitar nuestra capacidad para pagar futuros dividendos y podrían ser considerados en la recomendación por parte del Consejo de Administración o en la aprobación por parte de nuestros accionistas del pago de futuros dividendos. La Institución no puede garantizar el pago de dividendos en el futuro. La experiencia histórica respecto del pago de dividendos no debe resultar en expectativas de que serán pagadas sumas similares en el futuro. Sin perjuicio de lo anterior, la Institución tiene la intención, más no la obligación ni el compromiso, de repartir dividendos en forma anual como ha ocurrido desde el 2004. De conformidad con la legislación aplicable, los dividendos sólo podrán ser pagados de las utilidades retenidas resultantes del año correspondiente o de resultados de años anteriores si (i) la reserva legal ha sido constituida o se mantiene, separando anualmente por lo menos el 10% de la utilidad neta, hasta en tanto la reserva legal sea igual a por lo menos el 100% d el capital social suscrito y pagado, (ii) los accionistas, en una asamblea legalmente convocada, han aprobado los resultados que reflejen las ganancias y el pago de dividendos, (iii) las pérdidas de ejercicios fiscales anteriores hayan sido pagadas o absor bidas, y (iv) las utilidades no derivan de resultados cuya materialización no es definitiva.
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16 f. Sistema de Control Interno El sistema de control interno es fundamental para que la Institución logre alcanzar, a través de una evaluación constante de su mis ión y visión, el logro de sus objetivos y metas trazadas aplicando las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada. El crecimiento y evolución que hemos alcanzado h izo necesario fortalecer nuestro sistema de control interno. La evolución de este sistema implic ó una serie de cambios estructurales, en los que se priori zó la diversificación y segregación de funciones de las distintas áreas que intervienen y respaldan a nue stro gobierno corporativo. La Dirección General de la Institución es la responsable de la debida implementación del sistema de control interno, asignando las funciones correspondientes a éste, en primera instancia, a las áreas que integran la Dirección Control y Continuidad, con el propósito de mantener la adecuada definición y ejecución de procesos de control, validación y monitoreo que continúen garantizando una eficiente gestión y apego de las unidades de negocio y procesos a códigos, manuales y disposic iones, manteniendo una línea de reporte matricial con la Dirección General. Los objetivos y lineamientos del sistema de control interno, así como los manuales que se consideran relevantes para la operación acorde al objeto de la Institución, están debidamente aprobados por el Consejo de Administración de la Institución, a propuesta del Comité de Auditoría y son consistentes con los usados por otros bancos en México. El Comité de Auditoría revisa, con apoyo del área de auditoría interna y de los auditores ex ternos, la aplicación del sistema de control interno, evaluando su eficiencia y efectividad, asegurando que los mecanismos de control conlleven a la adecuada protección de los activos de la Institución, determinando las acciones que correspondan, a fin de subsanar las irregularidades que sean de su conocimiento, implementando las medidas correctivas correspondientes, e informando al Consejo de Administración al respecto. De forma periódica, el Comité de Auditoría sostiene reuniones con el área de auditoría interna y con los auditores externos. La Institución, a través de los siguientes lineamientos, se asegura de la aplicación del control interno: I. En materia de recursos humanos: Organización, nombramientos, descripción de puestos, conflicto de intereses, segregación de funciones, facultades, capacitación, código de conducta , prohibición a la discriminación, compensaciones y prestaciones, evaluaciones de desempeño, programas de prevención social, cumplimiento del código de conducta y línea ética, protocolo de atención en caso de contingencia sanitaria y en materia de denuncias. II. Respecto a la infraestructura tecnológica, de telecomunicaciones y de sistemas: Seguridad, integridad de la información, mantenimiento, contingencias, registro de transacciones, desarrollo, instalación y cambio de sistemas y equipos de cómputo, y comunicaciones , control de perfiles de acceso, funciones del oficial de seguridad de la información. III. En cuanto a los recursos materiales : administración eficiente de los a ctivos, inversión, dependencia y contratación de proveedores. IV. En relación con la información: políticas contables, control interno contable, fuente única, confidencialidad, secreto bancario y fiduciario, protección de datos, planeación, información regulatoria, conciliaciones, solicitud de información de parte de los consejeros, información de productos y servicios, suficiencia y exactitud V. En cuanto a la administración integral del riesgo: identificación, evaluación, y medición de riesgos, limites, monitoreo e información y registro.
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17 VI. Para el fortalecimiento del control interno: evaluación, actualización, Gobierno Corporativo, responsabilidad, operaciones con partes relacionadas, mutuos, préstamos o cualquier tipo de créditos o garantías a personas relacionadas. VII. Para el cumplimiento a la normatividad externa e interna: cumplimiento, niveles, operaciones, normatividad, actualización, prevención de operaciones ilícitas, análisis de riesgos de seguridad de la información, análisis de vulnerabilidades, verificación y vigilancia. La Institución ha documentado los procesos, riesgos y controles relacionados con la información financiera, los cuales son evaluados en procesos de revisión externos, para comprobar el adecuado diseño y funcionamiento de los controles implementados por las distintas áreas responsables, conforme a lo establecido en el artículo 15 de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las entidades y emisoras supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores que contraten servic ios de auditoría externa de estados financieros básicos.
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18 IV. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Dentro del curso ordinario del negocio la Institución celebró operaciones con partes relacionadas. De conformidad con el criterio contable A-2 Aplicación de normas particulares, la NIF-C13, Partes Relacionadas, la Ley de Instituciones de Crédito ( “LIC”), y en paralelo cumpliendo con las propias disposiciones de la Institución, dichas operaciones se realizaron en términos de mercado. Por lo anterior, las operaciones crediticias de la Institución con partes relacionadas deben ser aprobadas de acuerdo con lo establecido en el artículo 73 Bis de la LIC. Para estos efectos, personas relacionadas incluyen tanto a accionistas como a consejeros y participantes en subsidiarias o empresas con las que dichas personas tienen relación de acuerdo con lo establecido en el artículo 73 de la citada ley. Con el fin de evitar conflictos regulatorios, los límites establecidos en la LIC son monitoreados de manera mensual para asegurarse de mantener las posiciones dentro de los mismos. A continuación, se incluye una relación de las operaciones efectuadas con partes relacionadas con el último trimestre, así como el concluido el 30 de septiembre de 2025: Relación Operación 30 de sep de 2025 30 de jun de 2025 30 de sep de 2024 Accionistas, miembros del consejo, personas con parentesco y empresas propiedad de las personas anteriores Cartera de crédito $ 7,043 $ 6,215 $ 5,100 Accionistas, miembros del consejo, personas con parentesco y empresas propiedad de las personas anteriores Captación tradicional $ 688 $ 462 $ 890 Accionistas, miembros del consejo, personas con parentesco y empresas propiedad de las personas anteriores Depósitos a plazo $ 5,639 $ 5,911 $ 6,905 El artículo 73 Bis de la LIC establece que si el crédito otorgado a una sola persona relacionada excede el monto equivalente a dos millones de UDIs o 1.0% del capital básico, lo que resulte mayor, la autorización debe ser otorgada por el Consejo de Administración y tiene un requerimiento de capital de 115.0%. Al 30 de septiembre de 2025, 30 de junio de 2025 y 30 de septiembre de 2024, el saldo de los créditos que mantenemos con partes relacionadas de conformidad a lo establecido en el artículo 73 de la LIC, suman un total de $ 7,043 millones, $ 6,215 millones y $ 5,100 millones, respectivamente, de los cuales $6,957 millones, $6,115 millones y $ 4,993 millones corresponden a Banco, mientras que $ 86 millones, $ 100 millones y $ 107 millones corresponden a Financiera Bajío, respectivamente. Estos créditos, en su conjunto no exceden del límite que al efecto señala la LIC y que actualmente es equivalente al 35% del capital básico, al 30 de septiembre de 2025, representan el 17.8% para Banco y 2.2% para Financiera Bajío respectivamente. Al 30 de septiembre de 2025, 30 de junio de 2025 y 30 de septiembre de 2024, el saldo de los créditos a empresas propiedad de un accionista que detenta más del 10% de la emisora ascendieron a $858 millones, $490 millones y $499 millones respectivamente, que representa el 12.2%, 7.9 % y el 9.8% del total de las operaciones con partes relacionadas respectivamente.
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19 V. INFORMACIÓN CUALITATIVA Y CUANTITATIVA RESPECTO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Discusión de la administración sobre las políticas de uso de instrumentos financieros derivados La Institución, hace uso de operaciones con instrumentos financieros derivados de acuerdo con las políticas establecidas por su Consejo de Administración a través del Comité de Riesgos, las cuales establecen que los instrumentos finan cieros derivados pueden ser utilizados para realizar operaciones de negociación y cobertura. Dichas políticas establecen que el área facultada para llevar a cabo estas operaciones es la Subdirección de Derivados, que es la responsable de cotizar, determina r la estrategia e instrumento más apropiados y, siempre dentro de los límites aprobados por el Consejo de Administración. La estrategia de la Institución al implementar el uso de instrumentos financieros derivados y mantener la autorización correspondiente por Banxico, es contar con una gama de productos de este tipo que permita cubrir los movimientos de tipo de cambio y tasa de interés para cumplir los fines autorizados, que son: cubrir los riesgos del balance de la Institución en tasa de interés y tipo de cambio (instrumentos financieros derivados con fines de cobertura) y, realizar operaciones de intermediación. Por lo anterior, las operaciones financieras derivadas se encuentran clasificadas en nuestro estado de situación financiera como de negociación (Trading) o de cobertura (Hedge). Los objetivos bajo los cuales se realizan dichas operaciones se revisan de manera semestral en el Comité de Riesgos de la Institución, que a su vez lo presenta para ratificación al Consejo de Administración . Dichos objetivos tienen como finalidad plasmar las metas cuantitativas y apetito al riesgo de la Institución al operar por cuenta propia o con sus clientes. Los Instrumentos financieros derivados que la Institución opera al amparo de la autorización obtenida por Banxico son: Forwards de divisas Opciones de tasas de interés y divisas Swaps de tasas de interés y divisas Todos los instrumentos se operan en mercados extrabursátiles (Over the counter). De acuerdo con la legislación aplicable (Circular 6/2016) la Institución no está obligada a operar y liquidar a través de mercados reconocidos (Cámaras de Compensación) ; ya que el importe nocional correspondiente a todas sus operaciones derivadas estandarizadas vigentes con otras entidades es menor a diez mil millones de UDIS. Al 30 de septiembre de 2025 el total de las operaciones en estos instrumentos se destinó a mitigar riesgos de tasas de interés y divisas del estado de situación financiera. Las contrapartes financieras autorizadas para operar derivados con la Institución que cuentan con una línea de crédito de acuerdo con la metodología institucional y con quienes hemos firmado un contrato International Swaps and Derivatives Association (ISDA) o del tipo Contrato Marco p ara Operaciones Financieras (CMOF) son actualmente 15. Los contratos ISDA o CMOF firmados por la Institución con esas 15 contrapartes, tienen como principales condiciones y términos: (i) El agente de cálculo es la contraparte con la cual la Institución tie ne celebrado el contrato; (ii) la Institución otorga como colateral efectivo en Dólares Americanos con las contrapartes extranjeras y en Pesos Mexicanos con las contrapartes nacionales; (iii) Se cuenta con Thereshold CERO para todas las contrapartes; es decir con liquidación de las minusvalías en la valuación. Para la operación con clientes, las principales características que existen en los contratos son: (i) El agente de cálculo es la Institución; (ii) Se establece una garantía en la forma de línea de crédito o garantía líquida.
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20 Para ambos casos, la garantía inicial se establece como un 10% respecto al monto nocional de la operación, mismo que puede ser incrementado a través de llamadas de margen en caso de que la valuación a mercado de la operación, presente una minusvalía igual o mayor al 80% de la garantía inicial. Para la operación de instrumentos financieros derivados se tiene un límite de VaR (por sus siglas en inglés de Value at Risk) igual a 0.06% del capital contable de la Institución. Al 30 de septiembre de 2025 vencieron 391 operaciones de instrumentos financieros derivados, de l os cuales 378 correspondieron a forwards de divisas y 13 operaciones de swaps de tasa de interés. A esa misma fecha, se cerraron posiciones de 8 operaciones, la s cuales fueron novaciones de swaps de tasas de interés . Durante el trimestre finalizado el 3 0 de septiembre de 2025, la Institución realizó 4 llamadas de margen por un importe de $2 millones a sus clientes y recibió, por parte de sus contrapartes, 46 llamadas de margen por un importe de $151 millones. Durante el tercer trimestre del año 2025 no se presentaron casos de clientes que no contaran con recursos en sus cuentas para el cargo de sus obligaciones de pago, por lo que no se hizo uso de las líneas que garantizan derivados. Al 30 de septiembre de 2025, la Institución no mantiene operaciones vigentes de Swap de tasa de interés, que califiquen como coberturas contables. La Institución cuenta con la liquidez suficiente para hacer frente a las cotizaciones de operaciones financieras derivadas solicitadas por sus clientes, a través de operaciones con sus contrapartes, en plazos y tipos de operaciones para los que la Institución cuenta con autorización por parte de Banxico. Los requerimientos de tipo llamada de margen o constitución inicial de garantías que pudieran producir estas operaciones con intermediarios son satisfechos mediante los depósitos efectuados por la institución en instrumentos de captación, la posición propia en valores y líneas de crédito con la banca nacional e internacional. Dado que el objetivo de la Institución al operar instrumentos financieros derivados es principalmente el dar cobertura a los riesgos identificados en el estado de situación financiera y poder ofrecer estos productos, no se observan posibles contingencias o algún evento que altere de manera significativa los resultados reportados actualmente o en el futuro, ni un cambio previsible en el fin para el cual fueron pa ctados; habiendo necesariamente en esta situación un aviso de cambio de estrategia previamente autorizado. Resumen de Instrumentos Financieros Derivados
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21 Al 3 0 de septiembre de 202 5 la Institución tiene otorgada como garantía por operaciones con instrumentos financieros derivados la cantidad de $144 millones. Técnicas de valuación Todos los instrumentos financieros derivados son registrados a valor razonable diariamente (mark to market), reflejando de manera precisa el valor de las posiciones y su sensibilidad ante los cambios de los diversos factores de riesgo. La Institución tiene como proveedor oficial de precios a “Proveedor Integral de Precios, S.A. de C.V.” (PIP) quien proporciona l os insumos necesarios para la cuantificación de los riesgos. Estos insumos consisten en precios, tasas de interés, tipos de cambio y volatilidades. Las técnicas de valuación utilizadas por la Institución fueron desarrolladas por el área de Administración de Riesgos tomando la opinión del área de Derivados. Los modelos de valuación y de medición de riesgos son validados por expertos externos al menos una vez al año; el cálculo y registro es diario, se realiza por la Institución y es presentado en los estados financieros de acuerdo con lo establecido por las disposiciones vigentes. El detalle de las técnicas de valuación se encuentra disponible en el Manual de Riesgos, el cual se da a conocer al personal de Operación y Apoyo, de tal forma que permita la correc ta ejecución de sus funciones. Para el caso de opciones de tasas de interés y divisas el modelo de valuación utilizado es Black & Scholes, la Institución solo opera opciones de tipo europeo. En el caso de operaciones de intercambio de flujos (swaps de tasas de interés), el modelo de valuación es igual al valor neto que resulte de restar el valor presente de los flujos de la parte activa al valor presente de los flujos de la parte pasiva. En el caso de Forwards de divisas el modelo de valuación es igual al valor neto que resulte de comparar el valor pactado de la operación contra el valor teórico a un día determinado; éste último consiste en multiplicar el precio de contado de la divisa que se trate por el diferencial entre la tasa local y la tasa extranjera , al plazo de la operación. Riesgos de los Instrumentos Financieros Derivados Las posiciones que se generen con motivo de la operación de instrumentos financieros derivados con nuestra clientela o para cobertura del propio balance de la institución, están expuestas a movimientos en diferentes factores de riesgo, los cuales se enlistan a continuación: Riesgo de tipo de cambio Riesgo de tasa de interés en dólares Riesgo de tasa de interés en pesos Riesgo crediticio Riesgos operacionales. Estas posiciones son administradas de manera dinámica por la Dirección de Mercado de Dinero y Derivados y monitoreadas por la UAIR y el Subcomité de Riesgos. Políticas y reglas que rigen la Administración Integral de Riesgos de la Institución De acuerdo con el marco conceptual de la Administración Integral de Riesgos, las funciones y responsabilidades de las diversas áreas y grupos colegiados que participan en el proceso de riesgos son:
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22 El Consejo de Administración , e l Comité de Riesgo s, l a Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR), el director general, Áreas de negocio, Contraloría y Auditoría interna. Consejo de Administración El Consejo es el organismo que debe decidir, en representación de los accionistas, la combinación de apetito de riesgo y de rendimiento esperado de la Institución. Eso significa que debe aprobar los límites de operación y de riesgos correspondientes. Aprobar el Manual de Políticas y Procedimientos para la Administración Integral de Riesgos, y delegar la función de monitoreo coyuntural de los riesgos al Comité de Riesgos. El Consejo de Administración es responsable de: - Aprobar los objetivos, lineamientos y políticas para la administración integral de riesgos, al igual que sus modificaciones. - Aprobar la Declaración de Apetito al Riesgo de la Institución. - Aprobar los límites globales de exposición a los distintos tipos de riesgo. - Aprobar los mecanismos para la realización de acciones correctivas. - Revisar cuando menos una vez al año los límites globales y los objetivos, l ineamientos y políticas de operación y control para la administración integral de riesgos de la Institución. - Ratificar la designación o remoción del responsable de la UAIR. Lineamientos del Comité de Riesgos Finalidad Los lineamientos tienen por objeto determinar los principios de actuación del Comité de Riesgos (Comité) de la Institución y las reglas básicas de su desarrollo. Lo anterior con la finalidad de garantizar la transparencia informativa y los alcances de este. Interpretación Los lineamientos son interpretados de conformidad con las normas aplicables al Comité emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) en la Circular Única de Bancos (CUB) en los artículos 70, 71, 72 y 73. Modificación Los pr esentes lineamientos sólo podrán modificarse por la Dirección de Riesgos a través del propio Comité, a instancias del Consejo de Administración y/o de los miembros con voto, que podrán formular sus propuestas.
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23 Difusión El secretario del Comité de Riesgos e nviará al área de Reglamentación, el acta y los acuerdos aprobados por el Comité y el Consejo de Administración. La UAIR y los responsables de cada área serán los encargados de acatar los acuerdos del Comité en los tiempos acordados. Será responsabilidad d e cada titular del área involucrada que participe en el Comité informar a sus subordinados de las decisiones y acuerdos tomados. El secretario del Comité de Riesgos deberá, además, dar seguimiento a los acuerdos tomados por este Comité. Competencias del Comité Corresponde al Comité, como órgano de decisión y control básico para la adecuada operación de la Institución y la tutela de los intereses de los accionistas, administrar los riesgos a que se encuentra expuesta y vigilar que la reali zación de las operaciones se ajuste a los objetivos, políticas y procedimientos para la administración integral de riesgos, así como a los límites globales de exposición. Lo anterior acorde con las competencias que le atribuyen la Circula Única de Bancos y a la LIC. Mecanismo de comunicación de los límites Todo límite de operación o por tipo de operación tiene que ser presentado al Comité de Riesgos. Será responsabilidad de cada titular del área involucrada que participe en el Comité de Riesgos informar a s us subordinados de los límites establecidos y autorizados, siendo responsabilidad de este el cumplimiento de todos y cada uno de los límites que le sean imputables. Será responsabilidad del área involucrada mantener actualizados los límites, cuando estos v ayan indexados a datos variables, como puede ser el capital contable, los resultados por áreas o globales, así como información externa que influya en los mismos, como puede ser la información de las instituciones de Banca Múltiple que publica trimestralmente la CNBV para efectos de límites contraparte. Será responsabilidad de la Dirección de Riesgos a través del personal que le reporta informar a la Dirección General, al Comité de Riesgos y a las áreas involucradas toda violación a los límites establecidos por menor que esta sea. Esta información se hará a través de un reporte escrito en donde se señale el límite violado, la causa que lo generó (el Área de Riesgos investiga con el área en cuestión el origen de la violación), las implicaciones que conlleva, así como las recomendaciones o soluciones posibles para la erradicación de este. Esta información se deberá dar a conocer a más tardar al día siguiente hábil en que se haya incurrido la infracción. Si la falta pone en riesgo la utilidad de la Institución, así como el capital de los accionistas se convocará inmediatamente a Comité de Riesgos; si no, se informará de la violación en el próximo Comité. En el caso de que un límite se rebase o se altere en repetidas ocasiones por la misma razón y se justifique que en un momento dado esta medida ya no es regulatoria, la Dirección de Riesgos solicitará en forma escrita y con copia a la Dirección General y Comité de Riesgos ; la corrección o adaptación de dicho límite de tal manera que sea aplicable y evaluable transparentemente. Dicha propuesta deberá ser presentada por el responsable del área involucrada en el próximo Comité de Riesgos para su evaluación y aprobación correspondiente.
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24 Monitoreo Riesgos de Mercado. Se define como la pérdida potencial por cambios en l os factores de riesgo que inciden sobre la valuación o sobre los resultados esperados de las operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como tasas de interés, tipos de cambio, índices de precios, entre otros. Las carteras que opera la Institución expuestas a riesgos de mercado y a las cuales se les realizan diversos cálculos diariamente de valor en riesgo son: Cambios, Mesa de Dinero, Inversiones de Tesorería en Posición Propia, Posiciones de Préstamos en Garantía y Derivados. La medición del riesgo de mercado se efectúa utilizando la metodología VaR ( Value at Risk), que permite la homogenización de los riesgos de los diferentes tipos de operaciones en los mercados financieros. El VaR proporciona una estimación de la pérdida máx ima potencial esperado que presenta una posición debido a un movimiento adverso, pero normal, de alguno de los parámetros identificados que influyen en el riesgo de mercado. Dicha estimación se expresa en términos monetarios y se halla referida a una fecha concreta, a un determinado nivel de confianza y a un horizonte temporal especificado. Para ello, se tienen en cuenta los diferentes niveles de los factores de riesgo de mercado. El seguimiento de los riesgos de mercado se efectúa diariamente, reportando a los órganos de control sobre los niveles de riesgo existentes y el cumplimiento de los límites establecidos para cada unidad. Ello permite percibir variaciones en los niveles de riesgo por causa de variaciones en los precios de los productos financieros y en su volatilidad. La Institución considera para el cálculo del VaR diario los siguientes parámetros: - Método: simulación histórica - Nivel de confianza: 95 % - Horizonte de inversión: 1 día. - Modelo de volatilidad: Simple - 250 días para la generación de escenarios históricos de movimientos en todos los factores de riesgo - Tipo de ponderación: Simple El control de riesgos se complementa con ejercicios de simulación específicos y con escenarios de pruebas de Stress (stress testing). La confiabilidad de la metodolog ía VaR utilizada se comprueba mediante técnicas de backtesting, y pruebas estadísticas como la de Kupiec, con las que se verifica que las estimaciones de VaR están dentro del nivel de confianza considerado y que el nivel de confianza utilizado es el adecua do. Sensibilidades Diariamente se realizan los cálculos de las Sensibilidades de cada una de las Unidades de Negocio estimando los siguientes cambios en los factores de riesgo (tanto al alza como a la baja): - Tasas nacionales. - Tasas extranjeras. - Tipo de cambio en moneda nacional y moneda extranjera 1 punto base. Prueba de Stress Se realizan diariamente en donde se replican situaciones de volatilidad máxima en factores en riesgo observados en algunas crisis que han ocurrido en los últimos años. Backtesting Con el propósito de contar con una medida de eficiencia de la estimación diaria del VaR, mensualmente se compara y evalúan los cálculos estimados de valor en riesgo contra lo que efectivamente sucedió.
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25 Monitoreo Riesgo de Liquidez. Siendo uno de los riesgos cuantificables y discrecionales, el riesgo de liquidez se define como: la incapacidad para cumplir con las necesidades presentes y futuras de flujos de efectivo afectando la operación diaria o las condiciones financieras de la Institución; la pérd ida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para la Institución, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones o bien, por el hec ho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente; o la pérdida potencial por el cambio en la estructura del estado de situación financiera de la Institución debido a la diferencia de plazos entre activos y pasivos. Para llevar a cabo la Administración del Riesgo de Liquidez, la Institución considera la administración de los activos y pasivos del estado de situación financiera , realizando estimaciones de cuanti ficación de pérdidas potenciales en distintos escenarios, monitoreando los límites establecidos de acuerdo con las políticas de la Institución y dando seguimiento a indicadores y razones de liquidez. La Institución realiza un seguimiento diario de la evolución de los activos y pasivos líquidos, manteniendo una cartera diversificada de los mismos. Diariamente, se realiza un análisis del gap de liquidez analizando las previsibles diferencias entre entradas y salidas de fondos, contrastándolas con los límites de descalces permitidos y evaluando los medios alternos para obtener liquidez a los que tendría que acceder la Institución en caso de sobrepasar los dichos límites. Adicionalmente, la Institución estima las brechas de repreciación de activos y pasivos con el objeto de evaluar el descalce en los flujos futuros por diferencias en precios y estimar el riesgo por tasa de interés. Para ello se ejecuta de manera diaria el análisis de brechas según flujos cuya metodología considera la proyección de los saldos inherentes a las obligaciones y derechos de la Institución, en la que cada saldo es ubicado en el tiempo según el criterio del número de días restantes para que ocurra el flujo de efectivo de la operación con respecto al día de cálculo, considerand o para ello tanto las amortizaciones a capital como el pago de intereses. El análisis considera cada una de las operaciones pactadas por las distintas unidades de negocio de la Institución que se mantienen a la fecha de ejecución, utilizando algunos supues tos como la evolución de depósitos que no tienen plazo de vencimiento contractualmente definido en función de la máxima salida esperada, la recuperación parcial de la cartera en etapa 3 a mediano plazo y la nula amortización anticipada de la cartera en etapa 1 y 2. Este riesgo también está causado por las variaciones en las tasas a las que están referenciadas las posiciones de activo, pasivo o fuera de balance que, al presentar desfases temporales por plazos de repreciación o vencimientos diferentes, no se ven afectadas sincrónicamente, lo que repercute en la robustez y estabilidad de los resultados. Concentración de fuentes de financiamiento. La disponibilidad y uso de las fuentes de financiamiento de la Institución se encuentra diversificada y en constante crecimiento a través de la captación de exigibilidad inmediata, la captación a plazo, la concertación de préstamos recibidos de otros intermediarios financieros e instituciones de banca de desarrollo, la emisión de títulos de crédito y acreedores por repo rto. Exposiciones en instrumentos financieros derivados y posibles llamadas de margen. La metodología de cálculo del CCL refleja una exposición marginal en instrumentos derivados y posibles llamadas de margen qu e contribuyen en menos de un 1% a las salidas netas. Grado de centralización de la administración de la liquidez y la interacción entre las unidades del grupo. El departamento de Tesorería de la Institución ejerce la administración de la liquidez de manera centralizada y a través de pautas de asignación de recursos a las que se encuentran sujetas las unidades de negocio. Límites de concentración respecto de garantías recibidas y fuentes de financiamiento. La Institución cuenta con índices de concentración que son utilizados también como indicadores de alerta ligados a las fuentes
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26 de financiamiento, así como con la cuantificación de concentración de fondeo que se encuentra restringida en función del total de capital básico de la Institución. En lo que respecta a garantías recibidas, estas son obtenidas a través de operaciones de reporto en las que la Institución actúa como reportador y en las cuales sólo se encuentran involucrados títulos de deuda gubernamental. Gestión del riesgo de liquidez en la Institución. La administración del riesgo de liquidez en la Institución se lleva a cabo de manera diaria a través de la cuantificación del riesgo que realiza la Unidad de Administración Integral de Riesgos, la consideración de los resultados obtenidos en tal medición por el departamento de Tesorería y la determinación de directrices que este mismo departamento dicta para que las unidades de negocio realicen su operación apegándose a ellas. Adicionalmente se cuenta con foros de información y discusión de estrategias, políticas y prácticas como son el Comité de Ri esgos y el Subcomité de Riesgos de Mercado, mismos que sesionan cada mes y cada semana, respectivamente. Estrategia de financiamiento y políticas de diversificación. La Institución posee distintas fuentes de financiamiento que contemplan la captación tradicional, la emisión de títulos de deuda, la captación a través de otros intermediarios financieros y banca de desarrollo, entre otras, cuya utilización es determinada mediante la valoración de diversos criterios como son el destino de los recursos a captar, el costo de financiamiento a asumir y el impacto en el perfil de riesgo de liquidez a reconocer. Estas decisiones son valoradas por el departamento de Tesorería y son monitoreadas de manera permanente por los análisis de riesgo de liquidez que efectúa la Unidad de Administración Integral de Riesgos. Técnicas de mitigación del riesgo de liquidez. Entre las técnicas utilizadas por la Institución se encuentra la disponibilidad de activos líquidos de alta calidad, el emparejamiento de activos y pasivos, la apertura de líneas de crédito y la diversificación de las fuentes de financiamiento, entre otras. Análisis de Sensibilidades La Institución cuenta con varios escenarios de sensibilidades y escenarios extremos, los riesgos identificados que pueden generar pérd idas en operaciones con instrumentos derivados distintos a los de cobertura. Se realizaron análisis de sensibilidad para las posiciones de instrumentos financieros derivados al día 3 0 de septiembre de 2025 bajo los siguientes escenarios: a) Probable. b) Posible. c) Remotas o de estrés. Para cada escenario se asumió que los insumos al cierre del trimestre en cuestión se movían en la magnitud que se muestra en la siguiente tabla: Es decir, en la simulación del escenario probable se estima que las variables de referencia se mueven al alza o la baja en un 10% sobre el nivel que exhibían al 30 de septiembre 2025; para el caso del escenario posible las variaciones en el nivel de los factores de riesgo son de cuando menos 25%; finalmente, para simu lar un escenario de estrés se presupone que los factores de riesgo se incrementan o disminuyen en cuando menos un 80%. Las variaciones en el valor razonable (MTM) de dichas posiciones bajo cada uno de los escenarios se muestran a continuación:
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27 De la información contenida en la tabla anterior se desprende que no tenemos exposiciones relevantes en Opciones de divisas, ni en swaps de divisa. De acuerdo con los tres escenarios descritos anteriormente, la estimación de impacto en nuestro estado de resultados para cada uno de ellos sería la siguiente: Probable: En este escenario la pérdida máxima se estima en alrededor de $0 millones. Posible: En este escenario la pérdida máxima se estima en alrededor de $0 millones. Estrés: En este escenario la pérdida máxima se estima en alrededor de $2 millones, la cual se compone de una pérdida en swaps de tasa de interés y forwards. El efecto en el estado de cambios en el flujo de efectivo, que se derivaría de constituir garantías para cubrir llamadas de margen con nuestras contrapartes, en caso de que el escenario de estrés se materializara, se considera de poca cuantía y sin relevancia. Dados los resultados anteriores la Institución considera que no existe un escenario factible en el cual las variaciones en l os factores de riesgo que afectan la posición de derivados pudieran poner en riesgo o causar una pérdida igual o mayor al capital contable de la institución. Opciones de Tasa de Interés Posición No. Operaciones MtM Probable Alza Probable Baja Posible Alza Posible Baja Estrés Alza Estrés Baja Largo 115 6 9 4 18 1 77 1 Corto 120 6- 9- 4- 17- 1- 77- 1- Neto - - - 1 - - - Sensibilidad - - 1 - - - Opciones de Divisa Posición No. Operaciones MtM Probable Alza Probable Baja Posible Alza Posible Baja Estrés Alza Estrés Baja Largo 0 - - - - - - - Corto 0 - - - - - - - Neto - - - - - - - Sensibilidad - - - - - - Forwards y FX Posición No. Operaciones MtM Probable Alza Probable Baja Posible Alza Posible Baja Estrés Alza Estrés Baja Largo 126 79- 24 183- 180 338- 747 909- Corto 190 80 23- 184 179- 340 747- 912 Neto 1 1 1 1 2 - 3 Sensibilidad - - - 1 1- 2 Swaps de Tasa en diferente Divisa Posición No. Operaciones MtM Probable Alza Probable Baja Posible Alza Posible Baja Estrés Alza Estrés Baja Largo 2 43 44 42 45 41 50 36 Corto 2 42- 43- 40- 44- 40- 49- 35- Neto 1 1 2 1 1 1 1 Sensibilidad - 1 - - - - Swaps de Tasa de Interés Posición No. Operaciones MtM Probable Alza Probable Baja Posible Alza Posible Baja Estrés Alza Estrés Baja Largo 162 1,822 1,874 1,769 1,980 1,638 2,252 1,146 Corto 162 1,800- 1,851- 1,746- 1,958- 1,615- 2,231- 1,121- Neto 22 23 23 22 23 21 25 Sensibilidad 1 1 - 1 1- 3 Cifras al cierre de Septiembre de 2025
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28 VIII. CALIFICACIONES Al 30 de septiembre del 2025, la Institución mantiene las siguientes calificaciones: Moody’s Fitch Ratings HR Ratings PCR Verum I. Escala nacional Corto plazo (CP) ML A-1 .mx F1+(mex) HR+1 1+/M Largo plazo (LP) AA+ .mx AA(mex) HR AAA AAA/M Perspectiva LP Fitch y HR y PCR Positiva Estable Estable Estable I. Escala global (moneda local y extranjera) Bank Deposits Issuer Default Rating HR Ratings Corto plazo (CP) P-2 B Largo plazo (LP) Baa2 BB+ HR BBB+ (G) Perspectiva LP Negativa Estable Negativa Counterpart Risk Assessments Corto plazo P-2 (cr) Largo plazo Baa1 (cr)
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29 IX. Analistas Institución Nombre Bank of America Securities Ernesto Gabilondo Signum Research Miguel Cabrera BTG Pactual Eduardo Rosman Bradesco BBI Francisco Navarrete Citi Brian Flores HSBC Securities (USA) Inc. Neha Agarwala Actinver Scotiabank Jason Mollin Intercam Eduardo López Ponce Itaú BBA Jorge Pérez Araya Morgan Stanley Jorge Kuri UBS Thiago Batista BBVA Rodrigo Ortega BX+ N/A Santander Andrés Soto GBM Pablo Ordóñez Goldman Sachs Tito Labarta Jefferies Iñigo Vega J.P. Morgan Yuri R Fernandes
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30 VIII. ESTADOS FINANCIEROS Estado de Situación Financiera consolidado (en millones de pesos) Al 30-sep-25 Al 30-jun-25 Al 30-sep-24 A C T I V O EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 19,515 $ 19,876 $ 19,330 INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS Instrumentos financieros negociables 21,466 17,714 13,592 Inst. fin. para cobrar principal e interés (valores) (neto) 10,370 10,291 10,321 31,836 28,005 23,913 DEUDORES POR REPORTO 50,011 46,510 36,311 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Con fines de negociación 212 236 362 212 236 362 CARTERA DE CRÉDITO CON RIESGO DE CRÉDITO ETAPA 1: Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial 223,533 222,598 208,992 Entidades financieras 11,498 11,745 12,328 Entidades gubernamentales 13,662 13,181 15,971 Créditos a la vivienda 3,058 3,252 3,681 Créditos de consumo 7,199 6,954 6,381 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO RIESGOS DE CRÉDITO ETAPA 1 258,950 257,730 247,353 CARTERA DE CRÉDITO CON RIESGO DE CRÉDITO ETAPA 2: Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial 3,402 2,012 2,860 Entidades financieras 20 60 11 Créditos a la vivienda 322 320 372 Créditos de consumo 212 203 184 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO RIESGOS DE CRÉDITO ETAPA 2 3,956 2,595 3,427 CARTERA DE CRÉDITO CON RIESGO DE CRÉDITO ETAPA 3: Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial 4,813 4,408 3,406 Entidades financieras 114 125 69 Créditos a la vivienda 173 145 156 Créditos al consumo 193 187 160 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO ETAPA 3 5,293 4,865 3,791 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO 268,199 265,190 254,571 (+/-) Partidas diferidas (1,214) (1,174) (1,080) Estimación preventiva para riesgos crediticios (6,127) (5,793) (5,349) TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO, neto 260,858 258,223 248,142 OTRAS CUENTAS POR COBRAR, neto 4,075 3,387 3,857 BIENES ADJUDICADOS, neto 1,471 1,451 1,333 ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN MANTENIDOS PARA LA VENTA O PARA DISTRIBUIR A LOS PROPIETARIOS 15 15 16 PAGOS ANTICIPADOS Y OTROS ACTIVOS NETO 4,607 4,340 3,971 PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO, neto 3,433 3,385 3,265 ACTIVOS POR DERECHOS DE USO DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO NETO 2,427 2,445 2,343 INVERSIONES PERMANENTES 824 803 649 ACTIVO POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS, neto 3,246 3,083 2,749 ACTIVOS INTANGIBLES NETO 595 625 637 CRÉDITO MERCANTIL 100 100 100 TOTAL ACTIVO $ 383,225 $ 372,484 $ 346,978
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31 P A S I V O CAPTACIÓN TRADICIONAL Depósitos de exigibilidad inmediata $ 140,531 $ 132,012 $ 116,571 Depósitos a plazo: Público en general 80,471 77,075 70,831 Mercado de dinero 53,084 53,674 53,714 Cuenta global de captación sin movimientos 201 203 217 274,287 262,964 241,333 PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS De corto plazo 15,660 15,254 16,112 De largo plazo 28,788 30,498 29,928 44,448 45,752 46,040 ACREEDORES POR REPORTO 5,565 5,543 5,792 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Con fines de negociación 193 213 344 193 213 344 PASIVO POR ARRENDAMIENTO 2,640 2,652 2,517 OTRAS CUENTAS POR PAGAR: Acreedores por liquidación de operaciones 1,972 1,392 1,408 Acreedores por colaterales recibidos en efectivo 103 93 267 Contribuciones por pagar 400 309 402 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 2,382 4,991 2,428 4,857 6,785 4,505 PASIVOS RELACIONADOS CON GRUPOS DE ACTIVOS MANT. PARA LA VENTA 1 1 1 PASIVO POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD 315 219 4 PASIVO POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 3,700 3,410 3,264 CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 111 108 121 TOTAL PASIVO $ 336,117 $ 327,647 $ 303,921 CAPITAL CONTABLE: CAPITAL CONTRIBUIDO Capital Social $ 2,989 $ 2,989 $ 2,989 Primas en venta de acciones 10,819 10,816 10,813 13,808 13,805 13,802 CAPITAL GANADO: Reservas de capital 6,798 6,793 6,789 Resultados acumulados 26,396 24,129 22,281 Resultado de ejercicios anteriores 19,472 19,472 14,130 Resultado neto 6,924 4,657 8,151 Otros resultados integrales 106 110 185 Val. de inst. fin. derivados de cob. de flujos de efectivo 18 22 44 Remedición por beneficios definidos a los empleados 88 88 141 TOTAL PARTICIPACION CONTROLADORA 33,300 31,032 29,255 TOTAL PARTICIPACION NO CONTROLADORA - - - TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 47,108 $ 44,837 $ 43,057 TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $ 383,225 $ 372,484 $ 346,978
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32 Cuentas de orden 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Obligaciones contingentes $ 5,402 $ 5,136 $ 4,440 Compromisos crediticios 100,411 102,839 105,330 Bienes en fideicomiso o mandato 220,583 216,945 193,806 Bienes en custodia o administración 67,580 65,969 58,410 Colaterales recibidos por la entidad 50,057 46,532 36,311 Int. dev. no cobrados de cartera de crédito de etapa 3 557 519 539 Otras cuentas de registro 39,124 37,264 42,618 Calificación de la cartera crediticia 279,331 275,728 263,707 Montos contratados en instrumentos financieros 8,363 9,320 13,657 “El presente estado de situación financiera, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la institución hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente estad o de situación financiera fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.” “El monto del capital social histórico fijo autoriza do al 3 0 de septiembre 2025, fue de $ 2,380, y el capital soci al pagado histórico es de $2,380.” “Los últimos requerimientos de capitalización conocidos a la fecha de publicación de este estado de contabilidad son los correspondientes al 3 0 de septiembre de 202 5, 3 0 de junio de 202 5 y 3 0 de septiembre de 202 4, con un índice de capitalización (“ICAP”) sobre activos en riesgo de crédito de 17.91%, 16.26% y 17.17%, respectivamente, asimismo sobre los activos por riesgos totales corresponden a 15.89%, 14.53% y 15.09%, respectivamente.” _____________________________________ _______________________________________ Lic. Edgardo del Rincón Gutiérrez Lic. Jesús Eduardo Bustos Aguilar Director General Director Control y Continuidad _____________________________________ _______________________________________ C.P. Carlos Alberto Navarrete Hernández L.C.P. Raúl Ruíz Chaparro Director Corporativo Auditoría Director Contabilidad y Fiscal
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33 Estado de resultado integral consolidado (en millones de pesos) 3T25 2T25 3T24 09M25 09M24 Ingresos por intereses $ 9,633 $ 9,921 $ 10,825 $ 30,046 $ 32,248 Gastos por intereses 4,350 4,519 5,022 13,841 15,060 MARGEN FINANCIERO 5,283 5,402 5,803 16,205 17,188 Estimación preventiva para riesgos crediticios 725 827 877 2,117 1,669 MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 4,558 4,575 4,926 14,088 15,519 Comisiones y tarifas cobradas 1,331 1,308 1,153 3,883 3,353 Comisiones y tarifas pagadas 560 554 502 1,653 1,445 Resultado por intermediación 307 278 355 933 1,189 Otros ingresos (egresos) de la operación (67) (282) (204) (533) (632) Gastos de administración y promoción 2,488 2,391 2,270 7,269 6,661 RESULTADO DE LA OPERACIÓN 3,081 2,934 3,458 9,449 11,323 Participación en el resultado neto de otras entidades - 2 1 2 9 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 3,081 2,936 3,459 9,451 11,332 Impuestos a la utilidad (814) (770) (934) 2,527 3,101 RESULTADO DE OPERACIONES CONTINUAS 2,267 2,166 2,525 6,924 8,231 Operaciones discontinuas - - - - - RESULTADO NETO $ 2,267 $ 2,166 $ 2,525 $ 6,924 $ 8,231 Otros resultados integrales Valuación de inst. financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo (4) (7) (9) (19) (25) Remedición de beneficios definidos a los empleados - (2) (1) - (4) RESULTADO INTEGRAL $ 2,263 $ 2,157 $ 2,515 $ 6,905 $ 8,202 “El presente estado de resultado integral se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente e stado de resultado integral fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.” “La utilidad básica por acción al 3 0 de septiembre de 2025, 30 de junio de 2025 y 30 de septiembre de 2024 es de 5.8203, 3.9144 y 6.8502, respectivamente.” ____________________________________ _______________________________________ Lic. Edgardo del Rincón Gutiérrez Lic. Jesús Eduardo Bustos Aguilar Director General Director Control y Continuidad _____________________________________ _______________________________________ C.P. Carlos Alberto Navarrete Hernández L.C.P. Raúl Ruíz Chaparro Director Corporativo Auditoría Director Contabilidad y Fiscal
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34 Estado de flujos de efectivo consolidado (en millones de pesos) 3T25 2T25 3T24 09M25 09M24 Actividades de operación Resultado antes de impuestos a la utilidad $3,081 $2,936 $3,459 $9,451 $11,252 Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo: Depreciaciones de propiedades, mobiliario y equipo 72 71 64 214 215 Amortización de activos intangibles 163 162 153 486 444 Otros activos 216 146 143 516 486 Ajustes por partidas asociadas con actividades de financiamiento Intereses asociados con préstamos interbancarios y de otros org. 837 931 1,394 2,790 2,869 Suma 4,369 4,246 5,213 13,457 15,266 Cambios en partidas de operación Cambios de préstamos interbancarios y de otros organismos 656 599 (1,974) (3,576) (13,026) Cambio en inversiones en instrumentos financieros (valores)(neto) (3,854) (572) 906 (7,623) (11,928) Cambio en deudores por reporto (neto) (3,500) (3,800) 11,469 (15,001) 20,102 Cambio en instrumentos financieros derivados (activo) 23 (14) 390 213 722 Cambio en cartera de crédito (neto) (3,340) 447 (4,128) (5,311) (11,012) Cambio en otras cuentas por cobrar (neto) (689) 1,350 2,809 (714) 407 Cambio en bienes adjudicados (neto) (20) 24 (750) (60) (690) Cambio en otros activos operativos (460) (187) (268) (728) (461) Cambio en captación tradicional 11,656 3,816 (5,996) 29,036 6,500 Cambio en acreedores por reporto 22 431 (2,035) (1,132) (3,123) Cambio en colaterales vendidos o dados en garantía 11 (91) 79 (121) 105 Cambio en instrumentos financieros derivados (pasivo) (19) 18 (367) (216) (725) Cambio en otros pasivos operativos 732 (729) (2,521) 1,409 652 Cambio en activos/pasivos por beneficios a los empleados 266 (480) 131 (121) (242) Cambio en otras provisiones (2) (8) (41) 16 (39) Pago de impuestos a la utilidad (788) (800) (999) (2,758) (3,452) Flujos netos de efectivo de actividades de operación 5,063 4,250 1,918 6,770 (944) Actividades de inversión Pagos por adquisiciones de propiedades, mobiliario y equipo (156) (106) (141) (371) (334) Cobros por disposiciones de propiedades, mobiliario y equipo - - - - 4 Pagos por adquisición de subsidiarias (21) (15) (5) (51) (5) Cobros por disposición de subsidiarias - - 2 - 16 Pagos por adquisición de activos intangibles (18) (19) (115) (41) (131) Flujos netos de efectivo de actividades de inversión (195) (140) (259) (463) (450) Actividades de financiamiento Cobros por la obtención de préstamos interbancarios y de otros org. 20,110 33,351 24,832 82,293 74,198 Pagos de préstamos interbancarios y de otros organismos (22,575) (37,399) (22,745) (88,462) (71,011) Pagos de pasivos por arrendamiento (62) (60) (30) (183) (144) Pago de dividendos en efectivo (2,660) (2,672) (2,203) (5,332) (6,609) Pagos asociados a la recompra de acciones propias - 22 16 - - Pago por intereses por pasivo por arrendamiento (59) (60) (52) (176) (149) Otros cobros por actividades de financiamiento 1 12 (3) 13 - Otros pagos por actividades de financiamiento - 21 - - (21) Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (5,245) (6,785) (185) (11,847) (3,736) Incremento o disminución neta de efectivo y equivalente de efectivo (377) (2,675) 1,474 (5,540) (5,130) Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo 16 70 629 94 1,182 Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 19,876 22,481 17,227 24,961 23,278 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo $ 19,515 $ 19,876 $ 19,330 $ 19,515 $ 19,330
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35 "El presente estado de flujos de efectivo se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente estado de flujos de efectivo fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben." _____________________________________ _______________________________________ Lic. Edgardo del Rincón Gutiérrez Lic. Jesús Eduardo Bustos Aguilar Director General Director Control y Continuidad _____________________________________ _______________________________________ C.P. Carlos Alberto Navarrete Hernández L.C.P. Raúl Ruíz Chaparro Director Corporativo Auditoría Director Contabilidad y Fiscal
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36 Estado de cambios en el capital contable consolidado (en millones de pesos) Capital Contribuido Capital Ganado Capital Social Prima en Venta de acciones Reservas de Capital Resultados Acumulados Valuación de Instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Remediciones por beneficios definidos a los empleados Participación en el ORI de otras entidades Total Participación de la Controladora Participación no Controladora Total Capital Contable Saldo al 31 de diciembre de 2023 $ 2,989 $ 10,809 $ 6,790 $ 20,736 $ 69 $ 148 $ - $ 41,541 $ - $ 41,541 Movimientos de propietarios Fondo de recompra - 2 8 - - - - 10 - 10 Total - 2 8 - - - - 10 - 10 Resultado integral - - - 2,779 - - - 2,779 - 2,779 Resultado neto - - - 2,779 - - - 2,779 - 2,779 Otros resultados integrales - - - 3 (8) (5) - (10) - (10) Valuación de inst. financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo - - - - (8) - - (8) - (8) Remediciones por beneficios recibidos a los empleados - - - 3 - (5) - (2) - (2) Total - - - 2,782 (8) (5) - 2,769 - 2,769 Saldo al 31 de marzo de 2024 $ 2,989 $ 10,811 $ 6,798 $ 23,518 $ 61 $ 143 $ - $ 44,320 $ - $ 44,320 Movimientos de propietarios Decretos de dividendos - - - (6,609) - - - (6,609) - (6,609) Fondo de recompra - - (26) - - - - (26) - (26) Total - - (26) (6,609) - - - (6,635) - (6,635) Resultado integral - - - 2,847 - - - 2,847 - 2,847 Resultado neto - - - 2,847 - - - 2,847 - 2,847 Otros resultados integrales - - - - (8) (1) - (9) - (9) Valuación de inst. financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo - - - - (8) - - (8) - (8) Remediciones por beneficios recibidos a los empleados - - - - - (1) - (1) - (1) Total - - - 2,847 (8) (1) - 2,838 - 2,838 Saldo al 30 de junio de 2024 $ 2,989 $10,811 $ 6,772 $ 19,756 $ 53 $ 142 $ - $ 40,523 $ - $ 40,523 Movimientos de propietarios Fondo de recompra - 2 17 - - - - 19 - 19 Total - 2 17 - - - - 19 - _19 Resultado integral - - - 2,525 - - - 2,525 - 2,525 Resultado neto - - - 2,525 - - - 2,525 - 2,525 Otros resultados integrales - - - - (9) (1) - (10) - (10) Valuación de inst. financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo - - - - (9) - - (9) - (9) Remediciones por beneficios recibidos a los empleados - - - - - (1) - (1) - (1) Total - - - 2,525 (9) (1) - 2,515 - 2,515 Saldo al 30 de septiembre de 2024 $ 2,989 $10,813 $ 6,789 $ 22,281 $ 44 $ 141 $ - $ 43,057 $ - $ 43,057 Movimientos de propietarios Fondo de recompra - - (14) - - - - (14) - (14) Total - - (14) - - - - (14) - _(14) Resultado integral - - - 2,538 - - - 2,538 - 2,538 Resultado neto - - - 2,538 - - - 2,538 - 2,538 Otros resultados integrales - - - (3) (7) (53) - (63) - (63) Valuación de inst. financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo - - - - (7) - - (7) - (7)
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37 " El presente estado de cambios en el capital contable se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y adminis trativas aplicables. El presente estado de cambios en el capital contable fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben." Remediciones por beneficios recibidos a los empleados - - - (3) - (53) - (56) - (56) Total - - - 2,535 (7) (53) - 2,475 - 2,475 Saldo al 31 de diciembre de 2024 $ 2,989 $10,813 $ 6,775 $ 24,816 $ 37 $ 88 $ - $ 45,518 $ - $ 45,518 Movimientos de propietarios Fondo de recompra - - (22) - - - - (22) - (22) Total - - (22) - - - - (22) - (22) Resultado integral - - - 2,491 - - - 2,491 - 2,491 Resultado neto - - - 2,491 - - - 2,491 - 2,491 Otros resultados integrales - - - 2 (8) - - (6) - (6) Valuación de inst. financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo - - - - (8) - - (8) - (8) Remediciones por beneficios recibidos a los empleados - - - 2 - - - 2 - 2 Total - - - 2,493 (8) _ - - 2,485 - 2,485 Saldo al 31 de marzo de 2025 $ 2,989 $ 10,813 $ 6,753 $ 27,309 $ 29 $ 88 $ - $ 47,981 $ - $ 47,981 Movimientos de propietarios Decretos de dividendos - - - (5,344) - - - (5,344) - (5,344) Fondo de recompra - 3 40 - - - - 43 - 43 Total - 3 40 (5,344) - - - (5,301) - (5,301) Resultado integral - - - 2,166 - - - 2,166 - 2,166 Resultado neto - - - 2,166 - - - 2,166 - 2,166 Otros resultados integrales - - - (2) (7) - - (9) - (9) Valuación de inst. financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo - - - - (7) - - (7) - (7) Remediciones por beneficios recibidos a los empleados - - - (2) - - - (2) - (2) Total - - - 2,164 (7) _ - - 2,157 - 2,157 Saldo al 30 de junio de 2025 $ 2,989 $ 10,816 $ 6,793 $ 24,129 $ 22 $ 88 $ - $ 44,837 $ - $ 44,837 Movimientos de propietarios Fondo de recompra - 3 5 - - - - 8 - 8 Total - 3 5 - - - - 8 - 8 Resultado integral - - - 2,267 - - - 2,267 - 2,267 Resultado neto - - - 2,267 - - - 2,267 - 2,267 Otros resultados integrales - - - - (4) - - (4) - (4) Valuación de inst. financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo - - - - (4) - - (4) - (4) Remediciones por beneficios recibidos a los empleados - - - - - - - - - - Total - - - 2,267 (4) _ - - 2,263 - 2,263 Saldo al 30 de septiembre de 2025 $ 2,989 $ 10,819 $ 6,798 $ 26,396 $ 18 $ 88 $ - $ 47,108 $ - $ 47,108
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38 ____________________________ ______________________________ Lic. Edgardo del Rincón Gutiérrez Lic. Jesús Eduardo Bustos Aguilar Director General Director Control y Continuidad _____________________________________ _______________________________________ C.P. Carlos Alberto Navarrete Hernández L.C.P. Raúl Ruíz Chaparro Director Corporativo Auditoría Director Contabilidad y Fiscal
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39 e. Notas a los estados financieros consolidados Por el período de nueve meses concluidos al 30 de septiembre de 2025 y 2024 y por el período de seis meses concluido al 30 de junio de 2025. (En millones de pesos, excepto valor por acción y tipos de cambio, los cuales se expresan en pesos) 1. Bases de presentación a. Unidad monetaria de los estados financieros – Los estados financieros consolidados y sus notas al 30 de septiembre de 2025 y 2024, y al 30 de junio de 2025, incluyen saldos y transacciones reflejadas en millones de pesos. b. Base de preparación de los estados financieros consolidados - Los estados financieros consolidados han sido preparados por la Administración asumiendo que la Institución continuará operando como negocio en marcha. c. Consolidación de estados financieros – Los estados financieros consolidados incluyen los de la Institución y sus subsidiarias, los saldos y transacciones con las subsidiarias han sido eliminadas. La participación accionaria en su capital social se muestra a continuación: Compañía Participación Actividad Consolida Financiera Bajío, S.A. de C.V., SOFOM, E.R. (“Financiera”) 99.99% Celebración de contratos de factoraje financiero, y arrendamiento puro y financiero Si Sinca Bajío, S.A. de C.V., (“Sinca”) (*) 99.99% Inversión en empresas del sector inmobiliario Si (*) Con fecha 7 de julio de 2015, se protocolizó el acta de asamblea general extraordinaria de accionistas en la cual se aprobó el inicio del ejercicio de liquidación de Sinca, a partir del 1 de julio de 2015. d. Presentación de cifras redondeadas en los estados financieros consolidados Las Disposiciones emitidas por la Comisión, relativas a la emisión de los estados financieros consolidados, establecen que las cifras deben presentarse en millones de pesos. Consecuentemente, en algunos rubros de los estados financieros consolidados, los registros contables muestran partidas con saldos menores a la unidad (un millón de pesos), motivo por el cual no se presentan cifras en dichos rubros. 2. Principales políticas contables Los estados financieros consolidados adjuntos cumplen con los Criterios Contables prescritos por la Comisión (los “Criterios Contables”), los cuales se incluyen en las Disposiciones, así como en los oficios generales y particulares que ha emitido para ta l efecto, los cuales se consideran un marco de información financiera con fines generales. Su preparación requiere que la Administración del Banco efectúe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para valuar algunas de las partidas de los estados f inancieros consolidados y para efectuar las revelaciones que se requieren en los mismos. Sin embargo, los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones. La Administración del Banco, aplicando el juicio profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias. De acuerdo con el Criterio Contable A -1 de la Comisión, la contabilidad del Banco se ajusta a las Normas de Información Financiera Mexicanas (“NIF”) definidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Fin anciera, A.C. (“CINIF”), excepto cuando a juicio de la Comisión sea necesario aplicar una normatividad o un criterio de contabilidad específico, tomando en consideración que el Banco y sus subsidiarias realizan operaciones especializadas.
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40 Cambios en políticas contables Criterios contables especiales por daños ocasionados por OTIS El 27 de octubre de 2023, la Comisión publicó medidas provisionales en materia de montos de pago mínimo aplicables a créditos emitidos en zonas afectadas por el huracán Otis. La Comisión determinó que, si así lo consideran, las instituciones de crédito pueden convenir con sus clientes respectivos la suspensión temporal del pago mínimo a los usuarios que radiquen en los municipios declarados como zona de desastre por la Secretaría de Gobernación, y que se encuentren al corriente en sus pagos. Esto permite que las instituciones ofrezcan a sus clientes esquemas de apoyo de diferimiento temporal del pago. Esta medida es transitoria y estará vigente del 1 de noviembre de 2023 al 30 de abril de 2024. Adicionalmente, las instituciones bancarias deberán transparentar los esquemas de apoyo que ofrezcan, indicando, en particular, la forma en que se realizarán los cobros de sus deudas después del periodo de no exigencia de cumplimiento del pago; esta información deberá incorporarse en los portales de Internet de cada institución, así como en los estados de cuenta de sus clientes que hayan convenido acogerse a estos beneficios. La Institución no adoptó las medidas publicadas por la C omisión, sino que aplicó políticas propias para ayudar a los clientes afectados por el evento meteorológico. Cambios en estimaciones contables Para la cartera comercial de EMPRESAS y PYMES, la Comisión, por medio de los oficios 142- 1/9367/2024 y 142 -1/9366/2024 (fe de erratas 142 -1/9384/2024), respectivamente, en el mes de febrero de 2024 otorgó autorización vigente hasta julio de 2025 para la utilización de metodologías internas con enfoque básico basadas en la NIF C -16 para calificar la cartera crediticia y estimar las reservas preventivas para riesgos crediticios, así como los requerimientos de capital por riesgo de crédito. La Institución, en atención a los oficios de autorización antes mencionados, en abril del 2025 notificó a la Comisión que no solicitaría autorización para utilizar por un nuevo periodo las metodologías internas, informando que esta decisión fue aprobada en la sesión del Comité de Riesgos celebrada el día 8 de octubre de 2024, por lo que a partir del mes de agosto de 2025 la estimación de reservas preventivas para riesgos crediticios se realizó con base en la metodología estándar contenida en la Sección Tercera del Capítulo V Bis del Título Segundo de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las In stituciones de Crédito , así como los requerimientos de capital por riesgo de crédito aplicando el enfoque del Método Estándar, al cual se refiere la Sección Segunda del Capítulo III del Título Primero Bis de las mismas disposiciones. El efecto inicial de cambio en los modelos: Concepto Efecto inicial cambio de metodología Metodología Interna Metodología Estándar Requerimiento de EPRC $ 266 $ 187 Saldo total EPRC* $ 5,028 $ 4,949 EPRC en Estado de resultados $ 1,629 $ 1,550 Impacto en resultados (79) *Para las carteras de EMPRESAS y PYMES calificadas al cierre de julio de 2025 con las metodologías internas con enfoque básico basadas en la NIF C-16 se realiza la estimación de reservas con base en la metodología estándar.
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41 3. Efectivo y equivalentes de efectivo La integración de este rubro al 3 0 de septiembre de 2025, 2024 y al 30 de junio de 2025 se muestra a continuación: 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Var Trim Var Anual Caja $ 1,923 $ 1,851 $ 2,026 $ 72 $ (103) Bancos 17,556 17,989 17,267 (433) 289 Otras equivalentes 36 36 37 - (1) Total $ 19,515 $ 19,876 $ 19,330 $ (361) $ 185 El saldo de bancos se integra como sigue: 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Var Trim Var Anual Call money - - 4,000 - (4,000) Depósitos instituciones de crédito extranjeras 261 351 238 (90) 23 Banco del país 109 57 48 52 61 Cuenta única de BM* 9,988 9,074 10,076 914 (88) Divisas a entregar (1) (1,952) (1,425) (1,663) (527) (289) Divisas a recibir(1) 1,962 1,388 1,410 574 552 Depósitos a plazo 7,188 8,507 2,905 (1,319) 4,283 Subtotal 17,556 17,952 17,014 (396) 542 Reclasificación al pasivo por compensación de compra y venta de divisas(1) - 37 253 (37) (253) Total $ 17,556 $ 17,989 $ 17,267 $ (433) $ 289 (*) El principal cambio al 30 de septiembre de 2025 y 2024 es por las subastas de dólares, siendo $5,746 y $5,920, respectivamente. (1) Al 30 de junio de 2025 y 30 de septiembre de 2024, el saldo de divisas a recibir y a entregar se reclasificó al rubro de acreedores diversos y otras cuentas por pagar por $37 y $253, respectivamente. 4. Inversiones en instrumentos financieros Las inversiones en instrumentos financieros se encuentran expuestas a diversos tipos de riesgos; los principales son el riesgo de mercado, derivado de los comportamientos en el mercado de la tasa de interés o tipo de cambio que pueden producir valuaciones negativas de la posición de la Institución, el riesgo de liquidez y el riesgo de contraparte o de crédito. a) Instrumentos financieros negociables La integración de este rubro al 3 0 de septiembre de 2025, 2024 y al 30 de junio de 2025 se muestra a continuación: Sin restricción Instrumento Costo de adquisición Inter. devengados Incr. (decr.) por valuación Valor en libros 3T25 Valor en libros 2T25 Valor en libros 3T24 Acciones $ - $ - $ - $ - $ - $ 127 Bonos IPAB 1,120 4 - 1,124 207 202 Bonos de desarrollo (“Bondes”) 3,226 8 - 3,234 3,551 6,303 Udibonos 343 4 5 352 44 - Certificados Bursátlies 1,000 3 - 1,003 1,001 - Certificados de la tesorería (CETES) 9,564 487 135 10,186 7,365 1,167 Total $ 15,253 $ 506 $ 140 $ 15,899 $ 12,168 $ 7,799 Restringidos o dados en garantía por reporto
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42 Instrumento Costo de adquisición Inter. Devengados Incr. (decr.) por valuación Valor en libros 3T25 Valor en libros 2T25 Valor en libros 3T24 Bondes $ 5,438 $ 22 $ 1 $ 5,461 $ 5,546 $ 5,793 Cetes 90 15 1 106 - - Sub total $ 5,528 $ 37 $ 2 $ 5,567 $ 5,546 $ 5,793 Total inst. financieros neg. $ 20,781 $ 543 $ 142 $ 21,466 $ 17,714 $ 13,592 b) Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) neto Instrumento Costo de adquisición Inter. devengados Est. Riesgo crediticio Valor en libros 3T25 Valor en libros 2T25 Valor en libros 3T24 Bonos UMS $ 919 $ 18 $ (5) $ 932 $ 945 $ 1,004 Bonos M 9,293 196 (51) 9,438 9,346 9,317 Total $ 10,212 $ 214 $ (56) $ 10,370 $ 10,291 $ 10,321 5. Operaciones de Reporto Las operaciones de reporto celebradas por la Institución se integran principalmente de Bonos IPAB y Bondes. Al 30 de septiembre de 2025 y 2024 y al 30 de junio de 2025, la Institución tenía celebrados contratos de reporto como se muestra a continuación: 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Deudores por reporto $ 50,011 $ 46,510 $ 36,311 Acreedores por reporto $ 5,565 $ 5,543 $ 5,792 Reportadora 3T25 2T25 3T24 Intereses (Activo) (Activo) (Activo) Devengados Plus Valor en Precio Precio precio Instrumento: Importe por cobrar (minusvalía) Libros Pactado Pactado Pactado Bono IPAB $ 16,641 $ 4 $ 19 $ 16,664 $ 16,645 $ 10,986 $ 10,727 Bonos M 12,000 3 8 12,011 12,003 17,744 6,502 Cetes 2,043 - - 2,043 2,044 3,300 3,701 Bondes 19,316 4 19 19,339 19,319 14,480 15,381 Total $ 50,000 $ 11 $ 46 $ 50,057 $ 50,011 $ 46,510 $ 36,311 La siguiente tabla presenta los componentes de los premios cobrados y pagados por reportos por los períodos indicados: 3T25 2T25 3T24 Instrumento: Ingreso Gasto Ingreso Gasto Ingreso Gasto Cetes $ 103 $ - $ 102 $ - $ 95 $ - Bonos IPAB 288 - 251 - 359 - Bonos M 261 - 266 - 209 - Bondes 389 101 339 108 503 166 Total $ 1,041 $ 101 $ 958 $ 108 $ 1,166 $ 166 Reportada 3T25 2T25 3T24 Intereses Valor Valor devengados Plus Valor en Valor presente Presente Instrumento: Importe por cobrar (minusvalía) libros (*) presente (**) (**) (**) Bondes $ 5,456 $ 22 $ 1 $ 5,479 $ 5,460 $ 5,543 $ 5,792 Cetes 105 15 1 121 105 - - Total $ 5,561 $ 37 $ 2 $ 5,600 $ 5,565 $ 5,543 $ 5,792 (*) Este importe se encuentra reconocido como títulos con restricción en la categoría de títulos para negociar. (**) Corresponde a la valuación de títulos considerando el vector de precios.
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43 6. Operaciones con instrumentos financieros derivados Al 30 de sep de 2025 Al 30 de jun de 2025 Al 30 de sep de 2024 Posición activa neta Forwards: Forwards de divisas moneda nacional $ 81 $ 72 $ 76 Opciones: Opciones de tasas 6 9 26 Swaps de negociación: Swaps de tasas 91 163 271 Swaps de divisas 43 - - CVA (9) (8) (11) $ 212 $ 236 $ 362 Posición pasiva neta Forwards: Forwards de divisas moneda nacional $ (79) $ (70) $ (74) Opciones: Opciones de tasas (6) (9) (25) Swaps de negociación: Swaps de tasas (69) (138) (250) Swaps de divisas (42) - - DVA 3 4 5 $ (193) $ (213) $ (344) 7. Valor razonable Los activos y pasivos medidos a valor razonable, al 30 de septiembre de 2025, se clasifican en las siguientes jerarquías: Valor razonable Valor en libros Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total Metodología de valuación Activos: Inversiones en instrumentos financieros: Instrumentos financieros negociables $ 21,466 7,353 14,113 $ 21,466 Valor presente neto Instrumentos financieros derivados Con fines de negociación Contratos adelantados $ 81 81 $ 81 Valor presente neto Opciones $ - - $ - Modelo Black-Scholes Swaps $ 125 125 $ 125 Valor presente neto Paquete de instrumentos financieros derivados $ 6 6 $ 6 Valor presente neto Pasivos: Instrumentos financieros derivados Con fines de negociación Contratos adelantados $ 79 79 $ 79 Valor presente neto Opciones $ - - $ - Modelo Black-Scholes Swaps $ 108 108 $ 108 Valor presente neto Paquete de instrumentos financieros derivados $ 6 6 $ 6 Valor presente neto 8. Cartera de crédito Al 30 de septiembre de 2025 y 2024 y al 3 0 de junio de 2025, la Institución mantenía la siguiente distribución de la cartera con riesgo de crédito etapa 1:
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44 Cartera de crédito etapa 1 30-sep-2025 30-jun-2025 30-sep-2024 Var Trim Var Anual Créditos comerciales $ 248,693 $ 247,524 $ 237,291 $ 1,169 $ 11,402 Actividad empresarial o comercial 223,533 222,598 208,992 935 14,541 Créditos a entidades financieras 11,498 11,745 12,328 (247) (830) Créditos a Entidades Gubernamentales 13,662 13,181 15,971 481 (2,309) Créditos para la vivienda 3,058 3,252 3,681 (194) (623) Créditos personales al consumo 7,199 6,954 6,381 245 818 Total $ 258,950 $ 257,730 $ 247,353 $ 1,220 $ 11,597 En el tercer trimestre del año la cartera de crédito etapa 1 tuvo un incremento del 0.5% con respecto del 30 de junio de 2025, y 4.7% con respecto del 30 de septiembre de 2024, el crecimiento anual se debe principalmente al otorgamiento de créditos a empresas. La integración de cartera con riesgo de crédito etapa 1 se muestra a continuación por tipo de crédito y moneda: Tipo de Crédito Moneda Nacional Dólares valorizados Udis valorizadas 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Actividad empresarial o comercial $ 196,373 $ 194,264 $ 179,596 $ 27,160 $ 28,334 $ 29,396 $ - $ - $ - Créditos a entidades financieras 10,458 10,645 10,923 1,040 1,100 1,405 - - - Créditos a entidades gubernamentales 13,662 13,181 15,971 - - - - - - Créditos a la vivienda 3,049 3,241 3,665 - - - 9 11 16 Créditos al consumo 7,199 6,954 6,381 - - - - - - Total cartera valorizada $ 230,741 $ 228,285 $ 216,536 $ 28,200 $ 29,434 $ 30,801 $ 9 $ 11 $ 16 Por los períodos señalados , la Institución mantenía la siguiente distribución de la cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 2: Cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 2 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Var Trim Var Anual Créditos comerciales $ 3,422 $ 2,072 $ 2,871 $ 1,350 $ 551 Actividad empresarial o comercial 3,402 2,012 2,860 1,390 542 Entidades financieras 20 60 11 (40) 9 Créditos para la vivienda 322 320 372 2 (50) Créditos personales al consumo 212 203 184 9 28 Total $ 3,956 $ 2,595 $ 3,427 $ 1,361 $ 529 La integración de cartera con riesgo de crédito etapa 2 se muestra a continuación por tipo de crédito y moneda: Tipo de Crédito Moneda Nacional Dólares valorizados Udis valorizadas 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Actividad empresarial $ 3,201 $ 1,890 $ 2,692 $ 201 $ 122 $ 168 $ - $ - $ - Créditos a entidades financieras 20 60 11 - - - - - - Créditos a la vivienda 319 317 368 - - - 3 3 4 Créditos al consumo 212 203 184 - - - - - - Total cartera valorizada $ 3,752 $ 2,470 $ 3,255 $ 201 $ 122 $ 168 $ 3 $ 3 $ 4 La cartera de crédito etapa 3 al 30 de septiembre de 2025 y 2024 y al 30 de junio de 2024 se integra como sigue: Cartera de crédito con riesgo de crédito etapa 3 30-sep-25 31-jun-25 30-sep-24 Var Trim Var Anual Créditos comerciales $ 4,927 $ 4,533 $ 3,475 $ 394 $ 1,452 Actividad empresarial o comercial 4,813 4,408 3,406 405 1,407 Créditos a entidades financieras 114 125 69 (11) 45 Créditos para la vivienda 173 145 156 28 17 Créditos personales al consumo 193 187 160 6 33 Total $ 5,293 $ 4,865 $ 3,791 $ 428 $ 1,502 Integración de cartera con riesgo de crédito etapa 3 por tipo de crédito y moneda
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45 Tipo de Crédito Moneda Nacional Dólares valorizados Udis valorizadas 30-sep-25 30- jun-25 30-sep-24 30-sep-25 30- jun-25 30-sep-24 30-sep-25 30- jun-25 30-sep-24 Actividad empresarial $ 4,537 $ 4,184 $ 3,255 $ 276 $ 224 $ 151 $ - $ - $ - Créditos a entidades financieras 114 125 69 - - - - - - Créditos a la vivienda 171 144 151 - - - 2 1 5 Créditos al consumo 193 187 160 - - - - - - Total cartera valorizada $ 5,015 $ 4,640 $ 3,635 $ 276 $ 224 $ 151 $ 2 $ 1 $ 5 A continuación, se presentan las variaciones a la cartera etapa 3 por el período comprendido del 3 0 de junio 2025 al 30 de septiembre de 2025, misma que en moneda nacional es la que presento mayores cambios en el período informado. Tipo de Crédito (moneda nacional) Tipo de crédito (dólares) Tipo de crédito (Udis) Número y monto de financiamientos otorgados que rebasan el 10% del Capital Básico. Número de clientes Importe total % del capital básico 2 $ 9,398 23.98% Monto máximo de financiamientos que tienen cuatro mayores deudores o grupos de personas que representen riesgo en común Número de clientes Importe total % del capital básico 4 $ 8,643 22.05% 9. Estimación de reservas preventivas globales Por los períodos señalados, la estimación para riesgos crediticios se asignó como sigue: 30 de septiembre de 2025 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Cartera Reservas Cartera Reservas Cartera Reservas Cartera empresarial $ 223,533 $ 1,630 $ 3,402 $ 479 $ 4,813 $ 2,295 Entidades financieras 11,498 181 20 3 114 48 Gubernamental 13,662 64 - - - - Hipotecario 3,058 10 322 23 173 32 Cartera de consumo 7,199 425 212 103 193 145 Cartas de crédito (*) 11,132 4 - - - - Reservas adicionales - 681 - - - - Por int. dev. sobre créditos vencidos - - - - - 4 $ 270,082 $ 2,995 $ 3,956 $ 608 $ 5,293 $ 2,524 Al 30 de septiembre de 2025 Al 30 de junio de 2025 Var. Pagos Garantía Adj. Reestruct. Castigos Traspaso Cartera etapa 1-2 Traspaso Cartera etapa 3 Créditos comerciales $ 4,537 $ 4,184 $ 353 $ 364 $ 376 $ - $ 128 $ 166 $ - $ 1,387 Créditos a entidades financieras 114 125 (11) 40 12 - 28 - - 69 Créditos al consumo 193 187 6 51 - - 3 212 - 272 Créditos a la vivienda 171 144 27 69 - 3 - 3 - 102 Total $ 5,015 $ 4,640 $ 375 $ 524 $ 388 $ 3 $ 159 $ 381 $ - $ 1,830 Al 30 de septiembre de 2025 Al 30 de junio de 2025 Var. Pagos Garantía Reestruct. Castigos Traspaso Cartera etapa 1-2 Traspaso Cartera etapa 3 Créditos comerciales $ 15 $ 12 $ 3 $ 1 $ - $ - $ - $ - $ 4 Total $ 15 $ 12 $ 3 $ 1 $ - $ - $ - $ - $ 4 Al 30 de septiembre de 2025 Al 30 de junio de 2025 Var. Pagos Reestruct. Castigos Traspaso Cartera etapa 1-2 Traspaso Cartera etapa 3 Créditos a la vivienda $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - Total $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
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46 30 de junio de 2025 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Cartera Reservas Cartera Reservas Cartera Reservas Cartera empresarial $ 222,598 $ 1,976 $ 2,012 $ 161 $ 4,408 $ 1,951 Entidades financieras 11,745 201 60 17 125 41 Gubernamental 13,181 62 - - - - Hipotecario 3,252 11 320 25 145 27 Cartera de consumo 6,954 418 203 104 187 140 Cartas de crédito (*) 10,538 4 - - - - Complementarias - - - - - - Reservas adicionales - 650 - - - - Por int. dev. sobre créditos vencidos - - - - - 5 $ 268,268 $ 3,322 $ 2,595 $ 307 $ 4,865 $ 2,164 30 de septiembre de 2024 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Cartera Reservas Cartera Reservas Cartera Reservas Cartera empresarial $ 208,992 $ 1,771 $ 2,860 $ 219 $ 3,406 $ 1,558 Entidades financieras 12,328 74 11 4 69 20 Gubernamental 15,971 82 - - - - Hipotecario 3,681 14 372 28 156 32 Cartera de consumo 6,381 400 184 93 160 120 Cartas de crédito (*) 9,136 - - - - - Complementarias - 3 - - - - Reservas adicionales - 930 - - - - Por int. dev. sobre créditos vencidos - - - - - 1 $ 256,489 $ 3,274 $ 3,427 $ 344 $ 3,791 $ 1,731 (*) Se encuentran incluidas en cuentas de orden Los movimientos a la estimación preventiva para riesgos crediticios se ven afectados de forma principal por las creaciones de reservas y los consumos por castigos, los saldos al cierre de cada trimestre fueron como sigue: Concepto 30-sep-25 30-jun-25 31-mar-25 31-dic-24 30-sep-24 Saldo al inicio del trimestre correspondiente $ 5,793 $ 5,502 $ 5,390 $ 5,349 $ 5,588 Creación de Reservas 766 999 629 677 913 Aplicación de descuentos (1) (1) (1) (1) (1) Aplicaciones de reservas por castigos créditos (422) (677) (509) (631) (1,170) Adjudicaciones y/o daciones - - - (24) - Efecto valuación por deslizamiento cambiario (9) (30) (7) 20 19 Saldo reservas al cierre correspondiente $ 6,127 $ 5,793 $ 5,502 $ 5,390 $ 5,349 A continuación, se muestra el análisis de provisiones preventivas para riesgos crediticios al 3 0 de septiembre de 2025, (valores nominales): Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total cartera calificable Reserva requerida Total cartera calificable Reserva requerida Total cartera calificable Reserva requerida Créditos empresariales A1 $ 185,915 $ 837 $ 189 $ - $ 14 $ - A2 26,039 285 28 - - - B1 3,314 56 533 10 - - B2 2,300 48 64 2 - - B3 4,120 153 620 26 - - C1 978 63 166 13 5 - C2 358 43 241 31 29 4 D 446 111 1,441 342 2,551 852 E 63 34 120 55 2,214 1,439 223,533 1,630 3,402 479 4,813 2,295 Créditos a entidades financieras A1 10,358 46 - - 2 - A2 454 5 8 - - - B1 50 1 5 - - - B2 - - - - - -
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47 B3 83 2 - - - - C1 256 16 - - 1 - C2 - - - - 28 3 D 258 93 7 3 7 2 E 39 18 - - 76 43 11,498 181 20 3 114 48 Créditos gubernamentales A1 13,608 64 - - - - A2 38 - - - - - B1 16 - - - - - B3 - - - - - - 13,662 64 - - - - Crédito a la vivienda A1 2,455 2 - - - - A2 398 3 - - - - B1 88 1 - - - - B2 62 1 - - - - B3 21 - - - - - C1 29 1 32 1 - - C2 1 - 277 19 58 6 D 3 1 12 2 99 17 E 1 1 1 1 16 9 3,058 10 322 23 173 32 Créditos ABCD A1 808 11 - - - - A2 409 10 1 - - - B1 1,222 41 - - - - B2 678 31 1 - - - B3 401 22 1 - - - C1 293 21 2 - - - C2 410 44 5 1 - - D 66 14 31 8 - - E 8 4 86 43 102 72 4,295 198 127 52 102 72 Tarjetas de crédito A1 1,218 59 - - - - A2 786 44 - - - - B1 316 21 - - - - B2 110 10 - - - - B3 98 11 - - - - C1 175 24 - - - - C2 160 38 6 2 - - D 41 19 77 47 24 18 E - 1 2 2 67 55 2,904 227 85 51 91 73 Reservas complementarias (*) - - - - - - Reservas adicionales (**) - 681 - - - - Por intereses capitalizados sobre créditos en etapa 3(***) - - - - - 4 Suma 258,950 2,991 3,956 608 5,293 2,524 Apertura de créditos irrevocables(****) A1 11,127 4 - - - - A2 3 - - - - - B3 2 - - - - - Total $ 270,082 $ 2,995 $ 3,956 $ 608 $ 5,293 $ 2,524 A continuación, se muestra el análisis de provisiones preventivas para riesgos crediticios al 3 0 de junio de 2025, (valores nominales): Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total cartera calificable Reserva requerida Total cartera calificable Reserva requerida Total cartera calificable Reserva requerida Créditos empresariales A1 $ 164,830 $ 838 $ 209 $ - $ 44 $ - A2 42,843 463 62 1 - - B1 2,836 46 30 1 - - B2 1,192 28 25 1 - -
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48 B3 6,414 236 540 20 - - C1 4,154 292 616 48 1 - C2 120 18 370 47 22 3 D 171 35 153 39 2,760 959 E 38 20 7 4 1,581 989 222,598 1,976 2,012 161 4,408 1,951 Créditos a entidades financieras A1 10,745 53 - - - - A2 279 3 - - - - B1 87 1 - - - - B2 5 - - - - - B3 51 2 - - - - C1 239 14 - - 28 3 D 290 106 60 - 61 21 E 49 22 - 17 36 17 11,745 201 60 17 125 41 Créditos gubernamentales A1 13,118 62 - - - - A2 38 - - - - - B1 25 - - - - - B3 - - - - - - 13,181 62 - - - - Crédito a la vivienda A1 2,558 3 - - - - A2 418 3 - - - - B1 100 1 - - - - B2 91 1 - - - - B3 40 1 - - - - C1 38 1 57 2 - - C2 5 - 241 18 44 5 D 1 - 16 2 86 14 E 1 1 6 3 15 8 3,252 11 320 25 145 27 Créditos ABCD A1 789 11 - - - - A2 390 10 - - - - B1 1,140 38 - - - - B2 630 28 - - - - B3 393 22 - - - - C1 287 20 1 - - - C2 424 46 5 1 - - D 68 14 20 6 - - E 12 6 88 46 99 70 4,133 195 114 53 99 70 Tarjetas de crédito A1 1,215 59 - - - - A2 739 42 - - - - B1 300 20 - - - - B2 99 9 - - - - B3 94 10 - - - - C1 164 22 - - - - C2 165 39 6 2 - - D 44 21 81 48 24 19 E 1 1 2 1 64 51 2,821 223 89 51 88 70 Reservas complementarias (*) - - - Reservas adicionales (**) 650 - - Por intereses capitalizados sobre créditos en etapa 3(***) - - - - - 5 Suma 257,730 3,318 2,595 307 4,865 2,164 Apertura de créditos irrevocables(****) A1 10,535 4 - - - - A2 3 - - - - - Total $ 268,268 $ 3,322 $ 2,595 $ 307 $ 4,865 $ 2,164 A continuación, se muestra el análisis de provisiones preventivas para riesgos crediticios al 3 0 de septiembre de 2024, (valores nominales):
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49 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total cartera calificable Reserva requerida Total cartera calificable Reserva requerida Total cartera calificable Reserva requerida Créditos empresariales A1 $ 160,992 $ 763 $ 235 $ 1 $ 12 $ - A2 34,310 371 91 1 - - B1 3,765 65 81 1 - - B2 803 18 24 1 - - B3 4,615 179 1,211 52 - - C1 4,043 256 863 63 6 - C2 164 24 142 21 8 1 D 284 86 177 61 2,215 791 E 16 9 36 18 1,165 766 208,992 1,771 2,860 219 3,406 1,558 Créditos a entidades financieras A1 10,767 51 - - - - A2 1,288 14 - - - - B1 202 3 - - - - B3 43 1 - - - - C1 20 2 - - 17 1 D 3 1 11 4 41 12 E 5 2 - - 11 7 12,328 74 11 4 69 20 Créditos gubernamentales A1 14,670 68 - - - - A2 1,301 14 - - - - B1 - - - - - - B2 - - - - - - B3 - - - - - - C1 - - - - - - 15,971 82 - - - - Crédito a la vivienda A1 2,898 5 - - - - A2 457 3 - - - - B1 138 1 1 - - - B2 100 1 - - - - B3 38 1 - - - - C1 40 1 54 2 - - C2 4 - 291 20 39 4 D 4 1 19 3 90 14 E 2 1 7 3 27 14 3,681 14 372 28 156 32 Créditos ABCD A1 740 10 - - - - A2 293 7 - - - - B1 1,091 37 - - - - B2 573 26 - - - - B3 386 21 - - - - C1 260 18 - - - - C2 412 45 3 - - - D 63 14 24 7 - - E 9 4 75 37 82 58 3,827 182 102 44 82 58 Tarjetas de crédito A1 1,073 60 - - - - A2 647 38 - - - - B1 295 19 - - - - B2 92 8 - - - - B3 88 10 - - - - C1 147 21 - - - - C2 162 39 6 2 - - D 50 23 75 46 21 16 E - - 1 1 57 46 2,554 218 82 49 78 62 Reservas complementarias (*) - 3 - - - - Reservas adicionales (**) - 930 - - - - Por intereses capitalizados sobre créditos en etapa 3(***) - - - - - 1
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50 Suma 247,353 3,274 3,427 344 3,791 1,731 Apertura de créditos irrevocables(****) A1 9,136 - - - - - Total $ 256,489 $ 3,274 $ 3,427 $ 344 $ 3,791 $ 1,731 (*) El saldo mostrado corresponde a la reserva de la cartera hipotecaria adquirida en los ejercicios 2004 y 2005, derivada de l registro inicial de compra. (**) Importe de reservas adicionales constituidas para cubrir riesgos que no se encuentran previstos en las diferentes metodologías de calificación de la cartera crediticia. (***) El saldo mostrado corresponde a las estimaciones preventivas adicionales por intereses capitalizados no cobrados correspondientes a créditos en etapa 3. (****) El saldo mostrado corresponde a cartas de crédito registradas en cuentas de orden en el renglón apertura de créditos irrevoca bles, mismo que incluye las líneas no dispuestas. 10. Otras cuentas por cobrar, neto 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Var Trim Var Anual Otros deudores $ 1,410 $ 1,260 $ 1,548 $ 150 $ (138) Deudores por liquidación de operaciones 1,902 1,374 1,567 528 335 Deudores comisiones sobre operaciones vig. 108 105 96 3 12 Impuesto al valor agregado por acreditar 102 129 96 (27) 6 Impuesto sobre la renta a favor 2 2 2 - - Otros adeudos al personal 39 24 40 15 (1) Préstamos al personal de la Institución 615 613 597 2 18 Otros derechos de cobro 11 11 11 - - Estimación de otros adeudos vencidos(*) (114) (131) (100) 17 (14) Total $ 4,075 $ 3,387 $ 3,857 $ 688 $ 218 Las principales variaciones en el rubro de otras cuentas por deudores por liquidación de operaciones, esto es por las compras y ventas de divisas que se pactan a 48 horas y otros deudores . (*) Las otras cuentas por cobrar con antigüedad mayor a los 60 días naturales son reservadas si no se encuentran identificadas, o mayores a los 90 días naturales si se encuentran identificados. Asimismo, no se constituye estimación por irrecuperabilidad de los saldos a favor de impuestos, al impuesto al valor agregado acreditable. 11. Bienes adjudicados, neto La metodología de valuación de los bienes adjudicados o recibidos en dación en pago señala que la Institución deberá crear una estimación relacionada con el transcurso del tiempo de adjudicación donde se reconozcan las potenciales pérdidas de valor por el paso del tiempo de los bienes muebles e inmuebles, dicha provisión se registra en el rubro de otros egresos (ingresos) de la operación. Las daciones y adjudicaciones recibidas en el período generan la principal desviación en el tr imestre: 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Var Trim Var Anual Inmuebles adjudicados $ 1,685 $ 1,630 $ 1,412 $ 55 $ 273 Muebles, valores y derechos adjudicados 461 474 466 (13) (5) Estimación baja de valor adjudicados (675) (653) (545) (22) (130) Total $ 1,471 $ 1,451 $ 1,333 $ 20 $ 138 12. Propiedades, mobiliario y equipo, neto Inversión 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Var Trim Var Anual Inmuebles destinados a oficinas $ 1,754 $ 1,750 $ 1,709 $ 4 $ 45 Equipo de oficina 640 624 577 16 63 Equipo de cómputo electrónico 485 511 458 (26) 27 Periférico de cómputo electrónico 565 559 518 6 47 Equipo de transporte terrestre 1 1 1 - - Otros 89 88 81 1 8 Equipo de comunicación 262 259 242 3 20 Maquinaria 308 305 293 3 15 Equipo de seguridad 314 307 329 7 (15) Gastos de instalación 2,254 2,182 2,056 72 198 Total $ 6,672 $ 6,586 $ 6,264 $ 86 $ 408
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51 Depreciación, amort. Acumulada 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Var Trim Var Anual Inmuebles destinados a oficinas $ (274) $ (271) $ (263) $ (3) $ (11) Equipo de oficina (374) (366) (341) (8) (33) Equipo de cómputo electrónico (324) (340) (295) 16 (29) Periférico de cómputo electrónico (350) (351) (330) 1 (20) Equipo de transporte terrestre (1) (1) (1) - - Otros (76) (75) (70) (1) (6) Equipo de comunicación (186) (181) (165) (5) (21) Maquinaria (232) (229) (217) (3) (15) Equipo de seguridad (190) (183) (206) (7) 16 Gastos de instalación (1,232) (1,204) (1,111) (28) (121) Total $ (3,239) $ (3,201) $ (2,999) $ (38) $ (240) 13. Activos por derecho de uso de propiedades, mobiliario y equipo neto 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Var Trim Var Anual Construcciones $ 3,242 $ 3,222 $ 2,967 $ 20 $ 275 Equipos de transporte 25 25 28 - (3) Otras propiedades, mobiliario y equipo 24 26 24 (2) - Activo por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo 3,291 3,273 3,019 18 272 Construcciones (845) (808) (659) (37) (186) Equipo de transporte (15) (14) (11) (1) (4) Otras propiedades, mobiliario y equipo (4) (6) (6) 2 2 Depreciación de activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo (864) (828) (676) (36) (188) Total $ 2,427 $ 2,445 $ 2,343 $ (18) $ 84 14. Captación tradicional Las operaciones de captación se refieren principalmente a los depósitos de clientes en cuentas de exigibilidad inmediata, a la emisión de pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento en sucursales y en el mercado de dinero, y se integra como sigue: Moneda Nacional Dólares Valorizados 30-sep-25 30- jun -25 30-sep-24 30-sep-25 30-jun-25 30-jun-24 Depósitos de exigibilidad inmediata $ 124,485 $ 113,696 $ 102,091 $ 16,046 $ 18,316 $ 14,480 Depósitos a plazo Público en general 77,668 74,830 69,072 2,803 2,245 1,759 Mercado de dinero 50,653 51,641 52,617 2,431 2,033 1,097 Cuenta global de captación sin movimientos 201 203 217 - - - Total $ 253,007 $ 240,370 $ 223,997 $ 21,280 $ 22,594 $ 17,336 Tasa de interés promedio Captación tradicional Al 30-sep-2025 Al 30-jun-2025 Al 30-sep-2024 Moneda nacional Depósitos de exigibilidad inmediata 3.43 3.47 4.04 Depósitos a plazo 7.00 7.76 9.34 Dólares Depósitos de exigibilidad inmediata 0.74 0.88 0.56 Depósitos a plazo 1.30 1.35 0.94 15. Préstamos Interbancarios y de Otros Organismos Moneda Nacional Dólares Valorizados 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Corto Plazo: Préstamos por fondos fiduciarios $ 7,382 $ 6,990 $ 5,687 $ 4,313 $ 4,509 $ 4,764 Préstamos con Inst. de banca desarrollo 3,686 3,464 5,621 279 291 40 Total $ 11,068 $ 10,454 $ 11,308 $ 4,592 $ 4,800 $ 4,804
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52 Largo plazo: Préstamos por fondos fiduciarios $ 18,061 $ 18,940 $ 17,812 $ 8,558 $ 8,837 $ 9,618 Préstamos con instituciones banca desarrollo 266 232 243 1,903 2,489 2,255 Total $ 18,327 $ 19,172 $ 18,055 $ 10,461 $ 11,326 $ 11,873 Total $ 29,395 $ 29,626 $ 29,363 $ 15,053 $ 16,126 $ 16,677 Tasa de interés promedio Préstamos Interbancarios y de Otros Organismos Al 30-sep-2025 Al 30-jun-2025 Al 30-sep-2024 Moneda Nacional Financiamientos de la banca de desarrollo 8.56 9.01 9.58 Financiamientos de fondos de fomento 8.56 9.01 9.58 Dólares Financiamientos de la banca de desarrollo 4.76 4.88 5.50 Financiamientos de fondos de fomento 4.75 4.88 5.54 16. Otras cuentas por pagar 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Var Trim Var Anual Provisiones para obligaciones diversas $ 160 $ 162 $ 179 $ (2) $ (19) Acreedores diversos 1,253 1,311 1,161 (58) 92 Acreedores compra venta de divisas 11 37 253 (26) (242) Acreedores por colaterales recibidos en efectivo 103 93 267 10 (164) Dividendos pendientes de pago 29 2,689 16 (2,660) 13 Cheques de caja y certificados 569 458 498 111 71 Acreedores por liquidación de operaciones 1,972 1,392 1,408 580 564 Impuesto al valor agregado por pagar 107 106 137 1 (30) Recaudaciones de impuestos y contribuciones por pagar 330 218 300 112 30 Depósitos en garantía 323 319 286 4 37 Total $ 4,857 $ 6,785 $ 4,505 $ (1,928) $ 352 17. Impuestos a la utilidad La Institución ha reconocido impuestos diferidos derivados de partidas temporales resultantes de la comparación de valores contables y fiscales de los activos y pasivos por los siguientes conceptos: 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Impuesto diferido pasivo: Instrumentos financieros derivados $ - $ (1) $ (5) Valuación de instrumentos financieros der. (26) (12) - Activo fijo e intangibles (321) (327) (319) Pagos anticipados (162) (175) (130) Inversiones permanentes en acciones - - (38) Ptu diferida - - (85) Total efecto pasivo (509) (515) (577) Impuesto diferido activo: Efecto en cartera de arrendamiento 204 229 249 Ptu causada 138 89 119 Valuación de instrumentos financieros der. - - 15 instrumentos financieros derivados 1 - - Activos por derecho de uso 64 62 52 Cobros anticipados 398 384 360 Estimación preventiva para riesgos crediticios 1,895 1,791 1,605 Reserva de bienes adjudicados 857 824 745 Provisión de obligaciones laborales 102 123 81 Otras provisiones 96 96 100 Total efecto activo 3,755 3,598 3,326 Impuesto diferido activo (pasivo), neto $ 3,246 $ 3,083 $ 2,749
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53 18. Pasivo por beneficios a los empleados 30-sep-25 31-jun-25 30-sep-24 Var Trim Var Anual Beneficios directos a corto plazo $ 398 $ 339 $ 340 $ 59 $ 58 Beneficios post-empleo 2,840 2,774 2,527 66 313 PTU causada 462 297 397 165 65 Total $ 3,700 $ 3,410 $ 3,264 $ 290 $ 436 19. Capital contable a) El capital social se integra como sigue: 30-sep-25 31-jun-25 30-sep-24 Var Trim Var Anual Capital Social $ 2,989 $ 2,989 $ 2,989 $ - $ - Prima en venta de acciones 10,819 10,816 10,813 3 6 Total $ 13,808 $ 13,805 $ 13,802 $ 3 $ 6 El valor nominal por acción es de $ 2 pesos. El número total de acciones en circulación asciende a 1,189,931,687 en el período de nueve meses concluidos el 30 de septiembre de 2025. El capital social está integrado por acciones comunes nominativas, en donde las acciones de la serie “O” podrán ser adquiridas por cualquier persona física o moral mediante una o varias operaciones simultáneas o sucesivas. Por otra parte, la serie “L” representa el capital adicional de la Institución y puede emitirse hasta por un monto equivalente al 40% del capital ordinario pagado de la Institución, previa autorización de la Comisión. Estas acciones son de voto limitado y otorgan derecho de voto únicamente en los asuntos relativos a cambio de objeto, fusión, escisión, transformación, disolución y liquidació n; así como, cancelación de su inscripción en cualquier bolsa de valores. Estas acciones son de libre suscripción, y no han sido emitidas por la Institución. b) La utilidad neta de la Institución está sujeta a lo establecido en el artículo 99 -A de la LIC que requiere que el 10% de las utilidades netas de cada ejercicio, sin considerar la participación en sus subsidiarias, sea traspasada a la reserva legal, hasta q ue ésta sea igual al importe del capital pagado. Esta reserva no es susceptible de distribuirse a los accionistas durante la existencia de la Institución, excepto en la forma de dividendos en acciones. c) La distribución del capital contable, excepto por los importes actualizados del capital social aportado y de las utilidades retenidas fiscales, causará el impuesto sobre la renta a cargo de la Institución a la tasa vigente al momento de la distribución. El impuesto que se pague por dicha distribución se podrá acreditar contra el impuesto sobre la renta del ejercicio en el que se pague el impuesto sobre dividendos y en los dos ejercicios inmediatos siguientes, contra el impuesto del ejercicio y los pagos provisionales de los mismos. Los dividendos pagados provenientes de utilidades generadas a partir del 1 de enero de 2014 a personas físicas residentes en México y a residentes en el extranjero, están sujetos a un ISR adicional del 10%, el cual deberá ser retenido por la Institución. d) De acuerdo con el a rtículo 19 de la LIC, el capital mínimo de cada una de las Instituciones de Banca Múltiple será la cantidad equivalente en moneda nacional a 90 millones de UDIS. La CNBV, previo acuerdo con su Junta de Gobierno determinará el importe del capital mínimo que las instituciones de banca múltiple deben de contar. Este capital mínimo deberá estar íntegramente pagado. Cuando el capital social exceda del mínimo, deberá estar pagado por lo menos en un cincuenta por ciento, siempre que este porcentaje no sea inferior al mínimo establecido. La Institución cumple satisfactoriamente con este precepto. e) Por el período de nueve meses concluidos al 30 de septiembre de 2025 no se suscribieron acciones.
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54 g) El valor contable ajustado por acción al 30 de septiembre de 2025 y 2024 y 30 de junio de 2025, fue de $39.59, $36.18, $37.68 respectivamente pesos (valor nominal). Este valor se determinó dividiendo el capital contable entre el total de acciones en circulación. h) Las otras reservas de capital se refieren a los resultado s de ejerci cios anteriores que la asamblea general de accionistas aprueba traspasar cada año cuando aprueba el incremento de la reserva legal, la reserva para compra de acciones, así como otras reservas para crecimiento y decreto de dividendos. i) En la Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 30 de abril de 205, se aprobó la aplicación de utilidades generadas durante el ejercicio que concluyó el 31 de diciembre de 2024; 50% al pago de dividendos y el 50% a la cuenta de utilidades acum uladas de ejercicios anteriores. En esta sesión se aprobó el pago de dividendos en efectivo por la cantidad $5,344 millones pagadero en dos exhibiciones. E l 24 de abril de 2024, se aprobó la aplicación del total de la utilidad generada en el ejercicio que concluyó el 31 de diciembre 2023 por $11,01 3 millones. La forma de distribución fue el 60% al pago de dividendos y el 40% a la cuenta de utilidades acumuladas. En esta misma sesión se aprobó el pago de dividendos en efectivo por la cantidad de $6,609 millo nes pagadero en dos exhibiciones. j) El monto del capital neto, dividido en capital básico y complementario se desglosa a continuación: k) Revelación de la integración del Capital Neto: Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto 1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 13,808 2 Resultados de ejercicios anteriores 19,487 3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 13,826 4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones) No aplica 5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica 6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 47,121 Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios 7 Ajustes por valuación prudencial No aplica 8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 100 9 Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 595 10 (conservador) Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) - 11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 27 12 Reservas pendientes de constituir - 13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización - 14 Pérdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados a valor razonable No aplica 15 Plan de pensiones por beneficios definidos - 16 (conservador) Inversiones en acciones propias - 17 (conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario - 18 (conservador) Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%) 3 19 (conservador) Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%) 4,029
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55 20 (conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) - 21 Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo) - 22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica 23 del cual: Inversiones significativas donde la institución posee más del 10% en acciones comunes de instituciones financieras No aplica 24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica 25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica 26 Ajustes regulatorios nacionales 977 A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) - B del cual: Inversiones en deuda subordinada - C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras) - D del cual: Inversiones en organismos multilaterales - E del cual: Inversiones en empresas relacionadas - F del cual: Inversiones en capital de riesgo - G del cual: Inversiones en sociedades de inversión - H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias - I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones - J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 496 K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas - L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas 482 M del cual: Personas Relacionadas Relevantes - N del cual: Plan de pensiones por beneficios definidos - O Se deroga - 27 Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deducciones - 28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 5,731 29 Capital común de nivel 1 (CET1) 41,389 Capital adicional de nivel 1: instrumentos 30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima - 31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables - 32 de los cuales: Clasificados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica 33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1 - 34 Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el nivel adicional 1) No aplica 35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica 36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios - Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios 37 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica 38 (conservador) Inversiones en acciones recíprocas en instrumentos de capital adicional de nivel 1 No aplica 39 (conservador) Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%) No aplica 40 (conservador) Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido No aplica 41 Ajustes regulatorios nacionales - 42 Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para cubrir deducciones No aplica 43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 - 44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) - 45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 41,389
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56 Capital de nivel 2: instrumentos y reservas 46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima - 47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2 - 48 Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2) No aplica 49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica 50 Reservas - 51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios - Capital de nivel 2: ajustes regulatorios 52 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 No aplica 53 (conservador) Inversiones recíprocas en instrumentos de capital de nivel 2 No aplica 54 (conservador) Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%) No aplica 55 (conservador) Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de consolidación regulatoria, netas de posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido No aplica 56 Ajustes regulatorios nacionales - 57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 - 58 Capital de nivel 2 (T2) - 59 Capital total (TC = T1 + T2) 41,389 60 Activos ponderados por riesgo totales 260,521 Razones de capital y suplementos 61 Capital Común de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 15.89% 62 Capital de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 15.89% 63 Capital Total (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 15.89% 64 Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1 más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 7.00% 65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50% 66 del cual: Suplemento contracíclico bancario específico 0.00% 67 del cual: Suplemento de bancos globales sistémicamente importantes (G-SIB) 0.00% 68 Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 8.89% Mínimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3) 69 Razón mínima nacional de CET1 (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) No aplica 70 Razón mínima nacional de T1 (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) No aplica 71 Razón mínima nacional de TC (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) No aplica Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo) 72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras No aplica 73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras No aplica 74 Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) No aplica 75 Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) - Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 76 Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite) - 77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada 2,692
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57 78 Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite) - 79 Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas - Notas a la revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en la aplicación de los ajustes regulatorios. Referencia Descripción 1 Elementos del capital contribuido conforme a la fracción I inciso a) numerales 1) y 2) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 2 Resultados de ejercicios anteriores y sus correspondientes actualizaciones. 3 Reservas de capital, resultado neto, resultado por valuación de títulos disponibles para la venta, efecto acumulado por conversión, resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo, resultado por tenencia de activos no monetarios, y el saldo de remediciones por beneficios definidos a los empleados considerando en cada concepto sus actualizaciones. 4 No aplica. El capital social de las instituciones de crédito en México está representado por títulos representativos o acciones. Este concepto solo aplica para entidades donde dicho capital no esté representado por títulos representativos o acciones. 5 No aplica para el ámbito de capitalización en México que es sobre una base no consolidada. Este concepto solo aplicaría para entidades donde el ámbito de aplicación es consolidado. 6 Suma de los conceptos 1 a 5. 7 No aplica. En México no se permite el uso de modelos internos para el cálculo del requerimiento de capital por riesgo de mercado. 8 Crédito mercantil, neto de sus impuestos a la utilidad diferidos a cargo conforme a lo establecido en la fracción I inciso n) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 9 Intangibles, diferentes al crédito mercantil, y en su caso a los derechos por servicios hipotecario, netos de sus impuestos a la utilidad diferidos a cargo, conforme a lo establecido en la fracción I inciso n) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 10* Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de pérdidas y créditos fiscales conforme a lo establecido en la fracción I inciso p) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. Este tratamiento es más conservador que lo establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011, ya que no permite compensar con los impuestos a la utilidad diferidos a cargo. 11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo que corresponden a partidas cubiertas que no están valuadas a valor razonable. 12* Reservas pendientes de constituir conforme a lo establecido en la fracción I inciso k) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. Este tratamiento es más conservador que lo establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011, ya que deduce del capital común de nivel 1 las reservas preventivas pendientes de constituirse, de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo V del Título Segundo de las presentes disposiciones, así como aquéllas constituidas con cargo a cuentas contables que no formen parte de las partidas de resultados o del capital contable y no sólo la diferencia positiva entre las Pérdidas Esperadas Totales menos las Reservas Admisibles Totales, en el caso de que las Instituciones utilicen métodos basados en calificaciones internas en la determinación de sus requerimientos de capital. 13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización conforme a lo establecido en la fracción I inciso c) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 14 No aplica. 15 Inversiones realizadas por el fondo de pensiones de beneficios definidos que corresponden a los recursos a los que la Institución no tiene acceso irrestricto e ilimitado. Estas inversiones se considerarán netas de los pasivos del plan y de los impuestos a la utilidad diferidos a cargo que correspondan que no hayan sido aplicados en algún otro ajuste regulatorio. 16* El monto de la inversión en cualquier acción propia que la Institución adquiera: de conformidad con lo previsto en la Ley de acuerdo con lo establecido en la fracción I inciso d) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones; a través de los índices de valores previstos por la fracción I inciso e) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, y a través de las sociedades de inversión consideradas en la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6. Este tratamiento es más conservador que el establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011 debido a que la deducción por este concepto se realiza del capital común de nivel 1, sin importar el nivel de capital en el que se haya invertido. 17* Inversiones, en capital de sociedades, distintas a las entidades financieras a que se refiere el inciso f) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, que sean a su vez, directa o indirectamente accionistas de la propia Institución, de la sociedad controladora del grupo financiero, de las demás entidades financieras integrantes del grupo al que pertenezca la Institución o de las filiales financieras de éstas de conformidad con lo establecido en la fracción I inciso j) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, incluyendo aquellas inversiones correspondientes a sociedades de inversión consideradas en la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6. Este tratamiento es más conservador que el establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011 debido a que la deducción por este concepto se realiza del capital común de nivel 1, sin importar el nivel de capital en el que se haya invertido, y adicionalmente porque se considera a cualquier tipo de entidad, no solo entidades financieras. 18* Inversiones en acciones, donde la Institución posea hasta el 10% del capital social de entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 31 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras conforme a lo establecido a la fracción I inciso f) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, incluyendo aquellas inversiones realizadas a través de las sociedades de inversión a las que se refiere la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6. Las inversiones anteriores excluyen aquellas que se realicen en el capital
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58 de organismos multilaterales de desarrollo o de fomento de carácter internacional que cuenten con Calificación crediticia asignada por alguna de las Instituciones Calificadoras al emisor, igual o mejor al Grado de Riesgo 2 a largo plazo. Este tratamiento es más conservador que el establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011 debido a que la deducción por este concepto se realiza del capital común de nivel 1, sin importar el nivel de capital en el que se haya invertido, y adicionalmente porque se deduce el monto total registrado de las inversiones. 19* Inversiones en acciones, donde la Institución posea más del 10% del capital social de las entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 31 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras conforme a lo establecido a la fracción I inciso f) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, incluyendo aquellas inversiones realizadas a través de las sociedades de inversión a las que se refiere la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6. Las inversiones anteriores excluyen aquellas que se realicen en el capital de organismos multilaterales de desarrollo o de fomento de carácter internacional que cuenten con Calificación crediticia asignada por alguna de las Instituciones Calificadoras al emisor, igual o mejor al Grado de Riesgo 2 a largo plazo. Este tratamiento es más conservador que el establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011 debido a que la deducción por este concepto se realiza del capital común de nivel 1, sin importar el nivel de capital en el que se haya invertido, y adicionalmente porque se deduce el monto total registrado de las inversiones. 20* Los derechos por servicios hipotecarios se deducirán por el monto total registrado en caso de existir estos derechos. Este tratamiento es más conservador que el establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011 debido a que se deduce el monto total registrado de los derechos. 21 El monto de impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales menos los correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo no considerados para compensar otros ajustes, que exceda el 10% de la diferencia entre la referencia 6 y la suma de las referencias 7 a 20. 22 No aplica. Los conceptos fueron deducidos del capital en su totalidad. Ver las notas de las referencias 19, 20 y 21. 23 No aplica. El concepto fue deducido del capital en su totalidad. Ver la nota de la referencia 19. 24 No aplica. El concepto fue deducido del capital en su totalidad. Ver la nota de la referencia 20. 25 No aplica. El concepto fue deducido del capital en su totalidad. Ver la nota de la referencia 21. 26 Ajustes nacionales considerados como la suma de los siguientes conceptos. A. La suma del efecto acumulado por conversión y el resultado por tenencia de activos no monetarios considerando el monto de cada uno de estos conceptos con signo contrario al que se consideró para incluirlos en la referencia 3, es decir si son positivos en este concepto entrarán como negativos y viceversa. B. Inversiones en instrumentos de deuda subordinada, conforme a lo establecido en la fracción I inciso b) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. C. El monto que resulte si con motivo de la adquisición de posiciones de bursatilización, las Instituciones originadoras registran una utilidad o un incremento en el valor de sus activos respecto de los activos anteriormente registrados en su balance, conforme a lo establecido en la fracción I inciso c) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. D. Inversiones en el capital de organismos multilaterales de desarrollo o de fomento de carácter internacional conforme a lo establecido en la fracción I inciso f) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones que cuenten con Calificación crediticia asignada por alguna de las Instituciones Calificadoras al emisor, igual o mejor al Grado de Riesgo 2 a largo plazo. E. Inversiones en acciones de empresas relacionadas con la Institución en los términos de los Artículos 73, 73 Bis y 73 Bis 1 de la Ley, incluyendo el monto correspondiente de las inversiones en sociedades de inversión y las inversiones en índices conforme a lo establecido en la fracción I inciso g) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. F. Inversiones que realicen las instituciones de banca de desarrollo en capital de riesgo, conforme a lo establecido en la fracción I inciso h) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. G. Las inversiones en acciones, distintas del capital fijo, de sociedades de inversión cotizadas en las que la Institución mantenga más del 15 por ciento del capital contable de la citada sociedad de inversión, conforme a la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6, que no hayan sido consideradas en las referencias anteriores. H. Cualquier tipo de aportación cuyos recursos se destinen a la adquisición de acciones de la sociedad controladora del grupo financiero, de las demás entidades financieras integrantes del grupo al que pertenezca la Institución o de las filiales financieras de éstas conforme a lo establecido en la fracción I incisos l) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. I. Operaciones que contravengan las disposiciones, conforme a lo establecido en la fracción I inciso m) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. J. Cargos diferidos y pagos anticipados, netos de sus impuestos a la utilidad diferidos a cargo, conforme a lo establecido en la fracción I inciso n) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. K. Posiciones relacionadas con el Esquema de Primeras Pérdidas en los que se conserva el riesgo o se proporciona protección crediticia hasta cierto límite de una posición conforme a la fracción I inciso o) del Artículo 2 Bis 6. L. La participación de los trabajadores en las utilidades diferidas a favor conforme a la fracción I inciso p) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. M. El monto agregado de las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito a cargo de Personas Relacionadas Relevantes conforme a la fracción I inciso r) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. N. La diferencia entre las inversiones realizadas por el fondo de pensiones de beneficios definidos conforme al Artículo 2 Bis 8 menos la referencia 15. O. Ajuste por reconocimiento del Capital Neto conforme al Artículo 2 Bis 9 de las presentes disposiciones. El monto que se muestra corresponde al importe registrado en la celda C1 del formato incluido en el apartado II de este anexo. P. Las inversiones o aportaciones, directa o indirectamente, en el capital de empresas o en el patrimonio de fideicomisos u otro tipo de figuras similares que tengan por finalidad compensar y liquidar Operaciones celebradas en bolsa, salvo la participación de dichas empresas o fideicomisos en esta última de conformidad con el inciso f) fracción I del Artículo 2 Bis 6. 27 No aplica. No existen ajustes regulatorios para el capital adicional de nivel 1 ni para el capital complementario. Todos los ajustes regulatorios se realizan del capital común de nivel 1.
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59 28 Suma de los renglones 7 a 22, más los renglones 26 y 27. 29 Renglón 6 menos el renglón 28. 30 El monto correspondiente de los títulos representativos del capital social (incluyendo su prima en venta de acciones) que no hayan sido considerados en el Capital Fundamental y los Instrumentos de Capital, que satisfacen las condiciones establecidas en el Anexo 1-R de las presentes disposiciones conforme a lo establecido en la fracción II del Artículo 2 Bis 6 de estas disposiciones. 31 Monto del renglón 30 clasificado como capital bajo los estándares contables aplicables. 32 No aplica. Los instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima se registran contablemente como capital. 33 Obligaciones subordinadas computables como Capital Básico No Fundamental, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Tercero Transitorio de la Resolución 50a que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, (Resolución 50a). 34 No aplica. Ver la nota de la referencia 5. 35 No aplica. Ver la nota de la referencia 5. 36 Suma de los renglones 30, 33 y 34. 37* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1. 38* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1. 39* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1. 40* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1. 41 Ajustes nacionales considerados: Ajuste por reconocimiento del Capital Neto conforme al Artículo 2 Bis 9 de las presentes disposiciones. El monto que se muestra corresponde al importe registrado en la celda C2 del formato incluido en el apartado II de este anexo. 42 No aplica. No existen ajustes regulatorios para el capital complementario. Todos los ajustes regulatorios se realizan del capital común de nivel 1. 43 Suma de los renglones 37 a 42. 44 Renglón 36, menos el renglón 43. 45 Renglón 29, más el renglón 44. 46 El monto correspondiente de los títulos representativos del capital social (incluyendo su prima en venta de acciones) que no hayan sido considerados en el Capital Fundamental ni en el Capital Básico No Fundamental y los Instrumentos de Capital, que satisfacen el Anexo 1-S de las presentes disposiciones conforme a lo establecido en el Artículo 2 Bis 7 de las presentes disposiciones. 47 Obligaciones subordinadas computables como capital complementario, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Tercero Transitorio, de la Resolución 50a. 48 No aplica. Ver la nota de la referencia 5. 49 No aplica. Ver la nota de la referencia 5. 50 Estimaciones preventivas para riesgo de crédito hasta por la suma del 1.25% de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el Método Estándar para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito; y la diferencia positiva de las Reservas Admisibles Totales menos las Pérdidas Esperadas Totales, hasta por un monto que no exceda del 0.6 por ciento de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el método basado en calificaciones internas para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito, conforme a la fracción III del Artículo 2 Bis 7. 51 Suma de los renglones 46 a 48, más el renglón 50. 52* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1. 53* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1. 54* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1. 55* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1. 56 Ajustes nacionales considerados: Ajuste por reconocimiento del Capital Neto conforme al Artículo 2 Bis 9 de las presentes disposiciones. El monto que se muestra corresponde al importe registrado en la celda C4 del formato incluido en el apartado II de este anexo. 57 Suma de los renglones 52 a 56. 58 Renglón 51, menos renglón 57. 59 Renglón 45, más renglón 58. 60 Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales. 61 Renglón 29 dividido por el renglón 60 (expresado como porcentaje). 62 Renglón 45 dividido por el renglón 60 (expresado como porcentaje). 63 Renglón 59 dividido por el renglón 60 (expresado como porcentaje). 64 Reportar la suma de los porcentajes expresados en los renglones 61, 65, 66 y 67. 65 Reportar 2.5% 66 Porcentaje correspondiente al Suplemento de Capital Contracíclico al que se refiere el inciso c), fracción III, del Artículo 2 Bis 5. 67 La cantidad SCCS de la fila 64 (expresado como un porcentaje de los activos ponderados por riesgo) que se relacionan con el suplemento de capital por carácter sistémico de la institución de banca múltiple, en los términos del inciso b), fracción III, del Artículo 2 Bis 5. 68 Renglón 61 menos 7%. 69 No aplica. El mínimo es el mismo que establece el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011. 70 No aplica. El mínimo es el mismo que establece el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011. 71 No aplica. El mínimo es el mismo que establece el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011. 72 No aplica. El concepto fue deducido del capital en su totalidad. Ver la nota de la referencia 18. 73 No aplica. El concepto fue deducido del capital en su totalidad. Ver la nota de la referencia 19.
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60 74 No aplica. El concepto fue deducido del capital en su totalidad. Ver la nota de la referencia 20. 75 El monto, que no exceda el 10% de la diferencia entre la referencia 6 y suma de las referencias 7 a 20, de impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales menos los correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo no considerados para compensar otros ajustes. 76 Estimaciones preventivas para riesgo de crédito correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el Método Estándar para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito. 77 1.25% de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el Método Estándar para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito. 78 Diferencia positiva de las Reservas Admisibles Totales menos las Pérdidas Esperadas Totales correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el método basado en calificaciones internas para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito. 79 0.6 por ciento de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el método basado en calificaciones internas para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito. 80 No aplica. No existen instrumentos sujetos a transitoriedad que computen en el capital común de nivel 1. 81 No aplica. No existen instrumentos sujetos a transitoriedad que computen en el capital común de nivel 1. 82 Saldo de los instrumentos que computaban como capital en la parte básica al 31 de diciembre de 2012 por el correspondiente límite del saldo de dichos instrumentos. 83 Saldo de los instrumentos que computaban como capital en la parte básica al 31 de diciembre de 2012 menos el renglón 33. 84 Saldo de los instrumentos que computaban como capital en la parte complementaria al 31 de diciembre de 2012 por el correspondiente límite del saldo de dichos instrumentos. 85 Saldo de los instrumentos que computaban como capital en la parte complementaria al 31 de diciembre de 2012 menos el renglón 47. Nota: * El tratamiento mencionado es más conservador que el que establece el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011. Relación del Capital Neto con el Estado de situación financiera Cifras del Estado de situación financiera Individual: Referencia de los rubros del Estado de sit. financiera Rubros del Estado de situación financiera Monto presentado en el estado de sit. financiera Activo BG1 Disponibilidades 19,515 BG2 Cuentas de margen - BG3 Inversiones en valores 31,836 BG4 Deudores por reporto 50,011 BG5 Préstamo de valores - BG6 Derivados 231 BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros - BG8 Total de cartera de crédito (neto) 250,628 BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización - BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 3,956 BG11 Bienes adjudicados (neto) 1,449 BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 3,432 BG13 Inversiones permanentes 4,769 BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta 85 BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 2,553 BG16 Otros activos 4,455 Pasivo BG17 Captación tradicional 274,361 BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 37,898 BG19 Acreedores por reporto 5,565 BG20 Préstamo de valores - BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía - BG22 Derivados 213 BG23 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros - BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización - BG25 Otras cuentas por pagar 4,498 BG26 Obligaciones subordinadas en circulación -
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61 BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) - BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 111 Capital contable BG29 Capital contribuido 13,808 BG30 Capital ganado 33,312 Cuentas de orden BG31 Avales otorgados - BG32 Activos y pasivos contingentes 5,343 BG33 Compromisos crediticios 93,379 BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 220,583 BG35 Agente financiero del gobierno federal - BG36 Bienes en custodia o en administración 67,580 BG37 Colaterales recibidos por la entidad 50,057 BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad - BG39 Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto) 31,006 BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 484 BG41 Otras cuentas de registro 33,025 Relación del Capital Neto con el Estado de situación financiera. Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto: Identificador Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto Referencia del formato de revelación de la integración de capital del apartado I del presente anexo Monto de conformidad con las notas a la tabla Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto Referencia(s) del rubro del estado de situación financiera y monto relacionado con el concepto regulatorio considerado para el cálculo del Capital Neto proveniente de la referencia mencionada. Activo 1 Crédito mercantil 8 100 BG16 2 Otros Intangibles 9 595 BG16 3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales 10 - - 4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 13 - - 5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado 15 - - 6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 - - 7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 - - 8 Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido 18 3 BG13 9 Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido 18 - - 10 Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido 19 4,029 BG13 11 Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la
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62 Institución posea más del 10% del capital social emitido 19 - - 12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales 21 - - 13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 - - 14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B - - 15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D - - 16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E - - 17 Inversiones en capital de riesgo 26 – F - - 18 Inversiones en sociedades de inversión 26 – G - - 19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26 – H - - 20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 – J 496 BG16 21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26 – L 482 BG15 22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26 – N - - 23 Inversiones en cámaras de compensación 26 – P - - Pasivo 24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8 - - 25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9 - - 26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado 15 - - 27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios definidos 15 - - 28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores 21 - - 29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 31 - - 30 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico 2 33 - - 31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46 - - 32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital complementario 47 - - 33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos anticipados 26 – J 496 BG16 Capital contable 34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 13,808 BG29 35 Resultado de ejercicios anteriores 2 19,487 BG30 36 Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas registradas a valor razonable 3 18 BG30 37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 13,808 BG30 38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 - - 39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 - - 40 Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas no registradas a valor razonable 3, 11 - - 41 Efecto acumulado por conversión 3, 26 - A - - 42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26 - A - -
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63 Cuentas de orden 43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26 - K - - Conceptos regulatorios no considerados en el balance general 44 Reservas pendientes de constituir 12 - - 45 Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras) 26 - C - - 46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I - - 47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M - - 48 Derogado - Notas a los conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto: Identificador Descripción 1 Crédito mercantil. 2 Intangibles, sin incluir al crédito mercantil. 3 Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de pérdidas y créditos fiscales. 4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización. 5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado. 6 Cualquier acción propia que la Institución adquiera de conformidad con lo previsto en la Ley, que no hayan sido restadas; considerando aquellos montos adquiridos a través de las inversiones en índices de valores y el monto correspondiente a las inversiones en sociedades de inversión distintas a las previstas por la referencia 18 7 Inversiones en acciones de sociedades distintas a las entidades financieras a que se refiere el inciso f) de la fracción I del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, que sean a su vez, directa o indirectamente accionistas de la propia Institución, de la sociedad controladora del grupo financiero, de las demás entidades financieras integrantes del grupo al que pertenezca la Institución o de las filiales financieras de éstas, considerando aquellas i nversiones correspondientes a sociedades de inversión distintas a las previstas por la referencia 18. 8 Inversiones directas en el capital de las entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 12 y 81 de la Ley para Regular las Agrup aciones Financieras, donde la Institución posea hasta el 10% del capital de dichas entidades. 9 Inversiones directas en el capital de las entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 12 y 81 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, donde la Institución posea más del 10% del capital de dichas entidades. 10 Inversiones indirectas en el capital de las entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 12 y 81 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, donde la Institución posea hasta el 10% del capital de dichas entidades. 11 Inversiones indirectas en el capital de las entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 12 y 81 de la Ley para Regular las Agrup aciones Financieras, donde la Institución posea más del 10% del capital de dichas entidades. 12 Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales. 13 Estimaciones preventivas para riesgo de crédito hasta por la suma del 1.25% de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el Método Estándar para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito; y la diferencia positiva de las Reservas Admisibles Totales menos las Pérdidas Esperadas Totales, hasta por un monto que no exceda del 0.6 por ciento de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el método basado en calificaciones internas para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito. 14 Inversiones en instrumentos de deuda subordinada, conforme a lo establecido en la fracción I inciso b) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 15 Inversiones en el capital de organismos multil aterales de desarrollo o de fomento de carácter internacional conforme a lo establecido en la fracción I inciso f) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones que cuenten con Calificación crediticia asignada por alguna de las Instituciones Calificadoras al emisor, igual o mejor al Grado de Riesgo 2 a largo plazo. 16 Inversiones en acciones de empresas relacionadas con la Institución en los términos de los Artículos 73, 73 Bis y 73 Bis 1 de la Ley, incluyendo el monto correspondiente de las inversiones en sociedades de inversión y las inversiones en índices conforme a lo establecido en la fracción I inciso g) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 17 Inversiones que realicen las instituciones de banca de desarrollo en capital de riesgo, conforme a lo establecido en la fracción I inciso h) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 18 Las inversiones en acciones, distintas del capital fijo, de sociedades de inversión cotizadas en las que la Institución mantenga más del 15 por ciento del capital contable de la citada sociedad de inversión, conforme a la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6, que no hayan sido consideradas en las referencias anteriores. 19 Cualquier tipo de aportación cuyos recursos se destinen a la adquisición de acciones de la sociedad controladora del grupo financiero, de las demás entidades financieras integrantes del grupo al que pertenezca la Institución o
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64 de las filiales financieras d e estas conforme a lo establecido en la fracción I incisos l) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 20 Cargos diferidos y pagos anticipados. 21 La participación de los trabajadores en las utilidades diferidas a favor conforme a la fracción I inciso p) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos que tengan ser deducidas de acuerdo con el Artículo 2 Bis 8 de las presentes disposiciones. 23 Las inversiones o aportaciones, directa o indirectamente, en el capital de empresas o en el patrimonio de fideicomisos u otro tipo de figuras similares que tengan por finalidad compensar y liquidar Operaciones celebradas en bolsa, salvo la participación de dichas empresas o fideicomisos en esta última de conformidad con el inciso f) fracción I del Artículo 2 Bis 6. 24 Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales asociados al crédito mercantil. 25 Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales asociados a otros intangibles (distintos al crédito mercantil). 26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos asociados a inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos. 27 Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales asociados al plan de pensiones por beneficios definidos. 28 Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales distintos los de las referencias 24, 25, 27 y 33. 29 Monto de obligaciones subordinadas que cumplen con el Anexo 1-R de las presentes disposiciones. 30 Monto de obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como Capital Básico No Fundamental. 31 Monto de obligaciones subordinadas que cumplen con el Anexo 1-S de las presentes disposiciones. 32 Monto de obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital complementario. 33 Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales asociados a cargos diferidos y pagos anticipados. 34 Monto del capital contribuido que satisface lo establecido en el Anexo 1-Q de las presentes disposiciones. 35 Resultado de ejercicios anteriores. 36 Resultado por valuación de i nstrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas cubiertas valuadas a valor razonable. 37 Resultado neto y resultado por valuación de títulos disponibles para la venta. 38 Monto del capital contribuido que satisface lo establecido en el Anexo 1-R de las presentes disposiciones. 39 Monto del capital contribuido que satisface lo establecido en el Anexo 1-S de las presentes disposiciones. 40 Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas cubiertas valuadas a costo amortizado. 41 Efecto acumulado por conversión. 42 Resultado por tenencia de activos no monetarios. 43 Posiciones relacionadas con el Esquema de Primeras Pérdidas en los que se conserva el riesgo o se proporciona protección crediticia hasta cierto límite de una posición conforme a la fracción I inciso o) del Artículo 2 Bis 6. 44 Reservas pendientes de constituir conforme a lo establecido en la fracción I inciso k) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 45 El monto que resulte si con motivo de la adquisición de posiciones de bursatilización, las Instituciones originadoras registran una utilidad o un incremento en el valor de sus activos respecto de los activos anteriormente registrados en su balance, conforme a lo establecido en la fracción I inciso c) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 46 Operaciones que contravengan las disposiciones, conforme a lo establecido en la fracción I inciso m) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 47 El monto agregado de las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito a cargo de Personas Relacionadas Relevantes conforme a la fracción I inciso r) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 48 Derogado Concepto Importe Importe Importe 30-sep-2025 30-jun-2025 30-sep-2024 Capital contable $ 47,121 $ 44,850 $ 43,070 Inversiones en acciones (4,033) (3,971) (3,656) Intangibles (1,190) (1,192) (69) PTU diferidas (482) (463) (389) Val. instrumentos de cobertura (27) (33) (1,050) Capital básico $ 41,389 $ 39,191 $ 37,906 Capital complementario: Estimaciones preventivas para riesgos crediticios $ - $ - $ - Estimaciones preventivas para riesgos crediticios metodología interna - 650 923 Capital complementario $ - $ 650 $ 923
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65 Capital básico 41,389 39,191 37,906 Capital complementario - 650 923 Capital neto $ 41,389 $ 39,841 $ 38,829 Un análisis de la forma en que la Institución evalúa continuamente la suficiencia de capital, así como los cambios ocurridos en la estructura del capital y su impacto tanto en las principales razones financieras, como su posición de capital, es la aplicación del monitoreo constante por medio de las siguientes razones: Coeficientes 30-sep-2025 31-jun-2025 30-jun-2024 Capital neto / capital requerido 1.99 1.82 1.89 Capital neto / activos en riesgo de crédito 17.91 16.26 17.17 Capital neto / activos en riesgo totales (índice de capitalización) 15.89 14.53 15.09 Capital básico/activos en riesgo totales 15.89 14.29 14.73 Capital Básico/capital requerido total 15.89 1.79 14.73 Los requerimientos de capital por riesgo de mercado del 30 de septiembre de 2025, 30 de junio de 2025 y 30 de septiembre de 2024 se detallan a continuación: Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo Concepto 30-sep-2025 30-jun-2025 30-sep-2024 Posiciones ponderadas por riesgo Requerimiento de capital Posiciones ponderadas por riesgo Requerimiento de capital Posiciones ponderadas por riesgo Requerimiento de capital Operaciones con tasa nominal en moneda nacional $ 9,045 $ 724 $ 9,406 $ 752 $ 12,645 $ 1,012 Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 151 12 126 10 119 10 Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDIs o UMAs 108 9 9 1 5 - Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo General - - - - - - Posiciones en UDIs, UMAs o con rendimiento referido al INPC 2 - - - - - Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo general - - - - - - Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 680 54 729 58 931 74 Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 1,388 111 1,410 113 932 75 Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones - - - - 481 38 Posiciones en mercancías - - - - - - Impacto Gamma y Vega - - - - - - Total $ 11,374 $ 910 $ 11,680 $ 934 $ 15,113 $ 1,209 Los requerimientos de capital por riesgo de crédito aplicando metodología estándar a la cartera de crédito empresarial y Pyme del 30 de septiembre de 2025, mientras que los requerimientos de capital aplicando la metodología estándar y metodología interna a la cartera de crédito empresarial y Pyme al 30 de septiembre de 2024, así como al 30 de junio de 2025, se detallan a continuación:
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66 Concepto Importe 30-sep-2025 30-jun-2025 30-sep-2024 De las contrapartes de operaciones derivadas y reportos 23 21 23 De los emisores de títulos de deuda en posición 32 32 12 De los acreditados en operaciones de crédito de carteras 15,915 2,622 2,555 Por avales y líneas de crédito otorgadas y bursatilizaciones 582 538 525 De los emisores de garantías reales y personales recibidas 231 17 19 Inversiones permanentes y otros activos 1,081 1,048 985 De las operaciones realizadas con personas relacionadas 626 549 447 De las contrapartes en cumplimientos en mecanismos de libre entrega - - 2 De los acreditados en operaciones de crédito de carteras metodología interna - 14,776 - Total $ 18,490 $ 19,603 $ 18,092 Los activos sujetos a riesgo de crédito se desglosan a continuación: Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo 30-sep-2025 31-jun-2025 30-sep-2024 Los activos sujetos a riesgo de crédito Posiciones ponderadas por riesgo Req. capital Posiciones ponderadas por riesgo Req. capital Posiciones ponderadas por riesgo Req. capital Grupo I (ponderados al 0%) - - - - - - Grupo I (ponderados al 10%) - - - - - - Grupo I (ponderados al 20%) 41 3 - - 2 - Grupo I-B (ponderados al 2%) - - - - - - Grupo I-B (ponderados al 4.0%) - - - - - - Grupo II (ponderados al 0%) - - - - - - Grupo II (ponderados al 10%) - - - - - - Grupo II (ponderados al 20 %) - - - - - - Grupo II (ponderados al 50 %) - - - - - - Grupo II (ponderados al 100 %) - - - - - - Grupo II (ponderados al 120 %) - - - - - - Grupo II (ponderados al 150 %) - - - - - - Grupo III (ponderados al 2.5%) - - - - - - Grupo III (ponderados al 4.6%) - - - - - - Grupo III (ponderados al 5%) - - - - - - Grupo III (ponderados al 10%) 25 2 31 2 10 1 Grupo III (ponderados al 11.5%) - - - - - - Grupo III (ponderados al 20%) 646 52 627 50 1,255 100 Grupo III (ponderados al 23%) - - - - - - Grupo III (ponderados al 50%) 2,145 172 2,127 170 2,200 176 Grupo III (ponderados al 57.5% - - - - - - Grupo III (ponderados al 75%) - - - - - - Grupo III (ponderados al 100%) 5,044 404 4,506 361 4,545 364 Grupo III (ponderados al 115%) - - - - - - Grupo III (ponderados al 120%) - - - - - - Grupo III (ponderados al 138%) - - - - - - Grupo III (ponderados al 150%) - - - - - - Grupo III (ponderados al 172.5%) - - - - - - Grupo IV (ponderados al 0%) - - - - - - Grupo IV (ponderados al 20%) 3,132 251 415 33 274 22 Grupo V (ponderados al 10%) - - - - - - Grupo V (ponderados al 20%) 2,398 192 2,434 195 2,651 212 Grupo V (ponderados al 50%) 43 3 46 4 61 5 Grupo V (ponderados al 115%) - - - - - - Grupo V (ponderados al 150%) 44 4 90 7 6 - Grupo VI (ponderados al 20%) 35 3 36 3 33 3 Grupo VI (ponderados al 25%) 26 2 22 2 25 2 Grupo VI (ponderados al 30%) 47 4 53 4 54 4 Grupo VI (ponderados al 40%) 36 3 34 3 31 2
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67 Grupo VI (ponderados al 50%) 320 26 350 28 407 33 Grupo VI (ponderados al 70%) 272 22 280 22 338 27 Grupo VI (ponderados al 75%) 4,514 361 4,358 349 3,951 316 Grupo VI (ponderados al 100%) 3,422 374 3,463 277 3,718 297 Grupo VI (ponderados al 120%) 74 6 - - - - Grupo VI (ponderados al 150%) 174 14 - - - - Grupo VI (ponderados al 172.5%) - - - - - - Grupo VII_A (ponderados al 10%) - - - - - - Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) - - - - - - Grupo VII_A (ponderados al 20%) 688 55 417 33 325 26 Grupo VII_A (ponderados al 23%) - - - - - - Grupo VII_A (ponderados al 50%) 5,483 439 6,097 488 3,344 268 Grupo VII_A (ponderados al 57.5%) - - - - - - Grupo VII_A (ponderados al 100%) 120,728 9,658 12,555 1,004 10,431 834 Grupo VII_A (ponderados al 115%) 8,409 673 6,627 530 5,382 431 Grupo VII_A (ponderados al 120%) - - - - - - Grupo VII_A (ponderados al 138%) - - - - - - Grupo VII_A (ponderados al 150%) - - 57 5 86 7 Grupo VII_A (ponderados al 172.5%) - - - - - - Grupo VII_B (ponderados al 0%) - - - - - - Grupo VII_B (ponderados al 20%) - - - - - - Grupo VII_B (ponderados al 23%) - - - - - - Grupo VII_B (ponderados al 50%) - - - - - - Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) - - - - - - Grupo VII_B (ponderados al 100%) - - - - - - Grupo VII_B (ponderados al 115%) - - - - - - Grupo VII_B (ponderados al 120%) - - - - - - Grupo VII_B (ponderados al 138%) - - - - - - Grupo VII_B (ponderados al 150%) - - - - - - Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) - - - - - - Grupo VIII (ponderados al 115%) - - 117 9 100 8 Grupo VIII (ponderados al 150%) - - 145 12 141 11 Grupo IX (ponderados al 100%) 72,429 5,794 20,991 1,679 22,895 1,832 Grupo IX (ponderados al 115%) 922 74 - - - - Grupo X (ponderados al 150%) 1 - - - - - Grupo X (ponderados al 1250%) 23 2 23 2 50 4 Bursatilizaciones con grado de riesgo 1 (ponderados al 20%) - - - - - - Bursatilizaciones con grado de riesgo 2 (ponderados al 50%) - - - - - - Bursatilizaciones con grado de riesgo 3 (ponderados al 100%) - - - - - - Bursatilizaciones con grado de riesgo 4 (ponderados al 350%) - - - - - - Bursatilizaciones con grado de riesgo 4 o 5 o No calificados (ponderados al 1250%) - - - - - -
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68 Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) - - - - - - Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 100%) - - - - - - Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 225%) - - - - - - Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%) - - - - - - Rebursatilizaciones con grado de riesgo 4, 5 o No calificados (ponderados al 1250%) - - - - - - Total1 $ 231,121 $ 18,490 $ 65,901 $ 5,272 $ 62,315 $ 4,985 1 Este monto corresponde al cálculo del requerimiento de capital únicamente por metodología estándar. Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional por el método del indicador de negocio: Referencia Descripción a 1 Componente del Indicador de Negocio (CIN) 1,442 2 Multiplicador de Pérdidas Internas (MPI) 1 3 Requerimiento de capital por Riesgo Operacional 1,442 4 Activos sujetos a Riesgo Operacional 18,026 Definiciones Referencia 1: El CIN corresponde al cálculo incremental establecido en la Tabla 5 del artículo 2 Bis 114 b, fracción II de las presentes disposiciones Referencia 2: El MPI corresponde al cálculo establecido en la fracción III del artículo 2 Bis 114 b de las presentes disposiciones. Referencia 3: El Requerimiento de capital por Riesgo Operacional se determinará multiplicando el C IN y el MPI, mostrados previamente en la referencia 1 y 2, respectivamente. En caso de que las Instituciones no cuenten con una base de datos de pérdidas por Riesgo Operacional que haya sido constituida en cumplimiento con lo establecido en los Anexos 1-D Bis y 12-A por lo menos en los últimos cinco años, o bien, tenga menos de cinco años del inicio de operaciones, su requerimiento de capital por Riesgo Operacional será igual al CIN. Referencia 4: Los Activos sujetos a Riesgo Operacional se determinan mult iplicando el Requerimiento de capital por Riesgo Operacional, mostrado previamente en la referencia 3, por 12.5, de conformidad con lo establecido en el artículo 2 Bis 116 de las presentes disposiciones. Referencia IN y sus subcomponentes A b C j=3 j=2 j=1 1 Componente de Intereses, Arrendamiento y Dividendos (CIAD) 6,029 - - 1a Ingresos por Intereses 39,887 41,262 35,156 1b Gastos por Intereses 18,143 18,723 14,675 1c Activos Productivos 3,555,096 3,161,181 2,923,043 1d Ingresos por Dividendos 2 9 1 2 Componente de Servicios (CS) 4,798 - - 2a Comisiones y Tarifas Cobradas 5,036 4,390 3,882 2b Comisiones y Tarifas Pagadas 2,140 1,849 1,597 2c Otros Ingresos de la Operación 229 362 493 2d Otros Gastos de la Operación 171 124 179 3 Componente Financiero (CF) 1,191 - - 3a Resultado por Compraventa 1,291 1,356 927 4 Indicador de Negocio (IN) 12,017 - - 5 Componente del Indicador de Negocio (CIN) 1,442 - -
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69 Definiciones Referencia 1: El Componente de Intereses, Arrendamiento y Dividendos (CIAD) se calcula de conformidad con la fórmula señalada en la fracción I, inciso a) del artículo 2 Bis 114 b de las presentes disposiciones. En la fórmula, los términos se calculan como el promedio d e tres años: j=3, j=2 y j=1. Referencia 1a, 1b y 1d: Los Ingresos y Gastos por Intereses e Ingresos por Dividendos, serán la suma de los flujos mensuales, según el año que se esté revelando, de los conceptos del estado de resultado integral que se indica n en la Tabla 1 del artículo 2 Bis 114 b de las presentes disposiciones, según el concepto que corresponda. Referencia 1c: Los Activos Productivos serán el promedio de los 36 meses de los saldos al cierre de cada mes reflejados en su estado de situación financiera de los conceptos que se indican en la Tabla 2 del artículo 2 Bis 114 b de las presentes disposiciones. Referencia 2: Componente de servicios (SC) se calcula de conformidad con la fórmula señalada en la fracción I, inciso b) del artículo 2 Bi s 114 b de las presentes disposiciones. En la fórmula, los términos se calculan como el promedio de tres años: j=3, j=2 y j=1. Referencia 2a, 2b, 2c, 2d: Los Otros Ingresos y Otros Gastos de la Operación, así como las Comisiones y Tarifas Cobradas y Pagadas, serán la suma de los flujos mensuales, según el año que se esté revelando, de los conceptos del estado de resultado integral, o sus equivalentes, que se indican en la Tabla 3 del artículo 2 Bis 114 b de las presentes disposiciones, según el concepto que corresponda. Referencia 3: Componente financiero (FC) se calcula de conformidad con la fórmula señalada en la fracción I, inciso c) del artículo 2 Bis 114 b de las presentes disposiciones. En la fórmula, los términos se calculan como el promedio de tres años: j=3, j=2 y j=1. Referencia 3a: El Resultado por Compraventa serán la suma de los flujos mensuales, según el año que se esté revelando, de los conceptos del estado de resultado integral, o de sus equivalentes, que se indican en la Tabla 4 del artículo 2 Bis 114 b de las presentes dispos iciones Referencia 4: El Indicador de Negocio (IN) es la suma de los tres componentes: CIAD, CS y CF, conforme lo establecido en la fracción I del artículo 2 Bis 114 b de las presentes disposiciones. Referencia 5: El CIN corresponde al cálculo incremental establecido en la Tabla 5 del artículo 2 Bis 114 b, fracción II de las presentes disposiciones. Columnas: j=3 indica el final del periodo anual de revelación, j=2 indica el final del año anterior, así sucesivamente. Vínculos entre apartados: [Apartado II, referencia 5 columna “a”] corresponde a [Apartado I, referencia 1, columna “a”]. PÉRDIDAS HISTÓRICAS Ref Descripción a b c d e f g h i j k j=10 j=9 j=8 j=7 j=6 j=5 j=4 j=3 j=2 j=1 Promedio 10 años A. Pérdidas 1 Monto total de pérdidas netas de recuperaciones (considerando las exclusiones) 58 22 93 52 19 64 27 52 56 35 48 2 Número total de pérdidas 9,197 7,462 7,047 5,847 4,925 6,477 3,442 3,183 3,684 2,747 5,401 3 Monto total de pérdidas excluidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Número total de exclusiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Monto total de pérdidas netas de recuperaciones y exclusiones 58 22 93 52 19 64 27 52 56 35 48 B. Detalles del cálculo del capital por Riesgo Operacional
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70 11 ¿Se utilizan pérdidas para calcular el MPI? (Sí/No) No 12 Si en la referencia 11 se ha respondido “No”, ¿La exclusión se debe al incumplimiento de contar con una base de datos de pérdidas que haya sido constituida en cumplimiento con lo establecido en los Anexos 1 -D Bis y 12 -A de las presentes disposiciones? (Sí/No) No Referencia 1: Revelar el monto total de las pérdidas netas de recuperaciones por eventos de pérdida por Riesgo Operacional, incurridas durante los diez años previos al cálculo del requerimiento de capital correspondiente, mismas que deberán cumplir lo establecido en lo s Anexos 1 -D Bis y 12 -A de las presentes disposiciones. Las pérdidas excluidas del cálculo deben incluirse en el monto total de pérdidas reveladas en esta referencia. Referencia 2: Revelar el número total de pérdidas por Riesgo Operacional. Referencia 3: Revelar el monto total de pérdidas que se han excluido del cálculo del capital por Riesgo Operacional, para cada uno de los diez años previos al cálculo del requerimiento de capital correspondiente. Referencia 4: Revelar el número total de exclusiones. Referencia 5: Revelar el monto total de pérdidas por Riesgo Operacional neto de recuperaciones y pérdidas excluidas. Referencia 11: Se debe indicar si la institución utiliza las pérdidas por Riesgo Operacional para calcular el MPI, en caso de presentar un MPI=1 se deberá responder negativamente. Referencia 12: En caso de haber respondido negativamente en la referencia 11, la institución debe indicar si la razón por la que no utiliza las pérdidas por Riesgo Operacional para calcular el MPI, es debido a que no cumplen con lo establecido en los Anexos 1-D Bis y 12-A de las presentes disposiciones. La solicitud de cualquier multiplicador diferente al resultante , deberá revelarse en la referencia 2 del apartado I del presente anexo, junto con una breve explicación. Columnas: Para las referencias (a) a (j), j=10 indica el final del periodo anual de revelación, j=9 indica el final del año anterior, así sucesivament e. La Referencia (k) revela las pérdidas anuales promedio, según corresponda, incurridas durante los diez años previos al cálculo del requerimiento de capital correspondiente. Ponderadores involucrados en el cálculo del Suplemento de Capital Contracíclico: Suplemento de Capital Contracíclico de la Institución 0.0000 Jurisdicción Ponderador Alemania 0.000332 Arabia Saudita 0.000000 Argentina 0.000000 Australia 0.000000 Bélgica 0.000000 Brasil 0.000000 Canadá 0.000005 China 0.000027 España 0.000002 Estados Unidos 0.015271
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71 Francia 0.000303 Holanda 0.000000 Hong Kong 0.000000 India 0.000003 Indonesia 0.000000 Italia 0.000899 Japón 0.000002 Corea 0.000000 Luxemburgo 0.000000 México 0.997675 Reino Unido 0.000027 Rusia 0.000000 Singapur 0.000000 Sudáfrica 0.000000 Suecia 0.000000 Suiza 0.000010 Turquía 0.000000 Otras jurisdicciones diferentes a las ant. 0.000099 El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea realizó un nuevo marco regulador de adecuación de capital de las entidades financieras, denominado Basilea III, que como principio básico pretende relacionar estrechamente los requerimientos de recursos propios de las entidades con los riesgos efectivamente incurridos. Principales características de los títulos que forman parte del Capital Neto Referencia Característica Opciones 1 Emisor Banco del Bajío, S.A., Institución de Banca Múltiple 2 Identificador ISIN, CUSIP o Bloomberg MX41BB000000 3 Marco legal Ley General de Sociedades Mercantiles, Ley del Mercado de Valores, Ley de Instituciones de Crédito. Tratamiento regulatorio 4 Nivel de capital con transitoriedad N.A. 5 Nivel de capital sin transitoriedad Capital Fundamental 6 Nivel del instrumento Banco del Bajío, S.A., Institución de Banca Múltiple 7 Tipo de instrumento Acciones serie "O" 8 Monto reconocido en el capital regulatorio 13,808 9 Valor nominal del instrumento valor nominal de $2.00 Pesos por Acción 9A Moneda del instrumento Pesos mexicanos 10 Clasificación contable Capital 11 Fecha de emisión 08/06/2017 12 Plazo del instrumento Perpetuidad 13 Fecha de vencimiento Sin vencimiento 14 Cláusula de pago anticipado No 15 Primera fecha de pago anticipado N.A. 15A Eventos regulatorios o fiscales N.A. 15B Precio de liquidación de la cláusula de pago anticipado N.A. 16 Fechas subsecuentes de pago anticipado N.A. Rendimientos / dividendos 17 Tipo de rendimiento/dividendo Variable 18 Tasa de Interés/Dividendo N.A. 19 Cláusula de cancelación de dividendos N.A. 20 Discrecionalidad en el pago Completamente discrecional 21 Cláusula de aumento de intereses N.A. 22 Rendimiento/dividendos No Acumulables 23 Convertibilidad del instrumento N.A. 24 Condiciones de convertibilidad N.A. 25 Grado de convertibilidad N.A. 26 Tasa de conversión N.A. 27 Tipo de convertibilidad del instrumento N.A. 28 Tipo de instrumento financiero de la convertibilidad N.A. 29 Emisor del instrumento N.A. 30 Cláusula de disminución de valor (Write-Down) No 31 Condiciones para disminución de valor N.A. 32 Grado de baja de valor N.A.
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72 33 Temporalidad de la baja de valor N.A. 34 Mecanismo de disminución de valor temporal N.A. 35 Posición de subordinación en caso de liquidación Obligaciones subordinadas no preferentes / Capital Social Preferente 36 Características de incumplimiento No 37 Descripción de características de incumplimiento N.A. En el período reportado, la Institución no fue clasificada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores como Institución de Banca Múltiple de Importancia Sistémica Local, por lo que no resulta aplicable el Suplemento al Capital Neto y por consiguiente tampoco le resulta aplicable la revelación de los principales indicadores asociados al Suplemento al Capital Neto ni de la composición de este. Apalancamiento Revelación de la razón de apalancamiento: Concepto 30 de sep 2025 Capital Básico ⅟ 41,389 Activos Ajustados ² 387,795 Razón de Apalancamiento³ 10.67% Integración de las principales fuentes de apalancamiento. Tabla I.1 Formato estandarizado de revelación para la razón de apalancamiento Rubro Monto Exposiciones dentro del estado de situación financiera 1 Partidas dentro del balance (excluidos instrumentos financieros derivados y operaciones de reporto y préstamo de valores -SFT por sus siglas en inglés- pero incluidos los colaterales recibidos en garantía y registrados en el estado de situación financiera) $ 326,109 2 (Importes de los activos deducidos para determinar el capital Básico) (5,731) 3 Exposiciones dentro del estado de situación financiera (Netas) (excluidos instrumentos financieros derivados y SFT, suma de las líneas 1 y 2) 320,378 Exposiciones a instrumentos financieros derivados 4 Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con instrumentos financieros derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible) 177 5 Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura, asociados a todas las operaciones con instrumentos financieros derivados 193 6 Incremento por Colaterales aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del estado de situación financiera conforme al marco contable operativo - 7 (Deducciones a las cuentas por cobrar por margen de variación en efectivo aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados) - 8 (Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por cuenta de clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantía en caso del incumplimiento de las obligaciones de la Contraparte Central) - 9 Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos - 10 (Compensaciones realizadas al nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los factores adicionales por los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos) - 11 Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las líneas 4 a 10) 270 Exposiciones por operaciones de financiamiento con valores 12 Activos SFT brutos (sin reconocimiento de compensación), después de ajustes por transacciones contables por ventas 50,011 13 (Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas) -
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73 14 Exposición Riesgo de Contraparte por SFT 3 15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros - 16 Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma de las líneas 12 a 15) 50,014 Otras exposiciones fuera de estado de situación financiera 17 Exposición fuera del estado de situación financiera (importe nocional bruto) 93,379 18 (Ajustes por conversión a equivalentes crediticios) (76,247) 19 Partidas fuera del estado de situación financiera (suma de las líneas 17 y 18) 17,132 Capital y exposiciones totales 20 Capital Básico calculado conforme al artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones 41,389 21 Exposiciones totales (suma de las líneas 3, 11, 16 y 19) 387,795 Coeficiente de apalancamiento 22 Razón de apalancamiento 10.67% Tabla I.2 Notas al formato de revelación estandarizado de revelación para la razón de apalancamiento Explicación 1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico (menos los activos presentados en dicho estado de situación financiera por: 1) operaciones con instrumentos financieros derivados, 2) operaciones de reporto y 3) préstamo de valores. 2 Monto de las deducciones del capital básico establecidas en los incisos b) a r) de la fracción I, del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. El monto se debe registrar con signo negativo. 3 Suma de las líneas 1 y 2 4 Costo actual de remplazo (RC) de las operaciones con instrumentos financieros derivados, conforme a los establecido en el Anexo 1-L de las presentes disposiciones, menos las liquidaciones parciales en efectivo (margen de variación en efectivo) recibidas, siempre que se cumpla con las condiciones siguientes: a) Tratándose de contrapartes distintas a las cámaras de compensación señaladas en el segundo párrafo del Artículo 2 Bis 12 a, el efectivo recibido deberá de estar disponible para la Institución. b) La valuación a mercado de la operación sea realizada diariamente y el efectivo recibido sea intercambiado con la misma frecuencia. c) El efectivo recibido, así como la operación con el instrumento derivado, estén denominados en la misma moneda. d) El monto intercambiado del margen de variación en efectivo sea al menos el importe necesario para cubrir el valor de mercado considerando el umbral y el monto mínimo transferido acordados en el contrato marco correspondiente. e) El contrato marco con la contraparte debe considerar tanto la operación como el margen de variación, y debe estipular explícitamente que la liquidación, en caso de incumplimiento, quiebra, reestructuración o insolvencia, de cualquiera de las partes, se realizará tras compensar las operaciones y considerará los márgenes de variación en efectivo recibidos. En todo caso, el importe máximo de márgenes de variación en efectivo recibidos que se podrá considerar será el que corresponda al valor positivo del costo actual de reemplazo de cada contraparte. 5 Factor adicional conforme al Anexo 1-L de las presentes disposiciones, de las operaciones con instrumentos financieros derivados. Adicionalmente, tratándose de instrumentos financieros derivados de crédito en los que se provea protección crediticia, se deberá incluir el valor de conversión a riesgo de crédito de conformidad con el Artículo 2 Bis 22 de las presentes disposiciones. En ningún caso podrán utilizarse las garantías reales financieras que la Institución haya recibido para reducir el importe del Factor adicional reportado en esta línea. 6 No aplica. El marco contable no permite la baja de activos entregados como colateral. 7 Monto de márgenes de variación en efectivo entregados en operaciones con instrumentos financieros derivados que cumplan con las condiciones señaladas en la línea 4 para restar los márgenes de variación en efectivo recibidos. El monto se debe registrar con signo negativo. 8 No aplica. 9 No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de solvencia en operaciones con instrumentos financieros derivados de crédito en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del importe efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta exposición está considerada en la línea 5. 10 No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de solvencia en operaciones con instrumentos financieros derivados de crédito en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del importe efectivamente
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74 garantizado en las operaciones de que se trate. Esta exposición está considerada en la línea 5. 11 Suma de las líneas 4 a 10 12 Monto de los activos registrados en el balance general (cuentas por cobrar registradas contablemente) de operaciones de reporto y préstamo de valores. El importe no deberá considerar ninguna compensación conforme a los Criterios Contables. 13 Importe positivo que resulte de deducir las cuentas por pagar de las cuentas por cobrar generadas por operaciones de reporto y préstamo de valores, por cuenta propia, con una misma contraparte, y siempre que se cumplan las condiciones siguientes: a) Las operaciones correspondientes tengan la misma fecha de liquidación. b) Se tenga el derecho de liquidar las operaciones en cualquier momento. c) Las operaciones sean liquidadas en el mismo sistema y existan mecanismo o arreglos de liquidación (líneas o garantías) que permitan que la liquidación se realice al final del día en el que se decide liquidar. d) Cualquier problema relacionado con la liquidación de los flujos de los colaterales en forma de títulos, no entorpezca la liquidación de las cuentas por pagar y cobrar en efectivo. El monto se debe registrar con signo negativo. 14 Valor de conversión a riesgo crediticio de las operaciones de reporto y préstamo de valores por cuenta propia, conforme al Artículo 2 Bis 22 de las presentes disposiciones cuando no exista un contrato marco de compensación. Y conforme al Artículo 2 Bis 37 cuando exista dicho contrato. Lo anterior sin considerar los ajustes por garantías reales admisibles que se aplican a la garantía en el marco de capitalización. 15 Tratándose de operaciones de reporto y préstamo de valores por cuenta de terceros, en las que la Institución otorgue garantía a sus clientes ante el incumplimiento de la contraparte, el importe que se debe registrar es la diferencia positiva entre el valor del título o efectivo que el cliente ha entregado y el valor de la garantía que el prestatario ha proporcionado. Adicionalmente, si la Institución puede disponer de los colaterales entregados por sus clientes, por cuenta propia, el monto equivalente al valor de los títulos y/o efectivo entregado por el cliente a la Institución. 16 Suma de las líneas 12 a 15 17 Montos de compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden conforme a los Criterios Contables. 18 Montos de las reducciones en el valor de los compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden por aplicar los factores de conversión a riesgo de crédito establecidos en el Título Primero Bis de las presentes disposiciones, considerando que el factor de conversión a riesgo de crédito mínimo es del 10 % (para aquellos casos en los que el factor de conversión es 0 %) y en el caso de las operaciones a las que se hace referencia en el inciso IV del artículo 2 Bis 22 de dichas disposiciones, Un factor de conversión a riesgo de crédito de 100%. El monto se debe registrar con signo negativo. 19 Suma de las líneas 17 y 18 20 Capital Básico calculado conforme al artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. 21 Suma de las líneas 3, 11, 16 y 19 22 Razón de Apalancamiento. Cociente de la línea 20 entre la línea 21. Comparativo entre Activo Total y Activos Ajustados Tabla II.1 Comparativo de los activos totales y los activos ajustados Rubro Importe 1 Activos totales $ 376,332 2 Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias, financieras, aseguradoras o comerciales que se consolidan a efectos contables, pero quedan fuera del ámbito de consolidación regulatoria. (4,032) 3 Ajuste relativo a activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de la exposición del coeficiente de apalancamiento. - 4 Ajuste por instrumentos financieros derivados 59 5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores⁴ 3 6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden 17,133 7 Otros ajustes (1,671) 8 Exposición del coeficiente de apalancamiento 387,823 Tabla II.2 Notas al comparativo de los activos totales y los activos ajustados Descripción 1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico. 2 Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos b), d), e), f), g), h), i), j) y l) de la fracción I, del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.
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75 El monto se debe registrar con signo negativo. 3 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico. 4 Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la fila 11 de la Tabla I.1 y la cifra presentada en operaciones con instrumentos financieros derivados contenidos en el balance de la Institución. El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo. 5 Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la fila 16 de la Tabla I.1 y la cifra presentada por operaciones de reporto y préstamo de valores contenidos en el balance de la Institución. El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo. 6 Importe registrado en la fila 19 de la Tabla I.1. El monto se debe registrar con signo positivo. 7 Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos c), k), m), n), p), q) y r) de la fracción I, del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. El monto se debe registrar con signo negativo. 8 Suma de las líneas 1 a 7, la cual debe coincidir con la línea 21 de la Tabla I.1. Conciliación entre Activo Total y Exposición dentro del balance. Tabla III.1 Conciliación entre activo total y la exposición dentro del Estado de situación financiera Concepto Importe 1 Activos totales $ 376,332 2 Operaciones en instrumentos financieros derivados (212) 3 Operaciones en reporto y préstamos de valores (50,011) 4 Activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de la exposición del coeficiente de apalancamiento. - 5 Exposiciones dentro del Balance 326,109 I. Análisis de las variaciones más importantes de los elementos (numerador y denominador) de la Razón de Apalancamiento TABLA IV.1 PRINCIPALES CAUSAS DE LAS VARIACIONES MÁS IMPORTANTES DE LOS ELEMENTOS (NUMERADOR Y DENOMINADOR) DE LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO CONCEPTO/TRIMESTRE T-1 T VARIACION (%) Capital Básico ⅟ 39,191 41,389 5.61% Activos Ajustados ² 376,940 387,795 2.88% Razón de Apalancamiento³ 10.40% 10.67% 2.65% 1/ Reportado en la fila 20, 2 Reportado en las filas 21 y 3 Reportado en la fila 22, de la Tabla I.1. El incremento en la razón de apalancamiento observado durante el presente trimestre se atribuye principalmente al mayor crecimiento del capital básico, resultado del capital ganado en el periodo, en comparación con el crecimiento de los activos ajustados. Por otro lado, el aumento en los activos ajustados responde a un crecimiento moderado de los activos dentro del estado de situación financiera, excluyendo instrumentos financieros y operaciones de reporto. 20. Ingresos y gastos por intereses La siguiente tabla proporciona un resumen de las operaciones por los trimestres terminados el 30 de septiembre de 2025 y 2024 y por el trimestre terminado al 30 de junio de 2025. Tabla III.2 Notas a la conciliación entre activo total y la exposición dentro del Estado de situación financiera Descripción 1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico 2 El monto correspondiente a las operaciones en instrumentos financieros derivados presentadas en el activo de los últimos estados financieros. El monto se debe registrar con signo negativo. 3 El monto correspondiente a las operaciones de reporto y préstamo de valores presentadas en el activo de los últimos estados financieros. El monto se debe registrar con signo negativo. El monto se debe registrar con signo negativo. 4 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico. 5 Suma de las líneas 1 a 4, la cual debe coincidir con la línea 1 de la Tabla I.1
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76 Margen financiero: 3T25 2T25 3T24 %TaT %AaA 09M25 09M24 %AaA Ingresos por intereses: Intereses sobre créditos Etapa 1 7,290 7,753 8,201 (6.0) (11.1) 23,139 24,139 (4.1) Intereses sobre créditos Etapa 2 129 102 144 26.5 (10.4) 334 320 4.4 Intereses sobre créditos Etapa 3 34 31 36 9.7 (5.6) 93 99 (6.1) Intereses y rendimientos por cobrar por inversiones en inst. financieros 657 635 641 3.5 2.5 1,907 1,528 24.8 Intereses sobre efectivo y equivalentes de efectivo y cuentas de margen 218 227 302 (4.0) (27.8) 725 1,057 (31.4) Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto 1,041 958 1,166 8.7 (10.7) 3,071 4,188 (26.7) Intereses provenientes de operaciones de derivados 10 (28) 27 (135.7) (63.0) 34 80 (57.5) Comisiones por el otorgamiento del crédito 254 243 271 4.5 (6.3) 743 798 (6.9) Valorización - - 37 - (100.0) - 39 (100.0) Total de ingresos por intereses 9,633 9,921 10,825 (2.9) (11.0) 30,046 32,248 (6.8) Gastos por intereses: Intereses por depósitos de exigibilidad inmediata 1,078 993 1,091 8.6 (1.2) 3,011 3,183 (5.4) Intereses sobre depósitos a plazo 2,263 2,421 2,739 (6.5) (17.4) 7,457 8,302 (10.2) Intereses por préstamos interbancarios y de otros organismos 837 931 973 (10.1) (14.0) 2,790 2,869 (2.8) Gastos provenientes de operaciones de derivados (3) (37) - (91.9) (100.0) - 1 (100.0) Intereses sobre pasivos por arrendamiento 59 60 53 (1.7) 11.3 176 150 17.3 Intereses y rendimientos a cargo en operaciones de reporto 101 108 166 (6.5) (39.2) 337 555 (39.3) Valorización 15 43 - (65.1) 100.0 70 - 100.0 Total de gastos por intereses 4,350 4,519 5,022 (3.7) (13.4) 13,841 15,060 (8.1) Margen financiero 5,283 5,402 5,803 (2.2) (9.0) 16,205 17,188 (5.7) La integración de los ingresos por intereses de cartera de crédito y derivados de comisiones por tipo de crédito por los trimestres terminados el 3 0 de septiembre de 2025 y 2024 y por el trimestre terminado al 30 de junio de 2025: Ingresos por Total Total Total Tipos de Crédito: Intereses Comisiones 30-sep-2025 30-jun-2025 30-sep-2024 09M25 09M24 Empresarial o Comercial $ 6,218 $ 208 $ 6,426 $ 6,780 $ 7,128 $ 20,310 $ 20,989 Entidades financieras 313 9 322 357 423 1,051 1,187 Entidades gubernamentales 313 5 318 365 515 1,076 1,489 De consumo 505 32 537 519 465 1,548 1,319 A la vivienda 104 - 104 108 121 324 372 Total $ 7,453 $ 254 $ 7,707 $ 8,129 $ 8,652 $ 24,309 $ 25,356 21. Comisiones Cobradas Concepto 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 09M25 09M24 Comisiones negocios afiliados $ 710 $ 700 $ 641 $ 2,094 $ 1,870 Comisiones por operaciones de crédito 66 73 55 195 152 Actividades fiduciarias 86 91 91 272 256 Comisiones fondos de fomento 96 86 87 262 241 Servicios de banca tradicional y electrónica 109 108 79 314 222 Transferencia de fondos, situaciones y corresponsales 42 43 33 125 94 Operaciones contingentes 40 32 27 119 101 Administración de cuentas 47 49 43 141 130 Avalúos 16 13 13 41 41 Comisiones por fondos de inv. 59 54 41 159 108 Otras comisiones y gastos 60 59 43 161 138 Total $ 1,331 $ 1,308 $ 1,153 $ 3,883 $ 3,353
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77 22. Comisiones Pagadas Concepto 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 09M25 09M24 Fondos de fomento $ 183 $ 173 $ 162 $ 516 $ 458 Uso de TPV de otros bancos por TH de BB 325 328 288 977 836 Cajeros por conveniencia 13 14 14 41 43 Situaciones 8 8 9 25 23 Tarjeta de crédito 18 18 17 53 46 Otras comisiones pagadas 13 13 12 41 39 Total $ 560 $ 554 $ 502 $ 1,653 $ 1,445 23. Resultado por intermediación Concepto 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 09M25 09M24 Compraventa de divisas $ 264 $ 267 $ 258 $ 793 $ 801 Valuación a mercado de instrumentos financieros derivados 1 4 (25) 12 (35) Resultado operaciones de swaps (4) 1 (1) (4) (1) CVA/DVA (1) 3 (4) (2) (7) Valuación a mercado títulos y reportos 47 3 127 134 390 Total $ 307 $ 278 $ 355 $ 933 $ 1,148 24. Gastos de administración y promoción Concepto 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 09M25 09M24 Salarios y beneficios a empleados $ 1,248 $ 1,230 $ 1,174 $ 3,713 $ 3,412 Participación a los trabajadores en las utilidades 150 116 110 404 381 Honorarios profesionales 95 77 59 252 199 Gastos en tecnología y mantenimientos 157 152 143 456 400 Gastos promocionales 32 34 42 101 100 Gastos por operación de tarjeta 118 99 103 321 312 Otros gastos administrativos y operacionales 316 312 289 917 815 Impuestos distintos de impuestos a la utilidad 136 139 133 404 382 Depreciación y amortización 236 232 217 701 660 Total $ 2,488 $ 2,391 $ 2,270 $ 7,269 $ 6,661 25. Otros Ingresos (Egresos) de la Operación Los principales conceptos que integran el rubro de Otros Ingresos (Egresos) de la operación por los trimestres terminados el 3 0 de septiembre de 2025 y 2024 y por el trimestre terminado al 3 0 de junio de 2025: Concepto 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 09M25 09M24 Venta de bienes $ 12 $ (3) $ 29 $ 29 $ 43 Otros productos (*) 179 28 26 260 127 Arrendamiento y subarrendamiento 12 15 12 48 29 Recuperación de gastos de juicio 44 26 37 136 90 Intereses préstamos al personal 9 9 11 28 30 Cuota al IPAB (307) (298) (275) (903) (818) Quebrantos diversos (**) (16) (59) (44) (131) (133) Total $ (67) $ (282) $ (204) $ (533) $ (632) (*) Se realizó una cesión onerosa de derechos de crédito y litigiosos , misma que generó un ingreso de $156. (**) El rubro de quebrantos diversos se integra por los siguientes conceptos: 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 09M25 09M24 Estimación de baja de valor de bienes adjudicados $ 27 $ 54 $ 33 $ 111 $ 90 Fraudes 6 4 9 14 19 Otros quebrantos 3 6 5 15 15 Reserva para otros adeudos vencidos (20) (5) (3) (9) 9 Total $ 16 $ 59 $ 44 $ 131 $ 133
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78 26. Administración integral de riesgos Los principales riesgos que enfrenta la Institución son los de crédito, mercado, liquidez , concentración y operacional por lo que el Consejo de Administración consciente de ello, ha establecido metodologías para la gestión y control de los riesgos con el objeto de optimizar la creación de valor para los accionistas, garantizando un adecuado nivel de solvencia, lo cual fue revisado por un tercero. Atendiendo a su origen, los citados riesgos surgen como se indica a continuación: • El riesgo de crédito surge por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectúa la Institución, incluyendo las garantías reales o personales que le otorgan. En particular, este tipo de riesgo se genera también en Instrumentos Financieros Negociables (IFN), Instrumentos Financieros para Cobro y Venta (IFCV), Instrumentos financieros derivados (incluidas sus relaciones de cobertura), entre otros. • El riesgo de mercado surge por cambios en alguna variable económica u operativa cuyo movimiento por sí sola o en combinación con otras variables, inciden sobre la valuación o sobre los resultados esperados de las operaciones activas y pasivas, tales como tasas de interés, tipos de cambio e índices de precios, entre otros. En particular, este tipo de riesgo se genera también en Instrumentos Financieros Negociables (IFN), Instrumentos Financieros para Cobro y Venta (IF CV), Instrumentos financieros derivados (incluidas sus relaciones de cobertura), Instrumentos Financieros por Pagar (IFP), entre otros. • El riesgo de liquidez surge por: i) la incapacidad para cumplir con las necesidades presentes y futuras de flujos de ef ectivo afectando la operación diaria o las condiciones financieras de la Institución; ii) la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para la Institución, por la venta anticipada o forzosa de activos a desc uentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente, o; iii) el cambio en la estructura del estado de situación financiera de la Institución debido a la diferencia de plazos entre activos y pasivos. En particular, este tipo de riesgo se genera también en Instrumentos Financieros Negociables (IFN), Instrumentos Financieros para Cobro y Venta ( IFCV), Instrumentos financieros derivados (incluidas sus relaciones de cobertura), Instrumentos Financieros por Pagar (IFP), entre otros. • El riesgo de crédito propio surge por la variación de la calidad crediticia de la Institución y su efecto en los pasivos que no se hayan asumido con la intención de recomprar a corto plazo. En particular, este tipo de riesgo se genera también en Instrumentos financieros derivados (incluidas sus relaciones de cobertura), Instrumentos Financieros por Pagar (IFP), entre otros. • El riesgo de concentración surge por la elevada y desproporcional exposición a factores de riesgo particulares dentro de una misma categoría o entre distintas categorías de riesgo. En particular, este tipo de riesgo se genera también en Instrumentos F inancieros Negociables (IFN), Instrumentos Financieros para Cobro y Venta (IFCV), Instrumentos financieros derivados (incluidas sus relaciones de cobertura), Instrumentos Financieros por Pagar (IFP), entre otros. • El riesgo operacional surge de la operación del negocio por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información, así como por resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o ro bos. La gestión y el control de riesgos se configuran como un amplio marco de principios, políticas, procedimientos y metodologías de valoración integrados en una estructura de decisión. Considerando los principales riesgos antes mencionados, su gestión contempla que:
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79 • Los objetivos, políticas y procesos para administración del riesgo de crédito y los métodos utilizados para medirlo dentro del marco de la determinación del Índice de Capitalización, son aplicables a distintos activos y obligaciones contingentes, entre los que se incluyen a los Instrumentos Financieros Negociables (IFN), Instrumentos Financieros para Cobro y Venta (IFCV), Instrumentos financieros derivados (incluidas sus relaciones de cobertura), entre otros, siendo esto parte del su b apartado previo correspondiente al “Capital con Base en Riesgos”, así como a la “Revelación de la integración del Capital Neto” del apartado del “Capital Contable” y también siendo esto explicado en el sub apartado posterior correspondiente a este riesgo. • Los objetivos, políticas y procesos para administración del riesgo de mercado y los métodos utilizados para medirlo dentro del marco de la determinación del Índice de Capitalización son aplicables a distintos activos y pasivos, entre los que se incluyen a los Instrumentos Financieros Negociables (IFN), Instrumentos Financieros para Cobro y Venta (IFCV), Instrumentos financieros derivados (incluidas sus relaciones de cobertura), Instrumentos Financieros por Pagar (IFP), entre otros, siendo esto parte del sub apartado previo correspondiente al “Capital con Base en Riesgos”, así como a la “Revelación de la integración del Capital Neto” del apartado del “Capital Contable” y también siendo esto explicado en el sub apartado posterior correspondiente a este riesgo. • Los objetivos, políticas y procesos para administración del riesgo de liquidez y los métodos utilizados para medirlo, así como aquellos propios del marco de la determinación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez, son aplicables a distintos activos, pasivos y obligaciones contingentes, entre los que se incluyen a los Instrumentos Financieros Negociables (IFN), Instrumentos Financieros para Cobro y Venta (IFCV), Instrumentos financieros derivados (incluidas sus relaciones de cobertura), Instrumentos F inancieros por Pagar (IFP), entre otros, siendo esto explicado en el sub apartado posterior correspondiente a este riesgo. • Los objetivos, políticas y procesos para administración del riesgo de crédito propio y los métodos utilizados para medirlo, así como aquellos propios del marco de la determinación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez, son aplicables a distintos activos y pasivos entre los que se incluyen a los Instrumentos financieros derivados (incluidas sus relaciones de cobertura), Instrumentos Financieros por Pagar (IFP), entre otros, siendo esto explicado en el sub apartado posterior correspondiente a este riesgo. • Los objetivos, políticas y procesos para administración del riesgo de concentración y los métodos utilizados para medirlo, así como aquellos propios del marco de la determinación del Índice de Capitalización, son aplicables a distintos activos y pasivos, entre los que se incluyen a los Instrumentos Financieros Negociables (IFN), Instrumentos Financieros para Cobro y Venta (IFCV), Instrumentos financieros derivados (incluidas sus relaciones de cobertura), Instrumentos Financieros por Pagar (IFP), entre otros, siendo esto parte del sub apartado previo correspondiente al “Capital con Base en Riesgos”, así como a la “Revelación de la integración del Capital Neto” del apartado del “Capital Contable” y también siendo esto explicado adelante. • Los objetivos, políticas y procesos para administración del riesgo operacional y los métodos utilizados para medirlo dentro del marco de la determi nación del Índice de Capitalización, son aplicables a la operación del negocio, siendo esto parte del sub apartado previo correspondiente al “Capital con Base en Riesgos”, así como a la “Revelación de la integración del Capital Neto” del apartado del “Capital Contable” y también siendo esto explicado en el sub apartado posterior correspondiente a este riesgo. La información cuantitativa más relevante y confiable de cada uno de los principales riesgos antes mencionados se puede resumir como sigue: • Por la exposición al riesgo de crédito por las distintas operaciones activas y obligaciones contingentes al final del periodo, la información más relevante es la que corresponde a la calculada con base en el marco de la determinación del Índice de Capitalización, misma que se encuentra contenida en la tabla
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80 “Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo”. En particular, al cierre de septiembre de 2025, se tuvieron $399 millones de activos ponderados sujetos a riesgos de crédito por emisores de título de deuda en posición, se tuvieron $183 millones de activos ponderados sujetos a riesgos de crédito por operaciones con Instrumentos financieros derivados y $96 millones de activos ponderados sujetos a riesgos de crédito por ajuste de valuación crediticia en operaciones con Instrumentos financieros derivados (en los que se incluyen los instrumentos que son de cobertura). • Por la exposición al riesgo de mercado por las distinta s operaciones activas y pasivas al final del periodo, la información más relevante es la que corresponde a la calculada con base en el marco de la determinación del Índice de Capitalización, misma que se encuentra contenida en la tabla “Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo”. En particular los activos ponderados por riesgo de mercado al cierre de septiembre de 2025, fue de $9,045 millones por operaciones en moneda nacional con tasa nominal, se tuvo un importe de posiciones equivalentes de $680 millones por operaciones en moneda extranjera con tasa nominal y se tuvo un importe de posiciones equivalentes de $151 millones por operaci ones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y tasa revisable. • Por la exposición al riesgo de liquidez por las distintas operaciones activas, pasivas y obligaciones contingentes al final del periodo, la información más relevante es la que co rresponde a la calculada con base en el marco de la determinación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez, misma que se encuentra contenida en la tabla “Formato de Revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez” del sub apartado “Riesgo de Liquidez”, donde se señala que el promedio simple del coeficiente reportado durante el trimestre fue de 134.06%. En particular, al cierre de septiembre de 2025, se tuvo un importe ponderado (promedio de $ 85,229 millones de Activos Líquidos Computables (en el que se incluye a los Instrumentos Financieros Negociables (IFN) y a los Instrumentos Financieros para Cobro y Venta (IFCV) que tienen tales características); un importe ponderado (promedio) de $17,497 millones de Entradas de Efectivo por operaciones no garanti zadas (en el que se incluye a los Instrumentos Financieros Negociables (IFN) y a los Instrumentos Financieros para Cobro y Venta (IFCV) que tienen tales características) , un importe ponderado (promedio) de $34 millones de Otras Entradas de Efectivo (en el que se incluye a los Instrumentos financieros derivados (considerando también los instrumentos que son de cobertura) ), un importe ponderado (promedio) de $125 millones de Salidas Relacionadas a Instrumentos Financieros Derivados y Otros Requerimientos de Garantías (en el que se incluye a los Instrumentos financieros derivados (considerando también los instrumentos que son de cobertura) ; un importe ponderado (promedio) de $6,359 millones de Financiamiento minorista no garantizado (en el que se incluye a los Instrumentos Financieros por Pagar (IFP) que tienen tales características) y se tuvo un importe ponderado (promedio) de $69,377 millones de Financiamiento mayorista no garantizado (en el que se incluye a los Instrumentos Financieros por Pagar (IFP) que tienen tales características). • Por la exposición al riesgo de concentración por las distintas operaciones activas al final del periodo, la información más relevante es la que corresponde a la calculada con base en el marco de la determinación del Índice de C apitalización, misma que se encuentra contenida en la tabla “Suplemento de Capital Contracíclico de la Institución”. En particular, al cierre de septiembre de 2025, el Suplemento de Capital Contracíclico de la Institución fue del 0% por la ubicación geográfica de sus exposiciones crediticias frente al sector privado que se originen en préstamos otorgados y valores emitidos por tal sector. De manera complementaria, la información más relevante de la exposición al riesgo de concentración por l as distintas operaciones pasivas al final del periodo es la que corresponde a la calculada con base en el marco de la administración integral de riesgos de la Institución; en particular, al cierre de septiembre de 2025, el riesgo de concentración individua l por riesgo de liquidez medido como la razón de captación tradicional del depositante a activos líquidos fue de 11% (en el que se incluye a los Instrumentos Financieros por Pagar (IFP) que tienen tales características). • Por la exposición al riesgo operacional por la propia operación del negocio al final del periodo, la información más relevante es la que corresponde a la calculada con base en el marco de la
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81 determinación del Índice de Capitalización, misma que se encuentr a contenida en la tabla “Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional”. En particular, al cierre de septiembre de 2025, se tuvo un total de activos ponderados por riesgo operacional de $18,026 millones. Principios Solvencia: La Institución opta por una política de riesgos prudente y equilibrada que asegure el crecimiento sostenido y rentabilidad en línea con los objetivos estratégicos del Consejo con el fin de maximizar la creación de valor. Por lo anterior, debe asegurarse d entro de la estructura de límites, que no existen niveles de concentración que puedan comprometer una porción significativa de los recursos propios. Responsabilidad: El Consejo de Administración está comprometido con los procesos de gestión y control del riesgo siendo su responsabilidad la aprobación de políticas, límites, modelos de gestión y procedimientos, metodologías de medición, seguimiento y control. Los cuales revisa cuando menos una vez al año. En el ámbito ejecutivo, existe una clara segregación de funciones entre las unidades de negocio y las unidades de gestión y control de este. Seguimiento y control: La gestión del riesgo se sustenta en procedimientos de control de adecuación a los límites prefijados, con responsabilidades bien definidas en l a identificación y el seguimiento de indicadores y alertas anticipadas, así como en metodologías de valoración del riesgo. Órganos de gestión y control de riesgos La Institución dispone de la UAIR con una delimitación de responsabilidades, la cual reporta al Comité de Riesgos y éste a su vez al Consejo de Administración, el cual mensualmente da seguimiento a todas las observaciones del Comité de Riesgos a través del Comité de Dirección. Las tareas de la UAIR consisten en identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar sobre los distintos tipos de riesgos a que se encuentra expuesta la Institución. El Sistema de Administración Integral de Riesgos es el sistema SAS, en donde se lleva a cabo la vigilancia, monitoreo y cuantificación del riesgo de mercado, crédito, capital y liquidez de la Institución. La Institución tiene como proveedor oficial de precios a Proveedor Integral de Precios, S.A. de C.V. (“PIP”) quien proporciona los insumos necesarios para la cuantificación de los riesgos; adicionalmente la UAIR tiene acceso a las fuentes de información denominadas Infosel y Bloomberg que aportan información necesaria para el monitoreo de los riesgos. La UAIR cuenta con una estructura acorde a las necesidades de la Institución. Adicionalmente, cuenta con el apoyo de la s direcciones de Jurídico Corporativo y Jurídico Negocios, que se encarga n del control e identificación del riesgo legal y mantiene una comunicación estrecha con la UAIR para informar en tiempo y forma los reportes pertinentes respecto el riesgo legal. Es de señalar que este riesgo forma parte del riesgo operacional y por lo tanto se apega a los mismos principios. I. Riesgo de crédito El riesgo de crédito surge de la posibilidad de que se generen pérdida s por incumplimiento de las obligaciones de pago por parte de los acreditados o contrapartes, así como pérdidas de valor por el simple deterioro de la calidad crediticia de los mismos. Este riesgo incluye las garantías reales o personales que se otorguen, así como cualquier otro mecanismo de mitigación utilizado. a) Admisión, seguimiento y recuperación:
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82 Con la finalidad de optimizar las posibilidades de negocio con cada cliente y garantizar un grado de seguridad suficiente, la Institución cuenta con equi pos básicos de gestión los cuales tienen como principal característica que la responsabilidad tanto en la admisión del riesgo, como en el seguimiento del mismo, está compartida entre el administrador de negocio y el analista de riesgos que, mediante una comunicación eficaz, permite una visión integral de la situación de cada cliente por parte de sus responsables. El ejecutivo de promoción realiza un seguimiento operacional que surge del contacto directo con el cliente y la gestión de su operativa diaria, mientras que el analista de riesgo aporta la parte más sistemática derivada de las alertas. El Consejo de Administración otorga facultades y autonomía a los equipos básicos y los niveles superiores de decisión para que éstos, a su vez, puedan deleg ar en distintos niveles de decisión. Las cifras de autonomía que se fijan para cada nivel representan un límite de riesgo del cliente o grupo de empresas, incluyendo el conjunto de riesgos que éste tenga concedidos en la Institución. El establecimiento de procedimientos eficientes de gestión de cartera a través de un “work flow” permite a su vez obtener ventajas en la gestión de los riesgos vencidos al posibilitar una política proactiva a partir de la identificación precoz de los casos con tendencia a conve rtirse en morosos y su traspaso a especialistas en la gestión de recuperaciones, quienes determinan los diferentes tipos de procedimientos de recuperación que conviene aplicar. b) Límites de riesgo de crédito El Comité de Riesgos facultó a los Equipos Bási cos de Gestión (“EBG”) para la aprobación de distintos niveles de riesgo. Dichas facultades se revisan periódicamente y no exceden los niveles de riesgo aprobados por el Consejo de Administración. Los límites de riesgo a cargo de personas que representen riesgo común para la Institución se consideran de conformidad con las “Reglas generales para la diversificación de riesgos en la realización de operaciones activas y pasivas aplicables a las instituciones de crédito”, emitidas por la Comisión publicadas en el DOF. c) Vigilancia y control de la calidad de la cartera crediticia De manera diaria, la Institución da seguimiento a la cartera de crédito mediante el monitoreo de la integración, niveles de concentración y de deterioro, así como el detalle de los factores como la distribución de los saldos, vida de los créditos y plazo remanente. Por medio de los diversos índices de concentración de la cartera crediticia se analizan las características representativas para identificar los grupos con mayor riesgo y a su vez determinar las acciones e n la gestión de este. Complementariamente, se cuenta con información histórica que facilita la revisión del comportamiento de los principales componentes de la posición. d) Modelo de riesgo de crédito La Institución utiliza un modelo basado en el Credit Risk+ para obtener las medidas de riesgo de crédito necesarias para su análisis. El CreditRisk+ es un modelo desarrollado por Credit Suisse Group con base en principios actuariales que se utilizan para estimar las tasas de mortalidad.
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83 El objetivo del modelo CreditRisk+ es estimar las pérdidas esperadas y no esperadas de los instrumentos crediticios y el VaR de crédito. Las principales características de este modelo son: – La probabilidad de quebranto es una variable continua que varía dentro de una dist ribución de probabilidad. – La probabilidad de quebranto de cada cliente es independiente de otros clientes, lo que permite modelar la probabilidad de quebranto de una cartera de crédito como una distribución Poisson. – Las distribuciones de la pérdida por que branto dependen de la frecuencia de los quebrantos y del tamaño de las pérdidas. Con el objeto de validar la suficiencia y confiabilidad de las metodologías utilizadas, mensualmente se lleva a cabo el backtesting de crédito para cada una de las carteras. Con el mismo objetivo se efectúan pruebas bajo distintos escenarios y distintas pruebas de estrés. e) Riesgo de crédito por operaciones de mercado El riesgo crediticio por operaciones de mercado, tanto riesgo de contraparte como riesgo de emisor, es el asumido con otras entidades financieras, y proviene de la operativa financiera, tanto la de contado, en la que el importe de riesgo es comparable al nominal de la operación, como la operativa en productos derivados no contratados en mercados organizados, c uya cifra es, en la gran mayoría de casos, inferior a su nocional. La Institución ha desarrollado un sistema para la evaluación del riesgo de contraparte, obteniendo resultados acordes con la exposición futura que pueden llegar a suponer las diferentes posiciones, realizando un seguimiento mensual e integrado de los riesgos incurridos, reportando a los órganos de control sobre los mismos, así como del cumplimiento de los límites aprobados. Se realiza el seguimiento mediante el reporte de riesgo emisor y la relación de riesgo contraparte de operaciones de derivados. Se informa que, durante el tercer trimestre del año, no se presentaron excesos en los límites de riesgo contraparte y ni en los límites de riesgo emisor. II. Riesgo de Mercado Se define como la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación o sobre los resultados esperados de las operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como tasas de interés, tipos de cambio, índices de precios, entre otros. Las carteras que opera la Institución expuestas a riesgos de mercado y a las cuales se les realizan diversos cálculos diariamente de valor en riesgo son: cambios, mesa de dinero, inversiones de tesorería en posición propia, posiciones de préstamos en garantía y derivados. La medición del riesgo de mercado se efectúa utilizando la metodología VaR, que permite la homogenización de los riesgos de los diferentes tipos de operaciones en los mercados financieros. El VaR proporciona una estimación de la pérdida máxima potencial esperada que presenta una posición debido a un movimiento adverso, pero normal, de alguno de los parámetros identificados que influyen en el riesgo de mercado. Dicha estimación se expresa en términos moneta rios y se halla referida a una fecha concreta, a un determinado nivel de confianza y a un horizonte temporal especificado. Para ello, se tienen en cuenta los diferentes niveles de los factores de riesgo de mercado. El seguimiento de los riesgos de mercado se efectúa diariamente, reportando a los órganos de control sobre los niveles de riesgo existentes y el cumplimiento de los límites establecidos para cada unidad. Ello permite percibir variaciones en los niveles de riesgo por causa de variaciones en los precios de los productos financieros y en su volatilidad. La Institución considera para el cálculo del VaR diario los siguientes parámetros:
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84 - Método: simulación histórica - Nivel de confianza: 95 % - Horizonte de inversión: 1 día - Modelo de volatilidad: simple - 250 días para la generación de escenarios históricos de movimientos en todos los factores de riesgo - Tipo de ponderación: simple Cada cartera cuenta con un límite de VaR y éste no debe sobrepasarse en la operación que se valúa diariamente. La pérdida máxima que pudo presentar la Institución en un horizonte de inversión a un día con un nivel de certeza del 95% manteniendo todo lo demás constante se muestra a continuación: 30-sep-2025 30-jun-2025 30-sep-2024 VaR $ 7 $ 5 $ 1 Límite $ 42 $ 40 $ 38 Consumo 16.51% 12.78% 2.86% CC(*) $ 46,349 $ 44,227 $ 42,271 % VaR vs CC 0.015% 0.012% 0.003% (*) El capital contable corresponde al mes anterior en cada una de las fechas, esto es, para las cifras del 30 de septiembre de 2025 el capital contable que se utiliza es el del mes de agosto de 2025, a su vez para el 30 de junio de 2025 se utiliza el capital contable de mayo de 2025. No se presentaron excesos en los límites establecidos durante el tercer trimestre de 2025. El control de riesgos se complementa con ejercicios de simulación específicos y con escenarios de pruebas de Stress (stress testing). La confiabilidad de la metodología VaR utilizada se comprueba mediante técnicas de backtesting y pruebas estadísticas como la de Kupiec, con las que se verifica que las estimaciones de VaR están dentro del nivel de confianza considerado y que el nivel de confianza utilizado es el adecuado. a) Análisis de Sensibilidades Diariamente se realizan los cálculos de las sensibilidades de cada una de las unidades de negocio afectando los siguientes factores de riesgo: – Tasas de interés nacionales y extranjeras – Tipos de cambio – Índices de precios – Volatilidades Las carteras que opera la Institución expuestas a estas sensibilidades y a las cuales se les realizan diversos cálculos diariamente de valor en riesgo son: cambios, mesa de dinero, inversiones de tesorería en posición propia, posiciones de préstamos en garantía y derivados. b) Prueba de Stress Se realizan diariamente en donde se replican situaciones de volatilidad máxima en factores en riesgo observados en algunas crisis que han ocurrido en los últimos años. Estimar la plusvalía o minusvalía de la valuación de los valores ante: Escenarios de gran volatilidad y cambios significativos en los factores de riesgo (aspecto cuantitativo) y la capacidad de la Institución para absorber grandes pérdidas potenciales (aspecto cualitativo). Considerando lo anterior, los escenarios que se incluyen tratan de rep licar la volatilidad observada
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85 durante diciembre de 1994 (Crisis Interna), octubre de 1997 (Crisis Asiática), Crisis Subprime , Crisis Grecia 2010 y la Pandemia ocasionada por el COVID-19. En caso de materializarse los escenarios mencionados, las pérdidas de las inversiones y los derivados impactarán directamente al estado de resultados y los derivados de cobertura al capital de la Institución, los posibles efectos en el capital contable se consideran pocos significativos. c) Backtesting Con el propósito de contar con una medida de eficiencia de la estimación diaria del VaR, mensualmente se compara y evalúan los cálculos estimados de valor en riesgo contra lo que efectivamente sucedió, observándose los siguientes resultados: 30-sep-2025 30-jun-2025 30-sep-2024 (Porcentajes) Mesa de Tesorería 98.0 98.0 94.80 Mesa de Cambios 96.0 94.0 93.60 Mesa de Derivados 97.6 94.8 94.80 Consolidado 97.6 94.4 92.40 Estrategias de Coberturas con Productos Financieros Derivados La Institución en su interés de incorporar las mejores prácticas para el manejo de riesgos pretende maximizar la rentabilidad de nuestros accionistas y la seguridad de nuestros clientes a través de una eficaz administración de activos y pasivos acorde con el perfil de riesgo establecido por el Consejo de Administración y en apego a lo establecido en la NIF C-10, la Circular 4/2012 “Reglas para la realización de Operaciones Derivadas y la Circular Única de Bancos, por lo anterior, la Institución desarrolló un programa denominado “Programa de Coberturas” el cual se encuentra estipulado en el manual de riesgos cuyo objetivo principal es dar a conocer el proceso para realizar operaciones derivadas con el propósito de cobertura contable. Para efecto de llevar a cabo la gestión de los riesgos de Estado de Situación Financiera de la Institución hará uso exclusivo de Coberturas de Flujo de Efectivo. Las coberturas deben ser altamente efectivas, para mostrar que estos derivados cumplen con el propósito de cobertura se deberá verificar mediante mediciones confiables que estos instrumentos cancelan (total o parcialmente) la exposición a cambios en los factores de riegos asociados a las posiciones primarias como a los derivados asociados a estas operaciones. Se deben considerar dos procedimientos para evaluar la efectividad de las coberturas, el inicial o prospectivo y el de seguimiento o retrospectivo, cuyos métodos se detallan en el manual de riesgos. La Institución no tiene designadas operacio nes de instrumentos financieros derivados de cobertura al 30 de septiembre de 2025. La Institución tiene dos instrumentos financieros para cobrar principal e interés, por lo que existe riesgo de mercado que afecta al valor económico de esta posición asociado a movimientos en las tasas de interés en dólares. La siguiente tabla detalla las estimaciones al cierre de septiembre de 2025 de las pérdidas máximas que pudieran tenerse en esta posición en un horizonte de un día y de un mes. A continuación, se revela el riesgo de mercado asociado a dicha posición, el cual es de $40 en un día y de $143 en un mes. Cabe mencionar que las pérdidas que pudieran observarse en este portafolio pudieran verse compensadas parcialmente con utilidades en otros portafolios asociados. Pertenencia Instrumento MtM VaR a 1 día VaR a 30 días Tesorería Bonos para cobrar principal e interés en dólares (tasa fija) $ 976 $ 11 $ 35 Tesorería Bonos para cobrar principal e interés en pesos (tasa fija) $ 9,462 $ 42 $ 142 Total $ 10,438 $ 40 $ 143
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86 III. Riesgo de liquidez Siendo uno de los riesgos cuantificables y discrecionales, el riesgo de liquidez se define como: la incapacidad para cumplir con las necesidades presentes y futuras de flujos de efectivo afectando la operación diaria o las condiciones financieras de la Ins titución; la pérdida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para la Institución, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente; o la pérdida potencial por el cambio en la estructura del estado de situación financiera de la Institución debido a la diferencia de plazos entre activos y pasivos. Por lo anterior, este tipo de riesgo también es conceptualizado como la incapacidad potencial de atender los compromisos de pago, aunque sea de forma temporal, por no disponer de activos líquidos o por no poder acceder a los mercados para refinanciar los pasivos a un precio razonable, generando en ambas situaciones pérdidas a la Institución. Este tipo de riesgo puede estar motivado por factores internos como pudiera ser una excesi va concentración de vencimientos de pasivos, pero también por factores externos debidos a crisis financieras o problemas reputacionales. Para llevar a cabo la Administración del Riesgo de Liquidez, la Institución considera la administración de los activos y pasivos del estado de situación financiera , realizando estimaciones de cuantificación de pérdidas potenciales en distintos escenarios, monitoreando los límites establecidos de acuerdo con las políticas de la Institución y dando seguimiento a indicadores y razones de liquidez. La Institución realiza un seguimiento diario de la evolución de los activos y pasivos líquidos, manteniendo una cartera diversificada de los mismos. Diariamente, se realiza un análisis del “GAP” de liquidez analizando las previsibles diferencias entre entradas y salidas de fondos, contrastándolas con los límites de descalces permitidos y evaluando los medios alternos para obtener liquidez a los que tendría que acceder la Institución en caso de sobrepasar los dichos límites. Adicionalmente, la Institución estima las brechas de repreciación de activos y pasivos con el objeto de evaluar el descalce en los flujos futuros por diferencias en precios y estimar el riesgo por tasa de interés. Para ello se ejecuta de manera diaria el análisis de brechas según flujos cuya metodo logía considera la proyección de los saldos inherentes a las obligaciones y derechos de la Institución, en la que cada saldo es ubicado en el tiempo según el criterio del número de días restantes para que ocurra el flujo de efectivo de la operación con res pecto al día de cálculo, considerando para ello tanto las amortizaciones a capital como el pago de intereses. El análisis considera cada una de las operaciones pactadas por las distintas unidades de negocio de la Institución que se mantienen a la fecha de ejecución, utilizando algunos supuestos como la evolución de depósitos que no tienen plazo de vencimiento contractualmente definido en función de la máxima salida esperada, la recuperación parcial de la cartera en etapa 3 a mediano plazo y la nula amortización anticipada de la cartera en etapa 1 y 2. Este riesgo también está causado por las variaciones en las tasas a las que están referenciadas las posiciones de activo, pasivo o fuera del estado de situación financiera que, al presentar desfases temporales por plazos de repreciación o vencimientos diferentes, no se ven afectadas sincrónicamente, lo que repercute en la robustez y estabilidad de los resultados. La Institución y sus subsidiarias mantienen activos diversos programas de financiamiento en los mercados financieros a mediano y largo plazo, así como programas de pagarés que permiten asegurar una diversificación de las fuentes de financiamiento. Además, se evalúan posibles bursatilizaciones de carteras y la operación de SWAPS, como instrumentos adicionales para facilitar la gestión del riesgo de liquidez.
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87 Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL) El CCL es un cociente cuya metodología de cálculo está diseñada para cuantificar la proporción que representa el total de activos altamente líquidos dispo nibles sin restricción alguna para la Institución con respecto a las salidas netas originadas en los compromisos contractuales y contingentes que la misma Institución estaría obligada a afrontar durante el período que contempla los siguientes 30 días natur ales a la fecha de cálculo y bajo un marco de conceptualización que considera una perturbación combinada debido a tensiones de índole idiosincráticas y del sistema. Días naturales que contempla el trimestre. Las cifras mostradas para el tercer trimestre de 2025, cuya duración es de 92 días naturales, corresponden al promedio mensual de los datos obtenidos al cierre de los meses de julio, agosto y septiembre del año antes referido. Principales causas de los resultados del CCL y la evolución de sus principales componentes. El resultado del CCL obtenido a cada fecha de cálculo considerada, se encontró en un nivel apropiado debido a la posesión de suficientes activos líquidos de alta calidad, cuya disponibilidad inmediata permite a la Institución disponer de los recursos necesarios para afrontar sus obligaciones contractuales y contingentes del corto plazo, tanto en condiciones normales como en condiciones de tensión. En lo que respecta a la evolución de sus principales componentes, act ivos líquidos y salidas netas, se puede observar una relación directa entre ambos. Las salidas netas oscilaron entre $ 60,510 millones (monto registrado el día 31 de julio derivado de $79,726 de salidas computables y $ 19,216 de entradas) y $ 68,320 (monto registrado el día 30 de septiembre derivado de $84,47 de salidas computables y $ 16,159 de entradas). Los activos líquidos por su parte oscilaron entre $ 79,498 (cifra registrada el 21 de julio) y $ 92,892 (cifra registrada el 09 de septiembre). Cambios de los principales componentes dentro del trimestre. Durante los meses del periodo reportado, se pudo apreciar que las entradas tuvieron leve tendencia decreciente mientras que las salidas mostraron una moderada tendencia creciente. Por su parte lo s activos líquidos computables mostraron tendencia variable debido a que en el primer mes mostraron una tendencia decreciente mientras que en el segundo y tercer mes del trimestre mostró una tendencia creciente, haciendo que el CCL mostrara una tendencia igual. Evolución de la composición de los Activos Líquidos Elegibles y Computables. La composición de estos activos fue similar durante cada fecha del trimestre reportado, siendo mayoritariamente deuda gubernamental y depósitos en el Banco de México, y minoritariamente deuda de entidades productivas del estado, deuda privada y efectivo. Concentración de fuentes de financiamiento. La disponibilidad y uso de las fuentes de financiamiento de la Institución se encuentra diversificada y en constant e crecimiento a través de la captación de exigibilidad inmediata, la captación a plazo, la concertación de préstamos recibidos de otros intermediarios financieros e instituciones de banca de desarrollo, la emisión de títulos de crédito y acreedores por reporto. Exposiciones en instrumentos financieros derivados y posibles llamadas de margen. La metodología de cálculo del CCL refleja una exposición marginal en instrumentos derivados y posibles llamadas de margen que contribuyen en menos de un 1% a las salidas netas. Descalce en divisas. Los descalces en divisas representan una exposición baja debido a que la posición que origina tales descalces, principalmente por operaciones cambiarias y de instrumentos financieros derivados, se encuentra cubierta mediante operaciones en sentido contrario o disposición de recursos en cada divisa. Grado de centralización de la administración de la liquidez y la interacción entre las unidades del grupo. El departamento de Tesorería de la Institución ejerce la adminis tración de la liquidez de manera centralizada y a través de pautas de asignación de recursos a las que se encuentran sujetas las unidades de negocio.
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88 Flujos de salida y de entrada fuera del presente marco. La metodología de cálculo del CCL considera los flujos de efectivo de salida y de entrada relevantes para el perfil de liquidez de la Institución que se ubican en el corto plazo, por lo que aquellos que corresponden al mediano y largo plazo no reflejan un beneficio o deterioro en el resultado alcanzado po r el CCL, sin embargo, estos son cuantificados, monitoreados y administrados mediante los análisis de brechas que posee la Institución . Impacto en el Coeficiente de la incorporación de las Entidades Objeto de Consolidación. Considerando las salidas derivadas del apoyo financiero a entidades y sociedades que formen parte del mismo grupo financiero, consorcio o grupo empresarial que, de acuerdo con las Políticas y Criterios, el consejo de administración de la Institución autorizó otorgar un monto de $5 00, cuyo impacto en el cálculo del Coeficiente de Cobertura de Liquidez es generalmente menor al 2%. A continuación, se indican las Políticas y Criterios para otorgar apoyos financieros por parte de la Institución a las entidades financieras y sociedades del grupo empresarial en caso de que llegaran a enfrentar un escenario adverso de liquidez. La Institución previendo que para el cálculo del Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL) y del Coeficiente de Financiamiento Estable Neto (CFEN), las instituciones de Banca Múltiple deben consolidar su balance con los de sus subsidiarias que sean entidades financieras, esto en cumplimiento con las Disposiciones de Carácter General sobre los Requerimientos de Liquidez para las Instituciones de Banca Múltiple (Disposiciones de Liquidez), establece las medidas siguientes para evitar que mediante operaciones para otorgar apoyos financieros por parte de la Institución a las entidades financieras y sociedades del grupo empresarial en caso de que llegaran a enfrentar un escenario adverso de liquidez, disminuya sus requerimientos de liquidez sin una reducción equivalente en su riesgo. De esta forma, se considera que la Institución podría enfrentar riesgos de liquidez provenientes de las operaciones que realicen sus subsid iarias como integrante del mismo grupo empresarial, por lo que corresponde al Consejo de Administración de la Institución autorizar los apoyos financieros por parte de la Institución a las entidades financieras y sociedades del grupo empresarial en caso de que estas últimas llegaran a enfrentar un escenario adverso de liquidez. Así, el Consejo de Administración de la Institución aprobó, para efectos de las Disposiciones de Liquidez, los lineamientos siguientes: a) Se identifica a Financiera Bajío como una entidad financiera, una entidad objeto de consolidación de conformidad con los Criterios Contables, una entidad que es parte del grupo empresarial al que pertenece la Institución , una entidad que está constituida en México y que el Consejo de Administración determina deberá consolidar como parte de estas Políticas y Criterios de actuación para mitigar los riesgos del impacto negativo potencial de liquidez que Financiera Bajío pudiera generar a la Institución. b) Se determina el monto de $500 como el apoyo financiero que por parte de la Institución podría otorgar a Financiera Bajío en caso de que esta última llegara a enfrentar un escenario adverso de liquidez. c) Para el cálculo de los requerimientos de liquidez, se define que las operaciones realizadas en el contexto de los incisos previos deben ser tomadas en cuenta como parte del riesgo de liquidez de la Institución mediante la inclusión del monto que se indicó en el inciso anterior en los coeficientes de liquidez de la manera siguiente: a. Como salidas derivadas del apoyo financiero a Financiera Bajío que forma parte del grupo empresarial de la Institución; esto es, dentro de las salidas de pasivos u otras operaciones; salida de efectivo de las operaciones; otras operaciones; otras salidas por operacio nes financieras; no contractuales o contingentes.
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89 b. Como monto de financiamiento que, de conformidad con estas Políticas y Criterios, ha sido aprobado por el Consejo de Administración, para hacer frente al riesgo de liquidez de la Institución derivado de las operaciones de Financiera Bajío que forma parte d el grupo empresarial; esto es, dentro del monto de Financiamiento Estable Requerido para activos no restringidos y otras operaciones; financiamiento estable requerido; activos y otras operaciones. d) Se estima el impacto negativo potencial que podría tene r el riesgo de liquidez de la Institución a causa de las operaciones consideradas en los incisos anteriores en caso de materializarse de la manera siguiente: a. El impacto en el Coeficiente de Cobertura de Liquidez podría ser similar a los mostrados a continuación (cifras en miles). Fecha CCL Activos líquidos Salidas netas Salidas netas con apoyo financiero CCL con apoyo financiero Impacto negativo potencial 30/11/2023 119.43% 57,182,072 63,919,355 64,419,355 118.19% (1.24)% 24/08/2023 132.74% 68,002,351 65,652,700 66,152,700 131.46% (1.28)% 19/05/2023 120.79% 49,783,043 63,619,175 64,119,175 119.34% (1.45)% 09/01/2023 132.40% 61,268,941 62,927,896 63,427,896 130.99% (1.41)% 22/03/2022 148.88% 59,564,669 57,329,616 57,829,616 147.04% (1.84)% 16/03/2022 153.75% 63,260,818 58,360,089 58,860,089 151.90% (1.85)% b. El impacto en el Coeficiente de Financiamiento Estable Neto podría ser similar a los mostrados a continuación (cifras en miles). Fecha CCL Activos líquidos Salidas netas Salidas netas con apoyo financiero CCL con apoyo financiero Impacto negativo potencial 31/10/2023 113.02% 208,554,729 184,526,020 185,06,020 112.72% 0.30% 31/08/2023 116.31% 207,053,183 178,012,512 178,512,512 115.99% 0.32% 30/04/2023 111.81% 197,359,542 176,515,308 177,015,308 111.49% 0.32% 31/12/2022 114.97% 203,335,255 176,863,600 177,363,600 114.64% 0.33% 31/10/2022 115.86% 198,779,858 171,573,879 172,073,879 115.52% 0.34% 30/06/2022 117.07% 194,361,634 166,017,522 166,517,522 116.72% 0.35% La aprobación por parte del Consejo de Administración de estas Políticas y Criterios refrenda el compromiso que Banco del Bajío mantiene con su subsidiaria financiera, sobre la cual mantiene plena confianza en relación a su desempeño al tratarse de una entidad que mantiene una gestión adecuada de la calidad de sus activos y una diversificación de fuentes de financiamiento mediante el acceso a recursos de Banca de Desarrollo, Fondos de Fomento y Banca Múltiple, siendo estos aspectos la base para mostrar consistentemente una exposición baja al riesgo de liquidez, tal como lo permiten constatar los análisis de riesgo de liquidez que se realizan sobre ella para estos fines. La aprobación por parte del Consejo de Administración de estas Políticas y Criterios se encuentra vigente durante un periodo de veinticuatro meses contados a partir del 01 de marzo de 2022, fecha de entrada en vigor de los elementos aquí mencionados para los efectos de las Disposiciones de Liquidez, pudiendo ser ratificadas o reformadas al concluir su vigencia por parte del Consejo de Administración , habiéndose ratificado para los mismos efectos a partir del 01 de marzo de 2024 y por un período de veinticuatro meses. Estas Políticas y Criterios también podrán reformarse cuando existan cambios relevantes que modifiquen el alcance de la consolidación o el monto para hacer frente a los riesgos de liquidez a que hacen referencia, debiendo informar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y al Banco de México, incluyendo las causas por las que se desea modificar las Políticas y Criterios y el proyecto de modificaciones las Políticas y Criterios, por lo menos 5 (cinco) días hábiles antes de que el Consejo de Administración de Banco del Bajío resuelva la aprobación de su modificación.
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90 Estas Políticas y Criterios, así como la constancia en relación con la denominación de las entidades financieras y sociedades del grupo empresarial que podrían recibir apoyos financieros por parte de la Institución en caso de que llegaran a enfrentar un es cenario adverso de liquidez, son difundidas trimestralmente al público en general, a través de la página de internet de la Institución, como nota a los estados financieros y corresponden a los trimestres que concluyen en marzo, junio, septiembre y diciembre, manteniéndose en esa página cuando menos durante los cinco trimestres siguientes a la fecha de su publicación para el caso de la información que se publica de manera trimestral, y durante los tres años siguientes a su fecha tratándose de la información que se publica de manera anual.
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91 Formato de revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez Cálculo Consolidado Cálculo Individual Importe sin ponderar (promedio) Importe ponderado (promedio) Importe sin ponderar (promedio) Importe ponderado (promedio) ACTIVOS LÍQUIDOS COMPUTABLES 1 Total de Activos Líquidos Computables No aplica $85,229 No aplica $85,229 SALIDAS DE EFECTIVO 2 Financiamiento minorista no garantizado $84,604 6,359 $84,604 6,359 3 Financiamiento estable 42,027 2,101 42,027 2,101 4 Financiamiento menos estable 42,577 4,258 42,577 4,258 5 Financiamiento mayorista no garantizado 164,904 69,899 163,578 69,377 6 Depósitos operacionales 0 0 0 0 7 Depósitos no operacionales 164,729 69,723 163,402 69,201 8 Deuda no garantizada 176 176 176 176 9 Financiamiento garantizado No aplica 6 No aplica 6 10 Requerimientos adicionales 93,909 4,621 96,309 4,862 11 Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y otros requerimientos de garantías 175 125 175 125 12 Salidas relacionadas a pérdida del financiamiento de instrumentos de deuda 0 0 0 0 13 Líneas de crédito y de liquidez 93,734 4,496 96,134 4,736 14 Otras obligaciones de financiamiento contractuales 20 20 20 20 15 Otras obligaciones de financiamiento contingentes 500 500 500 500 16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 81,405 No aplica 81,123 ENTRADAS DE EFECTIVO 17 Entradas de efectivo por operaciones garantizadas 51,901 21 51,901 21 18 Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 28,125 18,267 26,124 17,497 19 Otras entradas de efectivo 34 34 34 34 20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 80,060 18,322 78,059 17,552 Importe ajustado 21 TOTAL DE ACTIVOS LÍQUIDOS COMPUTABLES No aplica 85,229 No aplica 85,229 22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 63,082 No aplica 63,571 23 COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica 135.1% No aplica 134.06% Tabla 1.2 Notas al formato de revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez Referencia Descripción 1 Monto de Activos Líquidos Computables antes de la aplicación de los ajustes señalados en la fracción II del artículo 10 de las presentes disposiciones. 2 Suma de la referencia 3 y referencia 4. 3 Flujo de salida asociado al financiamiento minorista no garantizado correspondiente a un factor de salida del 5% conforme al Anexo 2 de las presentes disposiciones. 4 Flujo de salida asociado al financiamiento minorista no garantizado correspondiente a un factor de salida del 10 % conforme al Anexo 2 de las presentes disposiciones. 5 Suma de la referencia 6, referencia 7 y de la referencia 8. 6 Flujo de salida asociado al financiamiento mayorista no garantizado correspondiente a un factor de salida del 5% y del 25% conforme al Anexo 2 de las presentes disposiciones. 7 Flujo de salida asociado al financiamiento mayorista no garantizado correspondiente a un factor de salida del 20% y del 40% conforme al Anexo 2 de las presentes disposiciones, y aquellos préstamos y depósitos de entidades financieras nacionales y extranjeras con ponderador de 100%. 8 Flujo de salida asociado al financiamiento mayorista no garantizado correspondiente a un factor de salida del 100% conforme al Anexo 2 de las presentes disposiciones, sin incluir préstamos y depósitos de entidades financieras nacionales y extranjeras con ponderador de 100%. 9 Flujo de salida asociado al financiamiento garantizado conforme al Anexo 2 de las presentes disposiciones. 10 Suma de la referencia 11, referencia 12 y de la referencia 13. 11 Flujo de salida asociado a instrumentos financieros derivados y a activos en garantía conforme al Anexo 2 de las presentes disposiciones. 12 Flujo de salida asociado a pasivos generados por bursatilizaciones y cualquier otro título estructurado, así como a pasivos contingentes asociados a bursatilizaciones y vehículos de propósito especial con vencimiento inicial menor igual o menor a un año. 13 Flujo de salida asociado a líneas de crédito y liquidez conforme al Anexo 2 de las presentes disposiciones.
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92 14 Flujo de salida asociado a otras salidas de efectivo consideradas como contractuales, conforme al Anexo 2 de las presentes disposiciones. 15 Flujo de salida asociado a otras salidas de efectivo consideradas como contingentes, conforme al Anexo 2 de las presentes disposiciones. 16 Flujo total de salida de efectivo conforme al artículo 11 de las presentes disposiciones. Este importe será la suma de las referencias 2, 5, 9, 10, 14 y 15. 17 Flujo de entrada asociado a operaciones garantizadas conforme al Anexo 3 de las presentes disposiciones. 18 Flujo de entrada asociado a operaciones no garantizadas, sin incluir títulos de deuda y acciones, conforme al Anexo 3 de las presentes disposiciones. 19 Flujo de entrada asociado a instrumentos financieros derivados y a otras entradas, así como títulos de deuda y acciones, conforme al Anexo 3 de las presentes disposiciones. 20 Flujo total de entrada de efectivo conforme al artículo 12 de las presentes disposiciones. Este importe será la suma de las referencias 17, 18, y 19. 21 Activo Líquidos Computables conforme al artículo 10 de las presentes disposiciones. 22 Flujo Neto Total de Salida de Efectivo conforme al artículo 1 de las presentes disposiciones. 23 Coeficiente de Cobertura de Liquidez conforme al artículo 1 de las presentes disposiciones. Límites de concentración respecto de garantías recibidas y fuentes de finan ciamiento. La Institución cuenta con índices de concentración que son utilizados también como indicadores de alerta ligados a las fuentes de financiamiento, así como con la cuantificación de concentración de fondeo que se encuentra restringida en función d el total de capital básico de la Institución. En lo que respecta a garantías recibidas, estas son obtenidas a través de operaciones de reporto en las que la Institución actúa como reportador y en las cuales sólo se encuentran involucrados títulos de deuda gubernamental. Exposición al riesgo de liquidez y necesidades de financiamiento. La Institución dispone de la cuantificación de indicadores de alerta temprana ante una crisis de liquidez potencial o real, que considera criterios de necesidades de financiamiento, decremento acumulado de depósitos, índices de concentración y costos de fondeo, para los cuales durante el período en cuestión no se alertaron exposiciones ni necesidades apremiantes. Adicionalmente, el CCL cuantificó mediante su metodología una ex posición al riesgo de liquidez que es considerada adecuada bajo la normativa aplicable. Operaciones del estado de situación financiera desglosadas por plazo de vencimiento y brechas de liquidez. Se presentan las cifras en millones de pesos correspondientes al trimestre revelado y al trimestre inmediato anterior al revelado, respectivamente. Gestión del riesgo de liquidez en la Institución. La administración del riesgo de liquidez en la Institución se lleva a cabo de manera diaria a través de la cuantificación del riesgo que realiza la Unidad de Administración Integral de Riesgos, la consideración de los resultados obtenidos en tal medición por el departamento de Tesorería y la determinación de directrices que este mismo departamento dicta para que las unidades de negocio real icen su operación apegándose a ellas. Adicionalmente se cuenta con foros de información y discusión de estrategias, políticas y prácticas como son el Comité de Riesgos y el Subcomité de Riesgos de Mercado, mismos que sesionan cada mes y cada semana, respec tivamente. Estrategia de financiamiento y políticas de diversificación. La Institución posee distintas fuentes de financiamiento que contemplan la captación tradicional, la emisión de títulos de deuda, la captación a través de otros intermediarios financieros y banca de desarrollo, entre otras, cuya utilización es determinada mediante la valoración de diversos criterios como son el destino de los recursos a captar, el costo de financiamiento a asumir y el impacto en el perfil de riesgo de liquidez a reconocer. Estas d ecisiones son 30-sep-2025 Posición 3 meses 6 meses 9 meses 1 año 2 años 3 años 4 años Más de 5 años Activa 129,682 48,720 21,620 21,841 60,428 42,484 35,514 91,415 Pasiva 288,308 9,418 4,588 2,455 7,241 5,896 4,168 22,787 Brecha Liquidez $(158,626) $39,302 $17,032 $19,386 $53,187 $36,588 $31,346 $68,628 30-jun-2025 Posición 3 meses 6 meses 9 meses 1 año 2 años 3 años 4 años Más de 5 años Activa 121,106 49,335 21,989 19,754 60,952 40,869 36,234 93,526 Pasiva 270,922 12,851 5,980 4,061 7,794 6,421 4,541 21,819 Brecha Liquidez $(149,816) $36,484 $16,009 $15,693 $53,158 $34,448 $31,693 $71,707
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93 valoradas por el departamento de Tesorería y son monitoreadas de manera permanente por los análisis de riesgo de liquidez que efectúa la Unidad de Administración Integral de Riesgos. Técnicas de mitigación del riesgo de liquidez. Entre las t écnicas utilizadas por la Institución se encuentra la disponibilidad de activos líquidos de alta calidad, el emparejamiento de activos y pasivos, la apertura de líneas de crédito y la diversificación de las fuentes de financiamiento, entre otras. Utilización de pruebas de estrés. Las pruebas de estrés realizadas por la Institución que consideran entre otras las definidas por la propia Institución y las definidas por las autoridades, entre las que se destaca el CCL, son herramientas utilizadas por la Institución para detectar vulnerabilidades y cuantificar el grado de exposición al que se encuentra sujeta ante condiciones adversas o de tensión extremas que pudieran dificultar su operación y cumplimiento de objetivos, contribuyendo adicionalmente posibilitar la adecuación de límites y niveles de tolerancia con respecto al riesgo de liquidez. Planes de financiamiento contingentes. La Institución tiene implementado un Plan de Financiamiento de Contingencia (PFC) que contempla un procedimiento establecido con políticas, funciones y responsables específicos. EL PFC parte de la cuantificación, monitoreo e informe de las métricas de riesgo de liquidez de manera diaria, mediante indicadores cuantitativos para los cuales se han establecido zonas y niveles de ejecución del PFC. Como parte del PFC, se cuenta con diversas estrategias a implementar en función de los detonantes de las contingencias y las condiciones imperantes en el mercado, mismas que en caso de requerirse su aplicación, son discutidas por un órgano colegi ado institucional; así mismo, el PFC contempla mecanismos de activación, funcionamiento y comunicación que se encuentran apegados a las disposiciones aplicables vigentes. Coeficiente de Financiamiento Estable Neto (CFEN) El CFEN es un cociente cuya metodología de cálculo está diseñada para cuantificar la proporción que representa el monto de financiamiento estable disponible para la Institución con respecto al monto de financiamiento estable requerido por la misma Institución bajo un marco de conceptualiz ación que considera una perturbación combinada debido a tensiones de índole idiosincráticas y del sistema. A continuación, se revelan los importes correspondientes a la información calculados como el promedio de los importes a las fechas de cálculo del CFEN que la Institución reportó durante cada uno de los meses del tercer trimestre de 202 5, así como el promed io del CFEN que la Institución reportó al último día hábil de cada uno de los meses del referido trimestre.
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94 Tabla I.3 Formato de revelación del Coeficiente de Financiamiento Estable Neto (Cifras en millones de pesos) Cifras Individuales Importe ponderado Cifras Consolidadas Importe ponderado Importe sin ponderar por plazo residual Importe sin ponderar por plazo residual Sin vencimiento < 6 meses De 6 meses a < 1 año >1 año Sin vencimiento < 6 meses De 6 meses a < 1 año >1 año ELEMENTOS DEL MONTO DE FINANCIAMIENTO ESTABLE DISPONIBLE 1 Capital: $46,336 $46,336 $- $- $46,336 $50,261 $50,261 $- $- $50,261 2 Capital fundamental y capital básico no fundamental. 46,336 46,336 - - 46,336 50,261 50,261 - - 50,261 3 Otros instrumentos de capital. - - - - - - - - - - 4 Depósitos minoristas: - - 94,767 87,526 87,623 - - 94,767 87,526 87,623 5 Depósitos estables. - - 44,727 42,491 42,526 - - 44,727 42,491 42,526 6 Depósitos menos estables. - - 50,040 45,036 45,097 - - 50,040 45,036 45,097 7 Financiamiento mayorista: - - 200,435 90,614 113,853 - - 204,579 92,693 117,815 8 Depósitos operacionales. - - - - - - - - - - 9 Otro financiamiento mayorista. - - 197,276 89,044 112,688 - - 201,256 91,040 116,561 10 Pasivos interdependientes - - - - - - - - - - 11 Otros pasivos: - - 9,093 - - - - 9,093 - - 12 Pasivos por derivados para fines del Coeficiente de Financiamiento Estable Neto No aplica - - - No aplica No aplica - - - No aplica 13 Todos los pasivos y recursos propios no incluidos en las categorías anteriores. - - 9,093 - - - - 9,093 - - 14 Total del Monto de Financiamiento Estable Disponible No aplica No aplica No aplica No aplica 247,811 No aplica No aplica No aplica No aplica 255,699 ELEMENTOS DEL MONTO DE FINANCIAMIENTO ESTABLE REQUERIDO 15 Total de activos líquidos elegibles para efectos del Coeficiente de Financiamiento Estable Neto. No aplica No aplica No aplica No aplica 1,623 No aplica No aplica No aplica No aplica 1,623
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95 16 Depósitos en otras instituciones financieras con propósitos operacionales. - - 361 181 181 - - 361 181 181 17 Préstamos al corriente y valores: - - 145,294 49,643 168,206 - - 150,617 52,920 174,537 18 Financiamiento garantizado otorgado a entidades financieras con activos líquidos elegibles de nivel I. - - 50,700 5,070 5,070 - - 50,700 5,070 5,070 19 Financiamiento garantizado otorgado a entidades financieras con activos líquidos elegibles distintos de nivel I. - - 7,785 1,168 7,596 - - 6,025 904 5,262 20 Financiamiento garantizado otorgado a contrapartes distintas de entidades financieras, las cuales: - - 86,638 43,319 152,785 - - 93,720 46,860 161,450 21 Tienen un ponderador de riesgo de crédito menor o igual a 35% de acuerdo al Método Estándar para riesgo de crédito de Basilea II. - - - - - - - - - - 22 Créditos a la Vivienda (vigentes), de los cuales: - - 171 86 2,755 - - 171 86 2,755 23 Tienen un ponderador de riesgo crédito menor o igual a 35% de acuerdo al Método Estándar establecido en las Disposiciones. - - - - - - - - - - 24 Títulos de deuda y acciones distintos a los Activos Líquidos Elegibles (que no se encuentren en situación de impago). - - - - - - - - - - 25 Activos interdependientes. - - - - - - - - - -
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96 26 Otros Activos: 11,037 11,070 109,001 8,469 36,256 11,080 11,113 109,248 8,722 36,550 27 Materias primas básicas (commodities) comercializadas físicamente, incluyendo oro. - No aplica No aplica No aplica - - No aplica No aplica No aplica - 28 Margen inicial otorgado en operaciones con instrumentos financieros derivados y contribuciones al fondo de absorción de pérdidas de contrapartes centrales No aplica - 59 50 50 No aplica - 59 50 50 29 Activos por derivados para fines del Coeficiente de Financiamiento Estable Neto. No aplica 26 - - 26 No aplica 26 - - 26 30 Pasivos por derivados para fines del Coeficiente de Financiamiento Estable Neto antes de la deducción por la variación del margen inicial No aplica 7 - - 7 No aplica 7 - - 7 31 Todos los activos y operaciones no incluidos en las categorías anteriores. 11,037 11,037 108,942 8,419 36,173 11,080 11,080 109,189 8,672 36,468 32 Operaciones fuera de balance. No aplica - 2,384 119 119 No aplica - - - - 33 Total de Monto de Financiamiento Estable Requerido. 11,037 11,070 257,040 58,412 206,385 11,080 11,113 260,226 61,822 212,891 34 Coeficiente de Financiamiento Estable Neto (%). No aplica No aplica No aplica No aplica 120.07% No aplica No aplica No aplica No aplica 120.11%
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97 Tabla I.4 Notas al formato de revelación del Coeficiente de Financiamiento Estable Neto Referencia Descripción 1 Suma de la referencia 2 y referencia 3. 2 Capital fundamental definido en las Disposiciones en el Título Primero Bis artículo 2 bis 6 párrafo I (antes de aplicar las deducciones) y capital básico no fundamental definido en las Disposiciones en el Título Primero Bis artículo 2 bis 6 párrafo II. 3 Monto de instrumentos de capital definidos en las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito no considerados como capital neto con un plazo efectivo mayor a un año. 4 Suma de la referencia 5 y referencia 6. 5 Monto del financiamiento minorista no garantizado correspondiente a un factor de 95% conforme al Anexo 6 de las presentes disposiciones. 6 Monto del financiamiento minorista no garantizado correspondiente a un factor de 90% conforme al Anexo 6 de las presentes disposiciones. 7 Suma de la referencia 8 y referencia 9. 8 Monto de Depósitos con Propósitos Operacionales (fracción IV inciso C del Anexo 6). 9 Financiamiento mayorista distinto de aquel de la referencia 8. 10 Monto correspondiente a las operaciones pasivas relacionadas con programas de las instituciones de banca de desarrollo donde, las Instituciones solo actúen como un intermediario entre los acreditados finales y las instituciones de banca de desarrollo de conformidad con el último párrafo del Anexo 7 de las presentes disposiciones. 11 Suma de la referencia 12 y referencia 13. 12 El monto que corresponda a las operaciones con instrumentos derivados cuando el costo actual de reemplazo en los términos del Anexo 8 de las presentes disposiciones genere un pasivo. 13 Monto correspondiente a los pasivos y recursos propios distintos a los señalados anteriormente establecidos en el Anexo 10 de las presentes disposiciones. 14 Monto de Financiamiento Estable Disponible conforme al artículo 1 de las presentes disposiciones. Este importe será la suma de la referencia 1, referencia 4, referencia 7, referencia 10 y de la referencia 11. 15 Activos Líquidos Elegibles establecidos en el Anexo 1 de las presentes disposiciones. 16 Monto de Depósitos con Propósitos Operacionales que la Institución mantiene en entidades financieras nacionales y extranjeras. 17 Suma de la referencia 18, referencia 19, referencia 20, referencia 22 y de la referencia 24. 18 Financiamiento garantizado al corriente otorgado a entidades financieras con Activos Líquidos Elegibles de Grupo de Nivel I y la Institución tenga el derecho a reportarlo durante todo el plazo de los préstamos. 19 Financiamiento garantizado al corriente otorgado a entidades financieras con Activos Líquidos Elegibles distintos de Grupo de Nivel I y la Institución tenga el derecho a reportarlo durante todo el plazo de los préstamos. 20 Financiamiento garantizado al corriente otorgado a entidades distintas de entidades financieras. 21 Financiamiento garantizado al corriente otorgado a entidades distintas de entidades financieras con un ponderador de riesgo de crédito menor o igual a 35% de acuerdo al Método Estándar para riesgo de crédito de Basilea II. 22 Cartera de crédito de vivienda vigente. 23 Cartera de crédito de vivienda con un ponderador por riesgo de crédito bajo el método estándar de 35% conforme a lo establecido en el 2 Bis 17 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. 24 Acciones negociadas en bolsas de valores y títulos de deuda distintos a los Activos Líquidos Elegibles (que no se encuentren en situación de impago). 25 Monto de aquellas operaciones activas relacionados con programas de las instituciones de banca de desarrollo donde, las Instituciones solo actúen como un intermediario entre los acreditados finales y las instituciones de banca de desarrollo. 26 Suma de la referencia 27, referencia 28, referencia 29, referencia 30 y de la referencia 31. 27 Activos que se deriven de operaciones de compraventa de mercancías y oro. 28 Efectivo, títulos de deuda y acciones entregados como márgenes iniciales en operaciones con derivados y contribuidos al fondo de incumplimiento. 29 En la celda sin ponderar se reportan el monto correspondiente a las operaciones con instrumentos derivados considerado para el cálculo Monto de del Financiamiento Estable Requerido, y En la celda con ponderación se reporta la diferencia positiva entre el monto correspondiente a las operaciones con instrumentos derivados considerado para el cálculo del Monto de Financiamiento Estable Requerido y el monto correspondiente a las operaciones con instrumentos derivados considerado para el cálculo del Monto de Financiamiento Estable Disponible. 30 En la celda sin ponderar se reporta el monto que corresponda a las operaciones con instrumentos derivados cuando el costo actual de reemplazo en los términos del Anexo 9 de las presentes disposiciones genere un pasivo. En la celda con ponderación, se reporta el 5 por ciento del monto correspondiente a las operaciones con instrumentos derivados considerado en el Financiamiento Estable Disponible. 31 Todos los activos no incluidos en los apartados anteriores, incluyendo prestamos vencidos, préstamos a entidades financieras con plazo residual de más de uno año, acciones no listadas, activo fijo, deducciones a las que se refieren los incisos b) a s) del artículo 2 Bis 6 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. 32 Monto de las operaciones señaladas en la fracción IX del Anexo 7 de las presentes disposiciones. 33 Suma de la referencia 15, referencia 16, referencia 17, referencia 25, referencia 26 y de la referencia 32. 34 Coeficiente de Financiamiento Estable Neto conforme a las presentes disposiciones. Con el fin de facilitar la comprensión de los resultados, enseguida se presenta el Coeficiente de Financiamiento Estable Neto individual y sus principales factores con lo s importes ponderados, así como la tendencia del último año:
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98 Fecha Disponible Requerido CFEN 30/09/2025 249,910 207,028 120.71% 31/08/2025 248,791 207,193 120.08% 31/07/2025 244,733 204,934 119.42% 30/06/2025 243,960 205,253 118.86% 31/05/2025 242,251 206,062 117.56% 30/04/2025 236,908 204,966 115.58% 31/03/2025 246,257 207,277 118.81% 28/02/2025 241,063 205,617 117.24% 31/01/2025 241,407 204,898 117.82% 31/12/2024 240,768 202,986 118.61% 30/11/2024 233,858 203,622 114.85% 31/10/2024 232,117 199,633 116.27% Las principales causas de los resultados del Coeficiente de Financiamiento Estable Neto y la evolución de sus principales componentes. El resultado del CFEN obtenido a cada fecha de cálculo considerada, se encontró en un nivel apropiado debido a la posesió n de suficientes elementos de financiamiento estable disponible que permiten mantener en curso a los elementos de financiamiento estable requerido, tanto en condiciones normales como en condiciones de tensión. En lo que respecta a la evolución de sus princ ipales componentes, se observó una tendencia creciente del financiamiento estable requerido al igual que para el financiamiento estable disponible, sin presentar cambios en la integración de los componentes en cada caso. Cambios de los principales componentes dentro del trimestre. Durante el periodo reportado se observó un incremento en el volumen de financiamiento estable disponible mes a mes, siendo mayor el incremento observado en el segundo mes del período reportado , manteniéndose como principales componentes del financiamiento estable disponible el financiamiento mayorista, minorista y capital, al mismo tiempo que se observó un incremento en el financiamiento estable requerido en donde se tuvo como principal componente a los préstamos. Evolución de la composición Monto de Financiamiento Estable Disponible y del Monto de Financiamiento Estable Requerido. Durante el periodo reportado, la evolución de la composición del financiamiento estable disponible se mantuvo alred edor del 81% en depósitos minoristas y financiamiento mayorista y 19% capital; en lo que respecta a la composición del financiamiento estable requerido se mantuvo alrededor del 8 1% por préstamo s y 19% por otros activos y operaciones fuera del estado de situación financiera. El impacto en el Coeficiente de Financiamiento Estable Neto de la incorporación de las entidades objeto de consolidación. Considerando las salidas derivadas del apoyo financiero a entidades y sociedades que formen parte del mismo grupo financiero, consorcio o grupo empresarial que, de acuerdo con las Políticas y Criterios, el Consejo de Administración de la Institución autorizó, el impacto en el CFEN de cada uno de los meses del pe ríodo reportado fue un decremento menor al 1% en comparación con el resultado que se habría obtenido al no reconocer esta salida. IV. Riesgo operacional El riesgo operacional surge ante la eventualidad de obtener pérdidas por falta de adecuación o de fallas en los procesos, el personal o los sistemas internos o bien por acontecimientos externos imprevistos. Se incluye el riesgo legal y el riesgo tecnológico. La administración efectiva del riesgo operacional está descentralizada en los distintos administradores de procesos que existen en toda la organización de la Institución, la cual cuenta con una unidad central especializada en la gestión de riesgo operacional cuyas funciones principales son coordinar, supervisar e impulsar tanto la identificación como la valoración y la gestión de los riesgos que llevan a cabo los administradores de proceso, sobre la base del modelo de gestión adoptado. La dirección general y el consejo de administración se involucran directamente y de forma efectiva en la gestión de este riesgo, mediante la aprobación del marco de gestión y su implantación. De forma trimestral se presenta ante el Comité de Riesgos un resumen ejecutivo de la gestión de riesgo operacional,
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99 el cual además de indicadores contiene los eve ntos más relevantes del trimestre, incluyendo sus causas y acciones de mitigación. La gestión del riesgo operacional se fundamenta en dos líneas de actuación: – La primera se basa en la detección, el seguimiento y la gestión activa del mismo mediante el uso de indicadores clave del riesgo, propiciando el establecimiento de alertas ante incrementos de la exposición, la identificación de las causas que la generan, la medición de la eficacia de los controles y las mejoras efectuadas. Esta primera línea de a ctuación se complementa con el análisis de los procesos, la identificación de los riesgos vinculados, la valoración cualitativa de los mismos y de los controles asociados, todo ello de forma conjunta entre los dueños de los procesos y la unidad central de riesgo operacional. El resultado es una valoración que permite conocer la exposición al riesgo a futuro, así como anticipar tendencias y planificar las acciones mitigadoras. – La segunda se fundamenta en la experiencia. Consiste en recoger en una base de datos las pérdidas que se van produciendo en la entidad, lo que proporciona una información de riesgo operacional acontecido por la línea de negocio y las causas que lo han originado, para poder actuar sobre ellas con el fin de minimizarlas. La Institución dispone de una base de datos histórica de pérdidas efectivas por riesgo operacional integrada y conciliada contablemente, que se actualiza continuamente a medida que se va recibiendo información de las pérdidas y de las recuperaciones de estas, tanto por gestión propia como por seguros contratados. Durante el tercer trimestre de 2025 se registraron y analizaron 2,460 eventos de riesgo operacional, cuya pérdida fue por $20 millones de pesos. Incluido en la administración del Riesgo Operacional, el riesgo tecnológico se gestiona mediante el análisis de eventos ocurridos y el establecimiento de políticas de prevención, la cual se realiza de forma descentralizada por las áreas de Sistemas, Seguridad Informática, Auditoría de Sistemas y Riesgo Operacional. • Análisis de eventos: Se cuenta con un área que tiene como función primordial el restablecimiento de la operación bajo eventualidades y la determinación de causales para su posterior mitigación definitiva. Se informa diariamente a la dirección general y a la UAIR los eventos de sistemas ocurridos, así como su afectación y solución. Estos eventos son recopilados e incluidos el histórico de eventos de riesgo tecnológico. • Políticas de prevención: Se evalúa de forma perió dica la vulnerabilidad del software, hardware, aplicativos, así como los planes de recuperación de desastre (DRP) y la continuidad del negocio (BCP). Adicionalmente para realizar la administración del riesgo tecnológico, se cuenta con lineamientos para el aseguramiento de calidad e integridad de la información, políticas de seguridad para la ejecución de operaciones, a través de medios electrónicos y de respaldo diario de las operaciones, considerando las nuevas modificaciones a aplicativos existentes y de nuevos proyectos. Siguiendo la misma estructura descentralizada del riesgo operacional, la administración del riesgo legal recae dentro las funciones de la Dirección Jurídica Corporativa , quien tiene a su cargo entre otras funciones, dar seguimiento a los juicios en los cuales la Institución se ve involucrada. Con base en ello, la Institución cuenta con una base de datos histórica de juicios en los que forma parte actora. En ella se indica el detalle de las pérdidas acontecidas por riesgo legal conciliad as contablemente, habiendo considerado todas las recuperaciones y gastos generados.
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100 Además, se dispone de información relacionada con los riesgos legales detectados por cualquier usuario de la Institución, que requieren un análisis técnico, en el que inte rvienen las áreas expertas en la materia, con el objeto de generar acciones preventivas y/o correctivas. Como parte integral del reporte de riesgo operacional que se presenta al Comité de Riesgos, se adhiere un reporte que contiene información sobre monto s y número de juicios en trámite y concluidos en dicho lapso, segmentada por tipo de cartera. Entre los mecanismos de control, la Institución cuenta con una auditoría anual en materia de riesgo legal por parte de un despacho externo experto en la materia, con el fin de revisar: – Los contratos celebrados al amparo de otra legislación y la manera en cómo fueron estructurados y analizados. – Las políticas y procedimientos establecidos para la instrumentación de operaciones jurídicas. – La publicación a nivel interno de las disposiciones en materia de riesgo legal. – La base de datos acorde al art. 86 fracción III de las Disposiciones. – Los formatos de contratación de operaciones con terceros, activas, pasivas y de servicios. – Los expedientes mediante prueba selectiva de las operaciones activas, pasivas y de servicios para cerciorar la correcta estructuración. – Los libros corporativos, asambleas y sesiones del consejo de administración del último año. – De manera aleatoria, las operaciones estructuradas y los modelos de contratos del área fiduciaria. – Los expedientes y formatos de contratos de clientes que celebren operaciones derivadas con el Banco. 27. Información por segmentos Al 30 de septiembre del 2025, la Institución otorga a sus clientes servicios financieros integrales, entre los que destacan, operaciones de banca y crédito e intermediación. Los principales datos por segmento de negocio son los siguientes: a) En el estado de situación financiera al 30 de septiembre de 2025: Operaciones de banca y Crédito Operaciones redescontadas Operaciones de tesorería Otros segmentos Operaciones de subsidiarias Total 30-09- 2025 ACTIVOS Efectivo y equivalentes $ 19,511 $ - $ - $ - $ 4 $ 19,515 Inversiones en instrumentos financieros - - 31,821 - 15 31,836 Deudores por reporto 50,011 - - - - 50,011 Derivados - - 212 - - 212 Cartera de crédito (neto) 210,245 36,297 - - 14,316 260,858 Otros activos - - - 20,092 701 20,793 Total activo $ 279,767 $ 36,297 $ 32,033 $ 20,092 $ 15,036 $ 383,225 PASIVO Captación tradicional $ 274,287 $ - $ - $ - $ - $ 274,287 Préstamos interbancarios - 32,327 1,485 - 10,636 44,448 Acreedores por reporto 5,565 - - - - 5,565 Derivados - - 193 - - 193 Otros pasivos 111 - - 11,057 456 11,624 (Exceso) Insuficiencia de capital - - - - - - Total Pasivo $ 279,963 $ 32,327 $ 1,678 $ 11,057 $ 11,092 $ 336,117 CAPITAL Capital contable $ 32,797 $ 4,255 $ 3,757 $ 2,355 $ 3,944 $ 47,108 Total pasivo más capital $ 312,760 $ 36,582 $ 5,435 $ 13,412 $ 15,036 $ 383,225 b) En el estado de resultado integral al 30 de septiembre de 2025:
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101 Operaciones de banca y crédito Operaciones redescontadas Operaciones de tesorería Otros segmentos Operaciones de subsidiarias Total 30-09-25 Ingresos por intereses $ 23,699 $ 2,980 $ 1,941 $ - $ 1,426 $ 30,046 Gastos por intereses (10,683) (2,170) (204) - (784) (13,841) (Gasto) ingreso por asignación de recursos 1,470 19 (1,804) 315 - - Estimación preventiva para riesgos crediticios (2,003) - - - (114) (2,117) Comisiones y tarifas cobradas 3,874 - - - 9 3,883 Comisiones y tarifas pagadas (1,626) - - - (27) (1,653) Resultado por intermediación - - 933 - - 933 Otros Ingresos (Egresos) de la operación (503) (28) (30) (11) 39 (533) Gastos de Administración y Promoción (6,213) (350) (365) (133) (208) (7,269) Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas - - - - 2 2 Impuestos a la utilidad causados y diferidos (2,169) (122) (127) (46) (63) (2,527) Total $ 5,846 $ 329 $ 344 $ 125 $ 280 $ 6,924 28. Cuentas de orden Bienes en Fideicomiso Los bienes en fideicomiso y mandato se integran como sigue: 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Var Trim Var Anual Fideicomisos en garantía $ 10,830 $ 10,851 $ 10,883 $ (21) $ (53) Mandatos y comisiones 853 738 228 115 625 Fideicomisos en administración 199,493 196,160 176,881 3,333 22,612 Fideicomisos en inversión 9,407 9,196 5,814 211 3,593 Total $ 220,583 $ 216,945 $ 193,806 $ 3,638 $ 26,777 Al 30 de septiembre de 2025, la Institución tiene registrada reserva para cubrir cualquier contingencia derivada del área fiduciaria, en donde la Institución actúa como fiduciario. La estimación asciende a $64. 29. Nuevos pronunciamientos contables Al 31 de diciembre de 2024, el CINIF ha promulgado las siguientes NIF y Mejoras a las NIF que pudiesen tener un impacto en los estados financieros consolidados del Banco con inicio de vigencia del 1 de enero del 2025. a. Mejoras a las NIF 2025 que generan cambios contables NIF A -1, Marco Conceptual de las Normas de Información Financiera – se prevé la revelación de políticas contables importantes con el fin de que las entidades hagan una revelación más efectiva de las mismas. La revelación de políticas contable es más útil para el usuario cuando incluye información específica de la entidad en lugar de solo información estandarizada o que duplica o resume el contenido de los requerimientos de las NIF particulares. NIF B -2, Estado de flujos de efectivo – incorpora revelaciones adicionales sobre los acuerdos de financiamiento para pago a proveedores que mantenga la entidad y que permita a los usuarios de la información evaluar los efectos de dichos acuerdos en los pasivos financieros, en los flujos de efectivo y en la exposición al riesgo de liquidez de la entidad. NIF B-3, Estado de resultado integral – requiere la presentación del importe de ventas o ingresos de forma neta de los descuentos y bonificaciones comerciales otorgados a los clientes y permite revelar en notas a los estados financieros en forma separada las ventas o los ingresos y las bonificaciones, descuentos o devoluciones del periodo.
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102 NIF B-14, Utilidad por acción – se modificó su alcance para que sea aplicable solo a las entidades que tienen instrumentos de capital listado o por listar, en una bolsa de valores. NIF C-6, Propiedades, planta y equipo – elimina el método de depreciación especial de la norma, el cual se basaba en utilizar tasas promedio de depreciación sobre una base de un grup o de activos poco importantes. NIF C-19, Instrumentos financieros por pagar – se adicionan ciertos requisitos para dar de baja un pasivo financiero cuando se realiza su pago en efectivo utilizando un sistema de pagos electrónicos. Adicionalmente, incorpora requerimientos de revelación de información que permita a los usuarios de los estados financieros conocer la incertidumbre de los flujos de efectivo futuros, como inversionista y/o emisor de instrumentos financieros (este requerimiento entra en vigor pa ra los ejercicios que inicien a partir del 1 de enero de 2026). NIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar principal e interés – se adicionan revelaciones para los instrumentos financieros vinculados a eventos contingentes (este requerimiento entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1 de enero de 2026). NIF D-1, Ingresos por contratos con clientes – aclara que cuando una entidad emite contratos que en sustancia económica son similares a un contrato de seguro debe aplicar la NIF D -1 siempre que la entidad sea una prestadora de servicios y cumple con requisitos específicos. b. Mejoras a las NIF que no generan cambios contables NIF A -1, Marco Conceptual de las Normas de Información Financiera – Se realizaron distintas modificaciones para efectos de consistencia entre las NIF y las Normas de Inform ación de Sostenibilidad y para requerir revelaciones de riesgos importantes por temas ambientales, sociales o de gobernanza que pueden tener un efecto en los estados financieros. Se realizaron precisiones para aclarar cómo se recicla el otro resultado inte gral (ORI), considerando que el reciclaje del ORI al estado de resultado integral debe ser proporcional a la realización de la partida que le dio origen. NIF B-1, Cambios contables y corrección de errores – se hacen precisiones para consistencia con la definición de “reclasificación”. NIF B-5, Información financiera por segmentos – se aclara que la norma es aplicable a Entidades de Interés Público (EIP) que tengan instrumentos financieros listados o por listar instrumentos financieros, en una bolsa de valores. NIF B-9, Información financiera a fechas intermedias – se realizaron modificaciones para efectos de consistencia con las modificaciones a otras normas que requieren revelaciones de nuevos riesgos y cambios que hubieran ocurrido en el periodo. Adicionalmente, se aclara que se requiere la revelación de políticas importantes en las notas a los estados financieros de fechas intermedias y el reconocimiento de partidas devengadas conforme a los requerimientos de la NIF A -1. NIF B-8, Estados financieros consolidados o combinados – se homologó a la norma internacional la revelación respecto a cuando existe participación no controladora importante. NIF B-17, Determinación del valor razonable – indica la información que debe revelarse. NIF C-2, Inversiones en instrumentos financieros – se hicieron modificaciones para propósitos de consistencia con la definición de “concentración”. NIF C-6, Propiedades, planta y equipo – se eliminó la revelación del monto de la inversión acumulada y estimada para la terminación de las construcciones en proceso.
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103 NIF C -8, Activos intangibles – requiere que en todos los casos se analice si un activo intangible adquirido cumple con los criterios para su reconocimiento. NIF C -9, Provisiones, contingencias y compromisos – se agregó una descripción de los costos a considerar en la determinación de los costos de los contratos de carácter oneroso. NIF C -10, Instrumentos financieros derivados y relaciones de cobertura – aclara, en un párrafo introductorio que la NIF C-10 tiene un criterio adicional a los indicados en la Norma Internacional de Información Financiera 9, Instrumentos financieros, como requisito para determinar la efectividad de una relación de cobertura. NIF C-15, Deterioro en el valor de los activos de larga duración – se aclara que la tasa de descuento a utilizar en proyecciones de flujos de efectivo futuros no debe exceder la tasa promedio de crecimiento a largo plazo para los productos o industrias, así como para el país o países en los que opera la entidad y para el mercado en el que se utilice el activo, a menos que se pueda justificar una tasa de crecimiento mayor. NIF C-19, Instrumentos financieros por pagar – se realizaron precisiones para aclarar que las cuentas por pagar, cuyo plazo exceda de un año deben valuarse a su costo amortizado, considerando el valor del dinero en el tiempo. NIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar y vender - se hicieron modificaciones para propósitos de consistencia con la definición de “concentración” NIF D-8, Pagos basados en acciones – se hicieron las precisiones necesarias para aclarar el reconocimiento de los impuestos retenidos a un tercero por un pago basado en acciones, no solo cuando se trate de un empleado. La administración del Banco se encuentra en proceso de evaluar los efectos financieros originado s por la adopción de estas normas, sin embargo; considera que no tendrán efectos relevantes en la información financiera. 30. Información adicional de la administración del riesgo de crédito a) Descripción de portafolios en metodología interna - La Comisión Nacional Bancaria y de Valores por medio del oficio núm. 142 -3/3872/2018 y 142-3/2465/2017, otorgó la autorización para la utilización de metodología interna con enfoque básico para calificar la cartera crediticia y estimar las reservas prevent ivas para riesgos crediticios, así como los requerimientos de capital por riesgo de crédito para la cartera crediticia comercial clasificada como Empresas y PYMES, respectivamente. La cartera Empresas se conforma por los créditos otorgados a personas morales y personas físicas con actividad empresarial, con ingresos netos anuales mayores o iguales al equivalente en moneda nacional a 14 millones de unidades de inversión (calificados en metodología estándar por el Anexo 22), sin considerar a los créditos estructurados. La cartera PYMES se conforma por los créditos otorgados a personas morales y personas físicas con actividad empresarial, con ingresos o ventas netos anuales menores al equivalente en moneda nacional a 14 millones de unidades de inv ersión (calificados en metodología estándar por el Anexo 21), excluyendo a los fideicomisos . Al cierre del periodo, la Institución constituyó reservas calculadas para la cartera Pyme y Empresas con la Metodología Estándar, así como los requerimientos de c apital por riesgo de crédito aplicando el enfoque del Método Estándar. De esta forma, para efectos de la cuantificación del ICAP, el mes de julio de 2025 fue la última ocasión en que se determinaron los activos ponderados sujetos a riesgo de crédito (APSRC) de las carteras de PyMEs y Empresas mediante la metodología interna, mientras que a partir del mes de agosto de 2025 se aplica la metodología estándar.
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104 El cambio metodológico reflejó sus efectos en el comparativo agosto contra julio del año en curso, mismos que se describen a continuación: Incremento del ICAP en 82 puntos base derivado principalmente de una disminución de los Activos Ponderados Sujetos a Riesgos Totales (APSRT) y un ligero incremento del Capital Neto (CN). Dato Agosto 2025 Julio 2025 Diferencia ICAP 15.53% 14.71% 0.82% CN 40,610 40,505 105 APSRT 261,460 275,366 (13,906) Disminución en los APSRC por 14,966 millones de pesos originados principalmente en la disminución de los APSRC correspondientes a las carteras de PyMEs y Empresas valorados por metodología basada en calificaciones internas hasta el mes de julio de 2025 en comparación con la valoración de los activos correspondientes por metodología estándar a partir de agosto de 2025. APSRC Agosto 2025 Julio 2025 Diferencia Todos los activos 231,451 246,417 (14,966) PyME’s y Empresas - 180,870 (180,870) Cartera Método Estándar 207,082 44,719 162,363 Otros Activos 24,369 20,828 3,541 Incremento ligero del Capital Neto por aumento en la utilidad de la Institución y disminución del Capital Complementario en aproximadamente 670 millones de pesos con motivo de la reubicación de las estimaciones preventivas de riesgos crediticios adicionales (reservas adicionales) asociadas a créditos de PyMEs y Empresas qu e hasta julio de 2025 constituyeron Capital Complementario y que a partir de agosto de 2025 se utilizan para netear la exposición a riesgo de crédito como parte de los APSRC. Capital Agosto 2025 Julio 2025 Diferencia Neto 40,610 40,505 105 Básico 40,610 39,835 775 Complementario - 670 (670) De esta forma, el cambio metodológico reflejó sus efectos en el comparativo septiembre contra junio del año en curso, mismos que se describen a continuación: Incremento del ICAP en 136 puntos base derivado principalmente de una disminución de los Activos Ponderados Sujetos a Riesgos Totales (APSRT) y un incremento del Capital Neto (CN) . Dato Septiembre 2025 Junio 2025 Diferencia ICAP 15.89% 14.53% 1.36% CN 40,610 39,841 769 APSRT 261,460 274,284 (12,824) b) De las calificadoras y calificaciones usadas en el Método Estándar. - Los nombres de las instituciones calificadoras que se usan en el Método Estándar son Standard & Poor ’s, Moody ’s, DBRS, Fitch Ratings y HR Ratings, mediante la consideración de las calificaciones otorgadas por las mismas a los acreditados que la Institución ha otorgado recursos mediante operaciones de colocación y a las emisiones en títulos y valores que la Institución posee en tenencia; en ningún caso se considera la asignación de calificaciones de emisiones públicas a los activos comparables. c) Del importe total de las exposiciones brutas (es decir, neto de estimaciones y sin considerar los efectos de las técnicas de cobertura del riesgo de crédito). - Al 30 de septiembre de 2025, la cartera comercial se distribuyó de la siguiente manera: $69,978 en empresas con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs ; $142,583 en
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105 empresas con ventas o ingresos netos anuales mayores a 14 millones de UDIs ; $11,696 en entidades federativas y municipios; $611 en proyectos con fuente de pago propia; $15,477 en instituciones financieras; $3,488 en cartera hipotecaria ; $2,904 en cartera de consumo de tarjeta de crédito y $4,200 en cartera de consumo no revolvente. - Al 30 de septiembre de 2024 se tuvieron $ 67,249 en cartera comercial de empresas con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs en este monto se tienen $ 56,068 correspondientes a metodología interna con enfoque básico; $ 129,888 en cartera comercial de empresas con ventas o ingresos ne tos anuales mayores a 14 millones de UDIs de este monto se tienen $ 128,848 millones que corresponden a metodología interna con enfoque básico; $ 12,849 en cartera comercial de entidades federativas y municipios; $ 711 en cartera comercial en proyectos con fu ente de pago propia; $16,033 de cartera comercial en instituciones financieras; $ 4,135 de cartera hipotecaria; $2,548 de cartera de consumo en tarjeta de crédito; y $3,728 de cartera de consumo no revolvente. d) La distribución geográfica de las exposiciones desglosadas en las principales entidades federativas se muestra a continuación: 30-sep-2025 30-jun-2025 30-sep-2024 Estado Saldo insoluto Porciento Saldo insoluto Porciento Saldo insoluto Porciento Aguascalientes $ 8,107 2.9% $ 7,798 2.8% $ 7,665 3.0% Baja California Norte 4,770 1.7% 4,984 1.8% 4,735 1.9% Baja California Sur 1,103 0.4% 1,104 0.4% 982 0.4% Campeche 9 -% 9 -% 9 -% Chiapas 777 0.3% 789 0.3% 802 0.3% Chihuahua 7,839 2.8% 8,012 2.9% 8,091 3.2% Ciudad de México 53,663 18.9% 50,724 18.1% 49,790 19.6% Coahuila 3,960 1.4% 3,906 1.4% 2,862 1.1% Colima 2,818 1.0% 2,867 1.0% 2,497 1.0% Durango 1,562 0.6% 1,644 0.6% 1,521 0.6% Estado de México 13,634 4.8% 12,373 4.4% 10,248 4.0% Guanajuato 52,450 18.5% 52,985 18.9% 44,894 17.6% Guerrero 1,315 0.5% 1,305 0.5% 1,289 0.5% Hidalgo 1,438 0.5% 1,398 0.5% 1,019 0.4% Jalisco 23,532 8.3% 23,078 8.2% 21,606 8.5% Michoacán 14,546 5.1% 14,588 5.2% 15,927 6.3% Morelos 438 0.2% 416 0.1% 406 0.2% Nayarit 679 0.2% 596 0.2% 506 0.2% Nuevo León 29,166 10.3% 30,233 10.8% 28,395 11.2% Oaxaca 433 0.2% 464 0.2% 400 0.2% Puebla 4,688 1.7% 4,624 1.6% 2,888 1.1% Querétaro 13,525 4.8% 13,869 4.9% 12,523 4.9% Quintana Roo 1,265 0.4% 1,225 0.4% 470 0.2% San Luis Potosí 11,357 4.0% 10,674 3.8% 9,278 3.6% Sinaloa 10,541 3.7% 10,869 3.9% 8,536 3.4% Sonora 8,202 2.9% 8,099 2.9% 7,047 2.8% Tabasco 140 -% 150 0.1% 150 0.1% Tamaulipas 2,055 0.7% 2,009 0.7% 1,328 0.5% Tlaxcala 80 -% 60 -% 53 -% Veracruz 7,197 2.5% 7,022 2.5% 6,736 2.6% Yucatán 860 0.3% 1,114 0.4% 711 0.3% Zacatecas 1,268 0.4% 1,256 0.4% 1,207 0.5% $ 283,417 100% $ 280,244 100% $ 254,571 100% e) Al 3 0 de septiembre de 202 5 y 2024 la cartera con riesgo de crédito etapa 1 asciende $258,950 y $247,353, respectivamente. La cartera con riesgo de crédito etapa 2 al 30 de septiembre de 2025 y 2024 ascienda a $3,956 y $3,427. El monto de créditos con riesgo de crédito etapa 3 al 30 de septiembre de 2025 y 2024 asciende a $5,293 y $3,791 respectivamente; dentro de cartera con riesgo de crédito etapa 3 el p lazo máximo de vencido es de 1,811 y 1,519 días.
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106 f) Las reservas preventivas atendiendo a la clasificación del artículo 129 de las Disposiciones se presenta dentro la nota 9. g) La variación en las reservas para riesgos crediticios y créditos castigados durante el período se presenta dentro de la nota 9. h) A continuación, se integra la cartera con riesgo de crédito etapa 3 desglosados por entidades federativas significativas, incluyendo el monto de reservas: 30-sep-25 30-jun-25 30-sep-24 Entidad Federativa Créditos emproblemados Reserva Créditos emproblemados Reserva Créditos emproblemados Reserva Aguascalientes 18 7 49 22 8 4 Baja California Norte 26 15 25 13 26 11 Chiapas 269 203 271 188 270 144 Ciudad de México 672 293 669 253 505 223 Chihuahua 311 204 401 196 248 110 Coahuila 13 5 9 3 48 33 Durango 51 16 53 20 9 4 Estado de México 135 70 133 56 121 67 Guanajuato 597 254 464 207 190 108 Guerrero 38 18 31 15 28 14 Jalisco 322 127 325 132 377 165 Michoacán 1,078 508 885 403 363 157 Morelos 53 20 56 23 65 24 Nuevo León 500 275 466 220 301 155 Puebla 282 139 266 107 299 111 Querétaro 365 142 328 123 565 241 San Luis Potosí 101 39 108 37 76 27 Sinaloa 188 82 100 45 123 58 Sonora 95 32 45 25 65 24 Tamaulipas 43 15 21 12 41 22 Veracruz 45 18 35 13 33 14 Yucatán 1 1 3 2 4 3 Otros 90 37 121 43 26 12 $ 5,293 $ 2 520 $ 4,864 $ 2,159 $ 3,791 $ 1,731 i) Grandes exposiciones. - La Institución realiza la administración de las grandes exposiciones definidas como la suma de los valores de las exposiciones que se mantienen con una persona o grupo de personas que representan un riesgo común y dicha suma sea igual o mayor al 10% de la parte básica del capital neto, siendo este último importe el que corresponde al cierre del tercer mes anterior a la fecha de cálculo. - La suma de las exposiciones se realiza conforme a las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito en sus artículos 57, 57 Bis, 57 Bis 1 y 57 Bis 2, según corresponda, misma que se encuentra sujeta a los límites establecidos en el artículo 54 de tales disposiciones y, en caso de existir, los excesos que se presenten se les da el tratamiento señalado en el inciso s) del artículo 2 bis 6 de las disposiciones. Al cierre de septiembre de 2025 la Institución mantiene cinco grandes exposiciones, mismas que se muestran a continuación.
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107 Grandes Exposiciones Exposición Crediticia Exposición asumida (% Capital Básico) Límite máximo 1 26,004 66% No aplica 2 11,997 31% 100% 3 6,922 18% No aplica 4 6,130 16% No aplica 5 5,108 13% 25% De la tabla anterior se determina que la suma de las grandes exposiciones que se mantienen con los cuatro mayores deudores que representan riesgo común es de 51,052 millones. Por otro lado, la suma del monto máximo de Financiamientos que se tiene con los cuatro mayores deudores o, en su caso, grupos de personas que se consideren como una misma por representar un grupo de Riesgo Común de conformidad con lo señalado en el Artículo 54, fracción I, de las Disposiciones aplicables e s de 5,108 millones. No se presentan excesos a los límites establecidos por las disposiciones. j) De la exposición total que queda cubierta por garantías reales financieras admisibles. - Al 30 de septiembre de 2025, la exposición cubierta por garantías reales financieras admisibl es se compuso de : $4,200 en empresas con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs ; $3,421 en empresas con ventas o ingresos netos anuales mayores a 14 millones de UDIs y $575 en instituciones financieras. - Al 30 de septiembre de 2024 se tuvieron $3,615 en cartera comercial en empresas con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs correspondientes a metodología interna con enfoque básico; $2,967 en cartera comercial en empresas con ventas o ingresos netos anuales mayores a 14 millones de UDIs correspondientes a metodología interna con enfoque básico; y $ 644 en cartera comercial con instituciones financieras. k) De la exposición total que queda cubierta por garantías personales admisibles. - Al 30 de septiembre de 2025, la exposición cubierta por garantías personales admisibles se distribuyó en $10,511 en empresas con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs ; $14,126 en empresas con ventas o ingresos netos anuales mayores a 14 millones de UD Is y $898 en instituciones financieras. - Al 30 de septiembre de 2024 se tuvieron $10,156 en cartera comercial en empresas con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs correspondientes a metodología interna con enfoque básico; $ 12,336 en cartera comercial en empresas con ventas o ingresos netos anuales mayores a 14 millones de UDIs correspondientes a metodología interna con enfoque básico; y $1,158 en cartera comercial con instituciones financieras. l) Descripción de los principales tipos de garantías reales y personales aceptados por la Institución: 1. Cesión de derechos 2. Hipotecaria 3. Hipotecaria Industrial 4. Prendaria 5. Unidad Industrial 6. Unidad Comercial 7. Participaciones Federales 8. Fiduciaria 9. RIN (Reciprocidad Integral de Negocios)
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108 10. Líquida 11. Fondo (NAFIN, FIRA, FONAGA, GPO/SFH, Bancomext) De la información de la administración del riesgo de crédito por las operaciones con instrumentos financieros, incluyendo los instrumentos financieros derivados. Las políticas y requisitos que deben de cumplir las garantías antes mencionadas son los lineamientos establecidos en los anexos 24 y 25 de las Disposiciones Generales. a) La metodología para asignar capital es la referida como Método Estándar establecida en las Disposiciones, misma que considera la clasificación de las operaciones realizadas mediante instrumentos financieros, incluyendo los instrumentos financieros derivados, en grupos de riesgo de acuerdo con el emisor o contraparte de la operación; Al 30 de septiembre de 2025 se tuvieron $ 3 de importe positivo por operaciones de divisas; $3 por operaciones de reporto; $ 184 por costo actual de reemplazo, $ 99 por exposición potencial futura y $218 por exposición al incumplimiento en operaciones con instrumentos financieros derivados; así como $35,677 de exposición por riesgo de crédito del emisor de los títulos de deuda en posición. Al 30 de septiembre de 2024 se tuvieron $ 3 de importe positivo por operaciones de divisas; $12 por operaciones de reporto; $283 por costo actual de reemplazo, $153 por exposición potencial futura y $369 por exposición al incumplimiento en operaciones con instrumentos financieros derivados; así como $27,027 de exposición por riesgo de crédito del emisor de los títulos de deuda en posición. b) Las políticas y requisitos que deberán de cumplir las garantías r eales y otros instrumentos asimilables son de acuerdo con lo establecido en el Anexo 24 de las Disposiciones Generales. Los Ejecutivos de Negocios realizan una inspección física de garantías 30 días naturales posteriores a la primera disposición de la línea y al aniversario de la línea durante la vigencia del financiamiento, además de la visita periódica mínimo una vez cada 3 meses y cuando detecte inicio de problemas con mayor frecuencia. En dichas visitas trimestrales verifican la existencia y valor de la s garantías establecidas a favor de la Institución. Al 30 de septiembre de 2025 la Institución no tiene operaciones de bursatilización, derivado de esto no se enuncia lo relativo al inciso V del artículo 88 de las Disposiciones. De la información para posiciones en acciones a) La Institución tiene posiciones al 30 de septiembre de 2025 y 2024, y 30 de junio de 2025 mantenidas por motivos empresariales, las cuales se detallan a continuación: Tipo 30-sep-2025 30-jun-2025 30-sep-2024 Pertenecientes al sector financiero $ 3 $ 3 $ 3 No pertenecientes al sector financiero 821 800 646 Inversiones permanentes en acciones $ 824 $ 803 $ 649 Composición de la tenencia accionaria, por tipo y naturaleza de inversiones: Compañía Número de acciones Valor de la inversión % de participación Monto total de la inversión AFIBAJ 34,999,998 0.02699 50.00 $ 1 DUN & BRADSTREET 11,364 1.00 0.09 - TRANSUNION 18,941 1.00 0.09 - ABM 5 90,000.00 0.01 - SWIFT 24 99,699.78 0.01 2 Club de Industriales, A.C. 1 1,800,000.00 0.01 - Las posiciones accionarias no sufrieron modificaciones por plusvalías (minusvalías) derivadas de ventas o liquidaciones en el ejercicio, ya que las inversiones atienden a motivos empresariales.
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109 IX. ANEXO Juicios contables críticos y fuentes clave para la estimación de incertidumbres En la aplicación de las políticas contables en el Banco, las cuales se describen en la Nota 3 a los estados financieros dictaminados, la administración debe hacer juicios, estimaciones y supuestos sobre los valores en libros de los activos y pasivos de los estados financieros consolidados. Las estimaciones y supuestos relativos se basan en la experiencia y otros factores que se consideran pertinentes. Los resultados reales podrían diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos se revisan sobre una base regular. Las modificaciones a las estimaciones contables se reconocen en el período en que se realiza la modificación y períodos futuros si la modificación afecta tanto al período actual como a períodos subsecuentes. Juicios críticos al aplicar las políticas contables. Evaluación del modelo de negocio La clasificación y medición de los activos financieros depende de los resultados de los pagos solamente de principal e intereses (“SPPI”) y de la prueba del modelo de negocio. El Banco determina el modelo de negocio a un nivel que refleja cómo se gestionan juntos los grupos de activos financieros para lograr un objetivo de negocio particular. Esta evaluación incluye un juicio que refleje toda la evidencia relevante, incluida la forma en que se evalúa el rendimiento de los activos y se mide su rendimiento, los riesgos que afectan el rendimiento de los activos y cómo se gestionan y cómo los administradores de los activos son compensados. El Banco monitorea los activos financieros medidos a costo amortizado o valor razonable a través de otros resultados integrales dados de baja antes de su vencimiento para analizar si el motivo de su disposición es consistente con el objetivo para el cual se mantuvo el activo. El seguimiento es parte de evalu ación continua del Banco de si el modelo de negocio por el que se mantienen los restantes activos financieros sigue siendo apropiado y, si no lo es, si existe un cambio en el modelo de negocio y un cambio prospectivo en la clasificación de esos activos. Medición a valor razonable de instrumentos financieros El valor razonable se define como el monto por el cual puede intercambiarse un activo o liquidarse un pasivo entre partes informadas, interesadas e igualmente dispuestas en una transacción de libre competencia. La referencia más objetiva y común para el valor razonable de un instrumento financiero es el precio pagado. El Banco considera los requisitos establecidos en las Disposiciones en materia de valuación de valores y demás instrumentos financieros que forman parte del estado de situación financiero consolidado. En este sentido, determina el valor razonable de los valores y demás instrumentos financieros reconocidos en el estado consolidado de situación financiera aplicando la valuación dire cta a vector o mediante el uso de modelos de valuación internos. La determinación de valuación directa a vector es el procedimiento de multiplicar el número de títulos o contratos por el precio actualizado del vector de precios proporcionado por un Proveed or de precios autorizado por la Comisión. La Comisión establece como uno de los requisitos para el uso de los Modelos de Valuación Internos, utilizar las tasas de interés, tipos de cambio y volatilidades proporcionados por el Proveedor de Precios, en el evento de que este las ofrezca sin importar la forma o sus características. La disponibilidad de precios o insumos observables varía según el producto y el mercado, y puede cambiar con el tiempo. El nivel de juicio de la Administración del Banco requerido para establecer el valor
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110 razonable de los valores y demás instrumentos financieros para los cuales existe un precio cotizado en un mercado activo es mínimo. Del mismo modo, se requiere poca subjetividad o juicio para los instrumentos financieros valuado s utilizando modelos de Valuación que son estándar en la industria y donde todos los insumos se cotizan en mercados activos o son proporcionados por el proveedor de precios. Al 31 de diciembre de 202 4, no existe una reducción en la disponibilidad de precios e insumos proporcionados por el proveedor de precios, lo que significa que no existe un deterioro evidente y significativo de las condiciones observables en los insumos utilizados para la valuación de los valores y demás instrumentos financieros del Banco que requiera el reconocimiento de un deterioro en su valor. El Banco continúa monitoreando la evolución de los mercados financieros, su liquidez y las condiciones de disponibilidad de precios e insumos para la valuación de los va lores y demás instrumentos financieros a fin de anticipar un posible reconocimiento de un deterioro en el valor de estos. Para efectos de información financiera, las mediciones de valor razonable se clasifican en Nivel 1, 2 o 3 con base en el grado en que son observables los datos de entrada en las mediciones y su importancia en la determinación del valor razonable en su totalidad, las cuales se describen de la siguiente manera: • Nivel 1 - Se consideran precios de cotización en un mercado activo para activos o pasivos idénticos que la entidad puede obtener a la fecha de la valuación; • Nivel 2 - Datos de entrada distintos de los precios cotizados incluidos en el Nivel 1 que son observables para los activos o pasivos, directa o indirectamente, • Nivel 3 - Datos de entrada no observables para el activo o pasivo. Estimación preventiva para riesgos crediticios Los cambios en metodologías en juicios clave de supuestos y escenarios macroeconómicos, peso de los escenarios, incremento en el riesgo crediticio y di sminución en la capacidad de pago de los clientes, mayor incertidumbre económica, así como la creación de estimaciones adicionales que consideran ciertos riesgos son determinados por el Banco basadas diferentes metodologías establecidas o autorizadas por l a Comisión. En términos de clasificación de los clientes entre cartera etapa 1, 2 y 3 conforme lo establecido por las reglas de la Comisión, el Banco ha mantenido los criterios y umbrales de clasificación, incorporando las interpretaciones regulatorias para la clasificación de los clientes, en este sentido, el monto real de los flujos de efectivo futuros y su momento de cobro pueden diferir de las estimaciones utilizadas por la Administración del Banco y, en consecuencia, pueden causar que las pérdidas cre diticias reales difieran de la estimación preventiva para riesgos crediticios reconocido en el estado consolidado de situación financiera. Uso de estimaciones La preparación de los estados financieros consolidados requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. El Banco ha establecido provisiones pa ra cubrirse de posibles pérdidas por créditos de acuerdo con las regulaciones y normatividad aplicable. Los incrementos en provisiones por riesgo de créditos son presentados como “Estimación preventiva para riesgos crediticios” en el estado consolidado de situación financiera. Los créditos son castigados cuando los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo expiran, sin embargo, en el caso de préstamos y cuentas por cobrar a clientes, el Banco las castiga de acuerdo con
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111 las reglas emitidas por la Comisión. Los castigos son registrados como una reducción de la estimación por riesgo de crédito. Reconocimiento y valuación de activos por impuestos diferidos El activo y pasivo por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporales, que se identifican como los montos que se espera sean pagaderos o recuperables sobre las diferencias entre los valores en libros de los activos y pasivos y sus bases fiscales relacionadas, pérdidas y créditos fiscales. Estos montos se miden a las tasas fiscales q ue se espera aplicar en el período en el que se realiza el activo o se liquida el pasivo. Al 31 de diciembre de 2024, el Banco reevaluó su capacidad para generar ingresos gravables futuros en relación con la probabilidad de recuperación del activo por imp uestos diferidos reconocido en el estado consolidado de situación financiera. Se considera que es probable la recuperación de un activo por impuesto diferido cuando se justifica que existe alta certeza de que en períodos futuros haya, por lo menos, alguno de los dos siguientes conceptos: b. Utilidades fiscales suficientes que permitan compensar el efecto de la reversión de las diferencias temporales deducibles, o contra las que se prevé la amortización de pérdidas fiscales; o en su caso, contra las que se prevé la utilización de créditos fiscales para disminuir el impuesto que tales utilidades pueden causar; c. Diferencias temporales acumulables suficientes cuya reversión se espera en el mismo período de la reversión de las diferencias temporales deducibles que dan lugar al activo por impuesto diferido. Tanto las diferencias acumulables como las deducibles deben estar relacionadas con la misma autoridad fiscal. Plan de pensiones de beneficios definidos El costo neto del plan de pensiones y del valor presente de la obligación por beneficios definidos se determinan utilizando el costo neto del período mediante cálculos actuariales que se llevan a cabo al cierre de cada período anual de reporte. Un cálculo actuarial implica hacer varias hipótesis que pueden diferir de la evolución real del plan de pensiones en el futuro; estos supuestos incluyen la determinación de la tasa apropiada de descuento. Cualquier cambio en estas hipótesis afecta el valor en libros de la obligación por beneficios definidos del plan de pensiones. El Banco determina la tasa de descuento al final de cada año. Esta es la tasa de interés que debe utilizarse para determinar el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados que se espera sean necesarios para liquidar las obligaciones d el plan de pensiones. La obligación por beneficios definidos se descuenta a una tasa que se basa en las tasas de bonos corporativos. Reconocimiento y valuación de provisiones y contingencias Las provisiones se reconocen como pasivos en los estados financieros consolidados cuando el Banco tiene una obligación que debe reconocer porque representa obligaciones presentes y es probable que, para satisfacerlas, tenga que desprenderse de recursos económicos. Si no es probable una salida de recursos monetarios, la partida se trata como un pasivo contingente que se registra en cuentas de orden. El importe reconocido como una provisión es la mejor estimación de la contraprestación requerida para liquidar la obligación presente al final del período sobre el que se informa, teniendo en cuenta los riesgos e incertidumbres que rodean la obligación. El Banco estima y prevé perdidas probables que puedan surgir de litigios, procedimientos regulatorios y asuntos fiscales en la medida en que exista una obligación actual, las pérdidas sean probables y puedan estimarse razonablemente.
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112 Anexo - Desglose de créditos Acumulado Actual Tipo de Crédito / Institución Año actual Hasta 1 año Hasta 2 años Hasta 3 años Hasta 4 años Hasta 5 años o Año actual Hasta 1 año Hasta 2 años Hasta 3 años Hasta 4 años Hasta 5 años o Desglose de créditos Bancarios TOTAL Con garantía (bancarios) TOTAL Banca comercial Fideicomisos Instituídos en Relación con la Agricultura NO 18/11/2015 30/09/2026 8.05 7,380,557,656.51 Fideicomisos Instituídos en Relación con la Agricultura NO 18/11/2016 30/09/2027 8.57 1,009,292,824.15 Fideicomisos Instituídos en Relación con la Agricultura NO 03/11/2017 29/09/2028 8.20 1,942,998,886.51 Fideicomisos Instituídos en Relación con la Agricultura NO 26/10/2016 28/09/2029 8.86 2,597,309,577.48 Fideicomisos Instituídos en Relación con la Agricultura NO 07/12/2017 30/09/2030 8.49 3,692,709,211.43 Fideicomisos Instituídos en Relación con la Agricultura NO 22/11/2018 23/09/2039 8.68 8,817,863,755.81 Fideicomisos Instituídos en Relación con la Agricultura NO 03/05/2019 29/09/2026 4.41 4,313,029,142.34 Fideicomisos Instituídos en Relación con la Agricultura NO 15/10/2019 30/09/2027 4.36 672,988,662.42 Fideicomisos Instituídos en Relación con la Agricultura NO 07/06/2018 28/09/2028 4.68 1,438,809,510.29 Fideicomisos Instituídos en Relación con la Agricultura NO 08/02/2019 25/09/2029 4.89 1,582,711,992.74 Fideicomisos Instituídos en Relación con la Agricultura NO 30/10/2020 30/09/2030 4.67 1,246,586,055.22 Fideicomisos Instituídos en Relación con la Agricultura NO 21/12/2020 21/02/2040 5.12 3,616,769,043.91 Nacional Financiera, S.N.C. NO 15/12/2015 01/09/2026 8.94 3,686,188,606.39 Nacional Financiera, S.N.C. NO 23/09/2016 01/10/2026 7.53 1,162,137.29 Nacional Financiera, S.N.C. NO 08/09/2021 31/08/2028 8.08 6,180,000.00 Nacional Financiera, S.N.C. NO 01/06/2018 01/12/2028 9.40 26,768,469.83 Nacional Financiera, S.N.C. NO 03/01/2025 01/01/2030 10.85 8,631,488.69 Nacional Financiera, S.N.C. NO 02/03/2022 10/02/2032 9.34 72,958,575.86 Nacional Financiera, S.N.C. NO 25/04/2025 23/02/2026 5.46 107,484,265.77 Nacional Financiera, S.N.C. NO 17/08/2023 01/09/2027 5.82 31,297,385.16 Nacional Financiera, S.N.C. NO 21/11/2023 01/09/2028 6.05 31,555,194.42 Nacional Financiera, S.N.C. NO 19/03/2024 01/08/2029 5.86 30,724,538.71 Nacional Financiera, S.N.C. NO 16/10/2024 01/09/2030 6.06 64,579,044.26 Nacional Financiera, S.N.C. NO 29/07/2022 10/05/2032 5.78 291,639,027.20 Nacional Financiera, S.N.C. Tesoreria NO 28/10/2024 28/11/2025 5.69 114,521,406.84 Nacional Financiera, S.N.C. Tesoreria NO 27/12/2023 29/12/2028 6.56 595,318,361.43 Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C. NO 22/03/2022 11/04/2033 9.62 150,571,901.52 Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C. NO 22/06/2023 10/03/2026 5.65 131,663,875.83 Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C. NO 28/06/2024 28/06/2027 6.18 921,795.74 Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C. NO 19/07/2021 01/07/2030 2.84 2,092,117.18 Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C. NO 19/07/2021 30/06/2031 2.95 5,022,230.48 Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C.Tesoreria NO 29/10/2024 20/10/2025 5.75 39,948,967.21 Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C.Tesoreria NO 26/12/2023 15/12/2028 6.50 735,120,062.59 TOTAL 11,066,746,262.90 1,010,454,961.44 1,949,178,886.51 2,624,078,047.31 3,701,340,700.12 9,041,394,233.19 4,706,647,658.00 705,207,843.32 1,470,364,704.71 2,943,874,955.47 1,313,257,216.66 3,913,430,301.59 Otros bancarios TOTAL Total bancarios 11,066,746,262.90 1,010,454,961.44 1,949,178,886.51 2,624,078,047.31 3,701,340,700.12 9,041,394,233.19 4,706,647,658.00 705,207,843.32 1,470,364,704.71 2,943,874,955.47 1,313,257,216.66 3,913,430,301.59 Año actual Hasta 1 año Hasta 2 años Hasta 3 años Hasta 4 años Hasta 5 años o Año actual Hasta 1 año Hasta 2 años Hasta 3 años Hasta 4 años Hasta 5 años o Bursátiles y colocaciones privadas Bursátiles listadas en bolsa (quirografarios) TOTAL Bursátiles listadas en bolsa (con garantía) TOTAL Colocaciones privadas (quirografarios) TOTAL Colocaciones privadas (con garantía) TOTAL Total bursátiles listados en bolsa y colocaciones privadas Año actual Hasta 1 año Hasta 2 años Hasta 3 años Hasta 4 años Hasta 5 años o Año actual Hasta 1 año Hasta 2 años Hasta 3 años Hasta 4 años Hasta 5 años o Otros pasivos circulantes y no circulantes con costo Otros pasivos circulantes y no circulantes con costo TOTAL Total otros pasivos circulantes y no circulantes con costo Año actual Hasta 1 año Hasta 2 años Hasta 3 años Hasta 4 años Hasta 5 años o Año actual Hasta 1 año Hasta 2 años Hasta 3 años Hasta 4 años Hasta 5 años o Proveedores Proveedores TOTAL Total proveedores Año actual [miembro] Hasta 1 año [miembro] Hasta 2 años [miembro] Hasta 3 años [miembro] Hasta 4 años [miembro] Hasta 5 años o más [miembro] Año actual [miembro] Hasta 1 año [miembro] Hasta 2 años [miembro] Hasta 3 años [miembro] Hasta 4 años [miembro] Hasta 5 años o más [miembro] Otros pasivos circulantes y no circulantes sin costo Otros pasivos circulantes y no circulantes sin costo TOTAL Total otros pasivos circulantes y no circulantes sin costo Total de créditos 11,066,746,262.90 1,010,454,961.44 1,949,178,886.51 2,624,078,047.31 3,701,340,700.12 9,041,394,233.19 4,706,647,658.00 705,207,843.32 1,470,364,704.71 2,943,874,955.47 1,313,257,216.66 3,913,430,301.59 Comentarios: Saldo en moneda extranjera 821,896,218.87 El tipo de cambio utilizado para valorizar los dólares estadounidenses es 18.31470 Institución Extranjera (Si/No) Fecha de firma/contrato Fecha de vencimiento Tasa de interés y/o sobretasa Denominación Moneda nacional Moneda extranjera Intervalo de tiempo Intervalo de tiempo Denominación Moneda nacional Moneda extranjera Intervalo de tiempo Intervalo de tiempo Institución Extranjera (Si/No) Fecha de firma/contrato Fecha de vencimiento Tasa de interés y/o sobretasa Denominación Moneda nacional Moneda extranjera Intervalo de tiempo Intervalo de tiempo Institución Extranjera (Si/No) Fecha de firma/contrato Fecha de vencimiento Tasa de interés y/o sobretasa Denominación Moneda nacional Moneda extranjera Intervalo de tiempo Intervalo de tiempo Institución Extranjera (Si/No) Fecha de firma/contrato Fecha de vencimiento Tasa de interés y/o sobretasa Denominación [eje] Moneda nacional [miembro] Moneda extranjera [miembro] Intervalo de tiempo [eje] Intervalo de tiempo [eje] Institución Extranjera (Si/No) Fecha de firma/contrato Fecha de vencimiento Tasa de interés y/o sobretasa
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113 X. CONSTANCIA Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a Banco del Bajío, S.A., Institución de Banca Múltiple contenida en el presente reporte, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación financiera, sus resultados de operación, sus cambios en el capital contable y sus flujos de efectivo. _____________________________________ _______________________________________ Lic. Edgardo del Rincón Gutiérrez Lic. Jesús Eduardo Bustos Aguilar Director General Director Control y Continuidad _____________________________________ _______________________________________ C.P. Carlos Alberto Navarrete Hernández L.C.P. Raúl Ruíz Chaparro Director Corporativo Auditoría Director Contabilidad y Fiscal