Interim report
Page 1
Bien SPAREBANK B ՈՈՐ Bien Sparebank ASA 2. kvartal 2026 Urevidert Dronning Mauds gate 11 , 0250 Oslo Org nr . 991 853 995 Børs Ticker : BIEN Bien N en alliansebank i eika .
Page 2
2 Velg en byggeblokk. 2. kvartal 2026 Tallene i kvartalsrapporten er utarbeidet i henhold til Full IFRS. Lønnsomhet Innskuddsdekning 78,57 % (83,20 %) Utlånsvekst PM (12 mnd. inkl. EBK) 13,46 % (18,82 %) 10,11% ( 6,94 %) % (3,53 %) Total utlånsvekst (12 mnd. inkl. EBK) 13,93 % (20,98 %) Forretningskapital MNOK 9.007 (8.140) ( Utvikling pr 2. kvartal 2026 Resultat etter skatt MNOK 31,74 (35,46) Rentemargin 2,16 % (2,42 %) Kostnadsprosent 50,4 % (46,8 %) Egenkapital MNOK 763 (722) Ren kjernekapital* 21,90 % (22,79 %) LR* 7,81 % (7,93 %) LCR 152 (307) Soliditet *Konsolidert EK avkastning 8,30 % (9,96 %)
Page 3
3 Kvartalsregnskap 30.06.2026 En lønnsom vekstplan med lokal forankring Bien Sparebank har en klar strategi: å være kundens foretrukne nisjebank i hovedstadsområdet, samtidig som vi sikrer langsiktig lønnsomhet og vekst. I en tid preget av tøffere konkurranse og endrede rammebetingelser, rigger vi oss for fremtiden med en modell som setter nære kundeforhold i sentrum. Vår strategi i korte trekk: • Tett på kunden: Med lokal forankring og personlig rådgivning tilpasset hver enkelt • Bærekraftig vekst: Stor nok til å kunne forbli selvstendig. • Effektiv drift: Utnyttelse av stordriftsfordeler gjennom Eika-samarbeidet • Økt rådgiverkapasitet: Vi investerer i å bygge kompetente team som kan møte kundens behov Hvorfor Bien? • Sterk lokal tilstedeværelse: 75 prosent av kundene våre er i Oslo, Asker, Bærum, Nordre Follo og Nesodden • Solid vekst: Forretningskapitalen har økt med 8 prosent i 2026 • Relevant modell: Vi leverer personlig rådgivning i en bransje preget av konsolidering og standardisering Nordre Follo Asker ~75 % av Biens kundemasse Oslo Bærum Nes- odden 2. kvartal 2026 - Isolert ✓ 19,99 (23,63) Resultat etter skatt, millioner kroner ✓ 1,96 % (2,35 %) Rentemargin ✓ 31,5 (33,1) Rentenetto, millioner kroner ✓ 13,8 (15,6) Andre driftsinntekter, millioner kroner ✓ 5,58 % (5,59 %) Brutto utlånsvekst siste 3 måneder, inkl. EBK
Page 4
4 Kvartalsregnskap 30.06.2026 Nærhet som konkurransefortrinn – allianse som stordriftsfordel! Første halvår 2026 har bekreftet at retningen vi har staket ut fungerer. Bien fortsetter å levere vekst og solid drift i et marked preget av vedvarende konkurranse, internasjonal usikkerhet og et rentenivå som fortsatt påvirker både kunder og næringsliv. Samtidig opplever vi stadig tydeligere at vår differensierte posisjon resonnerer godt blant hovedstadskundene. I en bransje som preges av konsolidering, digitalisering og økende standardisering, velger stadig flere kunder en bank som setter de nære kundeforholdene og den personlige rådgivningen først. Vi opplever at kombinasjonen av korte beslutningsveier, høy fagkompetanse og god tilgjengelighet representerer en konkurransefordel som blir stadig viktigere. Alliansetilknytningen til Eika gir oss tilgang til teknologi, utviklingskraft og kompetansemiljøer på nivå med de største aktørene i markedet. Gjennom felles utvikling i alliansen kan vi ta i bruk nye løsninger raskere og mer kostnadseffektivt enn vi kunne gjort alene. Dette gjelder ikke minst innen kunstig intelligens og digital rådgivningsstøtte, hvor teknologien bidrar til å styrke rådgiverrollen, effektivisere arbeidsprosesser og frigjøre mer tid til kundemøter og verdiskapende arbeid. Et særtrekk ved Biens forretningsmodell er fortsatt den attraktive skaleringseffekten. Vi vokser ved å bygge videre på eksisterende infrastruktur, kompetanse og markedsposisjon. Med vårt sterke fagmiljø i Vika og et stort og attraktivt hjemmemarked i Oslo-regionen kan vi ta nye markedsandeler uten behov for omfattende investeringer i ny geografi eller nye kontorer. Gjennom første halvår har vi også fortsatt satsingen på å styrke rådgivningskapasiteten og utvikle organisasjonen for videre vekst. Investeringene vi gjør i mennesker, kompetanse og teknologi er langsiktige grep som skal sikre at vi kan møte kundenes behov med samme kvalitet og nærhet også i årene som kommer. Vi går inn i andre halvår med stor tro på vår strategi: å kombinere nærhet, beslutningskraft og personlig rådgivning med stordriftsfordelene som følger av alliansetilknytningen til Eika. Det gir oss et konkurransefortrinn i et marked hvor kundene i stadig større grad søker både tilgjengelighet, kompetanse og gode digitale løsninger. Et sentralt fokusområde i andre halvår vil være gevinstrealisering. De siste årene er det gjort betydelige investeringer både i Bien og gjennom Eika-alliansen. Nå handler det om å hente ut effekten av disse investeringene gjennom økt produktivitet, sterkere kundeopplevelser og økt verdiskaping for kunder, ansatte og investorer. Det gir et godt grunnlag for videre lønnsom vekst og en styrket avkastning på investeringene som er gjort i banken. Lena Jørundland Adm.banksjef ADm Administrerende banksjef
Page 5
5 Kvartalsregnskap 30.06.2026 RESULTAT Resultatet for første halvår 2026 viser en stabil og robust utvikling i bankens kjernevirksomhet, samtidig som banken har gjennomført målrettede investeringer for å understøtte videre fremdrift og økt lønnsomhet. Høsten 2025 kommuniserte banken planer om å styrke kapasiteten gjennom oppbemanning. Denne satsingen er nå i hovedsak gjennomført, og organisasjonen er rustet for å møte bankens ambisjoner og videre utvikling. Ved utgangen av andre kvartal 2026 leverte banken et resultat av ordinær drift etter skatt på 31,7 millioner kroner. Resultatet er oppnådd samtidig som banken har investert i økt kapasitet og videreutvikling av virksomheten. Netto renteinntekter er på nivå med samme periode i fjor, og utlåns-, innskudds- og forretningskapitalveksten viser fortsatt god aktivitet og etterspørsel i bankens markedsområde. Banken har samtidig opprettholdt en solid likviditets- og kapitalsituasjon. Utbytte fra Eika Gruppen utgjorde 7,1 millioner kroner, drevet av et godt resultat og solid utvikling i alliansen. Kostnadsutviklingen i første halvår reflekterer i hovedsak planlagte strategiske satsinger innen rådgivning og kundeoppfølging. Investeringene skal styrke bankens konkurransekraft, øke kundeverdien og legge til rette for videre vekst og lønnsomhet. Med oppbemanningen i hovedsak gjennomført vil oppmerksomheten fremover være rettet mot å realisere effektene av investeringene og utnytte den styrkede kapasiteten til å skape økt aktivitet, lønnsomhet og avkastning. EGENKAPITALAVKASTNING Ved utgangen av andre kvartal endte egenkapital- avkastningen av ordinært resultat etter skatt på 8,30 prosent. Justert for fondsobligasjonsrenter endte egenkapitalavkastningen på 8,81 prosent. Egenkapitalavkastningen reflekterer god underliggende drift i banken, men er i perioden påvirket av økte investeringer i kapasitet, kompetanse og forretningsutvikling. Disse investeringene forventes å bidra positivt til inntjening og avkastning over tid. INNTEKTSUTVIKLING Netto renteinntekter utgjorde 67,7 millioner kroner etter andre kvartal, på nivå med samme periode i 2025. Banken opprettholder dermed et stabilt og solid rentenetto, til tross for et marked preget av endrede marginforhold. Rentemarginen var 2,16 prosent ved utgangen av perioden. Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester beløp seg til 9,7 millioner kroner ved utgangen av kvartalet. Inntektene viser fortsatt god aktivitet innen bankens tjenesteområder og representerer et viktig bidrag til den samlede lønnsomheten. Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter var negativt med 1,96 millioner kroner ved utgangen av kvartalet. Utviklingen reflekterer i hovedsak regnskapsmessige effekter knyttet til fondsinvesteringer. Den under- liggende avkastningen er imidlertid positiv, og samlet sett bidrar disse investeringene positivt til bankens inntekter. Totalt utgjorde netto andre driftsinntekter 15,1 millioner kroner ved utgangen av perioden. Banken opprettholder dermed et betydelig bidrag fra øvrige inntektskilder, som fortsatt styrker den samlede inntektsbasen. KOSTNADSUTVIKLING Kostnadsprosenten var 50,4 prosent ved utgangen av andre kvartal, mot 46,8 prosent på samme tidspunkt i fjor. De totale driftskostnadene utgjorde 41,7 millioner kroner. Kostnadene reflekterer målrettede investeringer i bankens organisasjon og kundevirksomhet i tråd med vedtatte strategiske prioriteringer. Investeringene er i hovedsak knyttet til styrking av kapasiteten innen rådgivning og kundeoppfølging, og er i tråd med bankens utviklingsplaner. Satsingene legger til rette for videre vekst, høy kvalitet i kundeleveransene og langsiktig lønnsomhet.
Page 6
6 Kvartalsregnskap 30.06.2026 TAP OG MISLIGHOLD Ved utgangen av perioden utgjorde netto misligholdte lån over 90 dager på 38,7 millioner kroner, en reduksjon på 4,7 millioner fra forrige kvartal. Andelen netto misligholdte lån utgjorde 0,50 prosent av totale utlån, inkludert EBK-porteføljen, og ligger fortsatt på et lavt nivå. Netto andre kredittforringede engasjementer utgjorde 55,1 millioner kroner, tilsvarende 0,71 prosent av totale utlån inkludert EBK-porteføljen. Bankens kredittrisiko vurderes fortsatt som lav, og engasjementer med mislighold eller kreditt- forringelse følges opp gjennom bankens løpende kredittoppfølging og risikostyring. Beregning av forventede tap skjer etter Eika Gruppens tapsmodell, kombinert med bankens egne porteføljevurderinger og sammenligninger med tilsvarende Eika-banker for å sikre et hensiktsmessig avsetningsnivå. Banken gjennomfører løpende grundige vurderinger av engasjementer i høyere risikoklasser for å identifisere eventuelle tap på et tidlig tidspunkt og foreta nødvendige avsetninger. Ved utgangen av første halvår utgjorde beregnede tap 1,2 millioner kroner, som følge av en kombinasjon av modell- messige avsetninger og justeringer i individuelle tapsavsetninger. Tapsavsetninger og endringer i disse fremgår av note 7 i regnskapet. BALANSE FORRETNINGSKAPITALEN Bankens forretningskapital utgjorde 9.007 millioner kroner ved utgangen av kvartalet, hvorav 6.602 millioner kroner var forvaltningskapital og 2.405 millioner kroner lån overført til Eika Boligkreditt. Siden nyttår har forretningskapitalen økt med 666 millioner kroner. Utviklingen gjenspeiler fortsatt høy aktivitet i banken, god etterspørsel fra kundene og en ytterligere styrking av bankens markedsposisjon. UTLÅNSPORTEFØLJEN Utlånsporteføljen, inkludert lån overført til EBK, utgjorde 7.812 millioner kroner ved utgangen av første halvår. Dette tilsvarer en økning på 955 millioner kroner, eller 13,9 prosent, de siste tolv månedene. Økningen fordelte seg med 839 millioner kroner fra personmarkedet og 116 millioner kroner fra bedriftsmarkedet. Bedriftsmarkedet utgjorde 744 millioner kroner, tilsvarende 9,5 prosent av totale utlån. Banken har en utlånsportefølje med lav risiko, dominert av personmarkedet, samtidig som bedrifts- markedet bygges opp på en kontrollert og balansert måte. Utviklingen samsvarer med bankens strategi om lønnsom vekst og langsiktig verdiskaping. INNSKUDD OG LIKVIDITET Totale innskudd utgjorde 4.248 millioner kroner ved utgangen av andre kvartal, tilsvarende en vekst på 401 millioner kroner sammenlignet med samme periode i 2025. Innskuddsdekningen utgjorde 78,57 prosent ved rapporteringstidspunktet. Banken har en sterk likviditetsposisjon med en overskuddslikviditet på 651,8 millioner kroner, hvorav 554,8 millioner kroner er plassert i obligasjoner og 97,0 millioner kroner i pengemarkedsfond. Forvaltningen av overskuddslikviditeten er utkontraktert til Eika Kapitalforvaltning AS, som sikrer en profesjonell og konservativ forvaltning. Banken disponerer i tillegg trekkrettigheter på 150 millioner kroner i DNB. Likviditetssituasjonen vurderes som solid. Ved kvartalsslutt var LCR 152 og NSFR 145, begge godt over Finanstilsynets minimumskrav. GJELD Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer utgjorde 1.321 millioner kroner ved utgangen av andre kvartal. Ekstern finansiering er i hovedsak basert på lån med 3 til 5 års løpetid og god spredning i forfallsstrukturen, noe som bidrar til en robust og balansert finansiering av virksomheten. Bankens finansieringsstrategi legger til rette for stabil tilgang på funding og understøtter bankens langsiktige vekst- og likviditetsmål. For ytterligere detaljer vises det til note 10.
Page 7
7 Kvartalsregnskap 30.06.2026 SOLIDITET Banken hadde ved utgangen av andre kvartal en netto ansvarlig kapital på 718,8 millioner kroner og en egenkapital på 763 millioner kroner. Utviklingen styrker bankens finansielle robusthet og gir et godt fundament for videre vekst og utvikling. Det konsoliderte beregningsgrunnlaget for kapitaldekning utgjorde 3,07 milliarder kroner ved kvartalets utgang, og ga en konsolidert ren kjernekapitaldekning på 21,90 prosent. Kapitaldekningen er sterk og gir banken betydelig kapasitet til å møte regulatoriske krav, håndtere uforutsette hendelser og samtidig understøtte videre vekst i utlånsporteføljen. Tabellen nedenfor viser bankens kapitaldekning samt konsolidert kapitaldekning for eierforetak i samarbeidende grupper. MAKROØKONOMI OG FREMTIDSUTSIKTER Renter og inflasjon Norsk økonomi preges fortsatt av et høyere rente- og inflasjonsnivå enn vi har vært vant til gjennom det siste tiåret. Norges Bank besluttet 17. juni å holde styringsrenten uendret på 4,25 prosent, og har samtidig signalisert at renten kan bli økt i nær fremtid, og holdt på et relativt høyt nivå inntil inflasjonen er varig tilbake mot målet på 2 prosent. Underliggende inflasjon har over tid ligget rundt 3 prosent, hvor høy lønnsvekst har vært en viktig forklaring på at prisveksten har vist seg mer varig enn tidligere forventet. Samtidig er arbeidsmarkedet fortsatt robust, selv om veksten i norsk økonomi ventes å være moderat i tiden fremover. Styret legger til grunn at kombinasjonen av fortsatt høy rente, moderat økonomisk vekst og økt internasjonal usikkerhet vil prege markedet også i den kommende perioden. Samtidig forventes husholdningenes kjøpekraft gradvis å styrkes etter hvert som lønnsveksten overstiger prisveksten. Eiendomsmarkedet i Oslo Oslo-markedet er fortsatt preget av høy aktivitet og god underliggende etterspørsel. Til tross for en mer moderat prisutvikling enn i resten av landet, bidrar sterk befolkningsvekst og et vedvarende lavt nivå på nyboligbyggingen til å støtte de langsiktige markedsutsiktene. Dette underbygger styrets vurdering av Oslo-regionen som et attraktivt og robust hjemmemarked for Bien Sparebank. For Bien Sparebank innebærer dette et marked som fortsatt forventes å være preget av stabile boligverdier, god betalingsvilje blant kundene og moderat utlånsvekst. Styret vurderer at bankens solide kapitalisering, gode likviditet og konservative risikoprofil gir et godt utgangspunkt for å møte både muligheter og usikkerhet i perioden som kommer. Fremtidsutsikter Banknæringen er i sterk endring. Økt digitalisering, kunstig intelligens og skjerpede regulatoriske krav gjør stordriftsfordeler viktigere enn noen gang. Samtidig tilsier utviklingen at størrelse alene ikke blir den avgjørende konkurransefaktoren. Evnen til å kombinere stordriftsfordeler med nærhet til kundene, lokal markedsforståelse og raske beslutningsprosesser vil bli stadig viktigere. For Bien Sparebank er alliansetilknytningen til Eika en sentral strategisk styrke. Gjennom fellesskapet får banken tilgang til teknologi, produktutvikling, kompetanse og utviklingskraft på nivå med de største aktørene i markedet, samtidig som vi bevarer vår selvstendighet og evnen til å være tett på kundene. Samlet representerer Eika-bankene en betydelig markedsposisjon, og alliansens evne til å levere kostnadseffektive løsninger vil være avgjørende for medlemmenes konkurransekraft i årene som kommer. Bankenes Eierstyringsmodell og det tette samarbeidet mellom Eika Gruppen og bankene vil Banken Konsolidert Ren kjernekapitaldekning 26,98 % 21,90 % Kjernekapitaldekning 28,57 % 23,58 % Kapitaldekning 28,57 % 24,08 %
Page 8
8 Kvartalsregnskap 30.06.2026 være en viktig premissleverandør for alliansens videre utvikling, prioriteringer og leveransekraft. Styret mener at fortsatt fokus på kostnadseffektiv drift, teknologisk utvikling og god gevinstrealisering i både alliansen og den enkelte bank vil være avgjørende for å opprettholde konkurransekraften. De siste årene er det gjort betydelige investeringer både i Bien og gjennom Eika-alliansen. I tiden fremover vil et sentralt fokusområde være å hente ut effekten av disse investeringene gjennom økt produktivitet, sterkere kundeopplevelser og høyere verdiskaping. Dette gir Bien Sparebank et godt grunnlag for videre lønnsom vekst og verdiskaping for kunder, ansatte, eiere og investorer. Oslo, 10. august 2026 I styret for BIEN SPAREBANK ASA (signert med BankID) Bendik Falch-Koslung Styrets leder Anlaug Johansen Styrets nestleder Elisabeth Bjerke-Narud Lena Jørundland Adm. banksjef Torvald Kvamme Stein W. Scekic-Andresen Andreas Thorsnes Kari Due-Andresen
Page 9
9 Kvartalsregnskap 30.06.2026 Resultat Resultat 2. kvartal isolert 2. kvartal Året Ordinært resultat - Tall i tusen kroner Note 30.06.2026 30.06.2025 30.06.2026 30.06.2025 31.12.2025 Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost 84.121 83.553 170.499 165.797 333.253 Rentekostnader og lignende kostnader 52.629 50.421 102.788 97.834 198.461 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 31.491 33.132 67.712 67.963 134.791 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 6.469 7.455 13.508 14.505 30.946 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 1.963 2.008 3.857 3.513 6.985 Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 7.124 7.673 7.375 7.867 9.928 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 9 2.169 2.487 -1.958 -1.179 1.029 Andre driftsinntekter 0 0 0 0 713 Netto andre driftsinntekter 13.799 15.607 15.067 17.681 35.631 Lønn og andre personalkostnader 11.684 9.738 24.206 21.282 47.557 Andre driftskostnader 7.650 9.371 15.350 16.702 33.919 Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler 1.100 1.047 2.193 2.093 4.233 Sum driftskostnader 20.434 20.156 41.749 40.077 85.709 Resultat før tap 24.857 28.583 41.030 45.566 84.713 Kredittap på utlån, ubenyttet kreditt og garantier 7 573 -407 1.164 870 2.034 Resultat før skatt 24.284 28.990 39.866 44.697 82.680 Skattekostnad 4.290 5.360 8.123 9.238 17.483 Resultat av ordinær drift etter skatt 19.994 23.630 31.743 35.458 65.196 Andre inntekter og kostnader - Tall i tusen kroner Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi 9 -5.891 1.442 -5.051 1.442 23.075 Skatt Sum poster som ikke vil bli klassifisert over resultatet -5.891 1.442 -5.051 1.442 23.075 Totalresultat 14.103 25.072 26.692 25.072 88.271 Resultat per aksje - - 5,27 5,91 10,82
Page 10
10 Kvartalsregnskap 30.06.2026 Balanse Balanse – Eiendeler 2. kvartal 2. kvartal Året Tall i tusen kroner Note 30.06.26 30.06.25 31.12.25 Kontanter og kontantekvivalenter og fordringer på sentralbanker 74.630 74.047 73.550 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 207.269 232.009 21.683 Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi 0 0 0 Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost 5,6,7 5.396.798 4.614.738 5.038.503 Rentebærende verdipapirer 9 554.752 684.285 613.047 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 9 335.723 286.369 351.224 Varige driftsmidler 28.562 11.884 30.544 Andre eiendeler 4.062 3.743 4.127 Sum eiendeler 6.601.796 5.907.075 6.132.678 Balanse - Gjeld og egenkapital Tall i tusen kroner 30.06.26 30.06.25 31.12.2025 Innlån fra kredittinstitusjoner 150.601 150.609 216.840 Innskudd fra kunder 4.248.340 3.847.653 3.928.210 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 10 1.321.019 1.137.746 1.153.576 Annen gjeld 110.411 36.014 45.456 Forpliktelser ved skatt 8.095 13.168 17.507 Andre avsetninger 254 138 303 Ansvarlig lånekapital 10 0 0 0 Sum gjeld 5.838.721 5.185.328 5.361.893 Innskutt egenkapital 12 366.080 366.080 366.080 Opptjent egenkapital 325.252 280.208 364.706 Fondsobligasjonskapital 40.000 40.000 40.000 Periodens resultat etter skatt 31.743 35.458 0 Sum egenkapital 763.075 721.747 770.786 Sum gjeld og egenkapital 6.601.796 5.907.075 6.132.678
Page 11
11 Kvartalsregnskap 30.06.2026 Egenkapitaloppstilling Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Tall i tusen kroner Innskutt aksjekapital Overkurs- fond Fonds- obligasjon Fond for urealiserte gevinster Annen opptjent egenkapital Sum egenkapital Egenkapital 31.12.2025 195.257 170.823 40.000 95.522 269.184 770.786 Resultat etter skatt 31.743 31.743 Føringer over utvidet resultat -5.051 -5.051 Totalresultat 30.06.2026 0 0 0 -5.051 31.743 26.692 Transaksjoner med eiere Emisjonskostnader Utbetalt utbytte -32.593 -32.593 Renter på hybridkapital -1.810 -1.810 Andre egenkapitaltransaksjoner Egenkapital 30.06.2026 195.257 170.823 40.000 90.471 266.524 763.075 Egenkapital 31.12.2024 195.257 170.823 40.000 72.448 238.156 716.685 Resultat etter skatt 35.458 35.458 Føringer over utvidet resultat 1.908 0 1.908 Totalresultat 30.06.2025 0 0 0 1.908 35.458 37.367 Transaksjoner med eiere Utbetalt utbytte -30.386 -30.386 Renter på hybridkapital -1.919 -1.919 Andre egenkapitaltransaksjoner 0 0 Egenkapital 30.06.2025 195.257 170.823 40.000 74.356 241.310 721.746 Pr 30.06.2026 eier Bien Sparebank ingen egne aksjer.
Page 12
12 Kvartalsregnskap 30.06.2026 Nøkkeltall 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert Resultat Kostnader i % av totale inntekter 53,97 % 50,76 % 53,75 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eks. VP) 12,47 % 13,92 % 15,47 % Innskuddsmargin hittil i år 1,05 % 1,06 % 0,99 % Utlånsmargin hittil i år 1,43 % 1,80 % 1,82 % Netto rentemargin hittil i år 2,16 % 2,42 % 2,32 % Egenkapitalavkastning* 8,30 % 9,96 % 8,73 % *Basert på resultat etter skatt, egenkapitalen er justert for hybridkapital og rente på hybridkapital Balanse Andel av utlån til BM av totale utlån inkl EBK 9,52 % 9,16 % 8,99 % Andel lån overført til EBK - kun PM 34,03 % 35,85 % 33,44 % Innskuddsdekning 78,57 % 83,20 % 77,81 % Innskuddsvekst (12 mnd.) 10,41 % 10,46 % 10,26 % Utlånsvekst (12 mnd.) 16,93 % 11,29 % 20,68 % Utlånsvekst inkl. EBK (12 mnd.) 13,93 % 20,98 % 16,45 % Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) 6.333.813 5.653.125 5.821.188 Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) inkl. EBK 8.593.711 7.790.712 7.999.968 Nedskrivninger på utlån og mislighold Resultatførte tap i % av brutto utlån 0,04 % 0,04 % 0,04 % Tapsavsetninger i % av brutto utlån 0,19 % 0,21 % 0,20 % Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Soliditet1 Ren kjernekapitaldekning 21,90 % 22,79 % 23,38 % Kjernekapitaldekning 23,58 % 24,67 % 25,20 % Kapitaldekning 24,08 % 25,27 % 25,83 % Uvektet kjernekapitalandel 7,81 % 7,93 % 8,20 % 1Inklusiv konsolidering av samarbeidende grupper Likviditet LCR 152 307 163 NSFR 145 155 147
Page 13
13 Kvartalsregnskap 30.06.2026 Kontantstrøm Tall i tusen kroner 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Netto utbetaling av lån til kunder -336.333 -442.602 -864.607 Renteinnbetalinger på utlån til kunder 147.919 139.093 284.479 Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder 266.673 231.069 365.608 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -13.219 -9.693 -129.087 Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 3.203 259 -771 Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner 58.809 151.995 223.170 Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner 13.528 19.380 36.457 Netto provisjonsinnbetalinger 9.651 10.992 23.797 Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer 0 0 11.277 Utbetalinger til drift 4.825 -35.604 -87.692 Betalt skatt -17.535 -13.490 -17.618 A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 137.521 51.400 -154.987 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -211 Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer 13.527 76.277 Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer -575 -61.375 -38.311 Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer 7.375 7.867 9.928 B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet 20.116 22.769 -28.383 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - - Leiebetalinger på balanseførte leieforpliktelser -2.921 -2.793 -5.585 Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld 230.000 301.931 500.000 Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld -65.000 -116.631 -300.000 Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -28.662 -28.702 -58.260 Renter på gjeld til kredittinstitusjoner -3.740 -109 -122 Utbetaling ved forfall ansvarlig lån - - Renteutbetalinger på ansvarlige lån - - Renter på fondsobligasjon -1.810 -1.919 -3.787 Utbytte til aksjonærer -32.593 -30.386 -30.383 C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet 95.274 121.391 101.862 A + B + C Netto endring likvider i perioden 252.911 195.561 -81.507 Likviditetsbeholdning 1.1 28.988 110.495 110.495 Likviditetsbeholdning 31.12 281.899 306.056 28.988 Likviditetsbeholdning spesifisert: Kontanter og innskudd i Norges Bank 74.630 74.047 73.550 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner * 207.269 232.009 -44.562 Likviditetsbeholdning 281.899 306.056 28.988 * Negativt tall da banken ved utgangen av året benytter noe av rammekreditten hos oppgjørsbanken.
Page 14
14 Kvartalsregnskap 30.06.2026 Noter til regnskapet NOTE 1 - GENERELL INFORMASJON Banken har tidligere avlagt delårsregnskap i samsvar med IFRS (International Financial Reporting Standards) som fastsatt av EU, jf. § 1‑4 annet ledd bokstav b) i forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak. Etter notering på Oslo Børs, hovedlisten, den 14. desember 2022, plikter banken å avlegge delårsregnskap i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering. Delårsregnskap pr 30.06.2026 er utarbeidet i samsvar med IFRS som fastsatt av EU, og hensyntatt tilleggskrav til noter som følger av lov og forskrift for norske banker. Alle tall er i hele tusen dersom ikke annet er angitt. Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta er NOK. NOTE 2 - REGNSKAPSPRINSIPPER OG – ESTIMATER Estimater Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller tar forutsetninger og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansetidspunktet. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger. Nedskrivninger på utlån For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker godheten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal. Nedskrivninger i steg 1 og 2 Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger (IFRS9 nedskrivninger) på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering samt tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette tillegges konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt på det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling. Banken yter pantelån hvor verdien av sikkerhetsobjektene i form av fast eiendom er et vesentlig kritisk estimat ved beregning av forventede kredittap. Utviklingen i verdien på pantobjektene på kort og lang sikt er forbundet med usikkerhet. Banken har ved beregningen av forventet kredittap vurdert engasjementer som er mest utsatt for verdifall grunnet blant annet pantobjektets beskaffenhet og beliggenhet. Banken har hatt særlig fokus på vurdering av engasjementer i den del av utlånsmassen som har høyeste gjeldsgrad og/eller er mest utsatt for bortfall av betjeningsevne. I de tilfeller engasjementet er vurdert for å ha forhøyet kredittrisiko, eller er merket «forberance», er engasjementet migrert til steg 2. I tilfeller hvor det er avdekket objektive tegn på verdifall vil
Page 15
15 Kvartalsregnskap 30.06.2026 engasjementet migreres til steg 3. Banken har ved utgangen av kvartalet 15 engasjementer i steg 3. Virkelig verdi for finansielle instrumenter Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked, fastsettes ved å bruke ulike verdsettelsesteknikker. I disse vurderingene søker banken i størst mulig grad å basere seg på markedsforholdene på balansedagen. Dersom det ikke er observerbare markedsdata gjøres antagelser om hvordan markedet vil prise instrumentet, for eksempel basert på prising av tilsvarende instrumenter. I verdsettelsene kreves det utstrakt bruk av skjønn, blant annet ved vurdering av kredittrisiko, likviditetsrisiko og volatilitet. En endring i en eller flere av disse faktorene kan påvirke fastsatt verdi for instrumentet. Det er større usikkerhet enn ellers i verdsettingen av egenkapitalinstrumenter i nivå 3. Segmentinformasjon Driftssegmenter rapporteres slik at de er i overensstemmelse med rapporterbare segmenter i henhold til den interne rapporteringen i Bien Sparebank. Et virksomhetssegment er en del av virksomheten som leverer produkter eller tjenester som er gjenstand for risiko og avkastning som er forskjellig fra andre virksomhetsområder. Iht bankens naturlige organisering inndeles segmentrapporteringen i privat- og næringsmarked. Det er foretatt en direkte allokering av de resultatposter som kan fordeles på segmentene, under «ufordelt» vil det være inntekter og kostnader som ikke direkte lar seg fordele. Enkelte aktuelle balansetall er også fordelt på privat- og næringsmarked. NOTE 3 – KONSERNSELSKAPER OG TILKNYTTEDE SELSKAPER Sparebanken Bien ASA eies 47,45 prosent av Sparebankstiftelsen Bien. NOTE 4 – TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER Det har ikke vært transaksjoner med nærstående dette kvartalet. NOTE 5 – KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENTER Definisjonen av mislighold er utformet i henhold til European Banking Authority sine retningslinjer for hvordan banker skal anvende misligholdsdefinisjon i kapitalkravsforordningen (CRR), samt presiseringer i CRR/CRD IV forskriften. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt: • Kunden har overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 prosent av kundens samlede eksponeringer. o For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner o For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner • Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay – UTP). • Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriteriene nevnt over.
Page 16
16 Kvartalsregnskap 30.06.2026 Mislighold over 90 dager 2. kvartal 2. kvartal Året 2026 2025 2025 Brutto misligholdte engasjement – personmarkedet 34.786 46.555 34.962 Brutto misligholdte engasjement – bedriftsmarkedet 6.685 6.589 8.079 Nedskrivninger i steg 3 -2.795 -3.763 -3.094 Netto misligholdte engasjementer 38.676 49.381 39.947 Andre kredittforringede 2. kvartal 2. kvartal Året 2026 2025 2025 Brutto andre kredittforringede engasjement – personmarkedet 36.925 14.269 20.265 Brutto andre kredittforringede engasjement – bedriftsmarkedet 20.760 5.099 3.501 Nedskrivninger i steg 3 -2.580 -172 -322 Netto andre kredittforringede engasjement 55.105 19.196 23.444 Banken har totalt 36 kunder som er merket med betalingsutsettelser, totalt utgjør dette 140,6 millioner kroner. Ti av engasjementene ligger i steg 3, de resterende ligger i steg 2. NOTE 6 – FORDELING UTLÅN Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Primærnæringer 0 0 1 Industri og bergverk 0 0 2 Kraftforsyning 0 0 0 Bygg og anleggsvirksomhet 100.564 137.601 88.483 Varehandel 5.868 6.122 5.478 Transport 537 937 661 Overnattings- og serveringsvirksomhet 482 568 526 Informasjon og kommunikasjon 823 1.524 708 Omsetning og drift av fast eiendom 476.942 452.415 414.768 Tjenesteytende virksomhet 158.850 28.766 142.072 Sum næring 744.066 627.933 652.699 Personkunder 4.663.072 3.996.419 4.395.960 Brutto utlån 5.407.138 4.624.352 5.048.659 Steg 1 nedskrivninger -1.718 -1.912 -1.640 Steg 2 nedskrivninger -3.247 -3.768 -5.100 Steg 3 nedskrivninger -5.375 -3.934 -3.416 Netto utlån til kunder 5.396.798 4.614.738 5.038.504 Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) 2.405.098 2.232.974 2.208.134 Totale utlån inkl. porteføljen i EBK 7.801.896 6.847.712 7.246.638 Ny standard for næringsgruppering (SN2025) ble innført 1. september 2025. Utlånskunder er fordelt iht. næringsgrupperingene som gjelder i Offentlig regnskapsrapportering fra banker og finansieringsforetak (ORBOF). Sammenligningstall er ikke omarbeidet etter ny standard.
Page 17
17 Kvartalsregnskap 30.06.2026 NOTE 7 - NEDSKRIVNINGER Nedskrivninger på utlån og tap Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement. Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element: - Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditt-tap over forventet levetid i steg 2 og steg 3. - Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier - Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier. - Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering. 30.06.2026 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivinger pr. 01.01.2026 1.143 3.094 2.071 6.308 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 588 -588 0 0 Overføringer til steg 2 -45 45 0 0 Overføringer til steg 3 0 -73 73 0 Netto endring -898 -251 -2.149 -3.298 Endringer som følge av nye eller økte utlån 229 71 2.883 3.183 Utlån som er fraregnet i perioden -131 -727 -1 -858 Konstaterte tap 0 0 0 0 Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparameter 0 0 0 0 Nedskrivinger personmarkedet pr. 30.06.2026 887 1.570 2.877 5.334 30.06.2026 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Brutto utlån til kunder – personmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 01.01.2026 3.932.390 408.338 55.227 4.395.955 Overføringer mellom steg: 0 Overføringer til steg 1 209.201 -209.201 0 0 Overføringer til steg 2 -100.281 100.281 0 0 Overføringer til steg 3 0 -17.337 17.337 0 Netto endring 23.897 -1.573 -6.481 15.843 Nye utlån utbetalt 864.109 39.358 5.629 909.096 Utlån som er fraregnet i perioden -579.875 -77.945 -2 -657.822 Konstaterte tap 0 0 0 0 Brutto utlån til personmarkedet pr. 30.06.2026 4.349.441 241.920 71.711 4.663.072
Page 18
18 Kvartalsregnskap 30.06.2026 30.06.2026 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivinger pr. 01.01.2025 497 2.006 1.345 3.848 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 464 -464 0 0 Overføringer til steg 2 -38 38 0 0 Overføringer til steg 3 0 -2 2 0 Netto endring -516 506 49 39 Endringer som følge av nye eller økte utlån 484 13 1.102 1.599 Utlån som er fraregnet i perioden -60 -419 0 -480 Konstaterte tap 0 0 0 0 Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0 Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 30.06.2026 831 1.677 2.498 5.006 30.06.2026 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 01.01.2025 420.813 220.311 11.580 652.704 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 69.056 -69.056 0 0 Overføringer til steg 2 -27.127 27.127 0 0 Overføringer til steg 3 0 -2.407 2.407 0 Netto endring -9.751 1.248 -447 -8.950 Nye utlån utbetalt 173.858 5.460 13.905 193.224 Utlån som er fraregnet i perioden -52.908 -40.003 0 -92.912 Konstaterte tap 0 0 0 0 Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 30.06.2026 573.941 142.680 27.445 744.066 30.06.2026 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. Tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivinger pr. 01.01.2025 115 188 0 303 Overføringer: Overføringer til steg 1 67 -67 0 0 Overføringer til steg 2 -1 1 0 0 Overføringer til steg 3 0 0 0 0 Netto endring -107 406 0 299 Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier 126 0 0 127 Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden -4 -472 0 -475 Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0 Andre justeringer 0 0 0 0 Nedskrivinger pr. 30.06.2026 197 57 0 254 30.06.2026 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2025 345.754 27.176 0 372.930 Overføringer: Overføringer til steg 1 14.302 -14.302 0 0 Overføringer til steg 2 -3.103 3.103 0 0 Overføringer til steg 3 0 0 0 0 Netto endring -228.351 -2.651 0 -231.002 Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier 370.085 391 0 370.475 Engasjement som er fraregnet i perioden -46.580 -7.949 0 -54.530 Brutto balanseførte engasjement pr. 30.06.2026 452.106 5.768 0 457.874
Page 19
19 Kvartalsregnskap 30.06.2026 Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier 30.06.2026 31.12.2025 Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden 4.078 3.420 Økte individuelle nedskrivninger i perioden 37 186 Nye individuelle nedskrivninger i perioden 1.426 1.556 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder - 166 - 1.747 Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden 5.375 3.416 Tap på utlån: Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 01.01.2026 30.06.2026 01.01.2025 30.06.2025 31.12.2025 Endring i perioden i steg 3 på utlån 1.713 265 3.061 1.117 1.065 Endring i perioden i steg 3 på garantier Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 -1.134 670 -1.824 -236 989 Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er foretatt nedskrivinger i steg 3 Konstaterte tap i perioden, der det ikke er foretatt nedskrivninger i steg 3 Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger -7 -2 -74 -11 -20 Tapskostnader i perioden 573 407 1.164 870 2.034 NOTE 8 - SEGMENTINFORMASJON Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankenes vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastningen på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene i banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon. 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 RESULTAT PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto renteinntekter 81.580 594 -14.463 67.712 74.491 -729 -5.799 67.963 151.975 4.061 -21.245 134.791 Utbytte/resultat andel tilkn. selskap 7.375 7.375 7.867 7.867 9.928 9.928 Netto provisjonsinntekter 5.970 3.681 0 9.651 8.255 2.737 0 10.992 16.470 7.327 164 23.961 Inntekter verdipapirer -1.958 -1.958 -1.179 -1.179 1.029 1.029 Andre inntekter 0 0 0 0 713 713 6 Sum andre driftsinntekter 5.970 3.681 5.417 15.067 8.255 2.737 6.688 17.681 16.470 7.327 11.834 35.631 Lønn og andre personalkostnader 6.561 3.383 14.263 24.206 5.488 2.976 12.818 21.282 11.070 6.004 30.483 47.557 Andre driftskostnader 15.350 15.350 16.702 16.702 33.919 33.919 Avskrivinger på driftsmidler 2.193 2.193 2.093 2.093 4.233 4.233 Sum driftskostnader før tap på utlån 6.561 3.383 31.805 41.749 5.488 2.976 31.613 40.077 11.070 6.004 68.635 85.709 Tap på utlån 446 717 0 1.164 -15 885 870 624 1.410 0 2.034 Driftsresultat før skatt 80.543 175 -40.852 39.866 77.273 -1.853 -30.723 44.697 156.751 3.975 -78.046 82.680 BALANSE PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto utlån og fordringer på kunder 4.657.738 739.060 5.396.798 3.990.702 624.026 4.614.728 4.389.647 648.856 5.038.503 Innskudd fra kunder 2.658.105 1.590.235 4.248.340 2.511.790 1.335.863 3.847.653 2.494.830 1.433.380 3.928.210
Page 20
20 Kvartalsregnskap 30.06.2026 NOTE 9 – FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI 30.06.2026 Sum Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi. NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 Totalt Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet 554.752 554.752 Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet 96.981 96.981 Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 238.743 238.743 Sum 651.733 238.743 890.475 Avstemming av nivå 3 Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter Virkelig verdi over resultatet Inngående balanse 01.01 254.746 Realisert gevinst/tap 270 Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet - Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat (5.321) Investering 575 Salg (11.527) Utgående balanse 238.743 - Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå. Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi. - I nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder. - I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier. - Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurdering blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser fram til balansedagen. 30.06.2025 Sum Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi. NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 Totalt Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet 684.285 684.285 Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet 59.695 59.695 Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 226.674 226.674 Sum 743.980 226.674 970.654 Avstemming av nivå 3 Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter Virkelig verdi over resultatet Inngående balanse 01.01 193.391 Realisert gevinst/tap - Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet - Urealisert gevinst/tap ført over andre inntekter og kostnader 1.908 Investering 31.375 Salg - Utgående balanse 226.674 -
Page 21
21 Kvartalsregnskap 30.06.2026 NOTE 10 – VERDIPAPIRGJELD Bokført verdi Lånetype/ISIN Låneopptak Siste forfall Pålydende 30.06.2026 30.06.25 31.12.2025 Rentevilkår Sertifikat- og obligasjonslån NO0010890916 18.08.2020 18.08.2025 100.000 100.645 - 3mNibor+97bp NO0010920655 21.01.2021 21.01.2026 100.000 - 101.030 15.145 3mNibor+70bp NO0011016032 03.06.2021 03.08.2026 30.000 30.236 80.420 80.507 3mNibor+66bp NO0012934647 06.06.2023 06.06.2028 100.000 100.317 100.325 100.294 3mNibor+147bp NO0013056788 25.10.2023 25.10.2028 150.000 152.473 101.054 152.619 3mNibor+140bp NO0013117010 05.01.2024 05.04.2027 100.000 101.222 101.259 101.192 3mNibor+96bp NO0013243774 27.05.2024 27.05.2027 100.000 100.484 100.479 100.446 3mNibor+68bp NO0013325381 30.08.2024 30.08.2029 150.000 151.738 150.603 150.606 3mNibor+90bp NO0013484113 25.02.2025 25.02.2030 100.000 100.486 100.483 100.460 3mNibor+81bp NO0013525014 28.03.2025 29.01.2029 150.000 150.642 100.888 100.838 3mNibor+76bp NO0013536193 15.04.2025 15.11.2027 100.000 100.604 100.560 100.511 3mNibor+72bp NO0013631762 14.08.2025 14.08.2030 150.000 151.002 - 150.959 3mNibor+78bp NO0013710756 06.01.2026 06.01.2027 30.000 30.316 - - 3mNibor+21bp NO0013741892 05.05.2026 05.05.2031 150.000 151.499 - - 3mNibor+75bp Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer 1.321.019 1.137.746 1.153.576 Endringer i verdipapirgjeld i perioden Balanse 31.12.2025 Emittert Forfalt/ innløst Øvrige endringer Balanse 30.06.2026 Obligasjonsgjeld 1.153.576 231.619 -65.415 1.239 1.321.019 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.153.576 231.619 -65.415 1.239 1.321.019 NOTE 11 – KAPITALDEKNING Kapitaldekning 2. kvartal 2. kvartal Året 30.06.2026 30.06.2025 31.12.2025 Innbetalt aksjekapital 195.257 195.257 195.257 Overkursfond 170.823 170.823 170.823 Annen egenkapital 330.303 278.300 332.108 Sum egenkapital 696.383 644.380 698.188 Fradrag for forsvarlig verdsetting -890 -971 -964 Fradrag i ren kjernekapital -16.661 -9.757 -15.572 Ren kjernekapital 678.832 633.652 681.652 Fondsobligasjoner 40.000 40.000 40.000 Fradrag i kjernekapital 0 0 0 Sum kjernekapital 718.832 673.652 721.652 Ansvarlig lånekapital 0 0 0 Fradrag i tilleggskapital 0 0 0 Sum tilleggskapital 0 0 0 Netto ansvarlig kapital 718.832 673.652 721.652
Page 22
22 Kvartalsregnskap 30.06.2026 30.06.2026 30.06.2025 31.12.2025 Eksponeringskategori (vektet verdi) Stater 0 0 0 Lokal regional myndighet 26.641 38.674 26.621 Offentlig eide foretak 0 0 0 Institusjoner 630 37.605 24.454 Foretak 14.670 36.364 36.927 Massemarked 580.541 473.092 518.786 Pantesikkerhet eiendom 1.036.505 900.447 957.899 - Herav pantesikkerhet i boligeiendom (CRR3) 931.432 804.888 861.259 - Herav pantesikkerhet i næringseiendom (CRR3) 105.073 95.558 96.640 Forfalte engasjementer 101.914 68.877 64.860 Høyrisiko engasjementer 0 0 0 Kjøp, utvikling og oppføring av fast eiendom 141.281 119.049 85.026 Obligasjoner med fortrinnsrett 48.622 45.630 48.208 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 39.204 41.130 873 Andeler verdipapirfond 16.624 14.019 19.024 Egenkapitalposisjoner 243.785 228.167 256.239 Øvrige engasjementer 34.396 18.303 35.591 Subordinert gjeld 0 0 0 CVA-tillegg 0 0 0 Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 2.284.813 2.021.357 2.074.507 Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko 230.814 210.641 230.814 Beregningsgrunnlag 2.515.627 2.231.998 2.305.321 Kapitaldekning i % 28,57 % 30,18 % 31,30 % Kjernekapitaldekning 28,57 % 30,18 % 31,30 % Ren kjernekapitaldekning i % 26,98 % 28,39 % 29,57 % Uvektet kapitaldekning 10,17 % 10,55 % 11,04 % Forpliktelse om tilførsel av kapital i Eika Boligkreditt I henhold til avtale om kjøp av OMF mellom banken og Eika Boligkreditt AS, har banken påtatt seg en likviditetsforpliktelse overfor Eika Boligkreditt AS. Per 31. desember 2025 er denne forpliktelsen på inntil 464,4 millioner kroner. I morbankens kapitaldekning har bankens netto likviditetsforpliktelse 50 % konverteringsfaktor som igjen vektes som OMF med 10 %. risikovekt. I morbankens beregningsgrunnlag for kapitaldekning inngår dermed forpliktelsen med 23,2 MNOK. Likviditetsforpliktelsen elimineres i konsolidert kapitaldekning i og med at den dekkes av bankens konsoliderte pilar 2-krav.
Page 23
23 Kvartalsregnskap 30.06.2026 Konsolidering av samarbeidende grupper Alle banker skal rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har en eierandel på 1,21 % i Eika Gruppen AS og på 1,78 % i Eika Boligkreditt AS. Banken har også en eierandel på 0,14 % i Kredittbanken ASA. 30.06.2026 30.06.2025 31.12.2025 Ren kjernekapital 673.365 633.275 676.589 Kjernekapital 724.836 685.639 729.116 Ansvarlig kapital 740.291 702.294 747.467 Beregningsgrunnlag 3.074.554 2.778.866 2.893.610 Kapitaldekning i % 24,08 % 25,27 % 25,83 % Kjernekapitaldekning 23,58 % 24,67 % 25,20 % Ren kjernekapitaldekning i % 21,90 % 22,79 % 23,38 % Uvektet kjernekapitalandel i % 7,81 % 7,93 % 8,20 % CRR3 – ny standardmetode CRR3 ble innført i Norge fra 1. april 2025. Endringene fra regelverket for standardmetoden innebærer mer risikosensitive risikovekter enn i CRR2, særlig for lån med pant i eiendom, der belåningsgrad og verdsettelsesprinsipper får større betydning. Dette påvirker beregnet kapitalkrav og kapitaldekning. Følgende endringer har mest vesentlig effekt på kapitaldekningsberegningen: Pant i boligeiendom: Engasjement med belåningsgrad under 55 % får en risikovekt på 20 %. Del av engasjement over 55 % belåningsgrad får en risikovekt på 75 %. Dette prinsippet kalles «lånesplitt-metoden». Fram til 1. april i år hadde delen engasjement med pant i boligeiendom under 80 % belåningsgrad en risikovekt på 35 %. Pant i næringseiendom: CRR2 med nasjonale regler for Norge, ga ingen reduksjon i risikovekt for sikkerhet i næringseiendom, dvs. at disse engasjementene hadde en risikovekt på 100 %. CRR3 innfører redusert risikovekt for sikkerhet i næringseiendom etter følgende regler (prinsippet kalt «hele lånet-metoden»): Belåningsgrad under 60 % gir risikovekt på 70 % for hele lånet. Belåningsgrad mellom 60 % og 80 % gir risikovekt på 90 % for hele lånet. Belåningsgrad over 80 % gir en risikovekt på 110 % for hele lånet. I den nye standardmetoden er det egne og høyere risikovekter for lån med sikkerhet i inntektsgenererende næringseiendom. Disse vektene gjøres i Norge gjeldende for alle lån sikret med pant i næringseiendom, uavhengig av om eiendommen faktisk er inntektsgenererende. Det er også innført strengere krav til verdsettelse av eiendommer, hvor gjennomsnittsverdier over 6–8 år skal benyttes, med visse unntak. Egenkapitalposisjoner: Det er innført en regel om risikovekt på 250 % for langsiktige investeringer i aksjer og fondsobligasjoner og risikovekt på 400 % for investeringer i aksjer med hensikt til videresalg, samt investeringer i venture capital-selskaper o.l. Det er imidlertid gitt overgangsregler som innebærer en gradvis opptrapping av risikovekt fram mot 31.12.2030. I perioden 31.03.2026 - 31.12.2026 er risikovekten for egenkapitalposisjoner på 130 % for langsiktige aksjeinvesteringer. Subordinert gjeld: Investeringer i subordinert gjeld (ansvarlig lånekapital og annen etterstilt gjeld som TLAC og MREL) får en risikovekt på 150 % mot 100 % i CRR2.
Page 24
24 Kvartalsregnskap 30.06.2026 NOTE 12 – 20 STØRSTE EIERE 30.06.2026 Navn Beholdning Eierandel SPAREBANKSTIFTELSEN BIEN 2 695 227 47,45 % JBF FORSIKRING GJENSIDIG 1 703 677 29,99 % VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 76 667 1,35 % ARILD HESTÅS INVEST AS 40 000 0,70 % TOM INGVAR KJELLSTRÖM 29 215 0,51 % TOM KJELLSTRØM KJEVEORTOPEDI AS 29 215 0,51 % SVEIN IVARSON 27 014 0,48 % HASLELUND HOLDING AS 22 874 0,40 % SMEDSRUD EIENDOM AS 17 128 0,30 % F REME HOLDING AS 16 384 0,29 % TITLESTAD & HAUGER AS 16 000 0,28 % UNIVERSAL PRESENTKORT AS 14 811 0,26 % LENA JØRUNDLAND 14 731 0,26 % KIKAMO AS 13 948 0,25 % SJØSENTRET KILLINGEN AS 12 842 0,23 % ARVE NYHUS AS 12 040 0,21 % PAMAR AS 11 485 0,20 % JAREN INDUSTRIER AS 10 739 0,19 % MFH HOLDING AS 10 577 0,19 % R&R HOLDING AS 10 125 0,18 % Sum 20 største 4 784 699 84,23 % Øvrige aksjonærer 895 499 15,77 % Totalt antall aksjer 5 680 198 100,00 % NOTE 13 – RESULTAT PR AKSJE Pr 30.06.2026 er bankens aksjekapital på 195,26 millioner kroner, fordelt på 5.680.198 aksjer. Bankens aksjer er registrert på Oslo Børs, og ved utgangen av andre kvartal var kursen 146 kroner. Oppgitt i millioner kroner 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Resultat etter skatt 31,74 35,45 65,20 Renter på hybridkapital 1,82 1,89 3,76 Antall utestående aksjer (i hele tall) 5.680.198 5.680.198 5.680.198 Fortjeneste per aksje (i hele kroner) 5,27 5,91 10,82 NOTE 14 – HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggs- opplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet.
Page 25
25 Kvartalsregnskap 30.06.2026 Erklæring fra styret og daglig leder Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for andre kvartal 2026 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av Bien Sparebanks eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at delårsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står ovenfor neste regnskapsperiode, samt av vesentlige transaksjoner av nærstående. Oslo, 10. august 2026 I styret for BIEN SPAREBANK ASA (signert med BankID) Bendik Falch-Koslung Styrets leder Anlaug Johansen Styrets nestleder Elisabeth Bjerke-Narud Lena Jørundland Adm. banksjef Torvald Kvamme Stein W. Scekic-Andresen Andreas Thorsnes Kari Due-Andresen
Page 26
26 Kvartalsregnskap 30.06.2026 NØKKELTALL OG ALTERNATIVE RESULTATMÅL Bien Sparebank benytter alternative resultatmål for å gi nyttig tilleggsinformasjon til regnskapet. Disse nøkkeltallene er enten justerte nøkkeltall eller nøkkeltall som ikke er definert under IFRS eller annen lovgivning, og er ikke nødvendigvis direkte sammenlignbare med tilsvarende nøkkeltall hos andre banker, og er ikke en erstatning for regnskapstallene. Hensikten er å synliggjøre og rapportere både kjernedrift og underliggende tall for banken, samt forventede rapporterte bransjestandardiserte nøkkeltall. Nedenfor følger en definisjon av benyttede alternative resultatmål. Tallene er oppgitt i MNOK. Kostnadsprosent Kostnadsprosenten viser bankens evne til å omsette sine driftskostnader til inntektservervelse, og beregnes ved å dividere sum driftskostnader på sum inntekter. Oppgitt i millioner kroner 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Sum driftskostnader 41,75 40,08 85,71 Netto renteinntekter 67,7 67,9 134,8 Andre driftsinntekter 15,1 17,7 35,6 Kostnadsprosent 50,43 % 46,80 % 50,29 % Totale kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital Totale kostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital beregnes slik: ((Sum driftskostnader / dager i perioden) x dager i året)) / gjennomsnittlig forvaltningskapital Oppgitt i millioner kroner 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Sum driftskostnader 41,75 40,08 85,71 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 6.334 5.653 5.821 Totale kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 1,33 % 1,43 % 1,47 % Rentemargin Rentemargin er differansen mellom bankens gjennomsnittlige utlåns- og innskuddsrente og beregnes slik: ((Netto renteinntekter/dager i perioden) x dager i året))/gjennomsnittlig forvaltningskapital Oppgitt i millioner kroner 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Netto renteinntekter 67,71 67,96 134,8 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 6.334 5.653 5.821 Rentemargin 2,16 % 2,42 % 2,32 %
Page 27
27 Kvartalsregnskap 30.06.2026 Egenkapitalavkastning etter skatt Egenkapitalavkastningen beregnes ved å dividere periodens ordinære resultat etter skatt/ordinært resultat etter skatt for regnskapsåret med gjennomsnittlig egenkapital siste året. Ved opplysninger om egenkapitalavkastning for kortere perioder enn hele regnskapsår blir periodens resultat annualisert: ((Resultat etter skatt- rentekostnad på hybridkapital)/dager i perioden x dager i året)) / ((Sum egenkapital i år + sum egenkapital pr 31.12.25)/2)) ekskl. hybridkapital Oppgitt i millioner kroner 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Resultat etter skatt 31,74 35,46 65,20 Renter på hybridkapital 1,82 1,89 3,76 Egenkapital i fjor 730,79 676,69 676,69 Egenkapital i år 723,08 681,75 730,79 Egenkapitalavkastning etter skatt 8,30 % 9,96 % 8,73 % ((Resultat etter skatt/dager i perioden x dager i året)) / ((Sum egenkapital i år + sum egenkapital 31.12.25)/2)) ekskl. hybridkapital Oppgitt i millioner kroner 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Resultat etter skatt 31,74 35,46 65,20 Egenkapital i fjor 730,79 676,69 676,69 Egenkapital i år 723,08 681,75 730,79 Egenkapitalavkastning etter skatt 8,81 % 10,53 % 9,26 % ((Resultat etter skatt/dager i perioden x dager i året)) / ((Sum egenkapital i år + sum egenkapital 31.12.25)/2)) inkl. hybridkapital Oppgitt i millioner kroner 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Resultat etter skatt 31,74 35,46 65,20 Egenkapital i fjor 770,79 716,69 716,69 Egenkapital i år 763,08 721,75 770,79 Egenkapitalavkastning etter skatt 8,35 % 9,94 % 8,77 % Fortjeneste per aksje Fortjeneste per aksje beregnes slik: Resultat etter skatt - Renter på hybridkapital / antall utestående aksjer Oppgitt i millioner kroner 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Resultat etter skatt 31,74 35,46 65,20 Renter på hybridkapital 1,82 1,89 3,76 Antall utestående aksjer 5.680.198 5.680.198 5.680.198 Fortjeneste per aksje (i hele kroner) 5,27 5,91 10,82
Page 28
28 Kvartalsregnskap 30.06.2026 Innskuddsdekning Innskuddsdekningen forteller bankens evne til å finansiere utlån til kunder gjennom innskudd fra kunder. Denne beregnes ved å dividere innskudd fra og gjeld til kunder på brutto utlån og fordringer på kunder Oppgitt i millioner kroner 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Sum innskudd 4.248 3.848 3.928 Sum utlån 5.407 4.624 5.049 Innskuddsdekning 78,57 % 83,20 % 77,81 % Resultatført tap i prosent av utlån Resultatført tap i % av utlån beregnes ved å dividere periodens kredittap med totalt utlån til kunder Oppgitt i millioner kroner 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Kredittap 1,16 0,87 2,03 Sum utlån til kunder 5.407 4.624 5.049 Resultatført tap i % 0,02 % 0,02 % 0,04 % Bokført egenkapital per aksje Bokført egenkapital per aksje beregnes slik: (UB sum egenkapital – hybridkapital)/ antall utestående aksjer Oppgitt i millioner kroner 2. kvartal 2026 2. kvartal 2025 Året 2025 Sum egenkapital UB (ekskl. hybridkapital) 723,08 681,75 730,79 Antall utestående aksjer 5.680.198 5.680.198 5.680.198 Bokført egenkapital per aksje (i hele kroner) 127,30 120,02 128,66
Page 29
29 Kvartalsregnskap 30.06.2026 «I en liten bank er alle kunder store»