Interim report
Page 1
Tredje kvartal 2026
Page 2
Innholdsfortegnelse Et finanskonsern i et av landets mest attraktive områder Samfunnsansvar og bærekraft Styrets beretning Hovedtall konsern Resultatregnskap Balanse Egenkapitalbevisbrøk Endring i egenkapital Kontantstrømoppstilling Resultater fra kvartalsregnskapene Noter Nøkk eltall hittil i år9 Hovedmomenter i tredje kvartal:9 Hovedmomenter hittil i år:9 Tredje kvartal 20269 Hittil i år oppsummer t10 Netto renteinntekter og provisjoner fra kredittforetak 11 Netto provisjonsinntekter og andre inntekter 12 Netto avkastning på finansielle instrumenter13 Sum netto inntekter15 Driftskostnader15 Tap, mislighold og porteføljeutvikling16 Forvaltningskapital18 Utlån18 Innskudd18 Privatmarkedet19 Eiendomsmegling20 Bedriftsmarkedet21 Regnskapshuset23 Kapitalanskaffelse25 Kapitaldekning26 Egenkapitalbevis28 Utsiktene fremover29 Note 1 Regnskapsprinsipper, kritiske estimater og alternative resultatmål 44 Note 2 Tap på utlån og garantier45 Note 3 Innskudd og utlån f ordelt på sektor og næring 51 Note 4 Segmentinformasjon52 Note 5 Derivater54 Note 6 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter 55 Note 7 Kapitaldekning56 Note 8 Andre eiendeler59 Note 9 Annen gjeld og pensjonsforpliktelser 59 Note 10 Verdipapirgjeld og ansvarlig lånek apital 60 Note 11 Verdipapirer61 Note 12 Likviditets- og motpartsrisiko61 Note 13 Liquidity Coverage Ratio (LCR)62 Note 14 Datterselskap og felleskontrollert virksomhet 63 Note 15 Netto renteinntekter64 Tredje kvartal 2026 | Innholdsfortegnelse 2
Page 3
Revisjonsberetning Kontaktinfo Note 16 Netto provisjonsinntekter og andre inntekter 65 Note 17 Netto inntekter på finansielle instrumenter 66 Note 18 Driftskostnader67 Note 19 Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis 67 Tredje kvartal 2026 | Innholdsfortegnelse 3
Page 4
Et finanskonsern i et av landets mest attraktive områder Om konsernet SpareBank 1 Østf old Akershus har røtter tilbak e til 1835 og derigjennom et konkurransefortrinn med sin lange historie og sterke lokalkunnskap. Vi er et regionalt finanskonsern med geografisk markedsområde som omf atter Østf old og Akershus syd. Hovedkontoret ligger i Moss og konsernet har ved utgangen av tredje kvartal 2026 totalt 281 år sverk fordelt på bank, eiendomsmegling og regnskapstjenester. Vi har kontor i Vestby, Askim, Moss, Sarpsborg, Fredrikstad, Halden og Drøbak. Spar eBank 1 Østf old Akershus er en del av SpareBank 1-alliansen. Tredje kvartal 2026 | Et finanskonsern i et av landets mest attraktive områder 4
Page 5
SpareBank 1-alliansen er et bank-, produkt- og tjenestesamarbeid der SpareBank 1-bankene i Norge samarbeider gjennom SpareBank 1 Gruppen, SpareBank 1 Utvikling DA, deres datterselskaper og andre felleseide selskap. Våre produkter og tjenester Konsernet tilbyr et bredt spekter av produkter innen innskudd, plassering, forsikring, pensjon, betalingstjenester, eiendomsformidling, regnskapstjenester, lån, leasing og finansiering. Kundene våre Vi holder til i en region med stort potensial og som er i god utvikling. Kombinasjonen av geografisk beliggenhet nær ho vedstaden, viktige transportår er til EU, god infrastruktur, korte avstander mellom byene, levende bygder og et velfungerende næringsliv gjør oss attraktiv e både f or tilflyttende privatpersoner og bedrifter. Konkurransen i markedet oppleves som tøff , men sunn. Vi er konkurransedyktige, og opprettholder vår posisjon som den ledende selv stendige sparebanken i Østf old og Akershus syd. Banken jobber for å styrk e sin posisjon og ta ytterligere markedsandeler. Tredje kvartal 2026 | Et finanskonsern i et av landets mest attraktive områder 5
Page 6
Samfunnsansvar og bærekraft SpareBank 1 Østf old Akershus er en regional sparebank med en lang historie og nær tilknytning til lokalsamfunnene vi er en del av. Banken skal skape langsiktige verdier for kunder, eiere og lokalsamfunn og bidra til utviklingen av regionen. Arbeidet med samfunnsansvar og bær ekraft er forankret i konsernets strategi og styrende dokumenter. Samfunnsutbytte - en viktig del av samfunnsansvaret SpareBank 1 Østf old Akershus har en lang tradisjon for å gi tilbak e til lokalsamfunnene. Dette skjer gjennom bankens gavefond og gavevirksomheten til de to eierstiftelsene: • SpareBank 1 Stiftelsen Østf old Akershus • SpareBank1stiftelsen Halden. Midlene går til tiltak og pr osjekter som skal bidra til at Østf old og søndr e Akershus er gode steder å vokse opp, drive nærings virksomhet og bo, både i dag og i fr emtiden. Støtten prioriter es innenfor tre områder: • Inkluderende lokalsamfunn Vi prioriterer tiltak som har som formål å fr emme livsmestring og samfunnsdeltakelse og redusere utenforskap. Dette omfatter blant annet tiltak som legger til rette for integrering og positive relasjoner mellom grupper og generasjoner. • Levende lokalmiljø Vi prioriterer tiltak som legger til rette for at særlig barn og unge k an delta i kunst, kultur, natur og breddeidrett. Formålet er å støtte utviklingen a v aktive og inkluderende lokalsamfunn som skaper tilhørighet og engasjement . • Sterkere lokalt næringsliv Vi støtter tiltak som har som mål å fr emme lokal verdiskaping, omstilling, kunnskapsdeling og utvikling av næringsliv et. Dette kan blant annet vær e prosjekter og møteplasser som gir innsikt , fremmer innovasjon eller styrker samarbeidet mellom lokale aktør er. Les mer og søk støtte på vår e nettsider. Tredje kvartal 2026 | Samfunnsansvar og bær ekraft 6
Page 7
Bærekraft i bankens virksomhet Gjennom finansiering, investeringer og rådgivning k an banken påvirk e utviklingen i regionen. Vi arbeider derfor med å f orstå og håndter e hvordan virksomheten vår påvirk er mennesker, miljø og samfunn, og hvordan klima- og bær ekraftsforhold kan påvirk e banken og kundene vår e. Bær ekraft er en del av konsernets strategi og inngår i bank ens styrende dokumenter. Vi arbeider med å styrk e kompetansen og integrere relevante bær ekraftsvurderinger i produkter, tjenester, rådgivning og risik ostyring. Videreutvikling av bærekrafts- og ESG-arbeidet I tredje kvartal har banken videreutviklet arbeidet med bær ekraft og ESG-risiko. Et viktig mål er å få bedre kunnskap om hvordan klima, miljø og andr e bær ekraftsforhold kan påvirk e bankens kunder, utlånspor tefølje og risik o over tid. Arbeidet omfatter blant annet: • Videreutvikling av bankens vurderinger av ESG-risiko • Vurdering av fysisk klimarisiko og overgangsrisiko • Utvikling av indikatorer og måltall f or bedre oppfølging a v vesentlige ESG-risikoer • Vurdering av klima- og bær ekraftsforhold i særlig r elevante bransjer og sektorer • Videre integrering av bær ekraft i bankens risikostyring og øvrige styringspr osesser Arbeidet bygger videre på ek sisterende prosesser og utvikles i takt med ny kunnskap, utvikling i datagrunnlaget og endrede regulatoriske forventninger. Sammen om sosial bærekraft 18. august arrangerte vi en sosial bær ekraftsaften i Fredrikstad i samarbeid med Effektlab og Blå Kors Fredrikstad. Temaet var ungt utenforskap og betydningen av samarbeid mellom ulike aktør er for å møte denne samfunnsutf ordringen. Samlingen la til rette for kunnskapsdeling, erfaringsutveksling og dialog om hvordan ulike aktør er kan bidra til økt inkludering og deltak else. Mer om bærekraftsarbeidet i SpareBank 1 Østfold Akershus Les om hvordan vi jobber med bær ekraft i vår f erske bær ekraftsrapport som er en del av vår år srapport. Tredje kvartal 2026 | Samfunnsansvar og bær ekraft 7
Page 8
“Bær ekraft er en viktig del av vår t samfunnsoppdrag” Tredje kvartal 2026 | Samfunnsansvar og bær ekraft 8
Page 9
Styrets beretning Nøkkeltall hittil i år • Resultat etter skatt: 466 mill. kr (514 mill. kr) • Resultat fra ordinær drift: 441 mill. kr (466 mill. kr) • Rentenetto inkl. kredittforetak: 618 mill. kr (628 mill. kr) / 1,69 % (1,84 %) • Tapsprosent inkl. kredittforetak: 0,11 % (0,07 %) • Egenkapitalavkastning: 12,2 % (13,9 %) • Resultat per egenkapitalbevis: kr 33,6 (kr 37,2) • Ren kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert: 17,08 % (18,57 %) • 12 mnd. utlåns vekst PM inkludert overfør t kredittforetak: 7,5 % • 12 mnd. utlåns vekst BM inkludert overfør t kredittforetak: 14,4 % • 12 mnd. innskuddsvekst: 4,1 % • Innskuddsdekning: 80,9 % (84,7 %) Hovedmomenter i tredje kvartal: • Styrket rentenetto • Godt resultat fra SpareBank 1 Gruppen • Sterk vekst i bedriftsmarkedet • God vekst i markedsandelen i privatmarkedet Hovedmomenter hittil i år: • God utlåns vekst, hittil i år v okser privatmarkedet med 5,5 % og bedriftsmarkedet med 13,5 %. • Kostnadsprogram er iverksatt. Bemanningsreduksjon på 20 år sverk i morbank gjennomfør t på frivillig basis, engangskostnader knyttet til dette på 16, 4 mill. kr er kostnadsfør t i andre kvartal. Videre identifisert og iverksatt kostnadsreduksjoner med årlig f orventet effekt på 10 mill. kr . • Godt resultat fra SpareBank 1 Gruppen Tredje kvartal 2026 Resultat før sk att i tredje kvartal ble på 197 mill. kr (195 mill. kr). Resultatet fra ordinær drift utgjor de 179 mill. kr (177 mill. kr). Kvartalet var preget av renteendring, lavere kostnader målt mot f oregående Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 9
Page 10
kvartal som følge a v ferieavvikling, herunder hvordan banken fordeler effekten av fjorår ets feriepengeavsetning gjennom sommeren, samt et underliggende godt resultat fra SpareBank 1 Gruppen. Utlåns veksten i privatmarkedet ble på 1,8 % i kvartalet, mens utlåns veksten på bedriftsmark edet endte på 4, 7 %. Rentenettoen ble 2,52 % mot 2,31 % i foregående kvar tal. Rentenetto inklusiv utlån o verfør t til kredittforetak ble tilsvarende 1,76 % mot 1,64 % i foregående kvar tal. Rentenettoen styrkes som følge av gjennomfør t renteendring og bedring i forholdet mellom Nibor og styringsrenten. Netto provisjonsinntekter og andre inntekter ble på 106 mill. kr (112 mill. kr). Resultatfør t tap i kvartalet ble på 11 mill. kr (13 mill. kr). Netto avkastning på finansielle instrumenter , inklusive inntekter fra eierinteresser, viste en inntekt på 30 mill. kr (32 mill. kr) i tredje kvartal og skyldes i hovedsak gode resultater fra SpareBank 1 Gruppen. Kostnadene økte med 10,2 mill. kr, tilsvarende 7,9 %, sammenlignet med samme periode i fjor. Tap på 11 mill. kr (13 mill. kr) i kvartalet er sammensatt av økning i modellber egnede tapsavsetninger og noe økning i tapsa vsetninger på individuelle engasjement . Egenkapitalavkastningen i tredje kvartal ble på 11,9 % (12,2 %). Hittil i år oppsummert Resultat før sk att hittil i år ble på 565 mill. kr (620 mill. kr). Resultatet fra ordinær drift utgjor de 441 mill. kr (466 mill. kr). Rentenettoen inkludert utlån o verfør t til kredittforetak ble 1,69 % (1,84 %). Sterk konkurranse kombinert med høy v ekst har lagt et visst press på mar ginbildet når man sammenligner mot foregående år . Videre har markedsuro og endringer i Nibor medfør t at marginbildet er svakere hittil i 2026 sammenlignet med samme periode i 2025. Netto avkastning på finansielle instrumenter , inklusive inntekter fra eierinteresser, viste en gevinst på 160 mill. kr (174 mill. kr) hittil i år . Netto provisjonsinntekter og andre inntekter hittil i år ble på 323 mill. kr (320 mill. kr), en økning på 0,9 %. Økningen r elaterer seg i hovedsak til forsikring, betalingsformidling, eiendomsmegling og regnskapstjenester. Kostnadene økte med 43,3 mill. kr sammenlignet med samme periode i fjor. Korrigert for kostnader knyttet til bemanningsreduksjon i morbanken i 2026, og Tieto-kostnader i 2025, økte k ostnadene Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 10
Page 11
med 34,9 mill. kr som utgjør en økning på 8,6 %. F or morbank var økningen k orrigert for bemanningsreduksjon på 7 ,2 %. Egenkapitalavkastningen hittil i år ble på 12,2 % (13,9 %). Egenkapitalavkastning 12,2 %hittil i 2026 Rentenetto 1,69 %inkl. kredittforetak Netto renteinntekter og provisjoner fra kredittforetak Rentenettoen hittil i år ble på 577 mill. kr (562 mill. kr). Rentenettoen utgjorde 2,36 % (2,42 %) av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Rentenettoen påvirk es av overfør sler til kredittforetak. En betydelig del av inntektene på utlån er som følge a v overfør sler flyttet fra netto renteinntekter til provisjonsinntekter og utgjorde 41 mill. kr (67 mill. kr) hittil i år . Sum netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetak utgjorde 618 mill. kr (628 mill. kr) og 1,69 % (1,84 %) hittil i år . Nedgangen i kroner skyldes reduksjon i margin, mens volumvekst motvirker marginfallet. I tillegg er utlåns volumet til kredittinstitusjoner redusert med 670 mill. kr, noe som medfør er at renteinntektene fra kredittinstitusjoner reduseres i 2026. Se nærmer e spesifikasjon i Note 15. Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 11
Page 12
Rentenetto 2,61 %2,61 % 2,63 %2,63 % 2,48 %2,48 % 2,35 %2,35 % 2,41 %2,41 % 2,43 %2,43 % 2,24 %2,24 % 2,31 %2,31 % 2,52 %2,52 % 1,92 %1,92 % 1,92 %1,92 % 1,87 %1,87 % 1,80 %1,80 % 1,83 %1,83 % 1,80 %1,80 % 1,65 %1,65 % 1,64 %1,64 % 1,76 %1,76 % Rentenetto Rentenetto inkl. kredittforetak 24Q3 24Q4 25Q1 25Q2 25Q3 25Q4 26Q1 26Q2 26Q3 Netto provisjonsinntekter og andre inntekter Netto provisjonsinntekter og andre inntekter hittil i år ble på 323 mill. kr (320 mill. kr) inklusive provisjonsinntekter fra kredittforetak på 41 mill. kr (67 mill. kr). Økningen r elaterer seg i hovedsak til betalingsformidling og forsikring, eiendomsmegling og regnskapstjenester. Se nærmer e spesifikasjon i Note 16. Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 12
Page 13
Inntekter ex. finans 286286 291291 281281 296296 305305 301301 285285 297297 318318 Inntekter Inntekter 12m rullerende 24Q3 24Q4 25Q1 25Q2 25Q3 25Q4 26Q1 26Q2 26Q3 Netto avkastning på finansielle instrumenter Netto avkastning på finansielle instrumenter , inklusive inntekter fra eierinteresser, viste en inntekt på 160 mill. kr (174 mill. kr) hittil i år . Fjorår stallet inkluderer en gevinst knyttet til salg av aksjer i Samarbeidende Sparebanker AS, Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA og SpareBank 1 SamSpar AS på 50 mill. kr . Se nærmer e spesifikasjon i Note 17. Inntekter fra eierinteresser, SpareBank 1 Gruppen SpareBank 1 Østf old Akershus mottar sitt resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen gjennom sin eierandel i Samarbeidende Sparebanker AS, som sammen med andre SamSpar-banker eier 19,5 % av SpareBank 1 Gruppen. SpareBank 1 Østf old Akershus sin eierandel i Samarbeidende Sparebanker er ved utgangen av kvartalet på 16,6 %, den indir ekte eierandelen i SpareBank 1 Gruppen blir dermed 3,2 %. SpareBank 1 Gruppen konsern leverte et resultat før sk att på 5 146 mill. kr oner (3 958 mill. kroner) og 3 922 mill. kroner (3 062 mill. kroner) etter skatt hittil i 2026. Resultatforbedringen er i all hovedsak knyttet til Fremtind, som leverer et betydelig sterkere forsikringsresultat enn i samme periode i fjor, drevet av økte f orsikringsinntekter og lavere skadebelastning. Kredinor bidrar også positivt , hovedsakelig som følge a v høy ere porteføljeinntekter og v esentlig lavere finanskostnader, mens resultatet i SpareBank 1 Forsikring er lavere enn år et før . Annualisert egenkapitalavkastning for SpareBank 1 Gruppen var 21,2 % (18,2 %) hittil i 2026. Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 13
Page 14
SpareBank 1 Østf old Akershus sin andel av SpareBank 1 Gruppens resultat etter skatt var 69 mill. kr (54 mill. kr). Ettersom SpareBank 1 Gruppen eies via Samarbeidende Sparebanker AS vil det kunne vær e mindre avvik mellom det resultatet som SpareBank 1 Østf old Akershus tar inn og det indirekte eierandel multiplisert med majoritetens andel av SpareBank 1 Gruppens resultat tilsier. Mer inngående inf ormasjon om SpareBank 1 Gruppens resultat finnes i deres år s- og delår srapporter, som er tilgjengelig på selsk apets nettside. Inntekter fra eierinteresser, BN Bank ASA BN Bank ASA sitt resultat hittil i år ble på 532 mill. kr (685 mill. kr). Spar eBank 1 Østf old Akershus sin andel av BN Banks resultat utgjorde 13 mill. kr (16 mill. kr). Fremtind leverer et svær t godt forsikringsresultat. Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 14
Page 15
Inntekter fra eierinteresser i morbank Utbytte fra døtr e, felleskontrollert virksomhet og tilknyttet virksomhet vises som «Inntekter a v eierinteresser» i morbank og ble på 117 mill. kr (96 mill. kr). Av dette utgjør utb ytte fra investeringen i BN Bank ASA 30 mill. kr (19 mill. kr) og utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS (indirekte SpareBank 1 Gruppen) på 76 mill. kr (0 mill kr). Fjorår stallet inkluderer en gevinst knyttet til salg av aksjer i Samarbeidende Sparebanker AS, Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA og SpareBank 1 SamSpar AS på 74 mill. kr i morbank. I konsern er døtr e fullkonsolidert og inngår da ikk e i posten inntekter fra eierinteresser. Konsernets andel av resultat fra øvrige eierinter esser regnskapsfør es løpende i k onsernregnskapet i henhold til egenkapitalmetoden. Mottatt utbytte Mottatt utbytte fra andre investeringer, hovedsakelig knyttet til investering i andre selskap i SpareBank 1-alliansen, utgjør 54 mill. kr hittil i år (59 mill. kr). Verdiendring på finansielle eiendeler Nettoeffekt av finansielle instrumenter hittil i år ble 25 mill. kr (-6 mill. kr) og består primær t av positiv verdiendring på ak sjeporteføljen. Sum netto inntekter Sum netto inntekter hittil i år ble på 1 060 mill. kr (1 056 mill. kr). Driftskostnader Driftskostnadene hittil i år ble på 459 mill. kr (416 mill. kr) og utgjorde 1,88 % (1,80 %) av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Endringen utover generell prisstigning skyldes flere år sverk innen regnskapshuset og økte k ostnader knyttet til IT og alliansesamarbeidet. Kostnadsprosenten ble 43,3 % (39,4 %). Kostnadene er påvirk et av kostnader på 16, 4 mill. kr knyttet til bemanningsreduksjon i morbank i andre kvartal 2026. Videre inneholdt fjorår stallet engangskostnad i forbindelse med Tieto-dommen på 8 mill. kr . Korrigert for disse postene ble kostnadsprosenten 41,8 %. Kostnadsprosenten forventes å f alle over tid med bakgrunn i iverksatte kostnadstiltak som får full effekt i 2027, kombinert med økt v ekst og inntekt. Målet f or konsernet er å ha en kostnadsprosent som er konkurransedyktig med andre banker det er naturlig å sammenligne seg med. Se nærmer e spesifikasjon av driftskostnader i Note 18. Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 15
Page 16
Driftskostnader 118118 142142 145145 142142 129129 156156 159159 162162 139139 Driftskostnader Driftskostnader 12m rullerende 24Q3 24Q4 25Q1 25Q2 25Q3 25Q4 26Q1 26Q2 26Q3 Tap, mislighold og porteføljeutvikling IFRS 9-modellen er oppdatert med nye makroforutsetninger fra Pengepolitisk rapport nr. 3/2026. Effekten av oppdatert makro skyldes særlig oppjuster te rente- og ledighetsbaner, kombinert med forventning om noe svakere boligprisutvikling enn tidligere lagt til grunn. Det er innfør t ny PD-modell for BM i Q3, dette sammen med mange oppdaterte regnskap har for rapportering Q3 gitt mange vesentlige endringer på kundenivå BM. Resultatfør t tap hittil i år ble på 35 mill. kr (20 mill. kr). Det er ingen konkrete indikasjoner på at risikoen i utlånspor teføljen har økt v esentlig sammenlignet med tidligere perioder. Selv om tapene har økt , forblir de lave målt mot et normaliser t langsiktig nivå f or bransjen på 0, 15 – 0,20 %. Netto tap utgjorde 0,11 % (0,07 %) av brutto utlån inkluder t utlån o verfør t til kredittforetak. Det er fortsatt tegn til størr e markedsendringer som påvirk er bransjen Eiendom Utleie og Prosjekt. Følgelig gis disse bransjene stor oppmerk somhet i tapsvurderingsprosessen. Til tross for at markedstendensen for Eiendom utleie viser økt utf ordring, er ikke dette gjenkjennbart i bankens portefølje. Eiendom pr osjekt er vurdert som en utsatt bransje grunnet krevende markedsforhold over en lengre periode. Utviklingen i bankens portefølje vur deres til tross for dette å vær e nøytral. Tapsavsetningene utgjorde 0,35% (0,36%) av brutto utlån inkluder t utlån o verfør t til kredittforetak. Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 16
Page 17
Nedskrivning i % av brutto utlån inkl. kredittforetak 0,31 %0,31 % 0,35 %0,35 % 0,37 %0,37 % 0,34 %0,34 % 0,36 %0,36 % 0,31 %0,31 % 0,33 %0,33 % 0,34 %0,34 % 0,35 %0,35 % 24Q3 24Q4 25Q1 25Q2 25Q3 25Q4 26Q1 26Q2 26Q3 Tapsavsetninger Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Buffer 24Q3 24Q4 25Q1 25Q2 25Q3 25Q4 26Q1 26Q2 26Q3 Halden [foto: Jan Egil Ellingsen] Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 17
Page 18
Forvaltningskapital Forvaltningskapitalen inkludert utlån o verfør t til kredittforetak utgjorde 50 437 mill. kr (47 040 mill. kr) ved utgangen av perioden. En endring siste 12 måneder på 7 ,2 % / 3 397 mill. kr. Forvaltningskapitalen uten utlån o verfør t til kredittforetak var 33 572 mill. kr. Utlån Brutto utlån inklusiv e overføring til kr edittforetak utgjorde 44 187 mill. kr (40 462 mill. kr) ved utgangen av perioden. Det tilsvarer en utlåns vekst på 3 725 mill. kr siste 12 måneder , tilsvarende 9,2 %. Eksklusive lån o verfør t til kredittforetak utgjorde brutto utlån 27 321 mill. kr (25 068 mill. kr) ved utgangen av perioden. Det tilsvarer en økning på 2 254 mill. kr siste 12 måneder , tilsvarende 9,0 % (8,0 %). Brutto utlån inkl. kredittforetak 37 40037 400 37 89337 893 38 61538 615 39 68839 688 40 46240 462 41 12241 122 41 97941 979 43 10743 107 44 18744 187 24Q3 24Q4 25Q1 25Q2 25Q3 25Q4 26Q1 26Q2 26Q3 Innskudd Konsernets innskudd har endret seg med 4,1 % (12,9 %) siste 12 måneder til 22 108 mill. kr (21 238 mill. kr). Innskuddsdekningen var på 80,9 % (84,7 %). Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 18
Page 19
Innskudd 18 80518 805 19 10219 102 19 90019 900 21 32921 329 21 23821 238 20 98320 983 21 67621 676 22 64422 644 22 10822 108 24Q3 24Q4 25Q1 25Q2 25Q3 25Q4 26Q1 26Q2 26Q3 Privatmarkedet Privatmarkedet hadde moderat utvikling i et marked som preges av usikkerhet og økt r entenivå. Etter Norges Banks renteøkning har bank en redusert utlånsf arten noe, og vi prioriterer lønnsomhet , risiko og langsiktige kunderelasjoner. Etterspør selen etter finansieringsbevis og boliglån er noe lavere, men vi vokser bedre enn resten av markedet i vår r egion. Spareprodukter, pensjon og øvrige produkter utvikler seg godt. Utlåns vekst innen privatmarkedet ble på 5,5 % hittil i år , mens innskuddsveksten var innskuddsvekst på 4, 4 %. Utlåns vekst PM 5,5 %hittil i år Banken opprettholder en sterk markedsposisjon, men høy ere rentebelastning og et svakere boligmarked forventes å dempe etter spør selen fremover. Regionen har fortsatt gode langsiktige forutsetninger, men vekstforventningene på k ort sikt er nedjustert noe. Porteføljen har f ortsatt lav risiko, lave tap og god lønnsomhet . Høy ere renter og svakere boligmarked øk er usikkerheten knyttet til enkelte kunders betjeningsevne og panteverdier. Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 19
Page 20
Banken vil viderefør e en balansert kombinasjon av digitale løsninger og per sonlig rådgivning. Hovedprioriteringene er ansvarlig utlånsprak sis, tett kundeoppfølging, god risik ostyring og lønnsom vekst. Den nye lederstrukturen i privatmarkedet, som er iverksatt i tredje kvartal, skal bidra til tydeligere ansvar, raskere beslutninger og mer effektiv drift. Ambisjonen om å vær e regionens ledende relasjonsbank ligger fast. Eiendomsmegling Boligmarkedet viste betydelige variasjoner gjennom tredje kvartal, med svak aktivitet i juli, sterkere utvikling i august og et mer moderat marked i september. Omsetningstiden har økt , og gjennomsnittlig salgstid for bruktboliger i Norge var 53 dager i tredje kvartal, mot 44 dager i foregående kvar tal. Lokalt var omsetningstiden lengst i Frogn med 130 dager, mens Indre Østf old hadde kortest omsetningstid med 59 dager. Sammenlignet med samme kvartal i fjor var det nedgang i antall solgte boliger i sju av bankens åtte lokale markedsområder . Nedgangen var stør st i Halden med 22,8 prosent, etterfulgt av Sarpsborg "Vi kombinerer digitale løsninger med personlig rådgivning. " Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 20
Page 21
med 16,2 prosent, Moss med 12,8 prosent, Indre Østf old med 12,6 prosent og distriktene i Østf old med 11,5 prosent. Fredrikstad og Frogn hadde en nedgang på henholds vis 7,8 og 6,5 prosent. Vestby var eneste område med v ekst, med en økning på 1, 1 prosent. På landsbasis f alt antall solgte boliger med 6,7 prosent. EiendomsMegler 1 Østf old Akershus har hittil i år hatt en nedgang i antall salg på om lag 5 pr osent, mens antall oppdrag er redusert med om lag 2 prosent. Utviklingen må ses i sammenheng med moderat markedsaktivitet og lavere omsetningsvolumer i deler av markedsområdet . Utsiktene for boligmarkedet er noe svakere inn mot år ets siste kvartal. Høy ere rente og et fortsatt høyt tilbud a v bruktboliger kan bidra til å dempe prisutviklingen, samtidig som sesongmessig la vere aktivitet normalt preger boligmarkedet gjennom høsten og vinter en. Det svake nyboligmarkedet bidrar samtidig til å begr ense tilfør selen av nye boliger. Samlet tilsier dette fortsatt moderat markedsaktivitet og risiko for svakere prisutvikling gjennom resten av år et. EiendomsMegler 1 Østf old Akershus leverte en omsetning på 81 mill. kr (79 mill. kr) og et resultat på 7,3 mill. kr (8,1 mill. kr) i perioden. Bedriftsmarkedet Næringsliv et i bankens markedsområde har gjennom de tr e før ste kvartalene av 2026 vær t preget av et relativt stabilt aktivitetsnivå. Fler e virksomheter rapporterer om noe bedre markedsutsikter enn ved inngangen til år et, men usikkerhet knyttet til renteutvikling, geopolitisk uro og internasjonal øk onomi påvirk er fortsatt investeringsviljen. Gjennom tredje kvartal har både mark edsrentene og renteforventningene økt , og finansieringskostnadene for næringsliv et holder seg på et r elativt høyt nivå. Bygge- og eiendomsmarkedet viser tegn til stabilisering etter en lengre periode med redusert aktivitet. Transaksjonsaktiviteten er noe høy ere enn på samme tid i fjor , men markedet for eiendomsutvikling fremstår f ortsatt krevende. Høy e byggekostnader, høy e finansieringskostnader og fortsatt betydelige krav til egenkapital gjør at mange pr osjekter utsettes eller gjennomfør es i et lavere tempo enn tidligere. Aktivitetsnivået innen både eiendomsutvikling og transak sjoner vurderes fortsatt å vær e lavere enn historiske nivåer . Konkurransen om de beste kundene er fortsatt sterk. God tilgang på likviditet i bankmark edet har bidratt til fortsatt press på utlånsmar ginene gjennom år et, særlig innen næringseiendom og øvrige segmenter med lav risiko. Marginnivåene er i fler e deler av markedet lave historisk sett, og konkurransen mellom bankene om attraktive engasjementer er høy . Banken opprettholder samtidig en disiplinert tilnærming til prising og risik otaking, med fokus på langsiktig lønnsomhet og god risikojustert avkastning. Bedriftsmarkedet i SpareBank 1 Østf old Akershus har viderefør t den positive utviklingen gjennom 2026 og styrket sin markedsposisjon ytterligere. Utlåns veksten innen bedriftsmarkedet var 13,5 % Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 21
Page 22
hittil i år , mens innskuddsveksten var 7,4 %. Veksten kommer fra både ek sisterende og nye kunder og vurderes å vær e godt innenfor bankens risikovilje og strategiske ambisjoner. Utlåns vekst BM 13,5 %hittil i år Kredittkvaliteten i porteføljen er gjennomgående god. Utviklingen i mislighold, tapsa vsetninger og risikoklassifisering er stabil, og det er ikke identifisert nye vesentlige risikoutsatte enkeltengasjementer i perioden. Banken har god kontroll på k onsentrasjonsrisiko og størr e enkeltengasjementer. Andelen engasjementer i de svakeste risikoklassene er fortsatt moderat og godt innenfor vedtatte rammer. Eiendomsporteføljen, som er bank ens stør ste enkeltbransje, har moderat belåningsgrad og vur deres som robust. Utviklingen i porteføljens samlede risik oprofil vurderes som tilfredsstillende. Arbeidsmarkedet i regionen fremstår f ortsatt robust med høy s ysselsetting og god aktivitet i store deler av næringsliv et. Samtidig opplever enkelte bransjer fortsatt krevende markedsforhold som følge a v kostnadsnivå og usikk erhet knyttet til den videre øk onomiske utviklingen. Forventningene til de kommende kvartalene er nøkterne. Aktiviteten i næringsliv et forventes å holde seg relativt stabil, men fortsatt høy e finansieringskostnader og usikkerhet knyttet til renteutviklingen kan begrense investeringsviljen i enkelte bransjer. Eiendomsmarkedet forventes å utvikle seg gradvis, men uten en markert aktivitetsøkning på k ort sikt. Konkurransen i bankmarkedet forventes å forbli høy , med fortsatt press på mar ginene for de mest attraktive kundene. Banken vil derfor viderefør e strategien med selektiv vekst, sterk risikostyring og tett kundeoppfølging. SpareBank 1 Østf old Akershus har god kapitalisering, sterk likviditet og medarbeidere med høy kompetanse og god kjennskap til næringsliv et i regionen. Dette gir et godt grunnlag for fortsatt lønnsom v ekst, høy kr edittkvalitet og videre styrking av bankens markedsposisjon. Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 22
Page 23
Regnskapshuset SpareBank 1 Østf old Akershus Regnskapshuset har som mål å bidra til utviklingen a v regionen gjennom å bistå bedriftsleder e og -eiere i videreutviklingen av sine virksomheter. Bransjeglidningen mellom bank og regnskap er fortsatt tydelig, og gir økt mer verdi for kundene gjennom et bredere og mer integrert tjenestetilbud. Regnskapshuset har 43 ansatte og kontorer i Sarpsborg, Moss, Son og Fredrikstad. Selskapet har hatt god vekst de siste år ene, og både små og størr e bedrifter har valgt SpareBank 1 Østf old Akershus Regnskapshuset som sin samarbeidspartner og rådgiv er. Oppkjøpet a v Active Services AS, som ble gjennomfør t i januar 2026, styrker konsernets markedsposisjon og bidrar til økt kapasitet og kompetanse. Active Services AS er vedtatt fusjonert inn i SpareBank 1 Østf old Akershus Regnskapshuset AS. Fusjonen gjennomfør es etter utløpet a v kreditorfristen 27. oktober 2026. Et mer krevende øk onomisk klima bidrar til at stadig flere virksomheter ser behovet for kompetent rådgivning innen r egnskap, lønn/HR, lederutvikling og finans. R egnskapshuset har ambisjoner om “Gode rådgiv ere med kunnskap og lokal tilhørighet .” Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 23
Page 24
fortsatt vekst og økt omsetning, og satsingen vur deres å bidra til bedr e kundeopplevelser på tv ers av bank og regnskapshus. Grundige analyser er et sentralt utgangspunkt når R egnskapshuset innleder samarbeid med nye kunder. Det gjennomfør es innledningsvis analyser av selskapenes øk onomiske utvikling og regnskap, samt vurderinger av strategi for videre vekst og utvikling. Videre vektlegges virksomhetenes evne til å ta i bruk moderne teknologi og vilje til omstilling og f ornyelse. SpareBank 1 Østf old Akershus Regnskapshuset leverte en omsetning på 43 mill. kr (36 mill. kr) og et resultat på 3,5 mill. kr (3,5 mill. kr) i perioden. “Enda bedre kundeopplevelser i bank og regnskapshus.” Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 24
Page 25
Kapitalanskaffelse Kapitalmarkedene har vær t velfungerende i 2026. Lånef orfall neste 12 måneder er 500 mill. kr . Risikoen relatert til funding og likviditet er lav noe som bekreftes av alle nøkk eltall inkludert LCR på 175 % og NSFR på 128 %. Bankens stresstester viser at likviditetsbufferen dekker normal drift uten refinansiering av lånef orfall i lengre enn 15 måneder og lengr e enn 9 måneder i stor krise i bank og i mark edet. SpareBank 1 Østf old Akershus er ratet med karakter A med stabile utsikter fra Nordic Credit Rating. Gjennomsnittlig vektet løpetid på samlet utestående gjeld er på 3, 1 år . Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer var ved utgangen av perioden på 4 801 mill. kr (4 310 mill. kr). I tillegg kommer ansvarlig lån på 600 mill. kr (450 mill. kr) og to fondsobligasjoner påly dende til sammen 300 mill. kr (300 mill. kr) som er klassifisert som egenkapital. Finansieringskilder 22 108 (43,8 %)22 108 (43,8 %) 4 801 (9,5 %)4 801 (9,5 %)903 (1,8 %)903 (1,8 %) 16 865 (33,4 %)16 865 (33,4 %) 5 095 (10,1 %)5 095 (10,1 %) 665 (1,3 %)665 (1,3 %) Kundeinnskudd Obligasjonslån Ansvarlige lån, fondsoblig. og hybridkapitalKredittforetak Egenkapital ex. hybridkapital Øvrig Ved utgangen av perioden er 15 625 mill. kr (14 149 mill. kr) av bankens utlån o verfør t til SpareBank 1 Boligkreditt. Lån o verfør t til SpareBank 1 Næringskr editt utgjør 1 240 mill. kr. (1 244 mill. kr). Boliglån som er klargjort for overfør sel til SpareBank 1 Boligkreditt utgjør v ed utgangen av perioden 8 531 mill. kr. Bankens innskuddsdekning er på et tilfr edsstillende nivå med 80,9 % eksklusive kredittforetak og 50,0 % inkl. Kredittforetak. Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 25
Page 26
Innskuddsdekning eksl. kredittforetak 81,0 %81,0 % 81,1 %81,1 % 81,8 %81,8 % 86,5 %86,5 % 84,7 %84,7 % 82,7 %82,7 % 84,1 %84,1 % 84,5 %84,5 % 80,9 %80,9 % 24Q3 24Q4 25Q1 25Q2 25Q3 25Q4 26Q1 26Q2 26Q3 Bankens likviditetsrisiko er redusert gjennom spredning av innlånene på ulik e markeder, innlånskilder , instrumenter og løpetider . Bankens styre har vedtatt en likviditetsstrategi som blant annet inneholder beredskapsplaner og stressanalyser. Kapitaldekning Ved utgangen av perioden hadde konsernet en ren kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert på 17 ,08 % (18,57 %), en kjernekapitaldekning på 18,50 % (20,16 %) og en kapitaldekning på 21,13 % (22,57 %). Uvektet kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert var på 8,31 % (8,62 %). 42 % av morbankens resultat hittil i år er inkluder t i kapitaldekningsberegningen. Medregnet resultat er i henhold til Finanstilsynets retningslinjer og er påvirk et av utdelingsgraden de siste 3 år . Konsernets utbyttepolitikk, som går ut på at om lag 50 % a v konsernets resultat kan deles ut i utbytte og gaver, er imidlertid uendret. Endringen i ren kjernekapitaldekning sammenlignet med forrige kvartal som var 17,23 % skyldes i hovedsak utlåns vekst. Merk at sammenligningstall for kapitaldekning på k onsern før ste kvartal 2026 og fjerde kvartal 2025 er endret i forbindelse med et avvik i beregningsgrunnlaget knyttet til SpareBank 1 Boligkreditt AS som ble oppdaget i 2. kvartal 2026. Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 26
Page 27
Ren kjernekapitaldekning 17,08 %(konsolidert) Ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning for morbanken var henholdsvis 21,81 % (24,21 %), 23,34 % (25,97 %) og 26,38 % (28,63 %). Uvektet kjernekapitaldekning var på 12,98 % (13,35 %). Kapitaldekning forholdsmessig konsolidert Ren kjernekapital Hybridkapital Tilleggskapital 25Q3 25Q4 26Q1 26Q2 26Q3 0,0 % 5,0 % 10,0 % 15,0 % 20,0 % 25,0 % Konsernet skal ha et foretaksspesifikt kapitalkrav (pilar 2-krav) som utgjør minst 1,9 pr osent av det konsoliderte beregningsgrunnlaget etter finansforetaksloven § 14- 2. Minstekravet skal oppfylles med minimum 56,25 prosent ren kjernekapital og minst 75 prosent kjernekapital. Styret har med bakgrunn i pilar 2-kravet besluttet at ren kjernekapitaldekning skal vær e minimum 16,07 %, kjernekapitaldekning minimum 17,93 % og kapitaldekning minimum 20,40 %. Rammene inkluderer en kapitalkravsmargin på 1,0 pr osentpoeng. Uvektet kjernekapitaldekning skal minimum utgjør e 4,0 %, inkludert en margin på 1,0 pr osentpoeng. Konsernet har en soliditet som ligger godt over de regulatoriske kravene. Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 27
Page 28
Egenkapitalbevis Konsernet har en utbyttepolitikk som tilsier at med mindre kapitalbehovet tilsier noe annet, skal om lag 50 % av konsernets år sresultat deles ut som gaver og utbytte. Konsernet har et langsiktig mål om en egenkapitalavkastning på minimum 11 %. En oversikt over bankens 20 stør ste egenkapitalbeviseiere fremgår a v Note 19. Konsernet har gjennom flere år hatt en egen spar eordning for egenkapitalbevis. Alle fast ansatte i konsernet samt bankens styre- og varamedlemmer får anledning til å kjøpe egenk apitalbevis for et gitt sparebeløp , maksimalt begrenset til 48 000 kroner per ansatt per år . Egenkapitalbevisene kjøpes til mark edspris. To år etter oppstar t av spareperioden tildeles et gratis egenkapitalbevis for hvert andre egenkapitalbevis kjøpt gjennom spar eperioden. 184 av konsernets ansatte, samt medlemmer av styret i banken, deltar i spareprogrammet som går fra og med september 2026 til og med august 2027. Markedet for brukte boliger er stabilt, men med noe lengre omsetningshastighet. Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 28
Page 29
Utsiktene fremover SpareBank 1 Østf old Akershus går inn i de k ommende kvartalene med en sterk markedsposisjon, god lønnsomhet og god kr edittkvalitet. Rentenettoen styrket seg i tredje kvartal som følge a v gjennomfør t renteendring og et gunstigere forhold mellom Nibor og styringsrenten. Renteutsiktene har gjennom 2026 utviklet seg i en mer positiv retning for bankenes inntjening. Forventningen om et høy ere rentenivå o ver lengre tid reduserer det tidligere forventede presset på netto r enteinntekter. Samtidig kan sterk konkurranse og fortsatt press på utlånsmar ginene påvirk e inntektsutviklingen fremover. Norges Bank hevet 24. september 2026 styringsrenten med 0,25 prosentpoeng og SpareBank 1 Østf old Akershus besluttet derfor å øk e renten på boliglån og innskudd med inntil 0,25 prosentpoeng. Denne reguleringen får full eff ekt fra 28. november 2026. Banken har tatt markedsandeler i både privat- og bedriftsmark edet. Veksten i bedriftsmarkedet er et resultat av bankens etablerte selektive tilnærming, med v ekt på langsiktig lønnsomhet , god kredittkvalitet og vekst innenfor bankens risikovilje og kapitalmål. Bank en vil også fr emover prioritere god risikojustert avkastning, ansvarlig utlånsprak sis og tett oppfølging a v kunder og utsatte bransjer. Kredittkvaliteten er fortsatt god, med lave tap og en stabil utvikling i porteføljen. Bank en har ikke sett vesentlige negative utslag i porteføljen som følge a v endrede markedsforhold, og utlånspor teføljen vur deres som god. Oppdaterte makroforutsetninger og et mer moderat bolig- og eiendomsmarked inngår som en naturlig del a v bankens løpende risik ovurderinger. Lavere boligomsetning og lengre salgstid kan samtidig bidra til noe lavere etterspør sel etter boliglån og redusert aktivitet innen eiendomsmegling. Kostnadsutviklingen vil fortsatt følges tett . Iverksatte tiltak forventes å r edusere kostnadsprosenten over tid og få full eff ekt i 2027. Banken vil bygge videre på tiltak ene og arbeidet med effektiv drift for å r ealisere de forventede gevinstene. Konsernet har god likviditet og kapitaldekning over styrets mål. K onsernets mål om minimum 11 pr osent egenkapitalavkastning og en utdelingsgrad på om lag 50 prosent ligger fast. Moss, den 2. november 2026 I styret for SpareBank 1 Østf old Akershus Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 29
Page 30
Per A. Lilleng Styrets leder Elin Cathrine Hagen Styrets nestleder Kristin Utakleiv Bjarne Peder Lind André T andberg Christina Westerveld Haug Elisabeth N. Snerlebakken Ansattes representant Øyvind Funderud Ansattes representant Arild Bjørn Hansen Administrerende direktør Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 30
Page 31
Homlungen Fyr [foto: Ole Martin Olsen] Tredje kvartal 2026 | Styrets beretning 31
Page 32
Hovedtall konsern 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 Lønnsomhet Egenkapitalavkastning 1) 12,2 % 13,9 % 13,2 % Egenkapitalavkastning (totalresultat) 12,2 % 13,9 % 13,0 % Resultat av ordinær drift % 1,80 % 2,01 % 1,97 % Kostnadsprosent 2) 43,3 % 39,4 % 41,5 % Balansetall Brutto utlån til kunder 27 321 25 068 25 387 Brutto utlån til kunder inkl. o verfør t kredittforetak 44 187 40 462 41 122 Innskudd fra kunder 22 108 21 238 20 983 Innskuddsdekning 80,9 % 84,7 % 82,7 % Utlåns vekst siste 12 mnd. 9,0 % 8,0 % 7,8 % Utlåns vekst siste 12 mnd. inkl. overfør t kredittforetak 9,2 % 8,2 % 8,5 % Innskuddsvekst siste 12 mnd. 4,1 % 12,9 % 9,8 % Gjennomsnittlig forvaltningskapital 33 425 31 781 31 526 Forvaltningskapital 33 572 31 646 31 406 Forvaltningskapital inkl. overfør t kredittforetak 50 437 47 040 47 141 Tap i % av brutto utlån inkl. kr edittforetak Tapsprosent utlån inkl KF 3) 0,11 % 0,07 % 0,02 % Tapsavsetning vs utlån inkl KF 0,35 % 0,36 % 0,31 % Tapsavsetning trinn 3 vs utlån inkl KF 0,12 % 0,11 % 0,12 % Soliditet, forholdsmessig konsolidert konsern Kapitaldekningsprosent 21,13 % 22,57 % 21,74 % Kjernekapitalsprosent 18,50 % 20,16 % 19,51 % Ren kjernekapitalprosent 17,08 % 18,57 % 17,98 % Ansvarlig kapital 5 417 5 133 5 141 Kjernekapital 4 742 4 584 4 612 Ren kjernekapital 4 379 4 223 4 251 Risikovektet balanse 25 633 22 741 23 641 Uvektet kjernekapitalandel (Leverage Ratio) 8,3 % 8,6 % 8,7 % Kontor og bemanning Antall kontor 7 7 7 Antall år sverk 281,2 280,6 281,6 Resultatsammendrag 01.01. - 30.09.2026 01.01. - 30.09.2025 År et 2025 Netto renteinntekter 577 2,36 % 562 2,42 % 755 2,43 % Netto provisjons- og andre inntekter 323 1,32 % 320 1,38 % 428 1,38 % Netto inntekter på finansielle instrumenter 160 0,66 % 174 0,75 % 195 0,63 % Sum inntekter 1 060 4,34 % 1 056 4,56 % 1 378 4,44 % Sum driftskostnader 459 1,88 % 416 1,80 % 572 1,84 % Driftsresultat før tap 601 2,46 % 640 2,76 % 807 2,60 % Tap på utlån og garantier 35 0,15 % 20 0,09 % 9 0,03 % Resultat før sk att 565 2,31 % 620 2,68 % 798 2,57 % Skattekostnad 99 0,41 % 107 0,46 % 141 0,45 % Periodens resultat 466 1,91 % 514 2,22 % 657 2,11 % Tredje kvartal 2026 | Hovedtall konsern 32
Page 33
Egenkapitalbevis 5) 30.09.2026 31.12.2025 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2022 Egenkapitalbevisbrøk 93,07 % 93,19 % 93,23 % 93,61 % 93,61 % Bør skurs 449,95 453,30 380,00 320,00 316,00 Bør sverdi MNOK 5 574 5 616 4 708 3 964 3 915 Bokfør t egenkapital per egenkapitalbevis 382,71 373,53 356,50 330,09 313,55 Resultat pr egenkapitalbevis hittil i år (kr) 4) 33,63 47,52 47,89 36,12 33,54 Utbytte pr egenkapitalbevis for regnskapsår et (kr) 6) - 24,50 30,10 21,50 17,80 Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert 10,01 9,54 7,93 8,59 9,25 Pris / Bokfør t egenkapital 1,18 1,21 1,07 0,97 1,01 1) Overskudd i prosent av gjennomsnittlig egenkapital annualisert. Hybridkapital og tilhør ende renter er ekskludert. 2) Sum kostnader i prosent av sum driftsinntekter. 3) Netto tap i prosent av brutto utlån inklusiv kr edittforetak hittil i år , annualisert. 4) Egenkapitalbeviseiernes andel av periodens resultat dividert på gjennomsnittlig antall egenk apitalbevis 5) Alle tall med unntak av egenkapitalbevisbrøk gjelder k onsern. 6) Inkluderer evt. tilleggsutbytte Tredje kvartal 2026 | Hovedtall konsern 33
Page 34
Resultatregnskap Morbank Ordinær t resultat Konsern 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 (millioner kroner) Note 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 1 113 1 106 401 374 1 467 Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden 1 113 1 106 401 374 1 467 165 171 57 60 227 Renteinntekter fra eiendeler målt til virk elig verdi over resultatet 165 171 57 60 227 703 715 246 240 940 Rentekostnader 702 715 246 240 939 576 561 212 193 754 Netto renteinntekter 15 577 562 212 193 755 209 216 69 76 296 Provisjonsinntekter 209 216 69 76 296 16 17 5 4 26 Provisjonskostnader 16 17 5 4 26 8 7 2 3 10 Andre driftsinntekter 130 121 41 41 159 200 206 67 74 279 Netto provisjonsinntekter og andre inntekter 16 323 320 106 112 428 54 59 0 5 62 Utbytte 54 59 0 5 62 117 96 0 0 96 Inntekter av eierinteresser 81 122 25 27 146 25 -6 5 0 -12 Netto resultat fra andre finansielle instrumenter 25 -6 5 0 -12 196 149 5 5 146 Netto inntekter på finansielle instrumenter 17 160 174 30 32 195 973 916 284 272 1 179 Sum netto inntekter 1 060 1 056 348 337 1 378 185 160 51 51 225 Personalkostnader 275 241 80 78 337 165 160 52 46 211 Andre driftskostnader 185 175 59 50 234 350 320 103 98 436 Sum driftskostnader før tap 18 459 416 139 129 572 622 597 181 174 742 Driftsresultat før tap 601 640 209 208 807 35 20 11 13 9 Tap på utlån og garantier 2 35 20 11 13 9 587 577 170 161 733 Resultat før sk att 565 620 197 195 798 96 103 40 37 137 Skattekostnad 99 107 41 38 141 491 474 129 124 596 Periodens resultat 466 514 156 157 657 Herav: 18 19 6 6 24 Hybridkapitaleiernes andel av periodens resultat 18 19 6 6 24 440 424 115 109 532 Egenkapitalbeviseiernes andel av periodens resultat 417 461 140 140 589 33 32 9 8 40 Grunnfondskapitalens andel av periodens resultat 31 34 10 10 44 Per egenkapitalbevis (hele kroner) 35,48 34,20 9,24 8,82 42,95 Resultat / Utvannet resultat 33,63 37,19 11,29 11,31 47,52 Tredje kvartal 2026 | Resultatregnskap 34
Page 35
Morbank Utvidet resultat Konsern 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 (millioner kroner) Note 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 491 474 129 124 596 Periodens resultat 466 514 156 157 657 Poster som ikke kan bli reklassifisert over resultatet 0 0 0 0 -6 Aktuarmessige gevinster og tap 0 0 0 0 -6 0 0 0 0 1 Skatteeffekt 0 0 0 0 1 Poster som kan bli reklassifisert over resultatet 0 0 0 0 0 Andel utvidet resultat i felleskontrollert virksomhet 0 0 0 0 0 1 0 0 0 -2 Endring virkelig verdi, utlån 1 0 0 0 -2 0 0 0 0 0 Skatteeffekt 0 0 0 0 0 1 0 0 0 -6 Periodens utvidede resultat 1 0 0 0 -6 491 474 129 124 590 Totalresultat 467 514 157 157 651 Herav: 18 19 6 6 24 Hybridkapitaleiernes andel av periodens totalresultat 18 19 6 6 24 440 424 115 109 527 Egenkapitalbeviseiernes andel av periodens totalresultat 417 461 140 140 584 33 32 9 8 39 Grunnfondskapitalens andel av periodens totalresultat 32 34 10 10 43 Per egenkapitalbevis (hele kroner) 0,05 0,01 0,02 0,01 -0,42 Utvidet resultat / Utvannet utvidet resultat 0,05 0,01 0,02 0,01 -0,42 35,54 34,21 9,26 8,83 42,53 Totalresultat / Utvannet totalresultat 33,68 37,19 11,30 11,31 47,11 Morbank Resultat i % av forvaltningskapital Konsern 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 (millioner kroner) Note 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 2,38 % 2,44 % 2,54 % 2,43 % 2,45 % Netto renteinntekter 2,36 % 2,42 % 2,52 % 2,41 % 2,43 % 0,83 % 0,90 % 0,80 % 0,93 % 0,91 % Netto provisjonsinntekter og andre inntekter 1,32 % 1,38 % 1,25 % 1,40 % 1,38 % 0,81 % 0,65 % 0,06 % 0,06 % 0,47 % Netto inntekter på finansielle instrumenter 0,66 % 0,75 % 0,36 % 0,40 % 0,63 % 4,02 % 3,99 % 3,40 % 3,42 % 3,83 % Sum netto inntekter 4,34 % 4,56 % 4,13 % 4,21 % 4,44 % 1,45 % 1,39 % 1,23 % 1,23 % 1,42 % Sum driftskostnader før tap 1,88 % 1,80 % 1,65 % 1,61 % 1,84 % 2,57 % 2,60 % 2,17 % 2,19 % 2,41 % Driftsresultat før tap 2,46 % 2,76 % 2,48 % 2,60 % 2,60 % 0,15 % 0,09 % 0,14 % 0,17 % 0,03 % Tap på utlån og garantier 0,15 % 0,09 % 0,14 % 0,17 % 0,03 % 2,42 % 2,51 % 2,03 % 2,03 % 2,38 % Resultat før sk att 2,31 % 2,68 % 2,34 % 2,44 % 2,57 % 0,40 % 0,45 % 0,48 % 0,47 % 0,45 % Skattekostnad 0,41 % 0,46 % 0,49 % 0,48 % 0,45 % 2,03 % 2,06 % 1,55 % 1,56 % 1,94 % Periodens resultat 1,91 % 2,22 % 1,86 % 1,96 % 2,11 % Tredje kvartal 2026 | Resultatregnskap 35
Page 36
Balanse Morbank Balanse Konsern 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 (millioner kroner) Note 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 108 98 98 Kontanter og fordringer på sentralbank er 108 98 98 615 1 285 851 Utlån til og f ordringer på kr edittinstitusjoner 615 1 285 851 27 138 24 899 25 232 Utlån til kunder 27 138 24 899 25 232 2 847 2 652 2 460 Sertifikater og obligasjoner 2 847 2 652 2 460 27 20 11 Derivater 27 20 11 1 565 1 424 1 458 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 1 565 1 424 1 458 483 483 483 Investering i eierinteresser 781 783 807 237 235 235 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 0 0 Immaterielle eiendeler 36 32 32 114 121 126 Varige driftsmidler 252 256 259 137 125 136 Andre eiendeler 204 197 199 33 270 31 343 31 090 Sum eiendeler 33 572 31 646 31 406 303 23 5 Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 303 23 5 22 144 21 274 21 023 Innskudd fra og gjeld til kunder 22 108 21 238 20 983 4 801 4 310 4 296 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 801 4 310 4 296 84 80 63 Derivater 84 80 63 261 259 330 Annen gjeld og avsetninger 279 275 342 603 452 452 Ansvarlig lånek apital 603 452 452 28 195 26 399 26 169 Sum gjeld 28 177 26 379 26 141 1 239 1 239 1 239 Egenkapitalbevis 1 239 1 239 1 239 247 247 247 Overkurs 247 247 247 280 260 280 Grunnfondskapital 280 260 280 2 447 2 178 2 447 Utjevningsfond 2 447 2 178 2 447 13 17 30 Gavefond 13 17 30 0 124 304 Avsatt utbytte 0 124 304 77 125 77 Fond for urealiserte gevinster 77 125 77 474 455 0 Annen egenkapital 793 779 344 300 300 300 Hybridkapital 300 300 300 5 075 4 945 4 922 Sum egenkapital 5 395 5 268 5 266 33 270 31 343 31 090 Sum gjeld og egenkapital 33 572 31 646 31 406 Tredje kvartal 2026 | Balanse 36
Page 37
Egenkapitalbevisbrøk Egenkapitalbevisbrøk morbank (mill kr oner) 30.09.2026 31.12.2025 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2022 Egenkapitalbevis 1 239 1 239 1 239 1 239 1 239 Overkursfond 247 247 247 247 247 Utjevningsfond 2 447 2 447 2 302 2 082 1 838 Avsatt til utbytte 0 304 249 0 0 Andel fond for urealiserte gevinster 71 71 116 97 89 Andel annen egenkapital 441 0 0 0 0 A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 4 444 4 307 4 153 3 666 3 414 Grunnfondskapital 280 280 260 244 227 Gavefond 13 30 33 0 0 Andel fond for urealiserte gevinster 5 5 8 7 6 Andel annen egenkapital 33 0 0 0 0 B. Sum sparebankens fond 331 315 302 250 233 Egenkapital ekskl. hybridkapital 4 775 4 622 4 455 3 916 3 648 Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B)) 93,07 % 93,19 % 93,23 % 93,61 % 93,61 % Tredje kvartal 2026 | Egenkapitalbevisbrøk 37
Page 38
Endring i egenkapital Morbank Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital (millioner kroner) Egenkapital- bevis Overkurs- fond Grunnfonds- kapital Utjevnings- fond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Annen egenkapital Avsatt utbytte Hybrid- kapital Sum egenkapital Egenkapital 01.01.2025 1 239 247 2 302 260 33 125 0 249 300 4 754 Utbetalt renter på hybridkapital -19 -19 Kjøp/salg a v egne egenkapitalbevis 0 0 Utbetalt utbytte for 2024 -249 -249 Utbetalt gaver for 2024 -16 -16 Tilleggsutbytte 2024 avsatt -124 124 0 Udisponert totalresultat 455 19 474 Egenkapital 30.09.2025 1 239 247 2 178 260 17 125 455 124 300 4 945 Egenkapital 01.01.2025 1 239 247 260 2 302 33 125 0 249 300 4 754 Utbetalt renter på hybridkapital -24 -24 Kjøp/salg a v egne egenkapitalbevis -0 -0 Utbetalt utbytte for 2024 -249 -249 Utbetalt gaver for 2024 -26 -26 Avsatt tilleggsutbytte 2024 -124 124 0 Utbetalt tilleggsutbytte 2024 -124 -124 Disponert totalresultat 20 268 22 -48 0 304 24 590 Egenkapital 31.12.2025 1 239 247 280 2 447 30 77 0 304 300 4 922 Egenkapital 01.01.2026 1 239 247 280 2 447 30 77 0 304 300 4 922 Utbetalt renter på hybridkapital -18 -18 Kjøp/salg a v egne egenkapitalbevis 0 Utbetalt utbytte for 2025 -304 -304 Utbetalt gaver -16 -16 Udisponert totalresultat 474 18 491 Egenkapital 30.09.2026 1 239 247 280 2 447 13 77 474 0 300 5 075 Tredje kvartal 2026 | Endring i egenkapital 38
Page 39
Konsern Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital (millioner kroner) Egenkapital- bevis Overkurs- fond Grunnfonds- kapital Utjevnings- fond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Annen egenkapital Avsatt utbytte Hybrid- kapital Sum egenkapital Egenkapital 01.01.2025 1 239 247 2 302 260 33 125 283 249 300 5 037 Utbetalt renter på hybridkapital -19 -19 Kjøp/salg a v egne egenkapitalbevis 0 0 Vedtatt utbytte for 2024 -249 -249 Utbetalt gaver for 2024 -16 -16 Tilleggsutbytte 2024 avsatt -124 124 0 Udisponert totalresultat 495 19 514 Egenkapital 30.09.2025 1 239 247 2 178 260 17 125 780 124 300 5 268 Egenkapital 01.01.2025 1 239 247 260 2 302 33 125 283 249 300 5 037 Utbetalt renter på hybridkapital -24 -24 Kjøp/salg a v egne egenkapitalbevis -0 -0 Vedtatt utbytte for 2024 -249 -249 Utbetalt gaver for 2024 -26 -26 Avsatt tilleggsutbytte 2024 -124 124 0 Utbetalt tilleggsutbytte 2024 -124 -124 Disponert totalresultat 20 268 22 -48 61 304 24 651 Egenkapital 31.12.2025 1 239 247 280 2 447 30 77 344 304 300 5 266 Egenkapital 01.01.2026 1 239 247 280 2 447 30 77 344 304 300 5 266 Utbetalt renter på hybridkapital -18 -18 Kjøp/salg a v egne egenkapitalbevis 0 0 Utbetalt utbytte for 2025 -304 -304 Utbetalt gaver -16 -16 Udisponert totalresultat 0 0 0 0 449 0 18 467 Egenkapital 30.09.2026 1 239 247 280 2 447 13 77 793 0 300 5 395 Tredje kvartal 2026 | Endring i egenkapital 39
Page 40
Kontantstrømoppstilling Morbank Konsern 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 (millioner kroner) Note 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -1 892 -1 491 -1 837 Netto ut-/innbetaling av lån til kunder 3 -1 892 -1 491 -1 837 1 119 1 126 1 485 Renteinnbetaling på utlån til kunder 15 1 119 1 126 1 485 755 1 756 1 883 Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder 3 760 1 751 1 875 -112 -100 -636 Renteutbetaling på innskudd fra kunder 15 -112 -100 -635 233 12 265 Netto inn-/utbetaling av lån til kr edittinstitusjoner 233 12 265 40 69 84 Renteinnbetaling på lån til kr edittinstitusjoner 15 40 69 84 -12 -14 -18 Andre renteutbetalinger 15 -12 -14 -18 -1 971 -2 348 -2 950 Utbetaling sertifikater og obligasjoner -1 971 -2 348 -2 950 1 579 1 817 2 601 Innbetaling sertifikater og obligasjoner 1 579 1 817 2 601 112 73 135 Renteinnbetalinger på ser tifikat og obligasjoner 15 112 73 135 200 206 279 Netto provisjonsinnbetalinger og andre inntekter 16 323 320 428 -381 -339 -413 Utbetalinger til drift 18 -504 -444 -552 -143 -141 -155 Betalt skatt -146 -142 -157 -472 627 722 A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -471 630 722 Kontantstrøm fra inv esteringsaktiviteter -5 -5 -6 Utbetaling ved investering i varige driftsmidler -5 -5 -6 0 0 0 Innbetaling fra salg av varige driftsmidler 0 0 0 -104 -151 -198 Utbetaling ved kjøp a v langsiktig investering i verdipapirer -99 -151 -198 13 187 202 Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer 9 180 195 171 81 84 Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer 160 78 81 75 113 82 B Netto kontantstrøm fra inv esteringsaktivitet 66 103 72 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 850 950 950 Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld 10 850 950 950 -338 -1 067 -1 085 Utbetaling ved forfall eller tilbakekjøp a v verdipapirgjeld 10 -338 -1 067 -1 085 -181 -192 -249 Renteutbetaling på v erdipapirgjeld 15 -181 -192 -249 298 20 1 Netto inn/-utbetaling ved innskudd fra eller gjeld til kredittinstitusjoner 298 20 1 0 0 0 Renteutbetaling på innskudd eller gjeld fra kr edittinstitusjoner 0 0 0 150 0 0 Innbetaling ved utstedelse av ansvarlig lån og f ondsobligasjon 10 150 0 0 0 0 0 Utbetaling ved forfall ansvarlig lån og f ondsobligasjon 10 0 0 0 -22 -22 -29 Renteutbetalinger på ans varlige lån og f ondsobligasjon 15 -22 -22 -29 0 0 0 Innbetaling ved utstedelse av hybridkapital EK 0 0 0 0 0 0 Utbetaling ved forfall hybridkapital EK 0 0 0 -18 -19 -24 Renteutbetalinger på hybridk apital EK -18 -19 -24 -16 -15 -20 Utbetaling knyttet til rett til bruk driftsmidler -8 -7 -10 -4 -4 -8 Kjøp a v egne aksjer -4 -4 -8 4 4 8 Salg av egne aksjer 4 4 8 -304 -249 -373 Utbetaling av utbytte EK -304 -249 -373 -16 -13 -26 Utbetaling av gaver EK -16 -13 -26 404 -607 -854 C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet 412 -599 -844 7 132 -50 A + B + C Netto endring likvider i perioden 7 132 -50 616 665 665 Likviditetsbeholdning IB 616 665 665 622 798 616 Likviditetsbeholdning UB 622 798 616 Likvidetsbeholdning spesifisert: 108 98 98 Kontanter og fordringer på Sentralbank en 108 98 98 515 700 518 Fordringer på kr edittinstitusjoner uten oppsigelsestid 515 700 518 622 798 616 Likviditetsbeholdning 622 798 616 Likviditetsbeholdning er definert som 'Kontanter og fordringer på sentralbank er' og 'Utlån og f ordringer på kr edittinstitusjoner' fratrukket utlån til selsk aper i SpareBank 1 Alliansen som er av mer langsiktig karakter. Tredje kvartal 2026 | Kontantstrømoppstilling 40
Page 41
Resultater fra kvartalsregnskapene Resultat konsern (millioner kroner) 3. kv 2026 2. kv 2026 1. kv 2026 4. kv 2025 3. kv 2025 2. kv 2025 1. kv 2025 4. kv 2024 3. kv 2024 Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden 401 368 345 362 374 371 361 364 359 Renteinntekter fra eiendeler målt til virk elig verdi over resultatet 57 54 54 56 60 57 54 58 54 Rentekostnader 246 233 223 225 240 244 230 228 222 Netto renteinntekter 212 189 176 193 193 184 184 194 191 Provisjonsinntekter 69 70 70 79 76 76 65 70 69 Provisjonskostnader 5 8 3 9 4 6 7 4 5 Andre driftsinntekter 41 47 42 38 41 42 38 32 31 Netto provisjonsinntekter og andre inntekter 106 108 109 108 112 112 96 98 95 Utbytte 0 43 11 3 5 44 10 2 2 Inntekter av eierinteresser 25 37 19 24 27 79 15 17 133 Netto resultat fra andre finansielle instrumenter 5 10 10 -6 0 -4 -3 6 3 Netto inntekter på finansielle instrumenter 30 90 40 21 32 120 23 25 138 Sum netto inntekter 348 387 325 322 337 415 304 317 425 Personalkostnader 80 101 93 96 78 78 85 85 69 Andre driftskostnader 59 61 66 60 50 65 59 57 48 Sum driftskostnader før tap 139 162 159 156 129 142 145 142 118 Driftsresultat før tap 209 225 167 167 208 273 159 175 307 Tap på utlån og garantier 11 9 15 -11 13 -7 13 19 19 Resultat før sk att 197 216 152 178 195 280 145 156 288 Skattekostnad 41 32 26 34 38 37 31 31 38 Periodens resultat 156 183 126 143 157 243 114 125 250 Herav: Hybridkapitaleiernes andel av periodens resultat 6 6 6 6 6 6 6 3 3 Egenkapitalbeviseiernes andel av periodens resultat 140 165 112 128 140 220 100 113 229 Grunnfondskapitalens andel av periodens resultat 10 13 8 9 10 17 7 8 17 Per egenkapitalbevis (hele kroner) Resultat / Utvannet resultat 11,29 13,30 9,04 10,34 11,31 17,78 8,10 9,15 18,51 Tredje kvartal 2026 | Resultater fra kvartalsregnskapene 41
Page 42
Utvidet resultat konsern (millioner kroner) 3. kv 2026 2. kv 2026 1. kv 2026 4. kv 2025 3. kv 2025 2. kv 2025 1. kv 2025 4. kv 2024 3. kv 2024 Periodens resultat 156 183 126 143 157 243 114 125 250 Poster som ikke kan bli reklassifisert over resultatet Aktuarmessige gevinster og tap 0 0 0 -6 0 0 0 0 0 Skatteeffekt 0 0 0 1 0 0 0 0 0 Poster som kan bli reklassifisert over resultatet Andel utvidet resultat i felleskontrollert virksomhet 0 0 0 0 0 0 0 3 -1 Endring virkelig verdi, utlån 0 0 0 -2 0 0 0 0 0 Skatteeffekt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Periodens utvidede resultat 0 0 0 -6 0 0 0 3 0 Totalresultat 157 184 126 138 157 243 114 128 250 Herav: Hybridkapitaleiernes andel av periodens totalresultat 6 6 6 6 6 6 6 3 3 Egenkapitalbeviseiernes andel av periodens totalresultat 140 165 112 123 140 220 101 116 229 Grunnfondskapitalens andel av periodens totalresultat 10 13 8 9 10 17 7 9 17 Per egenkapitalbevis (hele kroner) Utvidet resultat / Utvannet utvidet resultat 11,30 13,32 9,06 9,91 11,31 17,77 8,11 9,37 18,50 Totalresultat / Utvannet totalresultat 11,30 13,32 9,06 9,91 11,31 17,77 8,11 9,37 18,50 Tredje kvartal 2026 | Resultater fra kvartalsregnskapene 42
Page 43
Nøkk eltall (millioner kroner) 3. kv 2026 2. kv 2026 1. kv 2026 4. kv 2025 3. kv 2025 2. kv 2025 1. kv 2025 4. kv 2024 3. kv 2024 Lønnsomhet Egenkapitalavkastning 1) 11,9 % 14,6 % 10,0 % 11,0 % 12,2 % 20,2 % 9,4 % 10,4 % 21,9 % Egenkapitalavkastning (totalresultat) 11,9 % 14,6 % 10,0 % 10,5 % 12,2 % 20,2 % 9,4 % 10,6 % 21,9 % Kostnadsprosent 2) 39,9 % 41,8 % 48,8 % 48,3 % 38,2 % 34,3 % 47,7 % 44,7 % 27,7 % Balansetall Brutto utlån til kunder (BU) 27 321 26 789 25 783 25 387 25 068 24 659 24 317 23 545 23 216 BU inkl. overfør t kredittforetak (KF) 44 187 43 107 41 979 41 122 40 462 39 688 38 615 37 893 37 400 Innskudd fra kunder 22 108 22 644 21 676 20 983 21 238 21 329 19 900 19 102 18 805 Innskuddsdekning 80,9 % 84,5 % 84,1 % 82,7 % 84,7 % 86,5 % 81,8 % 81,1 % 81,0 % Utlåns vekst siste 12 måneder 9,0 % 8,6 % 6,0 % 7,8 % 8,0 % 8,9 % 7,4 % 6,3 % 5,9 % Utlåns vekst siste 12 måneder inkl. o verfør t til KF 9,2 % 8,6 % 8,7 % 8,5 % 8,2 % 7,8 % 6,3 % 6,3 % 6,5 % Innskuddsvekst siste 12 måneder 4,1 % 6,2 % 8,9 % 9,8 % 12,9 % 8,2 % 6,1 % 1,9 % 2,8 % Gjennomsnittlig forvaltningskapital 33 425 32 831 31 895 31 526 31 781 31 409 30 162 29 273 29 165 Forvaltningskapital 33 572 33 279 32 384 31 406 31 646 31 916 30 903 29 421 29 125 Forvaltningskapital inkl. overfør t til KF 50 437 49 598 48 580 47 141 47 040 46 944 45 201 43 770 43 309 Tap i % Tapsprosent utlån inkl KF 3) 0,10 % 0,09 % 0,14 % -0,11 % 0,13 % -0,07 % 0,14 % 0,20 % 0,21 % Tapsavsetning vs utlån inkl KF 0,35 % 0,34 % 0,33 % 0,31 % 0,36 % 0,34 % 0,37 % 0,35 % 0,31 % Tapsavsetning trinn 3 vs utlån inkl KF 0,12 % 0,13 % 0,13 % 0,12 % 0,11 % 0,12 % 0,17 % 0,13 % 0,10 % Soliditet, forholdsmessig konsolidert Kapitaldekningsprosent 21,13 % 20,77 % 21,22 % 21,74 % 22,57 % 23,80 % 20,80 % 21,34 % 21,52 % Kjernekapitalsprosent 18,50 % 18,67 % 19,03 % 19,51 % 20,16 % 21,30 % 18,54 % 18,99 % 19,09 % Ren kjernekapitaldekning 17,08 % 17,23 % 17,54 % 17,98 % 18,57 % 19,61 % 17,01 % 17,41 % 18,21 % Uvektet kjernekapitalandel (Leverage Ratio) 8,31 % 8,27 % 8,45 % 8,66 % 8,62 % 8,76 % 8,88 % 9,05 % 8,66 % Netto ansvarlig kapital 5 417 5 198 5 146 5 141 5 133 5 221 5 035 4 978 4 923 Kjernekapital 4 742 4 674 4 615 4 612 4 584 4 671 4 488 4 431 4 367 Ren kjernekapital 4 379 4 312 4 253 4 251 4 223 4 301 4 119 4 061 4 165 Risikovektet balanse 25 633 25 029 24 245 23 641 22 741 21 934 24 207 23 333 22 879 Kontor og bemanning Antall kontor 7 7 7 7 7 7 7 7 7 Antall år sverk 281,2 285,4 284,7 281,6 280,6 273,9 272,9 271,5 270,8 1) Overskudd i prosent av gjennomsnittlig egenkapital annualisert. Hybridkapital og tilhør ende renter er ekskludert. 2) Sum kostnader i prosent av sum driftsinntekter. 3) Tap i prosent av brutto utlån. Egenkapitalbevis (kr) 3. kv 2026 2. kv 2026 1. kv 2026 4. kv 2025 3. kv 2025 2. kv 2025 1. kv 2025 4. kv 2024 3. kv 2024 Bør skurs ved utgangen av kvartalet (kr) 449,95 439,85 443,95 453,30 451,85 429,45 418,00 380,00 350,00 Antall utstedte bevis (millioner) 12,4 12,4 12,4 12,4 12,4 12,4 12,4 12,4 12,4 Bokfør t egenkapital per egenkapitalbevis (kr) 1) 382,71 371,35 357,94 373,53 373,69 362,27 344,45 356,50 345,59 Resultat pr egenkapitalbevis pr kvartal (kr) 2) 11,29 13,30 9,04 10,34 11,31 17,78 8,10 9,15 18,51 Pris / Resultat per egenkapitalbevis - annualisert 10,05 8,25 12,11 11,05 10,07 6,02 12,73 10,44 4,75 Pris / Bokfør t egenkapital 1,18 1,18 1,24 1,21 1,21 1,19 1,21 1,07 1,01 1) Inkl. resultat hittil i år ( ifbm. emisjoner er tidligere perioder ikke omarbeidet) 2) Egenkapitalbeviseiernes andel av periodens resultat dividert på gjennomsnittlig antall egenk apitalbevis Tredje kvartal 2026 | Resultater fra kvartalsregnskapene 43
Page 44
Noter Note 1 Regnskapsprinsipper, kritiske estimater og alternative resultatmål Konsernregnskapet og morbankregnskapet for SpareBank 1 Østf old Akershus er utarbeidet etter internasjonale regnskapsprinsipper, IFRS. I kvartalsrapporteringen er IAS 34 Interim Financial Reporting lagt til grunn. Konsernets vurdering av kritiske estimater og bruk av regnskapsprinsipper er ikke endret etter 31.12.2025. Det vises til konsernets år srapport 2025 for en nærmer e beskrivelse; https://www.sparebank1.no/nb/ostfold-akershus/om-oss/investor/rapporter.html Revisjon Kvartalsregnskapet har gjennomgått en f orenklet revisorkontroll. Alternative resultatmål I kvartals- og år srapporten presenteres det alternative resultatmål (APM) i tillegg til måltall som reguleres av IFRS. Dette vil kunne hjelpe brukere til å f orstå virk somheten bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan konsernet har prestert eller forventer å pr estere. For en nærmer e beskrivelse av de alternative resultatmålene som benyttes henvises det til bank ens hjemmeside; https://www.sparebank1.no/nb/ostfold-akershus/om-oss/investor/rapporter.html Tredje kvartal 2026 | Noter 44
Page 45
Note 2 Tap på utlån og garantier Tapsavsetningene er like på morbank- og k onsernnivå. Utlån til privatmark edet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurderingen etter IFRS 9 inngår som en del a v grunnlaget for virkelig verdivurderingen. Øvrige justeringer knyttet til virk elig verdi fremgår a v Note 3. Tapsmodellen Fremtidig misligholdsnivå (PD) pr edikeres basert på f orventet utvikling i pengemarkedsrente og arbeidsledighet. Fremtidig tapsnivå (L GD) simuleres basert på sikk erhetsverdier og forventninger til prisutvikling for ulike sikkerhetsobjekter. Norges Banks Pengepolitisk rapport er valgt som hovedkilde for forklaringsvariablene rente og arbeidsledighet samt forventet prisutvikling eiendom. Ledelsens estimater og skjønnsmessige vur deringer om forventet utvikling for misligholds- og tapsnivå (PD og L GD) er i stor grad basert på makr oprognoser fra Pengepolitisk rapport (PPR) 3/26. Modellen er løpende utviklet og k alibrert, hvorav siste endring er implementert i Q4 2025. Tapsmodellen beregner tap etter tre ulike scenarioer: Scenario 1 er basert på PPR 3/26, med sannsynlighet 80% PPR 3/26 inneholder prognoser for utvikling i NAV-ledighet for år ene 2026-2030. I modellen bruker vi arbeidskraftundersøk elsen (AKU) fra SSB for å sette nivå, til f orskjell fra PPR 3/26 som bruker NAV-tall. Vi legger til grunn PPR 3/26 til Norges Bank for utvikling i rente (NIBOR), med unntak av for år 5. Dette tils varer år 2030 og pr ognosene til Norges Bank går kun fr em til 2029. For 2030 antar vi at rente er omtrent på nivå med historisk gjennomsnitt og nær lik evekt. Forutsetningene for prisutvikling av sikkerheter er basert på PPR 3/26. Prisutvikling i bolig som sikkerhet er oppdatert med PPR 3/26. Prisutviklingen i næringseiendom følger a v Finansiell Stabilitet 1/26. For de øvrige segmentene finnes det ikk e anslag i PPR eller noe annet sted. Vi har på skjønnsmessig grunnlag satt disse basert på prisutviklingen f or bolig og for næringseiendom, jf . Merknadsfeltet inne i modellen. Scenario 1 - sentrale parameterÅr 0År 1År 2År 3År 4År 5Merknad Arbeidsledighet4,5 4,4 4,8 4,9 4,8 3,9 Arbeidsledighet målt ved AKU. Norges Bank Pengepolitisk rapport 3/26 Rente4,3 4,8 4,6 4,1 3,6 3,0 Pengemarkedsrente, målt som snitt for fire kvartal. Norges Bank PPR 3/26 Prisutvikling sikkerheter 1 BM Eiendom1 %3 %4 %5 %5 %Finansiell stabilitet 1/2026 Prisutvikling sikkerheter 10 PM Bolig3 %7 %13 %21 %27 %Boligpris, Norges Bank PPR 3/26. Akkumulert endring, ikke endring fra året før Tredje kvartal 2026 | Noter 45
Page 46
Scenario 2 er et worst case scenario med sannsynlighet 10%. Forutsetningene er basert på str esstesten til Finanstilsynet i deres siste utgave av Finansielt utsyn. Banken vurderer worst case scenario i IFRS9-modellen hver gang tilsynet publiserer nytt Finansielt utsyn. Nedsidescenariet er oppdatert, ettersom settet av forutsetninger sammenfaller nivåmessig med det vi har observert under bankkrisen på 90-tallet . I dette scenarioet øk er pengemarkedsrenten til 7,6 prosent på det høy este. Samtidig øk er arbeidsledigheten og kommer opp på lik e høy e nivåer som tidlig på 1990-tallet . Vi har lagt til grunn at arbeidsledigheten og rentenivået er tilbak e på normalt nivå i siste pr ognoseår . Ved innføringen a v LGDv3 i IFRS9-modellen fremskrives LGD i scenario 2 med en downturn-faktor, som er modellert til å vær e avhengig av arbeidsledighet og rente. Scenario 3 er et best case scenario med sannsynlighet 10%. Vi antar her at det lave nivået på arbeidsledigheten v edvarer og at rentenivået går ned til 2,5 prosent. Sikkerhetsverdiene antas å øk e 4% årlig f or BM og PM jfr PPR 3/2026. Makroparameter Makroparameter i Scenario 1 vil bli justert kvartalsmessig. Forutsetningene for scenario 2 og 3 vil bli vurdert kvartalsmessig men trolig ligge mer fast. Tapsberegningen Utfallet av tapsberegningene vises i tabellene under. 31.12.2025 Øvrig endring i avsetning for tap Endring pga. konstatering 30.09.2026 Tapsavsetning utlån til amor tisert kost - organisasjoner 100 21 -1 121 Tapsavsetning utlån til virk elig verdi over utvidet resultat (OCI) - privatpersoner 19 1 0 20 Tapsavsetning på garantier , ubenyttede kreditter og lånetilsagn 9 6 0 15 Tapsavsetning i form av ledelsesbuffer 0 0 0 0 Sum avsetning til tap på utlån og garantier 128 28 -1 156 Presentert som: Netto utlån; a vsetning til tap på utlån r eduserer brutto utlån 120 22 0 141 Annen gjeld; avsetning til tap på garantier , ubenyttet kreditt, lånetilsagn 9 6 0 15 Tredje kvartal 2026 | Noter 46
Page 47
Total balansefør t tapsavsetning 30.09.2026 31.12.2025 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 28 50 51 128 33 49 49 131 Overfør t til (fra) Trinn 1 11 -10 -1 0 5 -5 0 0 Overfør t til (fra) Trinn 2 -3 3 0 0 -3 6 -2 0 Overfør t til (fra) Trinn 3 0 -1 1 0 0 -13 13 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 24 12 0 36 19 16 2 38 Økning i måling a v tap 5 26 12 42 1 16 11 27 Reduksjon i måling a v tap -15 -4 -2 -21 -13 -5 -18 -36 Utlån som har blitt frar egnet -6 -16 -7 -29 -13 -14 -3 -30 Konstaterte nedskrivninger 0 0 -1 -1 0 0 -1 -1 UB 30.09. / 31.12. 43 59 53 156 28 50 51 128 herav lån til privatper soner 3 6 11 20 2 6 11 19 herav lån til selsk ap / enheter med orgnr 31 48 43 121 22 39 40 100 herav ubenyttet, garantier og tilsagn 9 6 0 15 4 5 0 9 herav ledelsesbuffer 0 0 0 0 0 0 0 0 IB 01.01.i prosent av utlån inkl. kr edittforetak 0,12 % 2,04 % 13,68 % 0,49 % 0,15 % 2,45 % 16,02 % 0,54 % UB 30.09. / 31.12. i prosent av utlån inkl. kr edittforetak 0,16 % 2,37 % 15,21 % 0,52 % 0,12 % 2,04 % 13,68 % 0,49 % Tapsavsetning på utlån til virk elig verdi over utvidet resultat (lån til privatper soner) 30.09.2026 31.12.2025 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 2 6 11 19 4 12 18 34 Overfør t til (fra) Trinn 1 2 -1 -1 0 2 -2 0 0 Overfør t til (fra) Trinn 2 0 0 0 0 0 0 0 0 Overfør t til (fra) Trinn 3 0 -1 1 0 0 0 1 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 1 1 0 3 1 2 1 5 Økning i måling a v tap 0 2 3 6 0 2 1 3 Reduksjon i måling a v tap -2 0 -2 -4 -3 -3 -8 -14 Utlån som har blitt frar egnet -1 -2 -1 -3 -2 -4 -2 -8 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 30.09. / 31.12. 3 6 11 20 2 6 11 19 IB 01.01.i prosent av utlån 0,01 % 0,69 % 6,69 % 0,12 % 0,03 % 1,18 % 11,71 % 0,24 % UB 30.09. / 31.12. i prosent av utlån 0,02 % 0,84 % 6,86 % 0,12 % 0,01 % 0,69 % 6,69 % 0,12 % Brutto utlån til virk elig verdi over utvidet resultat (lån til privatper soner) 30.09.2026 31.12.2025 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 14 403 912 161 15 477 13 102 992 156 14 250 Overfør t til (fra) Trinn 1 214 -208 -6 0 197 -196 -1 0 Overfør t til (fra) Trinn 2 -197 197 0 0 -290 290 0 0 Overfør t til (fra) Trinn 3 -13 -25 38 0 -7 -20 27 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 6 488 151 5 6 645 7 356 268 28 7 652 Økning i måling a v tap -135 -7 -1 -143 0 -5 0 -5 Reduksjon i måling a v tap -147 -2 -16 -165 -264 -6 -17 -287 Utlån som har blitt frar egnet -4 981 -275 -27 -5 283 -5 690 -411 -31 -6 133 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 30.09. / 31.12. 15 633 744 154 16 531 14 403 912 161 15 477 Kredittrisiko, utlån til virk elig verdi over utvidet resultat (lån til privatper soner) 30.09.2026 31.12.2025 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Svær t lav 5 841 13 0 5 854 6 058 11 0 6 069 Lav 7 517 51 0 7 568 6 304 55 0 6 359 Middels 2 228 417 0 2 646 1 974 462 0 2 437 Høy 45 70 0 115 62 169 0 231 Svær t høy 1 193 0 194 4 214 0 219 Misligholdt og nedskrevne 0 0 154 154 0 0 161 161 UB 30.09. / 31.12. 15 633 744 154 16 531 14 403 912 161 15 477 Tredje kvartal 2026 | Noter 47
Page 48
Tapsavsetning på utlån til amor tisert kost (lån til selsk ap og andre enheter med orgnr.) 30.09.2026 31.12.2025 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 22 39 40 100 25 35 30 90 Overfør t til (fra) Trinn 1 6 -6 0 0 2 -2 0 0 Overfør t til (fra) Trinn 2 -2 2 0 0 -3 6 -2 0 Overfør t til (fra) Trinn 3 0 0 0 0 0 -12 13 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 15 9 0 24 15 10 1 26 Økning i måling a v tap 4 21 9 34 0 14 9 24 Reduksjon i måling a v tap -9 -2 0 -12 -9 -2 -10 -20 Utlån som har blitt frar egnet -5 -15 -5 -24 -9 -9 0 -19 Konstaterte nedskrivninger 0 0 -1 -1 0 0 -1 -1 UB 30.09. / 31.12. 31 48 43 121 22 39 40 100 IB 01.01.i prosent av utlån 0,35 % 2,86 % 19,34 % 1,28 % 0,43 % 4,05 % 20,67 % 1,31 % UB 30.09. / 31.12. i prosent av utlån 0,43 % 2,99 % 23,44 % 1,34 % 0,35 % 2,86 % 19,34 % 1,28 % Brutto utlån til amor tisert kost (lån til selsk ap og andre enheter med orgnr.) 30.09.2026 31.12.2025 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 6 273 1 363 204 7 840 5 874 865 145 6 884 Overfør t til (fra) Trinn 1 225 -225 0 0 92 -92 0 0 Overfør t til (fra) Trinn 2 -694 694 0 0 -729 757 -29 0 Overfør t til (fra) Trinn 3 -24 -9 33 0 -3 -114 117 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 2 786 268 0 3 054 3 552 327 12 3 891 Økning i måling a v tap 13 -22 -4 -13 9 -21 -1 -14 Reduksjon i måling a v tap -133 -16 -10 -160 -84 -11 -37 -132 Utlån som har blitt frar egnet -1 128 -464 -38 -1 630 -2 434 -348 -2 -2 785 Konstaterte nedskrivninger 0 0 -3 -3 -4 0 -1 -5 UB 30.09. / 31.12. 7 318 1 589 182 9 089 6 273 1 363 204 7 840 Kredittrisiko, utlån til amor tisert kost (lån til selsk ap og andre enheter med orgnr.) 30.09.2026 31.12.2025 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Svær t lav 1 368 1 0 1 370 1 085 18 0 1 103 Lav 1 446 60 0 1 505 545 67 0 612 Middels 3 848 885 0 4 732 4 145 702 0 4 847 Høy 556 230 0 786 448 188 0 637 Svær t høy 100 414 0 514 49 387 0 436 Misligholdt og nedskrevne 0 0 182 182 0 0 204 204 UB 30.09. / 31.12. 7 318 1 589 182 9 089 6 273 1 363 204 7 840 Tapsavsetning på ubenyttet , garantier og tilsagn 30.09.2026 31.12.2025 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 4 5 0 9 4 3 1 7 Overfør t til (fra) Trinn 1 3 -3 0 0 1 -1 0 0 Overfør t til (fra) Trinn 2 0 0 0 0 0 0 0 0 Overfør t til (fra) Trinn 3 0 0 0 0 0 0 0 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 8 1 0 9 3 4 0 7 Økning i måling a v tap 0 3 0 3 0 1 0 1 Reduksjon i måling a v tap -4 -1 0 -5 -1 0 0 -2 Utlån som har blitt frar egnet -1 0 0 -1 -3 -1 0 -4 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 30.09. / 31.12. 9 6 0 15 4 5 0 9 Ikke balansefør te poster (ubenyttet, garantier og tilsagn) 30.09.2026 31.12.2025 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 2 935 174 4 3 113 2 834 161 5 3 000 Overfør t til (fra) Trinn 1 85 -85 0 0 69 -69 0 0 Overfør t til (fra) Trinn 2 -134 134 0 0 -50 50 0 0 Tredje kvartal 2026 | Noter 48
Page 49
Overfør t til (fra) Trinn 3 -5 -1 5 0 -1 -1 2 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 2 528 18 10 2 556 1 385 94 0 1 480 Økning i måling a v tap -54 -28 0 -82 91 -10 -1 80 Reduksjon i måling a v tap -105 -10 -4 -119 14 1 0 14 Utlån som har blitt frar egnet -1 043 -26 -1 -1 070 -1 408 -52 -1 -1 460 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 -1 UB 30.09. / 31.12. 4 207 176 15 4 398 2 935 174 4 3 113 Kredittrisiko, ubenyttet, garantier og tilsagn 30.09.2026 31.12.2025 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Ukjent 1 694 0 0 1 694 729 10 0 739 Svær t lav 1 262 0 0 1 262 1 287 7 0 1 295 Lav 380 2 0 382 371 13 0 384 Middels 707 62 0 770 434 56 0 489 Høy 74 55 0 129 73 9 0 82 Svær t høy 88 57 0 145 41 79 0 120 Misligholdt og nedskrevne 0 0 15 15 0 0 4 4 UB 30.09. / 31.12. 4 207 176 15 4 398 2 935 174 4 3 113 Tapsavsetning, buffer 30.09.2026 31.12.2025 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 0 0 0 0 0 0 0 0 Overfør t til (fra) Trinn 1 Overfør t til (fra) Trinn 2 Overfør t til (fra) Trinn 3 Nye utstedte eller kjøpte poster Økning i måling a v tap Reduksjon i måling a v tap Poster som har blitt fraregnet Konstaterte nedskrivninger UB 30.09. / 31.12. 0 0 0 0 0 0 0 0 Resultatfør te tap på utlån og garantier hittil i år: 30.09.2026 31.12.2025 Endring i nedskrivninger 35 4 Konstaterte tap 1 2 Inngang på tidliger e konstaterte nedskrivninger -5 -11 Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger 5 -5 Sum tap på utlån og garantier 35 9 Sensitivitetsanalyse I tabellen under vises utfallet dersom henholdsvis worst case eller best case vektes 10 %-poeng høy ere. Tredje kvartal 2026 | Noter 49
Page 50
Anvendt vekting Vekt PM BM Totalt Scenario 1 (Base case) 80 % 22 131 122 Scenario 2 (Worst case) 10 % 34 193 23 Scenario 3 (Best case) 10 % 17 90 11 Totalt 100 % 23 133 156 Økt w orst case Scenario 1 (Base case) 70 % 22 131 107 Scenario 2 (Worst case) 20 % 34 193 45 Scenario 3 (Best case) 10 % 17 90 11 Totalt 100 % 24 139 163 Økt best case Scenario 1 (Base case) 70 % 22 131 107 Scenario 2 (Worst case) 10 % 34 193 23 Scenario 3 (Best case) 20 % 17 90 21 Totalt 100 % 22 129 151 Tredje kvartal 2026 | Noter 50
Page 51
Note 3 Innskudd og utlån fordelt på sektor og næring Tabellen under viser tall på k onsernnivå. F orskjellen mellom konsern og morbank fremgår a v balansen og tilhør er i sin helhet «Øvrig eiendom». Innskudd Konsern Utlån 30.09.2026 30.09.2025 År et 2025 (millioner kroner) Note 30.09.2026 30.09.2025 År et 2025 562 555 524 Eiendom utleie 5 517 4 885 4 834 521 407 471 Eiendom prosjekt 2 243 1 797 1 896 302 260 221 Landbruk 613 647 659 442 240 265 Finansierings- og forsikringsvirksomhet 27 41 35 1 510 1 409 1 452 Offentlig og sosial tjenesteyting 240 242 253 25 21 23 Borettslag 57 96 57 821 811 724 Forretningsmessig tjenesteyting 267 244 256 495 484 571 Bygg og anlegg 392 339 324 590 580 626 Varehandel 267 -2 268 105 120 137 Industri 128 112 64 266 347 171 Øvrig Eiendom 37 70 40 9 14 13 Energiproduksjon og -forsyning 38 45 43 174 176 196 Transport og lagring 163 53 65 130 133 125 Hotell, restaurant og reiseliv 122 55 95 96 92 91 Øvrige 67 117 56 138 153 159 Informasjon og kommunikasjonsteknologi 30 22 24 6 8 7 Verftsindustri 0 3 3 1 1 1 Shipping 0 0 0 884 1 048 810 Offentlig sektor 0 0 0 7 079 6 859 6 589 Sum næring 10 207 8 765 8 973 15 029 14 380 14 394 Lønnstak ere o.l. 17 114 16 303 16 414 22 108 21 238 20 983 Sum innskudd/brutto utlån 27 321 25 068 25 387 Nedskrivninger for tap på utlån -141 -133 -120 Virkelig verdivurdering utlån vur dert til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) 3 4 2 Virkelig verdivurdering fastrente -46 -40 -37 Sum netto utlån 27 138 24 899 25 232 Brutto utlån BM 10 207 8 765 8 973 Næringskr editt 1 240 1 244 1 110 Brutto utlån BM inkl. Næringskr editt 11 447 10 009 10 082 Brutto utlån PM 17 114 16 303 16 414 Boligkreditt 15 625 14 149 14 625 Brutto utlån PM inkl. Boligkr editt 32 740 30 452 31 039 Brutto utlån 27 321 25 068 25 387 Kredittforetak 16 865 15 394 15 735 Brutto utlån inkl. Kr edittforetak 44 187 40 462 41 122 Tredje kvartal 2026 | Noter 51
Page 52
Note 4 Segmentinformasjon Segmentinformasjon er definert som virksomhetsområder eller geografisk e markeder. Det vurderes ikke å f oreligge vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på pr odukter og tjenester i markedene som er definert som bankens hovedmarkeder. Konsernet har 4 virksomhetsområder . Bankvirksomheten er delt i privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM), videre driver konsernet eiendomsmegling og regnskapstjenester. Utleie av eiendom er ikke ansett som eget segment og inngår i «Uf ordelt». Segment PM og segment BM er definer t som kunder håndter t av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil vær e kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 2. 30.09.2026 Eiendoms- Regnskaps- (millioner kroner) PM BM megling tjenester Ufordelt Konsern Resultatregnskap Netto renteinntekter 284 294 -1 577 Netto provisjonsinntekter 138 61 -6 193 Andre driftsinntekter 0 0 81 43 6 130 Netto avkastning på finansielle inv esteringer 160 160 Driftskostnader -126 -38 -72 -39 -184 -459 Driftsresultat før tap 295 317 9 4 -25 601 Tap på utlån og garantier -2 -33 -35 Resultat før sk att 293 284 9 4 -25 565 Balanse Brutto Utlån til kunder 17 116 9 635 570 27 321 Avsetning for tap -18 -123 -141 Virkelig verdivurdering utover tap -43 0 -43 Øvrige eiendeler 77 27 6 330 6 434 Sum eiendeler 17 056 9 512 77 27 6 899 33 572 Innskudd fra og gjeld til kunder 15 277 6 644 188 22 108 Øvrig gjeld 28 13 6 028 6 069 Sum gjeld 15 277 6 644 28 13 6 215 28 177 Egenkapital 5 395 Sum gjeld og egenkapital 33 572 Tredje kvartal 2026 | Noter 52
Page 53
31.12.2025 Eiendoms- Regnskaps- (millioner kroner) PM BM megling tjenester Ufordelt Konsern Resultatregnskap Netto renteinntekter 382 363 9 755 Netto provisjonsinntekter 200 78 -8 270 Andre driftsinntekter 104 48 8 159 Netto avkastning på finansielle inv esteringer 195 195 Driftskostnader -162 -44 -95 -43 -228 -572 Driftsresultat før tap 421 397 9 4 -24 807 Tap på utlån og garantier 13 -21 -9 Resultat før sk att 433 375 9 4 -21 798 Balanse Brutto Utlån til kunder 16 383 8 415 588 25 387 Avsetning for tap -17 -103 -120 Virkelig verdivurdering utover tap -35 0 -35 Øvrige eiendeler 72 24 6 078 6 175 Sum eiendeler 16 331 8 312 72 24 6 667 31 406 Innskudd fra og gjeld til kunder 14 565 6 172 246 20 983 Øvrig gjeld 31 16 5 112 5 158 Sum gjeld 14 565 6 172 31 16 5 357 26 141 Egenkapital 5 266 Sum gjeld og egenkapital 31 406 Tredje kvartal 2026 | Noter 53
Page 54
Note 5 Derivater Alle derivater blir bokfør t til virkelig verdi over resultatet. Gevinster blir før t som eiendel og tap blir før t som gjeld for alle rentederivater. 30.09.2026 31.12.2025 Morbank og konsern (mill kr) Kontraktssum Eiendeler Forpliktelser Kontraktssum Eiendeler Forpliktelser Renteinstrumenter Renteswapper fastrente utlån 1 385 18 0 1 800 10 0 Renteswapper fastrente obl. lån 55 0 -2 55 0 0 Påløpte r enter på r ente- og valutaswapper -1 5 1 2 Sum renteinstrumenter 17 3 11 3 Renteinstrumenter sikring av innlån Renteswapper fastrente innlån 2 075 10 81 1 875 1 60 Sum renteinstrumenter sikring av innlån 10 81 1 60 Sum alle renteinstrumenter 27 84 11 63 Tredje kvartal 2026 | Noter 54
Page 55
Note 6 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter Følgende tabell pr esenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virk elig verdi. 30.09.2026 31.12.2025 Morbank og konsern (millioner kroner) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Obligasjoner og sertifikater 2 847 2 847 2 460 2 460 Egenkapitalinstrumenter 1 565 1 565 1 458 1 458 Fastrentelån 1 609 1 609 1 989 1 989 Finansielle instrumenter som sikringsinstrument Derivater 27 27 11 11 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat Netto utlån privatper soner 16 514 16 514 15 460 15 460 Sum eiendeler 0 19 388 3 174 22 562 0 17 931 3 447 21 378 Finansiell gjeld til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivater forpliktelser 0 0 0 0 Finansielle instrumenter som sikringsinstrument Derivater 84 84 63 63 Sum forpliktelser 0 84 0 84 0 63 0 63 Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på mark edspris på balansedagen. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruk e verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å f astsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på obser verbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3. F ølgende tabell pr esenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3: 30.09.2026 31.12.2025 Morbank og konsern (millioner kroner) Fastrentelån Egenkapitalinstrumenter Fastrentelån Egenkapitalinstrumenter Inngående balanse 1 989 1 458 2 303 1 277 Tilgang 74 99 147 198 Avgang -463 -9 -450 -17 Overgang fra nivå 1 og 2 0 0 0 0 Verdiendring og utdelinger før t i resultatet 9 17 -11 0 Utgående balanse 1 609 1 565 1 989 1 458 Tredje kvartal 2026 | Noter 55
Page 56
Note 7 Kapitaldekning Banken følger EUs k apitaldekningsregelverk for banker og verdipapirforetak CRD IV/CRR. Morbanken benytter bestemmelsen i CRR artikkel 49 (2) som gir unntak for fradrag i ansvarlig kapital for investeringer i ansvarlig kapital i foretak i finansiell sektor som inngår i k onsolidering. Dette innebær er at investeringene som inngår i k onsolidering og forholdsmessig konsolidering på konsolidert nivå, f or morbanken er tillagt beregningsgrunnlaget og vektet 100 %. Banken benytter standardmetoden for kredittrisiko og den nye standardiserte metoden for beregning av operasjonell risiko. For beregning av kapitalkrav knyttet til kredittverdijusteringsrisiko (CVA), benytter banken den forenklede metoden. Banken foretar forholdsmessig konsolidering for eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskr editt AS, Kredittbanken AS, SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS, SpareBank 1 Finans Østlandet AS og BN Bank ASA. Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 %, i tillegg k ommer de ulike bufferkravene. Banken mottok i februar 2025 nytt krav til pilar 2 fra Finanstilsynet. Konsernet skal ha et foretaksspesifikt kapitalkrav (pilar 2-krav) som utgjør minst 1,9 pr osent av det konsoliderte beregningsgrunnlaget etter finansforetaksloven § 14- 2. Minstekravet skal oppfylles med minimum 56,25 % ren kjernekapital og minst 75 % kjernekapital. Det nye kravet gjelder fra og med 31. mars 2025. Styret har vedtatt følgende rammer f or soliditet: ren kjernekapitaldekning skal minimum vær e på 16,07 %, kjernekapitaldekning skal minimum vær e på 17 ,93 % og kapitaldekning skal minimum vær e på 20,40 %. Rammene inneholder en kapitalkravsmargin på 1,0 pr osentpoeng. Rammen knyttet til uvektet kjernekapitaldekning er på 4,0 % og inneholder en mar gin på 1,0 prosentpoeng. Merk at sammenligningstall for kapitaldekning på k onsern før ste kvartal 2026 og fjerde kvartal 2025 er endret i forbindelse med et avvik i beregningsgrunnlaget knyttet til SpareBank 1 Boligkreditt. Tredje kvartal 2026 | Noter 56
Page 57
Morbank Kapitaldekning Konsern (forholdsmessig konsolidert) 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 (millioner kroner) 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 5 075 4 945 4 922 Sum balansefør t egenkapital 5 395 5 268 5 266 -300 -300 -300 - Hybridkapital -300 -300 -300 -274 -381 -304 - Resultat som ikke kan medtas -274 -381 -304 4 501 4 264 4 318 Egenkapital relevant for kapitaldekning 4 821 4 587 4 662 0 0 0 Justeringer knyttet til felleskontrollert virksomhet -52 -57 -83 0 0 0 Andre immaterielle eiendeler -3 -5 -4 -22 -21 -20 Justering i ren kjernekapital knyttet til regulatoriske filtre -24 -23 -23 -68 -68 -68 Goodwill -101 -97 -97 0 0 0 Positive verdier av justert forventet tap -25 -23 -24 -81 -68 -68 Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødv endige -81 -68 -68 0 0 0 Utsatt skattefordel 0 -1 -1 -10 0 -2 Justering for avsetninger på f orfalte lån -10 0 -2 -37 0 0 Fradrag for ikke vesentlig eierandel i finansiell sektor -146 -88 -108 4 283 4 107 4 159 Sum ren kjernekapital 4 379 4 223 4 251 300 300 300 Hybridkapital 363 361 360 0 0 0 Fradrag for ikke vesentlig eierandel i finansiell sektor 0 0 0 4 583 4 407 4 459 Sum kjernekapital 4 742 4 584 4 612 600 450 450 Tilleggskapital 684 550 530 -3 0 0 Fradrag for ikke vesentlig eierandel i finansiell sektor -8 -1 -1 5 181 4 857 4 909 Sum ansvarlig kapital 5 417 5 133 5 141 Risikoveid beregningsgrunnlag 18 150 15 590 16 364 Kreditt- motparts,- og forringelsesrisiko 21 512 18 891 19 621 1 476 1 366 1 476 Operasjonell risiko 1 984 1 784 1 980 10 10 10 CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) 68 266 189 0 0 0 Risikovektgulv ved IRB-vekting av boliglån 2 068 1 799 1 852 19 636 16 966 17 849 Beregningsgrunnlag 25 633 22 741 23 641 21,81 % 24,21 % 23,30 % Ren kjernekapitaldekning 17,08 % 18,57 % 17,98 % 23,34 % 25,97 % 24,98 % Kjernekapitaldekning 18,50 % 20,16 % 19,51 % 26,38 % 28,63 % 27,50 % Kapitaldekning 21,13 % 22,57 % 21,74 % 13,0 % 13,4 % 13,6 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage Ratio) 8,3 % 8,6 % 8,7 % Tredje kvartal 2026 | Noter 57
Page 58
Morbank Beregningsgrunnlag Konsern (forholdsmessig konsolidert) 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 (millioner kroner) 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 Bufferkrav 491 424 446 Bevaringsbuffer (2,5 %) 641 569 591 491 424 446 Motsyklisk buffer (2,5 %) 641 569 591 884 763 803 Systemrisikobuffer (4,5 %) 1 153 1 023 1 064 1 865 1 612 1 696 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 2 435 2 160 2 246 884 763 803 Minimumskrav til ren kjernekapital (4,5 %) 1 153 1 023 1 064 1 534 1 732 1 660 Tilgjengelig ren kjernekapital utover bufferkrav 790 1 040 941 Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko 51 20 40 Stater og sentralbanker 97 67 90 97 103 69 Lokale og regionale myndigheter 115 123 90 87 241 207 Institusjoner 153 398 299 457 450 404 Foretak 928 939 885 3 797 244 253 Massemarked* 4 749 1 232 1 188 7 275 9 229 9 629 Pantesikkerhet i eiendom: 10 286 11 946 12 486 2 860 5 455 5 749 Herav boligeiendom ikke inntektsgenererende 5 213 7 682 8 016 647 475 459 Herav boligeiendom inntektsgenererende 663 483 468 102 141 133 Herav næringseiendom ikk e inntektsgenererende 102 141 133 3 666 3 158 3 289 Herav næringseiendom inntektsgener erende 4 308 3 639 3 869 3 241 2 215 2 692 Anskaffelser, utvikling og bygging (ADC) 3 249 2 219 2 696 389 439 432 Forfalte engasjementer 454 500 496 0 0 0 Høyrisik oengasjementer 0 0 0 166 160 135 Obligasjoner med fortrinnsrett 321 267 221 103 141 104 Fordring på institusjoner og f oretak med kortsiktig rating 103 140 104 76 31 38 Subordinert gjeld 37 0 5 2 124 2 038 2 059 Egenkapitalposisjoner 511 558 550 289 279 300 Øvrige engasjementer 509 503 511 18 150 15 590 16 364 Sum 21 512 18 891 19 621 *Endringen i massemarked i kapitaldekningsnoten skyldes oppdatert kategorisering av enkelte boliglån som følge a v implementering av granularitetssjekk, der eksponeringer som tidligere var klassifisert utenfor massemarked nå inngår i ber egningsgrunnlaget. 1. kvartal 2025 er rapportert etter CRR2. Fra og med 2. kvartal 2025 rapporteres kapitaldekningsinformasjonen etter CRR3. Tall for periodene er derfor ikke fullt sammenlignbare. Tredje kvartal 2026 | Noter 58
Page 59
Note 8 Andre eiendeler Morbank Andre eiendeler Konsern 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 (millioner kroner) Note 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 27 25 27 Eiendeler ved utsatt skatt 24 25 27 102 88 97 Ikke mottatte inntekter 102 88 97 7 12 12 Forskuddsbetalte kostnader 8 13 13 0 0 0 Øvrige eiendeler og f ordringer 69 71 62 137 125 136 Sum 204 197 199 Note 9 Annen gjeld og pensjonsforpliktelser Morbank Annen gjeld Konsern 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 (millioner kroner) Note 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 11 9 16 Leverandør gjeld 22 20 22 3 3 6 Skyldige offentlige avgifter 12 14 14 15 15 19 Skyldige feriepenger 15 15 19 0 0 0 Gaver, ikke utbetalt 0 0 0 0 0 0 Vedtatt utbytte, ikke utbetalt 0 0 0 9 0 17 Øvrig gjeld 28 17 39 20 16 20 Pensjonsforpliktelser 20 16 20 94 119 141 Forpliktelser periodeskatt 98 123 145 0 0 0 Forpliktelser utsatt skatt 0 4 4 15 11 9 Avsetninger for tap på garantier og ubenyttede rammekr editter 15 11 9 22 14 22 Påløpne k ostnader og forpliktelser 22 14 22 71 73 81 Leieforpliktelser IFRS16 46 42 49 261 259 330 Sum 279 275 342 Tredje kvartal 2026 | Noter 59
Page 60
Note 10 Verdipapirgjeld og ansvarlig lånekapital Verdipapirgjeld Morbank og konsern (millioner kroner) 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 F-lån, Nor ges Bank 0 0 0 Sertifikatgjeld, nominell verdi 0 0 0 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 4 837 4 343 4 325 Verdijusteringer -88 -81 -74 Påløpte r enter 52 49 45 Sum verdipapirgjeld 4 801 4 310 4 296 Endring i verdipapirgjeld (millioner kroner) 30.09.2026 Emittert Forfalt/ innløst Øvrige endringer 31.12.2025 F-lån, Nor ges Bank 0 0 0 - 0 Sertifikatgjeld, nominell verdi 0 0 0 - 0 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 4 837 850 -338 - 4 325 Verdijusteringer -88 - - -14 -74 Påløpte r enter 52 - - 7 45 Sum verdipapirgjeld 4 801 850 -338 -7 4 296 Ansvarlig lånek apital Morbank og konsern (millioner kroner) 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 Ordinær ans varlig lånek apital 600 450 450 Fondsobligasjon 0 0 0 Verdijusteringer 0 0 0 Påløpte r enter 3 2 2 Sum ansvarlig lånek apital 603 452 452 Endring i ansvarlig lånek apital (millioner kroner) 30.09.2026 Emittert Forfalt/ innløst Øvrige endringer 31.12.2025 Ordinær ans varlig lånek apital 600 150 0 - 450 Fondsobligasjon 0 0 0 - 0 Verdijusteringer 0 - - 0 0 Påløpte r enter 3 - - 1 2 Sum ansvarlig lånek apital 603 150 0 1 452 Tredje kvartal 2026 | Noter 60
Page 61
Note 11 Verdipapirer Verdipapir* Morbank og konsern (millioner kroner) 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 Obligasjoner 2 524 2 181 2 101 Sertifikater 250 428 311 Pengemarkedsfond 0 0 0 Ansvarlig lån 59 31 31 Påløpt r ente 19 19 20 Verdijusteringer til virkelig verdi -5 -7 -3 Sum verdipapirer 2 847 2 652 2 460 *Virkelig verdiopsjonen er benyttet på obligasjonspor teføljen. Note 12 Likviditets- og motpartsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å o verholde sine betalingsforpliktelser, og/ eller risikoen for ikke å kunne finansier e ønsk et vekst i eiendeler. SpareBank 1 Østf old Akershus utarbeider årlig en likviditetsstrategi som blant annet tar f or seg bankens likviditetsrisiko. Konsernets likviditetsrisiko avdekkes gjennom bankens likviditetsreserve/buffer. Hovedmålet f or SpareBank 1 Østf old Akershus er å oppr ettholde bankens overlevelsesevne i en normalsituasjon, uten ekstern funding, i 12 måneder . I tillegg skal banken overleve minimum 90 dager i en "stort stress"-situasjon der man ikke har tilgang på funding fra k apitalmarkedet. Banken har en daglig styring etter ovennevnte mål. Gjennomsnittlig restløpetid på bank ens innlån i senior usikr et obligasjonslån og ans varlig lånek apital var 3,1 år (3,2 år). Tredje kvartal 2026 | Noter 61
Page 62
Note 13 Liquidity Coverage Ratio (LCR) Finanstilsynet stiller krav til at alle kredittinstitusjoner skal ha tilstrekkelige likviditetsbuffere til å tåle perioder med begrenset tilgang på mark edsfinansiering. Liquidity Coverage Ratio (LCR) måler størr elsen på bank enes likvide eiendeler i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager frem i tid gitt en stressituasjon. LCR er oppgitt på k onsolidert nivå. LCR 30.09.2026 30.09.2025 31.12.2025 Morbank 167 % 127 % 157 % Konsern 175 % 134 % 163 % Tredje kvartal 2026 | Noter 62
Page 63
Note 14 Datterselskap og felleskontrollert virksomhet Konsernet SpareBank 1 Østf old Akershus består a v morbanken og 3 heleide datterselskap som fullkonsolideres: Resultat etter skatt, datterselskap (millioner kroner) 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 EiendomsMegler 1 Østf old Akershus AS 7,3 8,1 3,3 4,1 6,9 Varnaveien 43E Kontor AS 2,1 4,7 0,7 3,1 3,1 SpareBank 1 Regnskapshuset Østf old Akershus AS 3,5 3,5 -1,4 0,2 3,3 Sum Resultat etter skatt 13,0 16,3 2,7 7,4 13,4 SpareBank 1 Østf old Akershus kjøpte i januar også 100% a v selskapet Active Services AS som driver med regnskapstjenester. I rapporteringen er dette selskapet slått sammen med og rappor tert som en del av SpareBank 1 Østf old Akershus Regnskapshuset AS. Active Services AS er vedtatt fusjonert inn i SpareBank 1 Østf old Akershus Regnskapshuset AS. Fusjonen gjennomfør es etter utløpet a v kreditorfristen 27. oktober 2026. Active Services AS fremgår følgelig heller ikk e av den grafiske fremstillingen. SpareBank 1 Østf old Akershus eier videre en indirekte andel av SpareBank 1 Gruppen AS på 3,2 % (via Samarbeidende Sparebanker AS 16,6 %), SpareBank 1 Utvikling DA på 3, 1 % (indirekte via Samspar Utvikling DA 17,4 %) og direkte andeler av Samspar AS på 16,5 % og BN Bank ASA på 2,52 %. Disse eierandelene er klassifisert som hhv. felleskontrollert virksomhet eller tilknyttet virksomhet og konsolideres iht. egenkapitalmetoden. Tredje kvartal 2026 | Noter 63
Page 64
Note 15 Netto renteinntekter Morbank Netto renteinntekter Konsern 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 (millioner kroner) 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 0 0 0 0 0 Renteinntekter refinansierbart sentralbank 0 0 0 0 0 40 69 13 20 84 Renter av utlån til og f ordringer på kredittinstitusjoner 40 69 13 20 84 1 073 1 037 388 354 1 383 Renter av utlån til og f ordringer på kunder , amortisert kost 1 073 1 037 388 354 1 383 60 81 19 26 106 Renter av utlån til og f ordringer på kunder , virkelig verdi 60 81 19 26 106 106 89 39 34 121 Renter av sertifikater og obligasjoner 106 89 39 34 121 0 0 0 0 0 Andre renteinntekter 0 0 0 0 0 1 279 1 276 458 433 1 694 Sum renteinntekter 1 279 1 276 458 433 1 694 0 0 0 0 0 Renter på gjeld til kr edittinstitusjoner 0 0 0 0 0 478 485 165 166 642 Renter på innskudd fra og gjeld til kunder 478 485 165 166 641 188 192 69 62 249 Renter på utstedte v erdipapirer vurdert til amortisert kost 188 192 69 62 249 22 22 8 7 29 Renter på ans varlig lånek apital 22 22 8 7 29 12 14 4 5 18 Avgifter til bankenes sikringsfond 12 14 4 5 18 2 2 1 1 3 Renter på leief orpliktelser iht. IFRS 16 2 1 1 0 2 0 0 0 0 0 Andre rentekostnader og lignende kostnader 0 0 0 0 0 703 715 246 240 940 Sum rentekostnader 702 715 246 240 939 576 561 212 193 754 Netto renteinntekter 577 562 212 193 755 Tredje kvartal 2026 | Noter 64
Page 65
Note 16 Netto provisjonsinntekter og andre inntekter Morbank Provisjonsinntekter og andre inntekter Konsern 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 (millioner kroner) 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 41 67 10 23 88 Utlån o verfør t til kredittforetak 41 67 10 23 88 2 2 1 1 3 Garanti 2 2 1 1 3 100 93 36 33 128 Betalingsformidling og valuta 100 93 36 33 128 38 29 13 11 40 Forsikringstjenester, skadeforsikring 38 29 13 11 40 18 16 6 6 22 Forsikringstjenester, pensjon- og livforsikring 18 16 6 6 22 2 2 1 0 2 Finansiering 2 2 1 0 2 7 7 1 1 11 Sparing og plassering 7 7 1 1 11 1 2 1 1 2 Andre provisjonsinntekter 1 2 1 1 2 209 216 69 76 296 Sum provisjonsinntekter 209 216 69 76 296 16 17 5 4 26 Betalingsformidling 16 17 5 4 26 16 17 5 4 26 Sum provisjonskostnader 16 17 5 4 26 0 0 0 0 0 Eiendomsmegling 81 79 27 27 104 0 0 0 0 0 Regnskapstjenester 43 36 12 11 48 4 4 1 1 5 Driftsinntekter faste eiendommer 2 3 1 1 3 3 3 1 1 4 Øvrige driftsinntekter 3 3 1 1 4 8 7 2 3 10 Sum andre driftsinntekter 130 121 41 41 159 200 206 67 74 279 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 323 320 106 112 428 Tredje kvartal 2026 | Noter 65
Page 66
Note 17 Netto inntekter på finansielle instrumenter Morbank Netto inntekter fra finansielle instrumenter Konsern 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 (millioner kroner) 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 -8 10 2 -8 12 Verdiendring utlån -8 10 2 -8 12 -6 -27 -3 9 2 Verdiendring verdipapir -6 -27 -3 9 2 19 -7 2 1 -13 Verdiendring aksjer 19 -7 2 1 -13 0 0 0 0 0 Verdiendring forpliktelser 0 0 0 0 0 20 17 5 -2 -13 Verdiendring valuta og derivat 20 17 5 -2 -13 0 0 0 0 0 Verdiendring fin. garantier 0 0 0 0 0 25 -6 5 0 -12 Verdiendring på finansielle eiendeler til virkelig verdi 25 -6 5 0 -12 54 59 0 5 62 Utbytte fra egenkapitalinstrumenter 54 59 0 5 62 54 59 0 5 62 Sum netto inntekt fra finansielle eiendeler 54 59 0 5 62 11 3 0 0 3 Døtr e 0 0 0 0 0 106 93 0 0 93 Felleskontrollert virksomhet 81 122 25 27 146 117 96 0 0 96 Sum inntekter av eierinteresser 81 122 25 27 146 196 149 5 5 146 Sum netto inntekt fra finansielle eiendeler 160 174 30 32 195 Tredje kvartal 2026 | Noter 66
Page 67
Note 18 Driftskostnader Morbank Driftskostnader Konsern 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 (millioner kroner) 30.09.2026 30.09.2025 3. kv 2026 3. kv 2025 År et 2025 127 109 31 34 160 Lønn 199 175 55 55 250 17 14 7 5 18 Pensjoner 22 18 9 7 24 41 37 12 13 48 Andre personalkostnader 54 48 16 17 63 185 160 51 51 225 Personalkostnader 275 241 80 78 337 7 9 2 2 12 Avskrivning varige driftsmidler 8 10 3 3 13 0 0 0 0 0 Avskrivning immaterielle eiendeler 1 1 0 0 1 12 11 4 4 14 Avskrivning bruksrettigheter 5 5 2 2 5 54 55 17 17 73 IKT Kostnader 61 62 19 19 82 23 17 8 4 23 Markedskostnader 26 19 9 5 26 22 19 6 4 25 Kjøpte tjenester 23 20 7 5 26 7 8 2 2 12 Eiendomskostnader 13 11 4 2 19 4 3 1 0 4 Verdipapirkostnader 4 3 1 0 4 1 1 0 0 2 Erstatning øk onomisk kriminalitet 1 1 0 0 2 35 36 12 12 47 Øvrige k ostnader 42 42 14 14 56 165 160 52 46 211 Andre kostnader 185 175 59 50 234 350 320 103 98 436 Sum driftskostnader 459 416 139 129 572 Note 19 Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis Det var 1 458 eiere av egenkapitalbevis per 30.09.2026: Antall % andel 1 SpareBank 1 Stiftelsen Østf old Akershus 4 863 436 39,3 % 2 SpareBank 1 Stiftelsen Halden 3 126 414 25,2 % 3 Skandinaviska Enskilda Banken Ab 1 237 101 10,0 % 4 Vpf Eika Egenkapitalbevis 615 603 5,0 % 5 Spesialfondet Borea Utbytte 267 959 2,2 % 6 Kommunal Landspensjonskasse Gjensi 184 091 1,5 % 7 Intertrade Shipping As 151 004 1,2 % 8 The Bank Of New York Mellon Sa/Nv 128 548 1,0 % 9 Nordea Bank Abp 119 862 1,0 % 10 Foretakskonsulenter As 92 010 0,7 % 11 Bkk Pensjonskasse 78 000 0,6 % 12 Borea Nordisk Utbytte Verdipapirfo 64 966 0,5 % 13 J.P. Morgan Se 52 500 0,4 % 14 Melesio Invest As 47 138 0,4 % 15 Mp Pensjon Pk 44 292 0,4 % 16 Catilina Invest As 40 441 0,3 % 17 Wikborg 37 956 0,3 % 18 Forsvarets Personellservice 32 217 0,3 % 19 Stavanger Kommune 30 954 0,2 % 20 Eckhoff, Anders 23 626 0,2 % Sum 20 stør ste 11 238 118 90,7 % Øvrige egenk apitalbeviseiere 1 150 442 9,3 % Totalt antall egenkapitalbevis (påly dende kr. 100) 12 388 560 100,0 % Beholdning av egne egenkapitalbevis utgjør 249 be vis som tilsvarer 0,00% av totalt antall bevis. Tredje kvartal 2026 | Noter 67
Page 69
Kontaktinfo Varnaveien 43E, 1526 Moss Telefon: 05700 E-post: kontakt@sparebank1oa.no http://www.sparebank1.no/ostfold-akershus Tredje kvartal 2026 | Kontaktinfo 69
Page 70
Hvaler [Foto: Ole Martin Olsen] Tredje kvartal 2026 | Kontaktinfo 70