Interim report
Page 1
Mo-BRUK S.A. Niecew 68 · 33-322 Korzenna telefon 18 441 70 48 mobruk@mobruk.pl www.mobruk.pl ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ Mo-BRUK SPÓŁKA AKCYJNA ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2026 ROKU DO 30 CZERWCA 2026 ROKU Spółka publiczna notowana na Giełdzie w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia Kapitał zakładowy w wysokości
Page 2
SPIS TREŚCI I. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE -------------------------------- -------------------------- 5 II. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO -------------------------------- -------------------------------- ----------------- 7 1. INFORMACJE OGÓLNE -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- - 7 1.1. NAZWA I SIEDZIBA SPORZĄDZAJĄCEGO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ------------ 7 1.2. CZAS TRWANIA -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- ---------- 7 1.3. MIEJSCE PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI -------------------------------- -------------------------------- ----------- 7 1.4. PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI -------------------------------- -------------------------------- ------- 8 1.5. PREZENTOWANE OKRESY SPRAWOZDAWCZE -------------------------------- -------------------------------- ----- 8 1.6. POZIOM ZAOKRĄGLEŃ W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ------------------------- 8 2. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KOMITETU AUDYTU --------------------------- 9 2.1. ZARZĄD -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- -------------------- 9 2.2. RADA NADZORCZA -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- ------ 9 2.3. KOMITET AUDYTU -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- ------ 10 3. STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ MO-BRUK ORAZ JEJ ZMIANY -------------------------------- ----- 10 4. PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO – OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- ----------- 11 5. DATA ZATWIERDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI -------------------------------- -------------------------- 12 6. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA -------------------------------- --------------- 12 7. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI -------------------------------- -------------------------------- --------------------- 12 8. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI -------------------------------- -------------------------------- ------------------- 12 9. ISTOTNE WYDARZENIA W GRUPIE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM. ------------------------------- 12 10. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM -------------------------------- -------------------------------- ------------ 16 11. WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY -------------------------------- -------------------------------- ---------------- 16 12. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I STWIERDZONE BŁĘDY DOTYCZĄCE LAT POPRZEDNICH I ICH WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY I KAPITAŁ WŁASNY ----------------------- 18 13. STANDARDY I INTERPRETACJE ORAZ ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJI, KTÓRE ZOSTAŁY ZASTOSOWANE W ROKU OBROTOWYM 2026. -------------------------------- ------------------------- 18 14. STANDARDY INTERPRETACJE ORAZ ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJI KTÓRE ZOSTAŁY WYDANE PRZEZ RMSR I ZATWIERDZONE PRZEZ UE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE I NIE ZOSTAŁY PRZYJĘTE PRZEZ GRUPĘ DO WCZEŚNIEJSZEGO ZASTOSOWANIA. -------------- 19
Page 3
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 3 15. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE ORAZ ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJI, KTÓRE ZOSTAŁY WYDANE PRZEZ RMSR, ALE JESZCZE NIEZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UE. -------------------------------- -------------------------------- 19 III. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 21 IV. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW -------------------------------- -------------------------------- ---------- 22 V. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- ----------- 24 VI. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- --------------- 25 VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE DANYCH SKONSOLIDOWANYCH --------- 26 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE -------------------------------- -------------------------------- --------------------- 26 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY -------------------------------- ---------------------------- 29 3. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE -------------------------------- -------------------------------- ---------------- 30 4. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY I BIEŻĄCY -------------------------------- --------------------------- 30 5. ZAPASY-------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- --------------------- 33 6. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ----------------------------- 34 7. ŚRODKI PIENIĘŻNE -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- ----- 35 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE -------------------------------- -------------------------------- 36 9. KAPITAŁ WŁASNY -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- ------ 36 10. REZERWY -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- ---------------- 38 11. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE -------------------------------- -------------------------------- ------------ 39 12. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE -------------------------------- -------------------------------- --- 43 13. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE -------------------------------- ------------------------ 45 14. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- 45 15. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW -------------------------------- -------------------------------- --------- 46 16. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH -------------------------------- ----------------- 47 17. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY -------------------------------- -------------------------------- ---------------------- 48 18. SEGMENTY OPERACYJNE -------------------------------- -------------------------------- --------------------------- 48 19. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -------------------------------- -------------------------------- ------- 52 20. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE -------------------------------- -------------------------------- ------- 53 21. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE -------------------------------- -------------------------------- ------------- 53
Page 4
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 4 22. PRZYCHODY FINANSOWE -------------------------------- -------------------------------- -------------------------- 54 23. KOSZTY FINANSOWE -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- - 54 24. WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI WYKAZANYMI W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH -------------------------------- ----------- 54 25. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI -------------------------------- ----------------------------- 55 26. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE -------------------------------- -------------------------------- --- 56 27. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ -------------------------------- -------------------------------- ------------------------------ 60 VIII. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE -------------------------------- ---------------------------- 61 IX. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ------ 62 X. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA Z ZYSKU LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW -------------------------------- -------------------------------- ---------- 63 XI. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- ----------- 64 XII. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM -------------------------------- -------------------------------- -------------------------------- --------------- 66 XIII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE DANYCH JEDNOSTKOWYCH --------------- 67 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE -------------------------------- -------------------------------- ------------------------- 67 2. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI -------------------------------- ------------------------------- 69
Page 5
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 5 I. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE TYTUŁ PLN EUR 01.01.2026- 30.06.2026 01.01.2025- 30.06.2025 01.01.2026- 30.06.2026 01.01.2025- 30.06.2025 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 181 405 153 127 062 138 42 661 482 30 103 805 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 59 291 089 37 092 609 13 943 627 8 788 052 III. Zysk (strata) brutto 52 774 947 32 527 252 12 411 210 7 706 419 IV. Zysk (strata) netto 42 165 758 26 537 384 9 916 222 6 287 288 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 49 060 702 36 314 121 11 537 722 8 603 611 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -55 994 902 -26 866 412 -13 168 455 -6 365 242 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 5 788 715 -13 253 648 1 361 346 -3 140 080 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -1 145 485 -3 805 939 -269 386 -901 710 IX. Liczba akcji 3 512 885 3 512 885 3 512 885 3 512 885 X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 12,00 7,55 2,82 1,79 TYTUŁ PLN EUR Na dzień 30.06.2026 Na dzień 31.12.2025 Na dzień 30.06.2026 Na dzień 31.12.2025 XI. Aktywa razem 530 121 943 516 895 863 123 390 346 122 293 009 XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 330 031 376 301 057 733 76 817 582 71 227 608 XIII. Zobowiązania długoterminowe 170 642 362 171 457 494 39 718 447 40 565 333 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 33 085 893 34 835 654 7 701 020 8 241 809 XIV. Zobowiązania krótkoterminowe 159 389 014 129 600 238 37 099 135 30 662 275 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 3 842 271 4 040 552 894 321 955 959 XV. Kapitał własny 200 090 566 215 838 131 46 572 764 51 065 401 XVI. Kapitał zakładowy 35 128 850 35 128 850 8 176 536 8 311 177 XVII. Liczba akcji 3 512 885 3 512 885 3 512 885 3 512 885 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 56,96 61,44 13,26 14,54 Powyższe dane finansowe za I półrocze 2026 roku i 2025 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące: I półrocza 2026 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 czerwca 2026 roku – 4,2963 złotych / EUR, 2025 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2025 roku – 4,2267 złotych / EUR. - poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2026 roku do 30 czerwca 2026 roku) – 4,2522 złotych / EUR oraz roku 2025 ( od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku) – 4,2208 złotych / EUR.
Page 6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 6 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres od 1 stycznia 202 6 r. do 30 czerwca 202 6 r., sporządzone zostało zgodnie z MSR 34 – „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”. Niektóre informacje i ujawnienia, które zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”), są zwykle prezentowane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, zostały w ni niejszym sprawozdaniu finansowym skrócone bądź pominięte zgodnie z MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” (MSR 34). Sprawozdanie to podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie różni się od wartości bilansowej. Wskazane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w sposób zapewniający jego porównywalność z opublikowanymi danymi finansowymi za rok 20 25 przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości, zgodnie z formą, jaka została przyjęta w opublikowanym sprawozdaniu finansowym, z uwzględnieniem standardów i zasad rachunkowości oraz przepisów prawnych mających zastosowanie do takiego rocznego sprawozdania finansowego (za 2025 rok).
Page 7
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 7 II. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne 1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego skonsolidowane sprawozdanie finansowe Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest Mo-BRUK Spółka Akcyjna – zwana dalej jednostka dominującą. Siedziba Spółki dominującej mieści się: 33-322 Korzenna Niecew 68, kraj: Polska. Jednostka dominująca w okresie od 01 kwietnia 20 08 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa „Mo-BRUK” J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna. W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Mo-BRUK Spółka Akcyjna posiada numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252. 1.2. Czas trwania Grupy Czas trwania Grupy nie jest ograniczony. 1.3. Miejsce prowadzenia działalności Działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie całej Polski w następujących miejscowościach: Niecew, Wałbrzych, Karsy, Łęka, Skarbimierz, Bydgoszcz, Gdańsk, Jedlicze. Jednostka dominująca prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach: • 33-322 Korzenna, Niecew 68, • 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1 (działalność związana z przetwarzaniem odpadów prowadzona do marca 2025 r.), • 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4 (działalność związana z przetwarzaniem odpadów prowadzona do marca 2025 r.), • 27-530 Ożarów, Karsy 78, • 33-322 Korzenna, Łęka 115, • 58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99, • 49-318 Skarbimierz, ul. Smaków 21. Spółki zależne prowadzą działalność gospodarczą pod adresami: • EL-KAJO Sp. z o.o. 85-667 Bydgoszcz, ul. Jana Karola Chodkiewicza 61, • Polskie Materiały Drogowe Sp. z o.o. 85-667 Bydgoszcz, ul. Jana Karola Chodkiewicza 61, • Eco Point P.S.A. 80-958 Gdańsk, ul. Na Ostrowiu 1,
Page 8
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 8 • Organizacja Odzysku Mo-BRUK S.A. 80-958 Gdańsk, ul. Aleja Gen. Józefa Hallera 132 lok. 243, • SOLIDRA Sp. z o.o. 49-318 Skarbimierz Osiedle, ul. Smaków 21, • Raf-Ekologia Sp. z o.o. 38-460 Jedlicze, ul. Trzecieskiego 14. 1.4. Podstawowy przedmiot działalności Grupy: Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. prowadzi działalność w następujących obszarach: • Gospodarka odpadami, w ramach której realizowane są następujące procesy: o wytwarzanie paliw alternatywnych RDF; o termiczne unieszkodliwianie odpadów przemysłowych i medycznych; o przetwarzanie odpadów w procesie stabilizacji i zestalania odpadów nieorganicznych (cementacja) oraz wytwarzanie sztucznego kruszywa; o przetwarzanie wód zaolejonych i olejów przemysłowych pochodzących z rynku usług portowych, stoczniowych i przemysłowych. • Sprzedaż detaliczna paliw płynnych oraz innych towarów na własnych stacjach paliw: • Pozostałe usługi specjalistyczne: najem, usługi diagnostyki samochodowej, usługi laboratoryjne. Działalność Grupy koncentruje się na przetwarzaniu odpadów niebezpiecznych, innych niż niebezpieczne oraz wybranych frakcji odpadów komunalnych. Z odpadów Grupa wytwarza m.in. RDF (paliwo alternatywne) będące cennym surowcem energetycznym oraz kruszywo szt uczne / recyklingowe. Produkcja kruszywa odbywa się z wykorzystaniem własnej, opatentowanej technologii, a gotowy produkt znajduje zastosowanie w drogownictwie lub jako materiał rekultywacyjny. Grupa eksploatuje również dwie spalarnie, w których prowadzony jest proces termicznego unieszkodliwiania odpadów medycznych i przemysłowych (w tym niebezpiecznych) połączone z procesem wytwarzania energii elektrycznej z ciepła odpadowego. Ponadto, w nowo nabytym zakładzie, prowadzony jest odzysk olejów z wód zaolejonych oraz zużytych olejów przemysłowych. 1.5. Prezentowane okresy sprawozdawcze Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 202 6 roku do 30 czerwca 202 6 roku i zawiera porównywalne dane bilansowe na dzień 31 grudnia 2025 roku, natomiast w danych z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych, dane finansowe za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku. 1.6. Poziom zaokrągleń w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa zaokrągla liczby w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych PLN.
Page 9
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 9 2. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki Dominującej 2.1. Zarząd Skład osobowy zarządu jednostki dominującej na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego: • Henryk Siodmok Prezes Zarządu • Rafał Michalczuk Wiceprezes Zarządu • Andrzej Rytka Wiceprezes Zarządu • Lech Dubiński Wiceprezes Zarządu • Andrzej Stasiecki Wiceprezes Zarządu W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta. W dniu 21 maja 2026 r. Rada Nadzorcza Spółki, podjęła uchwały w sprawie powołania z dniem 1 czerwca 2026 r. członków Zarządu Spółki na kolejną, IV kadencję. Zgodnie z § 12 ust. 3 Statutu Spółki kadencja członków Zarządu jest kadencją wspólną, trwającą pięć lat. Rada Nadzorcza w wyniku podjętych uchwał powołała w skład Zarządu osoby dotychczas pełniące funkcje. 2.2. Rada Nadzorcza Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w następującym składzie: • Wiktor Mokrzycki Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Arkadiusz Semczak Członek Rady Nadzorczej, • Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej, • Paweł Ziółkowski Członek Rady Nadzorczej, • Tobiasz Mokrzycki Członek Rady Nadzorczej, • Michał Hulbój Członek Rady Nadzorczej, • Orest Nazaruk Członek Rady Nadzorczej. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta: • W dniu 29 czerwca 2026 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwały w sprawie powołania członków Rady Nadzorczej na nową, pięcioletnią wspólną kadencję, • W dniu 29 czerwca 2026 roku do składu Rady Nadzorczej został po raz pierwszy powołany Orest Nazaruk. Pozostali członkowie Rady Nadzorczej zostali powołani na kolejną kadencję, • W dniu 19 sierpnia 2026 roku nowo powołana Rada Nadzorcza dokonała wyboru Wiktora Mokrzyckiego na Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Page 10
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 10 2.3. Komitet Audytu Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco: • Michał Hulbój Przewodniczący Komitetu Audytu • Piotr Pietrzak Członek Komitetu Audytu • Paweł Ziółkowski Członek Komitetu Audytu W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wystąpiły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu Emitenta: • W dniu 19 sierpnia 2026 roku nowo powołana Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie powołania członków Komitetu Audytu i ustalenia jego składu, • W dniu 19 sierpnia 2026 roku Rada Nadzorcza dokonała wyboru Michała Hulbója na Przewodniczącego Komitetu Audytu. 3. Struktura Grupy Kapitałowej Mo-BRUK oraz jej zmiany Mo-BRUK Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo -BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla). Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej. Wykaz spółek, w których spółka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki według stanu na dzień bilansowy Lp. Nazwa oraz siedziba spółki % posiadanych udziałów w kapitale % głosów w organie stanowiącym spółki Rodzaj powiązania oraz metoda konsolidacji 1. RAF-EKOLOGIA Spółka z o.o. ul. Trzecieskiego 14 38-460 Jedlicze 100 100 Konsolidacja pełna 2. EL-KAJO Spółka z o.o. ul. Jana Karola Chodkiewicza 61 85-667 Bydgoszcz 95 95 Konsolidacja pełna 3. Polskie Materiały Drogowe Sp. z o.o. ul. Jana Karola Chodkiewicza 61 85-667 Bydgoszcz 100 100 Konsolidacja pełna 4. Eco Point P.S.A. ul. Na Ostrowiu 1 80-958 Gdańsk 100 100 Konsolidacja pełna
Page 11
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 11 5. Organizacja Odzysku Mo-BRUK S.A. Ul. Aleja Gen. Józefa Hallera 132 lok 243 80-958 Gdańsk 100 100 Konsolidacja pełna 6. SOLIDRA Spółka z o.o. Ul. Smaków 21 49-318 Skarbimierz 100 100 Konsolidacja pełna Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A W okresie od 1 stycznia 2026 do 30 czerwca 2026 roku zaszły następujące zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej: W dniu 3 lutego 2026 roku Mo -BRUK S.A. utworzyła spółkę SOLIDRA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Skarbimierzu, na podstawie aktu założycielskiego sporządzonego w formie aktu notarialnego. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 27 lutego 2026 roku. Kapitał zakładowy SOLIDRA Sp. z o.o. wynosi 50.000 zł i dzieli się na 500 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy, które w całości zostały objęte przez Mo-BRUK S.A., co oznacza, że spółka ta jest jednostką w 100% zależną od Mo-BRUK S.A. SOLIDRA Sp. z o.o. została objęta konsolidacją w ramach Grupy Kapitałowej Mo -BRUK od momentu uzyskania kontroli przez jednostkę dominującą. W dniu 10 marca 2026 roku spółka zawarła z Mo -BRUK S.A. umowę dzierżawy zakładu w Skarbimierzu, a działalność operacyjną rozpoczęła z dniem 1 kwietnia 2026 roku. Utworzenie spółki stanowi element porządkowania i dostosowywania struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej Mo-BRUK do charakteru prowadzonej działalności operacyjnej. 4. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego – Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansow e za okres od 1 stycznia 202 6 roku do 30 czerwca 2026 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa” zatwierdzonym przez UE („MSR 34”) oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 06.06.2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawanych za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 20 25 poz. 755) Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finanso we należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 20 25.
Page 12
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 12 5. Data zatwierdzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Z dniem podpisania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Mo-BRUK S.A. zatwierdza niniejsze sprawozdanie. 6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Dane zawarte w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Grupie. 7. Sezonowość działalności Działalność Grupy nie wykazuje znaczącej sezonowości lub cykliczności, która by mogła w istotny sposób wpłynąć na okresowe wyniki Emitenta oraz spółek zależnych. 8. Kontynuacja działalności Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 1 stycznia 202 6 roku do 30 czerwca 202 6 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Mo-BRUK S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę. 9. Istotne wydarzenia w Grupie w okresie sprawozdawczym. Ostateczne decyzje SKO we Wrocławiu uchylające opłaty podwyższone za składowanie odpadów za lata 2016 i 2020 W dniu 7 stycznia 2025 r. Emitent otrzymał decyzje Samorządowego Kolegium Odwoławczego we Wrocławiu z dnia 16 grudnia 2025 r. w sprawie: • uchylenia w całości decyzji Marszałka Województwa Dolnośląskiego z dnia 3 lutego 2023 r. (znak sprawy: DOW-S-I.7253.67.2020.MW.JCh) i umorzenia w całości postępowania pierwszej instancji - dot. wymierzenia Spółce opłaty podwyższonej za składowanie odpadów w 2016 r. na składowisku odpadów innych niż niebezpieczne i obojętne, z wydzieloną kwaterą do składowania odpadów niebezpiecznych zawierających azbest przy ul. Górniczej 1 w Wałbrzychu, w wysokości 17.484.597,00 PLN. Decyzja jest ostateczna. • uchylenia w całości decyzji Marszałka Województwa Dolnośląskiego z dnia 16 marca 2022 r. (znak sprawy: DOW -S-I.7253.95.2021.AH) i umorzenia w całości postępowania pierwszej instancji - dot. wymierzenia Spółce opłaty podwyższonej za składowanie odpadów w 2020 r. na składowisku odpadów innych niż niebezpieczne i obojętne, z wydzieloną kwaterą do składowania odpadów niebezpiecznych
Page 13
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 13 zawierających azbest przy ul. Górniczej 1 w Wałbrzychu, w wysokości 104.699.553,00 PLN. Decyzja jest ostateczna. Wydanie wyżej opisanych decyzji kończy sprawy dot. wymierzenia wobec Emitenta opłat podwyższonych za lata 2016 i 2020. Utworzenie nowej spółki zależnej SOLIDRA Sp. z o.o. W pierwszym kwartale 2026 roku Grupa Kapitałowa Mo -BRUK przeprowadziła działania zmierzające do dalszej optymalizacji struktury organizacyjnej poprzez utworzenie nowej spółki zależnej SOLIDRA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Skarbimierzu. Spółka została zawiązana w dniu 3 lutego 2026 roku na podstawie aktu założycielskiego sporządzonego w formie aktu notarialnego, a następnie zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 27 lutego 2026 roku. Kapitał zakładowy SOLIDRA Sp. z o.o. wynosi 50 tys. zł i został w całości objęty przez Mo -BRUK S.A., co oznacza, że spółka ta stanowi podmiot w 100% zależny i wchodzi w skład Grupy Kapitałowej Mo -BRUK. Utworzenie SOLIDRA Sp. z o.o. stanowi element realizacji strategii Grupy Mo -BRUK w zakresie optymalizacji struktury operacyjnej. W związku ze specyfiką działalności w obszarze gospodarki odpadami, Grupa dąży do ograniczenia ryzyk formalnoprawnych poprzez w yodrębnianie wyspecjalizowanych spółek celowych dedykowanych do prowadzenia działalności w ramach poszczególnych zakładów. Przyjęty model organizacyjny pozwala na separację ryzyk operacyjnych i regulacyjnych, ograniczając ich potencjalny wpływ na spółkę dominującą oraz pozostałe jednostki Grupy. W konsekwencji ewentualne zdarzenia niepożądane w obrębie jednego podmiotu nie wpływają na ciągłość działalności operacyjnej pozostałych spółek. W ramach wdrożenia powyższej strategii, w dniu 10 marca 2026 roku SOLIDRA Sp. z o.o. zawarła z Mo - BRUK S.A. umowę dzierżawy zakładu w Skarbimierzu, a z dniem 1 kwietnia 2026 roku rozpoczęła działalność operacyjną. Powyższe działania wpisują się w długoterminowe kierunki rozwoju Grupy Kapitałowej Mo -BRUK, ukierunkowane na zwiększenie efektywności zarządzania, poprawę przejrzystości struktury organizacyjnej oraz dalsze wzmacnianie systemu zarządzania ryzykiem. Zawarcie istotnej umowy z Gminą Miasto Częstochowa. W dniu 18.02.2026 roku w imieniu Konsorcjum: Mo-BRUK S.A. – Lider Konsorcjum, Raf-Ekologia Sp. z o.o. – Partner Konsorcjum oraz Epichem Sp. z o.o. – Partner konsorcjum, została zawarta umowa z Gminą Miasto Częstochowa na usunięcie odpadów niebezpiecznych z ul. Koksowej 6b w Częstochowie. Maksymalne łączne wynagrodzenie należne Konsorcjum z tytułu realizacji umowy wynosi 7,5 mln PLN netto. Umowa została zawarta na czas określony od dnia jej podpisania do dnia 25 stycznia 2027 roku. Ostateczna wartość umowy uzależniona jest od ilości faktycznie usuniętych i zagospodarowanych odpadów. Zawarcie umowy dzierżawy ze spółką zależną Solidra Sp z o.o. W dniu 10.03.2026 roku zawarta została pomiędzy Emitentem a spółką zależną Solidra sp. z o.o. z siedzibą w Skarbimierzu -Osiedle („Dzierżawca”) umowa dzierżawy („Umowa”) Zakładu Odzysku Odpadów Nieorganicznych w Skarbimierzu, która zacznie obowiązywać od dnia 1 kwietnia 2026 r.
Page 14
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 14 Na mocy zawartej Umowy Wydzierżawiający oddaje Dzierżawcy do używania i pobierania pożytków nieruchomości gruntowe zabudowane budynkiem biurowym oraz halami produkcyjnymi, urządzonymi drogami wewnętrznymi, placami, parkingiem wraz z ruchomościami oraz praw em wynikającym z decyzji Pozwolenie Zintegrowane („Przedmiot Dzierżawy”). Czynsz dzierżawny został określony na warunkach rynkowych. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Doręczenie nieostatecznych decyzji WIOŚ dotyczących nałożenia administracyjnych kar pieniężnych. W dniu 23 marca 2026 r. Spółka Mo -BRUK otrzymała dwie nieostateczne decyzje Opolskiego Wojewódzkiego Inspektora Ochrony Środowiska z dnia 11 marca 2026 r., wydane w wyniku kontroli przeprowadzonej w Zakładzie Odzysku Odpadów Nieorganicznych w Skarbimierzu w okresie od 1 kwietnia 2025 r. do 30 lipca 2025 r. Decyzje obejmują wymierzenie Spółce administracyjnych kar pieniężnych w łącznej wysokości 880 tys. zł za domniemane naruszenia przepisów ustawy o odpadach oraz warunków pozwolenia zintegrowanego. Obie decyzje mają charakter nieostateczny i zostały zaskarżone w trybie odwoławczym do Głównego Inspektora Ochrony Środowiska. W zależności od dalszego przebiegu postępowania możliwe jest ich zaskarżenie do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego oraz Naczeln ego Sądu Administracyjnego. Na dzień sporządzenia sprawozdania decyzje są niewykonalne. Spółka reprezentowana przez pełnomocnika w odwołaniu podniosła m.in. zarzuty dotyczące braku winy Spółki, nieprawidłowej interpretacji przepisów oraz nieproporcjonalności wymiaru kar. Zdarzenia te mają znaczenie z uwagi na treść ustawy z dnia 14 grudnia 2012 r. o odpadach (DZ.U. 2023 poz. 1587). Zgodnie z nią, gdy wobec przedsiębiorcy w ostatnich 10 latach wydano ostateczną decyzję o cofnięciu zezwolenia na zbieranie odpadów, zezwolenia na przetwarzanie odpadów, zezwolenia na zbieranie i przetwarzanie odpadów lub pozwolenia na wytwarzanie odpadów uwzględniającego zbieranie i przetwarzanie odpadów lub wymierzono co najmniej trzykrotnie administracyjne kary pieniężne, o których mowa w art. 194 ww. ustawy, w wysokości przekraczającej łącznie kwotę 150 tys. zł, przedsiębiorca ten nie może ubiegać się o nowe pozwolenie na gospodarowanie odpadami. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania postępowania związane z decyzjami Opolskiego Wojewódzkiego Inspektora Ochrony Środowiska pozostają niezakończone, a ostateczne skutki finansowe i prawne tych spraw są uzależnione od dalszego toku postępowania administracyjnego i ewentualnych postępowań sądowoadministracyjnych. W ocenie Spółki, na dzień sporządzenia sprawozdania brak jest podstaw do uznania, że decyzje te będą skutkowały powstaniem zobowiązań w wysokości określonej przez organ pierwszej instancji. Zawarcie istotnej umowy z Gminą Zgierz. W dniu 13.04.2026 roku w imieniu Konsorcjum: Mo-BRUK S.A. – Lider Konsorcjum, Raf-Ekologia Sp. z o.o. – Partner Konsorcjum oraz Epichem Sp. z o.o. – Partner konsorcjum, została zawarta umowa z Gminą Zgierz usunięcie odpadów niebezpiecznych, znajdujących si ę na terenie nieruchomości pod adresem Kolonia Głowa 79A, gm. Zgierz.
Page 15
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 15 Łączne wynagrodzenie należne Konsorcjum z tytułu realizacji umowy wyniosło 6,9 mln PLN netto. Umowa została zawarta na czas określony od dnia jej podpisania do dnia 20 czerwca 2026 roku. Wypłata dywidendy z zysku za rok 2025 od jednostki powiązanej Raf-Ekologia Sp. z o.o. W dniu 6 maja 2026 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu 18 mln zł z zysku za 2025 rok na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika, spółki dominującej Mo-BRUK S.A. Wypłata dywidendy na rzecz Mo-BRUK S.A. nastąpi do 30 września 2026 r. Wypłata dywidendy z zysku za rok 2025 od jednostki powiązanej EL-KAJO Sp. z o.o. W dniu 12 maja 2026 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej EL-KAJO Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu 9 mln zł z zysku za 2025 rok na wypłatę dywidendy. Wypłata dywidendy na rzecz wspólników EL-KAJO Sp. z o.o. nastąpi do 30.09.2026 r Wypłata dywidendy z zysku za rok 2025 oraz zysków lat poprzednich dla akcjonariuszy Mo -BRUK S.A. W dniu 29 czerwca 202 6 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie przeznaczyło na dywidendę dla akcjonariuszy kwotę 53.501.238,55 zł, co stanowi 15,23 zł na 1 akcję. Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustaliło: 1. dzień dywidendy (dzień D), tj. dzień nabycia prawa do dywidendy - na dzień 30 lipca 2026 roku 2. termin wypłaty dywidendy (dzień W) - na dzień 5 października 2026 roku. Wypłata dywidendy z niepodzielonych zysków z lat ubiegłych od jednostki powiązanej Eco Point P.S.A. W dniu 30 czerwca 2026 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Eco Point P.S.A. podjęło uchwałę o przeznaczeniu 6,4 mln zł z niepodzielonych zysków z lat ubiegłych na wypłatę dywidendy. Wypłata dywidendy na rzecz Mo-BRUK S.A. nastąpi do 1 października 2026 r. Konflikt zbrojny na Bliskim Wschodzie W okresie sprawozdawczym oraz po dniu bilansowym utrzymywała się niestabilna sytuacja geopolityczna na Bliskim Wschodzie, związana z trwającymi napięciami i konfliktami zbrojnymi w regionie. W związku z tym Zarząd dokonał analizy potencjalnego wpływu tej sytuacji na działalność Grupy. Grupa nie prowadzi działalności operacyjnej na terenie Bliskiego Wschodu ani nie posiada tam aktywów, kontrahentów lub istotnych powiązań handlowych, w związku z czym sytuacja w regionie nie wywiera bezpośredniego wpływu na skalę ani ciągłość działalności. Pośrednim efektem utrzymującej się niestabilności geopolitycznej są wahania cen paliw i surowców energetycznych, które mogą wpływać na poziom kosztów operacyjnych Grupy w okresach następujących po dniu bilansowym. W ocenie Zarządu wpływ ten ma obecnie charakter ograniczony i nie powinien istotnie oddziaływać na sytuację finansową Grupy ani na osiągane wyniki w kolejnych okresach.
Page 16
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 16 10. Zdarzenia po dniu bilansowym Zgodnie z MSR 10, do zdarzeń następujących po dniu bilansowym zalicza się wszystkie zdarzenia jakie miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji. Końcowe rozliczenie ceny nabycia El Kajo Sp. z o.o. oraz częściowe rozliczenie ceny nabycia Eco Point P.S.A. W lipcu 2026 r. po spełnieniu warunków określonych w umowie nabycia udziałów w spółce El Kajo, Spółka dokonała końcowej płatności w kwocie 11 mln zł dotyczącej premii earn -out z całkowitej kwoty earn -out 34,2 mln zł. Niniejszym nastąpiło rozliczenie całośc i ceny za nabycie udziałów w spółce El Kajo na łączna kwotę 63,2 mln zł. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego kwota pozostała do zapłaty wynosi 0 zł. W lipcu 2026 r. po spełnieniu warunków określonych w umowie nabycia udziałów w spółce Eco Point, Spółka dokonała płatności w kwocie 5,0 mln zł dotyczącej premii earn -out z całkowitej kwoty earn -out 10,0 mln zł oraz płatności części ceny w kwocie 5,0 mln zł z całkowitej ceny 58,4 mln zł. W rezultacie nastąpiło częściowe rozliczenie ceny za nabycie udziałów w spółce Eco Point na łączna kwotę 68,4 mln zł. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego kwota pozostała do zapłaty wynosi 6,4 mln zł. Zwiększenie limitu linii gwarancyjnej W dniu 24 lipca 2026 r. spółka Mo -BRUK zawarła z mBank S.A. aneks do Umowy Ramowej nr 45/018/24/Z/GX dotyczącej udzielania gwarancji bankowych. Na podstawie aneksu zwiększono dostępny limit linii gwarancyjnej z kwoty 20 mln zł do kwoty 30 mln zł. Jednocześnie utrzymano dotychczasowy termin obowiązywania linii do dnia 8 marca 2030 r. oraz okres wykorzystania limitu do dnia 8 marca 2027 r. Aneks umożliwia Spółce korzystanie z gwarancji należytego wykonania umowy oraz gwarancji wadialnych w ramach podwyższonego limitu. 11. Ważne oszacowania i osądy Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają s ię na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:
Page 17
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 17 Świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany założeń w kolejnym roku obrotowym wpłyną na wielkość utworzonych rezerw – prezentacja w nocie 10.1. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych W przypadku zmiany spodziewanego okresu użyteczności mogą ulec zmianie stawki amortyzacyjne, a w związku z tym wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych co najmniej na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Grupa przeprowadziła weryfikację okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych w oparciu o analizę powołanej w tym celu specjalistycznej komisji. W wyniku tych prac dokonano aktualizacji okresów użytkowania wybranych składników majątku. Odpisy aktualizujące wartość należności Zmiana warunków dotyczących możliwości spłaty przeterminowanych należności a także rozstrzygnięcia spraw sądowych i nowe postępowania upadłościowe, wiążą się z koniecznością zmiany wartości odpisów aktualizujących należności. Szczegóły dotyczące odpisów ak tualizujących wartość należności znajdują się w notach 6.2. Odroczony podatek dochodowy Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego może ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej. Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalaj ący na ich wykorzystanie. Szczegóły dotyczące podatku odroczonego zaprezentowano w notach 4.1, 4.2, 4.3. Pozostałe rezerwy Pozostałe rezerwy Spółka tworzy w oparciu o szacunek odpowiadający prawdopodobnym wydatkom jakie Spółka poniesie w celu uregulowania przyszłego zobowiązania. Szczegóły dotyczące pozostałych rezerw prezentuje nota 10.1. Wycena zapłaty warunkowej „earn-out” W ramach umów nabycia udziałów w spółkach zależnych przewidziano mechanizm dodatkowych płatności warunkowych („earn ‑out”), których wysokość uzależniona jest od osiągnięcia określonych wskaźników finansowych oraz – w przypadku części transakcji – celów operacyjnych. Wartość zobowiązań z tytułu earn‑out wyceniana jest zgodnie z wymogami MSSF 3, w oparciu o najlepsze dostępne szacunki Zarządu dotyczące przyszłych wyników spółek oraz przy zastosowaniu odpowiednich stóp dyskontowych. Spółka EL‑KAJO W umowie nabycia udziałów w Spółce EL -KAJO przewidziano płatność warunkową uzależnioną od osiągnięcia określonego poziomu EBITDA. Na dzień 31 grudnia 2025 r. wartość zobowiązania z tytułu earn- out została oszacowana na 32,6 mln zł. W pierwszym półroczu 2026 r., po spełnieniu warunków określonych w umowie nabycia, Spółka dokonała częściowej wypłaty premii earn-out w kwocie 23,2 mln zł. Pozostała część zobowiązania w wysokości 11,0 mln zł została na dzień 30 czerwca 2026 r. ujęta w poz ycji pozostałych zobowiązań finansowych. Z uwagi
Page 18
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 18 na fakt, iż ostateczna płatność nastąpiła krótko po dniu bilansowym, tj. w lipcu 2026 r., zobowiązanie zostało wykazane w wartości niezdyskontowanej. Spółka Eco Point W umowie nabycia udziałów w Spółce Eco Point ustalono mechanizm płatności warunkowej uzależnionej od osiągnięcia określonych poziomów przychodów i EBITDA oraz realizacji celów biznesowych określonych w umowie. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2026 r., na podstawie prognozowanych wyników finansowych oraz oceny stopnia realizacji warunków umownych, Zarząd oszacował wartość zobowiązania z tytułu earn -out na 9,2 mln zł. Do wyceny zobowiązania zastosowano prognozowane p oziomy przychodów oraz EBITDA. Ze względu na fakt, iż pozostałe warunki wymagane postanowieniami umowy nabycia zostały spełnione po dniu bilansowym, tj. w lipcu 2026 r., po tej dacie dokonano wypłaty części premii earn-out w wysokości 5,0 mln zł. Wartość zobowiązań z tytułu płatności warunkowych odzwierciedla najlepszą ocenę Zarządu dotyczącą prawdopodobieństwa osiągnięcia warunków uzgodnionych z dotychczasowymi właścicielami spółek. Wartość zobowiązania z tytułu earn-out zaprezentowano w nocie 12.1. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego, nie została zmieniona w bieżącym okresie sprawozdawczym . 12. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonała zmiany polityki rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny. Nie wystąpiły błędy wymagające korekty. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Mo -BRUK za rok 2025. Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za od 1 stycznia 2026 roku do 30 czerwca 2026 roku są sporządzone z zachowaniem ciągłości. 13. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały zastosowane w roku obrotowym 2026. Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Grupy za I półrocze 2026 rok: • Coroczne poprawki do standardów MSSF : (vol. 11, zatwierdzone w UE w dniu 9 lipca 2025 roku obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później), obejmujące zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe; ujawnianie informacji”, MSSF 7 „Instrumenty
Page 19
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 19 finansowe; ujawnianie informacji”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”: metoda kosztowa. • Poprawki do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) zatwierdzone w UE w dniu 27 maja 2025 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później), • Umowy odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od sił natury (zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) zatwierdzone w UE w dniu 30 czerwca 2025 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później), Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie Grupy za I półrocze 2026 r. 14. Standardy interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji które zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale nie weszły w życie i nie zostały przyjęte przez Grupę do wcześniejszego zastosowania. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie, a Grupa nie zdecydowała się na ich wcześniejsze zastosowanie: • MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie w sprawozdaniach finansowych” (zatwierdzony w UE w dniu 13 lutego 2026 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później). Nowy standard MSSF 18 będzie miał wpływ na rachunek przepływów pieniężnych, niektóre ujawnienia oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów w sprawozdaniu finansowym. 15. Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE: • MSSF 19 „Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji”, wydany 9 maja 2024 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później), • Poprawki do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Przeliczanie na walutę prezentacji w warunkach hiperinflacji”, wydane 13 listopada 2025 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później) ,
Page 20
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 20 • Poprawki do MSSF 19 „Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji”, wydane 21 sierpnia 2025 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później), • Poprawki do opcji wyceny w wartości godziwej w MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, wydane 26 czerwca 2026 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później), • MSSF 20 „Aktywa regulacyjne i zobowiązania regulacyjne”, wydany 27 maja 2026 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2029 roku lub później). Według szacunków Grupy wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę .
Page 21
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 21 III. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Na dzień 30.06.2026 Na dzień 31.12.2025 AKTYWA TRWAŁE 424 544 019 426 329 505 Rzeczowe aktywa trwałe 1. 335 799 389 337 480 118 Wartość firmy 2. 69 747 889 69 747 889 Pozostałe wartości niematerialne 2. 16 619 478 16 499 107 Należności długoterminowe 3. 2 377 263 2 602 391 AKTYWA OBROTOWE 105 577 924 90 566 358 Zapasy 5. 9 993 063 7 458 291 Należności z tytułu dostaw i usług 6. 53 008 876 40 467 246 Pozostałe należności krótkoterminowe 6. 5 220 525 6 229 075 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7. 32 888 319 34 033 804 Rozliczenia międzyokresowe 8. 4 467 141 2 377 942 Aktywa razem : 530 121 943 516 895 863 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Na dzień 30.06.2026 Na dzień 31.12.2025* (dane przekształcone) KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 200 090 566 215 838 131 Kapitał podstawowy 9. 35 128 850 35 128 850 Kapitał zapasowy z emisji akcji 9. 25 573 479 25 573 479 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 9. 95 672 028 88 174 943 Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji 9. - 50 000 000 Zyski zatrzymane - 42 077 124 14 762 303 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej - 198 451 481 213 639 575 Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli - 1 639 085 2 198 556 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 170 642 362 171 457 494 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4. 10 210 126 6 016 988 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 10. 499 318 445 447 Kredyty i pożyczki 11. 60 537 839 56 886 494 Zobowiązania z tytułu leasingu 12. 62 126 244 69 206 551 Inne zobowiązania finansowe – earn-out 12. 4 182 942 3 994 346
Page 22
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 22 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 13. - 72 014 Przychody przyszłych okresów - dotacja 15. 33 085 893 34 835 654 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 159 389 015 129 600 238 Kredyty i pożyczki 11. 27 558 997 15 954 297 Zobowiązania z tytułu leasingu 12. 14 525 227 11 996 459 Inne zobowiązania finansowe w tym earn-out 12. 22 373 030 62 904 608 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14. 19 929 281 17 039 449 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 14. 3 526 117 4 228 155 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 10. 2 650 769 1 853 198 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 10. - 2 141 938 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14. 64 983 323 9 441 582 Przychody przyszłych okresów - dotacje 15. 3 842 271 4 040 552 Pasywa razem : 530 121 943 516 895 863 *Dane przekształcone w wyniku zmiany prezentacji kapitału rezerwowego z przeszacowania aktywów, szczegóły opisane w nocie 9.4. IV. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANI A Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat Wyszczególnienie Za okres: 01.01.-30.06.2026 Za okres: 01.01.-30.06.2025 Nota Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 17. 181 405 153 127 062 138 Koszt własny sprzedaży 19. 108 644 913 82 523 200 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 72 760 240 44 538 938 Koszty sprzedaży 19. 3 093 206 1 958 374 Koszty ogólnego zarządu 19. 11 427 032 7 805 861 Pozostałe przychody operacyjne 20. 2 303 736 3 834 716 Pozostałe koszty operacyjne 21. 1 252 649 1 516 810 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 59 291 089 37 092 609 Przychody finansowe 22. 465 148 994 569 Koszty finansowe 23. 6 981 290 5 559 926 ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 52 774 947 32 527 252 Podatek dochodowy 4. 10 609 189 5 989 868
Page 23
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 23 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 42 165 758 26 537 384 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - - ZYSK (STRATA) NETTO 42 165 758 26 537 384 Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej - 42 077 124 26 395 237 Udziałom niesprawującym kontroli - 88 634 142 147 Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Za okres: 01.01.2026-30.06.2026 Za okres: 01.01.2025-30.06.2025 ZYSK (STRATA) NETTO - 42 165 758 26 537 384 Inne całkowite dochody - - - Całkowite dochody ogółem 42 165 758 26 537 384 Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej - 42 077 124 26 395 237 Udziałom niesprawującym kontroli - 88 634 142 147 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły - 12,00 7,55 Rozwodniony - 12,00 7,55 Z działalności kontynuowanej Zwykły - 12,00 7,55 Rozwodniony - 12,00 7,55
Page 24
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 24 V. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Nota 24. Za okres: 01.01.-30.06.2026 Za okres: 01.01.-30.06.2025 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) przed opodatkowaniem 52 774 947 32 527 252 Korekty razem 7 365 928 10 175 275 Amortyzacja 15 461 954 14 866 381 Przychody z tytułu odsetek -222 463 -713 397 Koszty z tytułu odsetek 6 618 002 3 660 197 Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych 34 666 151 219 Zmiany w kapitale obrotowym -14 526 231 -7 789 125 Zmiana stanu rezerw -1 246 744 1 048 651 Zmiana stanu zapasów -2 715 168 -22 053 Zmiana stanu należności -11 307 953 -8 126 709 Zmiana stanu zob. krótkot. z wyjątkiem zobowiązań fin. 4 780 876 1 752 970 Zmiana stanu międzyokresowych rozliczeń -2 089 199 -429 937 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja -1 948 043 -2 012 047 Inne korekty - - Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 60 140 875 42 702 527 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem -11 080 173 -6 388 406 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 49 060 702 36 314 121 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -13 691 552 -27 903 107 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 49 187 76 500 Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) -42 575 000 - Otrzymane odsetki 222 463 960 195 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -55 994 902 -26 866 412 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 24 074 961 - Spłaty kredytów i pożyczek -8 725 776 -5 843 047 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -5 174 486 -3 503 606 Odsetki zapłacone -4 385 984 -3 906 995 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 5 788 715 -13 253 648 Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany -1 145 485 -3 805 939 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -1 145 485 -3 805 939 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 34 033 804 58 835 947 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 32 888 319 55 030 008 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 8 225 625 14 417 196
Page 25
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 25 VI. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.01.2026-30.06.2026 Nota 9. Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadając y udziałom niesprawują cym kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2026 roku 35 128 850 25 573 479 88 174 943 50 000 000 14 762 303 213 639 575 2 198 556 215 838 131 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - 11 209 890 - -11 209 890 - - - Wypłacone dywidendy - - -49 992 578 - -3 508 661 -53 501 239 -450 000 -53 951 239 Utworzenie kapitału rezerwowego na skup akcji własnych - - 50 000 000 -50 000 000 - - - - Inne korekty - - -3 720 227 - -43 752 -3 763 979 -198 105 -3 962 084 Razem transakcje z właścicielami - - 7 497 085 - -14 762 303 -57 265 218 -648 105 -57 913 323 Zysk (strata)netto w okresie: - - - - 42 077 124 42 077 124 88 634 42 165 758 Inne całkowite dochody - - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - 42 077 124 42 077 124 88 634 42 165 758 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 7 497 085 -50 000 000 27 314 821 -15 188 094 -559 471 -15 747 565 Saldo na dzień 30.06.2026 roku 35 128 850 25 573 479 95 672 028 - 42 077 124 198 451 481 1 639 085 200 090 566 za okres: 01.01.2025-30.06.2025* (dane przekształcone) Nota 9. Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadając y udziałom niesprawują cym kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2025 roku 35 128 850 25 573 479 112 932 666 985 000 70 521 972 245 141 967 1 760 939 246 902 906 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - 24 257 277 - -24 257 277 - - - Wypłacone dywidendy - - - - -46 264 695 -46 264 695 - -46 264 695 Razem transakcje z właścicielami - - 37 173 373 - -70 521 972 -46 264 695 - -46 264 695 Zysk (strata)netto w okresie: - - - - 26 395 237 26 395 237 142 147 26 537 384 Inne całkowite dochody - - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - 26 395 237 26 395 237 142 147 26 537 384 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 37 173 373 - -44 126 735 -19 869 458 142 147 -19 727 311 Saldo na dzień 30.06.2025 roku 35 128 850 25 573 479 137 189 943 985 000 26 395 237 225 272 509 1 903 086 227 175 595 *Dane przekształcone w wyniku zmiany prezentacji kapitału rezerwowego z przeszacowania aktywów, szczegóły opisane w nocie 9.4
Page 26
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 26 VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE DANYCH SKONSOLIDOWANYCH 1. Rzeczowe aktywa trwałe Na koniec okresu sprawozdawczego zabezpieczenia na majątku Grupy obejmowały: • hipoteki umownej na działce posiadanej przez spółkę zależną EL-KAJO Sp. z o.o. o wartości 72,3 mln zł, która jest zabezpieczeniem zawartych umów kredytowych, • zastaw rejestrowy ustanowiony na majątku Emitenta w wysokości 104,8 mln zł. Zastaw rejestrowy ustanowiony został na linii termicznego przekształcania odpadów w należącym do Emitenta Zakładzie Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach. Wartość księgowa przedmiotu zastawu na dzień 30 czerwca 2026 roku wynosiła 69,7 mln zł. • zastaw rejestrowy w wysokości 9,9 mln zł ustanowiony na mieniu ruchomym Raf Ekologii Sp. z o.o. Wartość księgowa przedmiotu zastawu na dzień 30 czerwca 2026 roku wynosiła 8,1 mln zł • zastaw rejestrowy w wysokości 96,4 mln zł ustanowiony na mieniu ruchomym EL -KAJO Sp . z o.o. Wartość księgowa przedmiotu zastawu na dzień 30 czerwca 2026 roku wynosiła 37,4 mln zł. Wyżej wymienione zabezpieczenia zostały przedstawione w nocie nr 11.2. Wartość księgowa netto leasingowanych aktywów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 84,6 mln zł na dzień 31 grudnia 2025 roku wartość ta wynosiła 91,1 mln zł. Zarówno na dzień 3 0 czerwca 2026 r., jak i na dzień 31 grudnia 202 5 r. nie zidentyfikowano przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Grupa przeprowadziła weryfikację okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych w oparciu o analizę powołanej w tym celu specjalistycznej komisji. W wyniku tych prac dokonano aktualizacji okresów użytkowania wybranych składników majątku. Koszt amortyzacji za pierwsze półrocze 2026 roku wyniósł 15,5 mln zł, w tym 5,7 mln zł dotyczyło środków trwałych w leasingu. W pierwszym półroczu 2026 r. wystąpiła jedna krótkoterminowa umowa leasingu, której opłaty leasingowe były ujmowane w wyniku finansowym metodą liniową. Umowa ta dotyczyła leasingu samochodu dostawczego zawartego przez spółkę Eco Point P.S.A., nad którą Gru pa Kapitałowa objęła kontrolę w październiku 2025 r. Umowa została zakończona zgodnie z harmonogramem w czerwcu 2026 r., w związku z czym na dzień 30 czerwca 2026 r. Grupa nie posiadała już aktywnych krótkoterminowych umów leasingu tego rodzaju. Zarówno na dzień 30 czerwca 2026 r., jak i na dzień 31 grudnia 202 5 r. nie wystąpiły inne krótkoterminowe umowy leasingu (niż opisane powyżej) lub umowy, w których bazowy składnik aktywów był niskiej wartości (w odniesieniu do których opłaty leasingowe były ujmowane w wyniku metodą liniową) .
Page 27
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 27 1.1. - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień Stan na dzień 30.06.2026 31.12.2025 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 15 871 935 15 811 899 w tym: prawo do użytkowania aktywa 992 361 932 325 Budynki i budowle 102 140 223 75 231 419 w tym: prawo do użytkowania aktywa 4 487 312 4 720 925 Urządzenia techniczne i maszyny 190 422 466 187 513 898 w tym: prawo do użytkowania aktywa 75 599 261 80 092 731 Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej 699 307 728 124 Środki transportu 14 324 733 13 805 502 w tym: prawo do użytkowania aktywa 4 362 026 6 771 565 Pozostałe środki trwałe 3 908 868 2 968 074 Środki trwałe w budowie 5 680 671 38 865 801 Zaliczki na środki trwałe 2 751 188 2 555 399 Razem: 335 799 389 337 480 118 Wartość rzeczowych środków trwałych w postaci środków trwałych w budowie głównie wynikała z nakładów jakie poniósł Emitent na realizację następujących zadań inwestycyjnych: • Rozbudowa i przebudowa instalacji w Niecwi: obejmująca miejsca przetwarzania i magazynowania odpadów (niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne) – część technologiczna. Skumulowane nakłady na koniec okresu sprawozdawczego wyniosły 3,6 mln zł, • Modernizacja logistyki wewnętrznej w Zakładzie Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach. Skumulowane nakłady na koniec okresu sprawozdawczego wyniosły 1,0 mln zł. 1.2. - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 15 913 588 106 380 883 247 117 319 1 502 180 22 532 030 5 775 380 41 421 201 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 28 736 767 10 946 114 - - - -39 682 882 Nabycia bezpośrednie - 225 953 3 612 132 - 1 529 522 1 137 271 6 693 539 Reklasyfikacje 67 564 - -84 940 - 100 590 -15 650 - Zwiększenia z tytułu leasingu - - - - 332 636 - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -4 271 - -258 897 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -71 673 - - - - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 15 981 152 135 343 604 261 514 680 1 502 180 24 235 881 6 897 001 8 431 859
Page 28
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 28 Wartość umorzenia na początek okresu 101 689 31 149 464 59 603 420 774 056 8 726 528 2 807 306 - Zwiększenie amortyzacji za okres 7 528 2 053 916 11 590 861 28 817 1 317 700 197 005 - Reklasyfikacje - - -26 122 - 42 299 -16 177 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -11 271 - -175 379 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -64 673 - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu 109 217 33 203 381 71 092 215 802 873 9 911 148 2 988 134 - Wartość netto na koniec okresu 15 871 935 102 140 222 190 422 465 699 307 14 324 733 3 908 868 8 431 859 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym Stan na 31.12.2025 Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 15 935 704 95 378 979 280 182 299 1 566 780 12 844 680 5 198 899 27 943 713 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 8 685 306 15 652 387 - - - -24 337 693 Nabycia bezpośrednie - 461 922 2 660 391 - 2 273 141 900 868 35 027 328 Reklasyfikacje -22 116 176 221 -213 653 - -165 539 - -662 148 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - 2 447 291 3 567 845 - 5 061 629 46 223 1 500 001 Zwiększenia z tytułu leasingu - - 19 798 721 - 3 741 427 - 1 950 000 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -17 349 131 - -882 507 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -766 037 -57 399 435 -64 600 -574 842 -370 611 - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 15 913 588 106 383 682 246 899 424 1 502 180 22 297 989 5 775 380 41 421 201 Wartość umorzenia na początek okresu 87 109 28 302 633 86 853 749 776 332 5 092 891 2 786 673 - Zwiększenie amortyzacji za okres 14 580 3 606 359 26 348 302 58 035 1 550 434 314 373 - Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - - 2 086 266 - 2 811 729 41 615 - Reklasyfikacje - 2 798 -300 604 - -184 790 - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -982 561 - -267 450 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -759 527 -54 619 627 -60 311 -510 327 -335 355 - Wartość umorzenia na koniec okresu 101 689 31 152 263 59 385 525 774 056 8 492 487 2 807 306 - Wartość netto na koniec okresu 15 811 899 75 231 419 187 513 899 728 124 13 805 502 2 968 074 41 421 201
Page 29
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 29 2. Wartości niematerialne i wartość firmy 2.1. - Wartości niematerialne Stan na dzień Stan na dzień 30.06.2026 31.12.2025 Wartość firmy 69 747 889 69 747 889 Patenty i licencje 113 095 118 265 Koszty prac rozwojowych 1 062 123 983 831 Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji 15 444 259 15 397 011 Razem: 86 367 367 86 246 996 W wyniku przeprowadzonej oceny Zarząd nie stwierdził występowania przesłanek, które mogłyby wskazywać na utratę wartości firmy. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją podstawy do utworzenia odpisów aktualizujących z tego tytułu. 2.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Wartość firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 69 747 889 214 459 1 274 663 16 602 260 Nabycie - - 236 318 150 179 Reklasyfikacje - - -3 264 3 264 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 69 747 889 214 459 1 507 717 16 755 702 Wartość umorzenia na początek okresu - 96 194 290 832 1 205 249 Zwiększenie amortyzacji za okres - 5 170 154 762 106 194 Wartość umorzenia na koniec okresu - 101 363 445 593 1 311 443 Wartość netto na koniec okresu 69 747 889 113 096 1 062 123 15 444 259 2.3. - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym Stan na 31.12.2025 Wartość firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 20 287 109 214 459 1 560 674 16 154 679 Nabycie 49 460 780 - 99 269 592 774 Reklasyfikacje - - -385 280 -86 595 Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - -58 598 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 69 747 889 214 459 1 274 663 16 602 261 Wartość umorzenia na początek okresu - 85 855 133 577 1 151 939 Zwiększenie amortyzacji za okres - 10 339 299 772 121 062 Reklasyfikacje - - -142 517 -9 155 Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - -58 598 Wartość umorzenia na koniec okresu - 96 194 290 832 1 205 249 Wartość netto na koniec okresu 69 747 889 118 265 983 831 15 397 012
Page 30
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 30 2.4 - Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartość bilansowa - - 12 543 183 Pozwolenie zintegrowane spółki zależnej EL-KAJO Sp. z o.o. - - 12 543 183 Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa posiada zaprezentowane powyżej wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Do kategorii tej zalicza się Pozwolenie Zintegrowane posiadane przez spółkę zależną EL -KAJO. Pozwolenie to jest niezbędne do prowadzenia działalności operacyjnej zgodnie z obowiązującymi normami środowiskowymi oraz warunkami określonymi przez właściwe organy regulacyjne. Zarząd Grupy uznał okres użytkowania Pozwolenia Zintegrowanego za nieokreślony, ponieważ nie istnieją przewidywalne ani prawne ograniczenia czasowe wpływające na jego ważność. Pozwolenie pozostaje w mocy tak długo, jak długo spełniane są warunki jego udzielenia, a potencjalne zmiany regulacyjne wpływające na jego obowiązywanie nie są obecnie oczekiwane. 3. Należności długoterminowe 3.1. - Należności długoterminowe 30.06.2026 31.12.2025 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego 368 632 - 368 632 2 525 741 - 2 525 741 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 1 931 981 - 1 931 981 - - - Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego 76 650 - 76 650 76 650 - 76 650 Razem: 2 377 263 - 2 377 263 2 602 391 - 2 602 391 Należności zakwalifikowane, jako długoterminowe dotyczą w szczególności należności z tytułu wpłaconych zabezpieczeń należytego wykonania umów z klientami lub zabezpieczeń na rzecz podmiotów samorządowych w związku z prowadzoną działalnością w zakresie świa dczenia usług zagospodarowania odpadów. W odniesieniu do tej kategorii należności analiza Grupy nie wykazała istotnego ryzyka z tyt ułu strat kredytowych. 4. Podatek dochodowy odroczony i bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowan iu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Page 31
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 31 W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym. Grupa nie tworzy podatkowej grupy kapitałowej. 4.1. - Podatek dochodowy Za okres zakończony Za okres zakończony 30.06.2026 30.06.2025 Bieżący podatek dochodowy 10 378 135 6 407 799 Odroczony podatek dochodowy 231 054 -417 931 RAZEM PODATEK DOCHODOWY 10 609 189 5 989 868 Podatek odroczony ujmowany jest w odniesieniu do przejściowych różnic pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową, przy zastosowaniu stawek podatkowych przewidywanych do zastosowania w okresie realizacji aktywa lub rozliczen ia zobowiązania . Efektywna stopa podatkowa Grupy może różnić się od nominalnej stawki podatku dochodowego wskutek trwałych różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym. 4.2. - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym Za okres zakończony Za okres zakończony 30.06.2026 30.06.2025 ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM 52 774 947 32 527 252 Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%) 10 027 240 6 180 178 Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym -95 000 -565 090 Wpływ innych form opodatkowania innych spółek -293 212 - Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania 909 838 649 831 Podatek z tytułu przychodów stanowiących trwałą różnicę -332 748 -157 954 Podatek z tytułu kosztów stanowiących trwałą różnicę 1 242 587 807 785 Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego 60 323 -275 051 Nie ujęte aktywa na odroczony podatek dochodowy 60 323 - Nie ujęte rezerwy na odroczony podatek dochodowy - -275 051 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym 10 609 189 5 989 868 Efektywna stopa opodatkowania 20,10% 18,41%
Page 32
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 32 4.3. - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy Stan na dzień 31.12.2025 Ujęte w wyniku 01.01.2026- 30.06.2026 Ujęte w kapitale własnym 01.01.2026- 30.06.2026 Stan na dzień 30.06.2026 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Składki ZUS 32 727 10 883 - 43 610 Świadczenia pracownicze 848 285 -220 819 - 627 466 Rezerwa na należności 130 341 3 588 - 133 929 Leasing 12 265 785 -585 543 - 11 680 242 Dotacja 557 690 -43 562 - 514 128 Ujemne różnice kursowe 24 891 2 161 - 27 052 PCC zakup udziałów 89 395 - - 89 395 Rezerwa na przyszłe koszty 50 127 -50 127 - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego RAZEM: 13 999 241 -883 419 - 13 115 822 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odsetki 189 901 20 772 - 210 673 Różnice kursowe 25 437 2 541 - 27 978 Przychody następnego okresu 132 536 - - 132 536 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 19 668 358 -631 927 3 918 332 22 954 763 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego RAZEM: 20 016 232 -608 614 3 918 332 23 325 948 4.4. - Odroczony podatek dochodowy – poprzedni okres sprawozdawczy Stan na dzień 31.12.2024 Ujęte w wyniku 01.01.2024- 30.06.2025 Stan na dzień 30.06.2025 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Składki ZUS 41 214 -2 322 38 892 Świadczenia pracownicze 520 124 31 101 551 225 Rezerwa na należności 291 593 -128 397 163 196 Leasing 9 739 923 -312 913 9 427 010 Dotacja 438 158 -49 406 388 752 Ujemne różnice kursowe 22 234 1 780 24 014 Rezerwa na badanie bilansu 20 228 -20 228 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego RAZEM: 11 073 475 -480 386 10 593 090 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odsetki 114 304 95 203 209 507 Różnice kursowe 9 221 15 828 25 049 Przychody następnego okresu 172 791 -40 255 132 536 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 16 968 256 -969 092 15 999 164 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego RAZEM: 17 264 572 -898 317 16 366 256
Page 33
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 33 5. Zapasy Głównym przedmiotem działalności Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży. W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby jako koszty. W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług . 5.1. - Zapasy 30.06.2026 31.12.2025 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Materiały 6 330 913 - 6 330 913 4 576 608 - 4 576 608 Półprodukty i produkcja w toku 2 273 238 - 2 273 238 1 814 465 - 1 814 465 Wyroby gotowe 598 873 - 598 873 502 487 - 502 487 Towary 790 040 - 790 040 564 732 - 564 732 Razem: 9 993 063 - 9 993 063 7 458 292 - 7 458 292 Znacząca wartość zapasów wynika przede wszystkim z utrzymywania wysokiego stanu materiałów zgromadzonych w magazynie części zamiennych przeznaczonych dla instalacji termicznego unieszkodliwiania odpadów, zlokalizowanej w Zakładzie Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach. Wartość zgromadzonych części zamiennych na dzień bilansowy wynosiła 3,6 mln zł. Utrzymywanie zapasu tych materiałów ma na celu zapewnienie ciągłości pracy instalacji, ograniczenie ryzyka nieplanowanych przestojów oraz umożliwienie szybkiej wymiany elementów podlegających zużyciu eksploatacyjnemu. Zgromadzone części zamienne zostały ujęte w pozycji zapasów, ponieważ stanowią materiały wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki oraz w bieżącym utrzymaniu ruchu instalacji. Magazyn obejmuje kilkaset pozycji indeksowych, często występujących w więcej niż jednej sztuce, jednak nie zawiera kluczowych komponentów instalacji ani części o istotnej jednostkowej wartości, które spełniałyby kryteria uznania za środki trwałe. W konsekwencji części te nie podlegają amortyzacji i są prezentowane w sprawozdaniu finansowym jako zapasy materiałów. W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 30.06.202 6 roku w kosztach ujęte zostały zapasy o wartości 24,8 mln zł, natomiast w okresie porównawczym wartość tych zapasów wyniosła 20,9 mln zł.
Page 34
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 34 6. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 6.1. - Należności 30.06.2025 31.12.2025 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 54 204 934 1 196 058 53 008 876 41 592 425 1 125 179 40 467 246 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 273 639 - 2 273 639 2 879 379 - 2 879 379 Pozostałe należności 68 127 955 65 181 069 2 946 886 68 530 764 65 181 069 3 349 695 Razem 124 606 528 66 377 127 58 229 401 113 002 568 66 306 248 46 696 320 Wzrost należności z tytułu dostaw i usług w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego wynika przede wszystkim z wyższego poziomu realizacji projektów związanych z unieszkodliwianiem tzw. „bomb ekologicznych”. Dodatkowo na wartość należności wpłyn ął efekt konsolidacji spółki Eco Point P.S.A., która została włączona do Grupy po I półroczu 2025 r., a tym samym nie była uwzględniona w danych porównawczych za analogiczny okres roku poprzedniego. 6.2. - Odpisy aktualizujące należności Stan na dzień 30.06.2026 Stan na dzień 31.12.2025 Odpisy na początek okresu 66 373 843 6 084 034 Utworzenie 3 723 65 495 585 Rozwiązanie - -1 006 397 Wykorzystanie -438 -4 266 973 ODPISY NA KONIEC OKRESU: 66 377 127 66 306 249 Na dzień 30 czerwca 2026 r. największą pozycję odpisów aktualizujących należności stanowi odpis w kwocie 65,2 mln zł dotyczący pozostałych należności z tytułu wpłaconych opłat podwyższonych za lata 2018 i 2019 wraz z odsetkami. Należności te powstały w związku z dokonaniem przez Spółkę wpłat opłat podwyższonych na rzecz Urzędu Skarbowego w Nowym Sączu oraz Marszałka Województwa Dolnośląskiego, na podstawie nieprawomocnych decyzji administracyjnych, przy jednoczesnym kwestionowaniu przez Spółkę zasadności ich naliczenia. W związku z prowadzonymi postępowaniami administracyjnymi i sądowoadministracyjnymi oraz możliwością odzyskania wpłaconych kwot wraz z należnymi odsetkami w przypadku korzystnych rozstrzygnięć, kwoty te zostały ujęte w księgach rachunkowych jako pozostałe należności. Z uwagi jednak na niepewność co do ostatecznego wyniku prowadzonych postępowań Zarząd utrzymuje odpis aktualizujący w wysokości 100% wartości tych należności. Na dzień 30 czerwca 2026 r. wartość przedmiotowego odpisu wynosiła 65,2 mln zł.
Page 35
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 35 6.3. - Należności na 30.06.2026 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 48 757 726 792 338 1 710 849 1 324 878 482 188 1 136 955 54 204 934 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 273 639 - - - - - 2 273 639 Pozostałe należności 68 127 955 - - - - - 68 127 955 Razem: 119 159 320 792 338 1 710 849 1 324 878 482 188 1 136 955 124 606 527 6.4. - Należności na 31.12.2025 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 32 647 412 5 840 691 1 355 446 107 185 373 285 1 268 406 41 592 425 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 879 379 - - - - - 2 879 379 Pozostałe należności 68 530 764 - - - - - 68 530 764 Razem: 104 057 554 5 840 691 1 355 446 107 185 373 285 1 268 406 113 002 568 7. Środki pieniężne 7.1. - Środki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień 30.06.2026 31.12.2025 Środki pieniężne w kasie 408 244 1 280 269 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 13 634 555 16 462 504 Środki pieniężne VAT 1 225 625 610 197 Lokaty krótkoterminowe 17 619 896 15 680 834 Razem: 32 888 319 34 033 804 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 8 225 625 7 610 197 Wykazane w nocie środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania odnoszą się do środków zgromadzonych na rachunkach VAT w kwocie 1,2 mln zł oraz środki pieniężne na lokatach terminowych o łącznej wartości 7 mln zł, stanowiących zabezpieczenie umowy leasingu w formie zastawu finansowego .
Page 36
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 36 8. Rozliczenia międzyokresowe aktywne 8.1. - Rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień Stan na dzień 30.06.2026 31.12.2025 Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje 2 078 576 730 507 Rozpoczęte prace rozwojowe 879 237 745 792 Rozliczenie raty leasingowej - 646 909 Podatki lokalne 776 836 - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 215 502 - Koszty przebudowy drogi powiatowej - 110 356 Pozostałe (abonamenty, subskrypcje, opłaty) 516 990 144 379 Razem 4 467 142 2 377 942 9. Kapitał własny 9.1. Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień 30.06.2026 Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2025 akcje imienne, uprzywilejowane seria A 702 642 702 642 akcje na okaziciela seria B 1 227 936 1 227 936 akcje na okaziciela seria C 1 582 307 1 582 307 Razem: 3 512 885 3 512 885 9.2. Kapitał akcyjny Stan na dzień 30.06.2026 Stan na dzień 31.12.2025 Kapitał podstawowy 35 128 850 35 128 850 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 25 573 479 25 573 479 Razem 60 702 329 60 702 329
Page 37
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 37 9.3. Kapitał Zakładowy (struktura) na dzień 30.06.2026 r. Wyszczególnienie w zł Seria / emisja A B C Razem Rodzaj akcji imienne uprzywilejowane na okaziciela na okaziciela - Rodzaj uprzywilejowania akcji podwójna liczba głosów - - - Rodzaj ograniczenia praw do akcji - - - - Liczba akcji 702 642 1 227 936 1 582 307 3 512 885 Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej 7 026 420 12 279 360 15 823 070 35 128 850 Sposób pokrycia kapitału aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej) aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej) wpłata pieniężna - Rejestracja zmiany w statucie 13.10.2020 13.10.2020 13.10.2020 - 9.4. -Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień 30.06.2026 31.12.2025 po zmianie zmiana 31.12.2025 przed zmianą Stan na początek roku obrotowego 88 174 943 100 016 569 - 100 016 569 Zwiększenia Zmiana prezentacji - kapitał z przeszacowania aktywów - 12 916 096 12 916 096 - Podział zysku za 2024 - 24 257 277 - 24 257 277 Podział zysku za 2025 11 209 890 - - - Przekazanie z kapitału rezerwowego 50 000 000 - - - Zmniejszenia Przekazanie na kapitał rezerwowy - -49 015 000 - -49 015 000 Przekazanie na wypłatę dywidendy -49 992 578 - - - Ujęcie korekty podatku odroczonego od wyceny wartości środków trwałych -3 720 227 - - - Stan na koniec roku obrotowego 95 672 029 88 174 943 12 916 096 75 258 847 W celu zapewnienia bardziej przejrzystej prezentacji kapitału własnego dokonano przeniesienia kwoty 12,9 mln zł z kapitału rezerwowego z przeszacowania aktywów do zysków zatrzymanych. Przeniesienie odzwierciedla realizację skutków przeszacowania dotyczących aktywów i nie powoduje zmian w łącznej wartości kapitału własnego ani w wyniku finansowym jednostki.
Page 38
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 38 10. Rezerwy Poniżej zaprezentowano rezerwy z wyłączeniem rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którą ujęto w nocie nr 4. 10.1. - Rezerwy Stan na dzień Stan na dzień 30.06.2026 31.12.2025 Długoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 499 318 445 447 RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: 499 318 445 447 Krótkoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 2 650 769 1 853 198 Pozostałe rezerwy - 2 141 938 RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE: 2 650 769 3 995 136 10.2. - Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 445 447 - Utworzenie 60 537 - Wykorzystanie -6 666 - Rozwiązanie - - Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 499 318 - Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 340 558 - Utworzenie 104 889 - Wykorzystanie - - Rozwiązanie - - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 445 447 - 10.3. - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 1 853 198 2 141 938 Utworzenie 797 571 - Wykorzystanie - -2 085 938 Rozwiązanie - -56 000 Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 2 650 769 -
Page 39
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 39 Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 1 503 907 4 431 588 Utworzenie 422 100 3 334 912 Wykorzystanie - -5 624 561 Rozwiązanie -72 809 - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 1 853 198 2 141 938 W okresie sprawozdawczym wykorzystano rezerwy utworzone na: • premię dla członków Zarządu z tytułu realizacji celów za 2025 rok w wysokości 2,0 mln zł, • badanie sprawozdania finansowego w wysokości 0,1 mln zł, • opłatę za korzystanie ze środowiska za 2025 roku w wysokości 0,1 mln zł. 11. Kredyty i pożyczki otrzymane 11.1. – Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 30.06.2026 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe Pożyczka z NFOŚiGW nr 1838/2023/Wn13/OZ-up/go/P 25 143 300 10 057 320 PLN WIBOR 3M +marża 30.06.2029r. Pożyczka z NFOŚiGW nr 1839/2023/Wn13/OZ-up/go/P 20 952 750 8 381 094 PLN stopa bazowa KE + marża 30.06.2029r. Kredyt inwestycyjny Alior Bank S.A. nr U0003814887655 40 000 000 31 304 348 PLN WIBOR 3M +marża 15.12.2031r. Kredyt ekologiczny Mbank nr 45/020/25/Z/FT 6 600 000 5 544 100 PLN WIBOR 1 M+0,75pp 30.12.2030r. mLeasing pożyczka 8089792024/LR/734128 986 307 529 461 PLN WIBOR 1M + marża 30.11.2029r. Umowa kredytowa Alior U0003816669463 6 200 000 4 721 517 PLN WIBOR 3M + marża 15.12.2034r. Razem kredyty i pożyczki długoterminowe - 60 537 839 PLN - - Krótkoterminowe Pożyczka z NFOŚiGW nr 1838/2023/Wn13/OZ-up/go/P 25 143 300 5 028 660 PLN WIBOR 3M +marża 30.06.2029r. Pożyczka z NFOŚiGW nr 1839/2023/Wn13/OZ-up/go/P 20 952 750 4 190 552 PLN stopa bazowa KE + marża 30.06.2029r. Kredyt inwestycyjny Alior Bank S.A. nr U0003814887655 40 000 000 6 956 522 PLN WIBOR 3M +marża 15.12.2031r. mLeasing pożyczka 8089792024/LR/734128 986 307 193 246 PLN WIBOR 1M + marża 30.11.2029r. Umowa kredytowa Alior U0003816669463 6 200 000 629 535 PLN WIBOR 3M + marża 15.12.2034r. Kredyt w rachunku bieżącym mBank S.A. nr 45/017/24/Z/VV 15 000 000 - PLN WIBOR ON + marża 08.03.2027r. Kredyt w ramach limitu wierzytelności Alior Bank S.A. nr U0003771921378 20 000 000 - PLN WIBOR 3M + marża 04.09.2026r. Kredyt w rachunku bieżącym Millenniu S.A. nr Nr 17471/25/400/04 25 000 000 9 978 171 PLN WIBOR 1M + marża 10.08.2027r. Porozumienie Alior P0003689179973 1 000 000 55 511 PLN WIBOR 3M + marża 17.08.2026r. Kredyt ekologiczny Mbank nr 45/020/25/Z/FT 6 600 000 526 800 PLN WIBOR 1 M+0,75pp 31.12.2030r. Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe - 27 558 997 PLN - - Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów kredytowych spłacane są terminowo.
Page 40
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 40 11.2. Zestawienie zabezpieczeń umów kredytowych na koniec okresu sprawozdawczego Dostawca Odbiorca Rodzaj Dane umowy Zabezpieczenie mBank S.A. Mo-BRUK S.A. Kredyt w rachunku bieżącym Umowa nr 45/017/24/Z/VV z 11.03.2024r. • weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową • poręczenie Raf-Ekologia Sp. z o.o. udzielone na kwotę 18 mln • zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych z rachunków bankowych należących do Spółki w mBanku • oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par.1 pkt 5 KPC w formie aktu notarialnego do kwoty 22,5 mln. NFOŚiGW Mo-BRUK S.A. Pożyczka preferencyjna Umowa nr 1838/2023/Wn13/OZ- UP-go/P z 15.12.2023r. • weksel in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową • cesja należności z rachunku bankowego, na który wpływają środki z eksploatacji instalacji termicznego przekształcania odpadów • cesja praw z polisy ubezpieczenia istniejącej instalacji • sądowy zastaw rejestrowy na majątku powstałym w wyniku realizacji przedsięwzięcia • cesja praw z polisy ubezpieczenia majątku powstałego w wyniku realizacji przedsięwzięcia NFOŚiGW Mo-BRUK S.A. Pożyczka rynkowa Umowa nr 1839/2023/Wn13/OZ- UP-go/P z 15.12.2023r. • weksel in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową • cesja należności z rachunku bankowego, na który wpływają środki z eksploatacji instalacji termicznego przekształcania odpadów • cesja praw z polisy ubezpieczenia istniejącej instalacji • sądowy zastaw rejestrowy na majątku powstałym w wyniku realizacji przedsięwzięcia • cesja praw z polisy ubezpieczenia majątku powstałego w wyniku realizacji przedsięwzięcia Alior Bank S.A. Mo-BRUK S.A. Umowa Limitu wierzytelności Umowa nr U0003771921378 z 08.07.2024r. • Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego oraz innych rachunków bankowych, jakie istnieją oraz jakie zostaną otwarte w Banku • Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 par 1 pkt 5 KPC w formie aktu notarialnego do kwoty 30 mln. • Poręczenie według prawa cywilnego udzielone przez EL-KAJO Sp. o.o., • Oświadczenie Poręczyciela o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 par.1 pkt 5 KPC w formie aktu notarialnego do kwoty 30 mln. Alior Bank S.A. Mo-BRUK S.A. Kredyt inwestycyjny Umowa nr U0003814887655 z 23.01.2025r. • pełnomocnictwo do rachunku bieżącego oraz innych rachunków bankowych, jakie istnieją oraz jakie zostaną otwarte w Banku, • hipoteka umowna do kwoty 72,3 mln PLN ustanowiona na przysługującym ELKAJO Sp. z o.o. prawie własności do nieruchomości poł.w Bydgoszczy obejmującej działkę nr 9/129 o powierzchni 3,2919 ha, wpisaną do księgi wieczystej nr BYIB/00181237/9, • potwierdzony przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia ww. Nieruchomości na sumę ubezpieczenia nie niższą niż wartość Nieruchomości zaakceptowana przez Bank, tj. na dzień zawarcia Umowy 14,56 mln PLN, • zastaw rejestrowy oraz zastaw finansowy ustanowiony na rzecz Banku na wszystkich udziałach (obecnych i przyszłych) w spółce EL- KAJO Sp. z o.o. należących do Mo-BRUK S.A., • sądowy zastaw rejestrowy na całym mieniu ruchomym przedsiębiorstwa EL-KAJO Sp. o.o. , • poręczenie według prawa cywilnego udzielone przez EL-KAJO Sp. o.o., • oświadczenie Kredytobiorcy o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par 1 pkt 5 KPC w formie aktu notarialnego do kwoty 60 mln. • oświadczenie Poręczyciela o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 • oświadczenie EL-KAJO Sp. z o.o. jako dłużnika hipotecznego o dobrowolnym poddaniu się
Page 41
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 41 egzekucji w trybie art.. 777 par 1 pkt 5 KPC w formie aktu notarialnego do kwoty 60 mln. • Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową Bank Millennium S.A. Mo-BRUK S.A. Kredyt w rachunku bieżącym Umowa nr 17471/25/400/04 z 11.08.2025r. • oświadczenie Kredytobiorcy o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par 1 pkt 5 KPC w formie aktu notarialnego do kwoty 40 mln. mLeasing Sp. z o.o. EL-KAJO Sp. z o.o. Pożyczka Umowa 8089792024/KR/734128 z 26.11.2024 • Weksel własny in blanco • Umowa przystąpienia do długu • Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Przedmiotu za każdy kolejny okres ubezpieczenia Alior Bank S.A. EL-KAJO Sp. z o.o. Kredyt w rachunku bieżącym Porozumienie nr P0003689179973 z dnia 25.08.2023 r. • Poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez MO-BRUK S.A. • Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z wystawienia Kredytobiorcy poręczony przez Poręczyciela Alior Bank S.A. EL-KAJO Sp. z o.o. Kredyt nieodnawialny zabezpieczony hipoteką Umowa nr U0003816669463 z dnia 23.01.2025r. • Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego zleceniodawcy prowadzącego w Banku oraz innych rachunków bankowych Zleceniodawcy, jakie istnieją oraz jakie zostaną otwarte w Banku • Hipoteka umowna do kwoty 72.300.000,00 PLN ustanowiona na zabezpieczenie wierzytelności o zwrot limitu, roszczeń o odsetki oraz innych roszczeń o świadczenie uboczne w tym opłat i prowizji wpisana na nieruchomości w Bydgoszczy (KW BY1B/00181237/9). • Potwierdzony przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia ww. Nieruchomości w zakresie ubezpieczenia od ognia, i innych zdarzeń losowych na sumę ubezpieczenia nie niższą niż wartość Nieruchomości zaakceptowana przez Bank, tj. na dzień zawarcia Umowy 14.560.000,00 PLN. • Poręczenie według prawa cywilnego udzielone przez MO-BRUK Spółkę Akcyjną z siedzibą w Niecwi. • Zastaw rejestrowy oraz zastaw finansowy ustanowiony na rzecz Banku na wszystkich udziałach (obecnych i przyszłych) w spółce Zleceniodawcy należących do Poręczyciela. • Sądowy zastaw rejestrowy na całym mieniu ruchomym przedsiębiorstwa Zleceniodawcy. • Oświadczenie Kredytobiorcy o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na rzecz Banku sporządzone w formie aktu notarialnego w trybie art.. 777 kodeksu postępowania cywilnego, bank uprawniony do złożenia wniosku o nadanie klauzuli wykonywalności, tj. do dnia 15 grudnia 2037 roku, oznaczenie maksymalnej kwoty zapłaty, tj. do kwoty 9.300.000,00 zł • Oświadczenie Poręczyciela o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na rzecz Banku sporządzone w formie aktu notarialnego w trybie art.. 777 kodeksu postępowania cywilnego, bank uprawniony do złożenia wniosku o nadanie klauzuli wykonywalności, tj. do dnia 15 grudnia 2037 roku, oznaczenie maksymalnej kwoty zapłaty, tj. do kwoty 9.300.000,00 zł
Page 42
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 42 mBank S.A. Raf-Ekologia Sp. z o.o. Kredyt inwestycyjny Umowa nr 45/020/25/Z/FT z 03.04.2025r. • cesja wierzytelności z tyt. Umowy o dofinansowanie zawarte z BGK, w związku z realizacją inwestycji ekologicznej • weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez Mo-BRUK S.A. • zastaw rejestrowy na przedmiocie: turbina przeciwprężna (plus niezbędny osprzęt). • ubezpieczenie przedmiotu stanowiącego przedmiot zabezpieczenia wraz z cesją wierzytelności na rzecz banku 11.3. Kredyty i pożyczki na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego na 31.12.2025 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe Pożyczka z NFOŚiGW nr 1838/2023/Wn13/OZ-up/go/P 25 143 300 12 571 650 PLN WIBOR 3M +marża 30.06.2029 r. Pożyczka z NFOŚiGW nr 1839/2023/Wn13/OZ-up/go/P 20 952 750 10 476 370 PLN stopa bazowa KE + marża 30.06.2029 r. Kredyt inwestycyjny Alior Bank S.A. nr U0003814887655 40 000 000 23 285 714 PLN WIBOR 3M +marża 15.12.2031 r. Kredyt ekologiczny mBank nr 45/020/25/Z/FT 6 600 000 4 856 450 PLN WIBOR 1 M+marża 31.12.2030 r. mLeasing pożyczka 8089792024/LR/734128 986 307 655 700 PLN WIBOR 1M + marża 30.11.2029 r. Umowa kredytowa Alior U0003816669463 6 200 000 5 040 610 PLN WIBOR 3M + marża 15.12.2034 r. Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 56 886 494 Krótkoterminowe Pożyczka z NFOŚiGW nr 1838/2023/Wn13/OZ-up/go/P 25 143 300 5 028 660 PLN WIBOR 3M +marża 30.06.2029 r. Pożyczka z NFOŚiGW nr 1839/2023/Wn13/OZ-up/go/P 20 952 750 4 190 552 PLN stopa bazowa KE + marża 30.06.2029 r. Kredyt inwestycyjny Alior Bank S.A. nr U0003814887655 40 000 000 5 714 286 PLN WIBOR 3M +marża 15.12.2031 r. mLeasing pożyczka 8089792024/LR/734128 986 307 173 546 PLN WIBOR 1M + marża 30.11.2029 r. Umowa kredytowa Alior U0003816669463 6 200 000 625 210 PLN WIBOR 3M + marża 15.12.2034 r. Kredyt w rachunku bieżącym mBank S.A. nr 45/017/24/Z/VV 15 000 000 - PLN WIBOR ON + marża 08.03.2027 r. Kredyt w ramach limitu wierzytelności Alior Bank S.A. nr U0003771921378 20 000 000 - PLN WIBOR 3M + marża 04.09.2026 r. Kredyt w rachunku bieżącym Millennium S.A. nr 17471/25/400/04 25 000 000 - PLN WIBOR 1M + marża 10.08.2027 r. Porozumienie Alior P0003689179973 1 000 000 222 043 PLN WIBOR 3M + marża 17.08.2026 r. Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 15 954 297
Page 43
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 43 12. Pozostałe zobowiązania finansowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu 12.1. – Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień Stan na dzień 30.06.2026 31.12.2025 Długoterminowe 66 309 186 73 200 896 Zobowiązania z tytułu leasingu 62 126 244 69 206 551 Pozostałe zobowiązania finansowe - Earn-out – Eco Point P.S.A. 4 182 942 3 994 346 Krótkoterminowe 36 898 258 74 901 067 Zobowiązania z tytułu leasingu 14 525 228 11 996 458 Pozostałe zobowiązania finansowe - Earn-out – EL-KAJO Sp. z o.o. 11 000 000 32 625 430 Pozostałe zobowiązania finansowe - Earn-out – Eco Point P.S.A. 5 000 000 4 506 148 Zobowiązanie z tyt. nabycia akcji Eco Point PSA - zgodnie z warunkami umowy 6 373 030 25 773 030 Razem: 103 207 444 148 101 964 Na saldo pozostałych zobowiązań finansowych składają się przede wszystkim zobowiązania wynikające z ujęcia zdyskontowanej maksymalnej wartości premii earn -out, możliwej do wypłaty sprzedającym udziały spółek po spełnieniu warunków określonych w umowach, obejmujących realizację określonych celów biznesowych i wyników finansowych. Na dzień bilansowy zobowiązania te wynoszą: • 11,0 mln zł – dotyczące spółki EL-KAJO, • 9,2 mln zł – dotyczące spółki Eco Point. Dodatkowo na wartość salda pozostałych zobowiązań finansowych wpłynęło zobowiązanie z tytułu ostatniej transzy ceny nabycia akcji Eco Point P.S.A. o wartości 6,4 mln zł, wynikające z umowy zawartej w IV kwartale 2025 r. Po dniu bilansowym, w lipcu 2026 r., w związku ze spełnieniem warunków określonych w umowach nabycia udziałów, dokonano wypłaty premii earn-out dotyczącej spółki EL KAJO w pełnej kwocie 11,0 mln zł oraz częściowej wypłaty premii earn-out dotyczącej spółki Eco Point w kwocie 5,0 mln zł. W tym samym okresie uregulowano również część zobowiązania z tytułu ceny nabycia akcji spółki Eco Point P.S.A., dokonując płatności w wysokości 5,0 mln zł. 12.2. Specyfikacja istotnych umów leasingowych na 30.06.2026 Finansujący Wartość początkowa Oznaczenie waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na dzień bilansowy Koparka przeładunkowa Atlas mLeasing Sp. z o.o. 1 128 675 PLN 15.02.2028 460 193 Ładowarka Atlas PKO Leasing S.A. 1 067 154 PLN 31.05.2028 716 779 Rozdrabniacz mobilny XR3000 C PKO Leasing S.A. 3 511 756 PLN 01.10.2028 2 688 913 Moduł turbiny ORC z osprzętem Millennium Leasing Sp. Z o.o. 50 050 000 PLN 04.06.2030 40 233 249 Maszyna Belownica Millennium Leasing Sp. Z o.o. 1 636 253 PLN 04.08.2030 1 142 847 Linia produkcyjna do RDF Millennium Leasing Sp. Z o.o. 13 316 718 PLN 04.09.2030 10 886 144
Page 44
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 44 Stacja transformatorowa Pekao Leasing Sp. z o.o. 1 188 000 PLN 01.12.2028 799 984 Filtr oczyszczania do instalacji technologicznej Millennium Leasing Sp. Z o.o. 1 950 000 PLN 11.07.2028 1 458 881 Instalacja - węzeł betoniarski Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 1 647 000 PLN 15.08.2027 368 649 Instalacja - węzeł betoniarski Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 2 853 000 PLN 15.08.2027 676 360 Kruszarka udarowa Evoquip Bison 280 Pekao Leasing Sp. z o.o. 1 586 500 PLN 12.08.2028 745 293 Wibroprasa Tytan Pekao Leasing Sp. z o.o. 2 363 000 PLN 01.12.2029 1 103 746 Separator Terex TMS 320 mLeasing Sp. z o.o. 1 054 104 PLN 15.12.2029 649 257 Kruszarka Terex Evoqupiment Cobra Alior Leasing Sp. z o.o 1 785 000 PLN 24.04.2028 1 211 812 Maszyna do recyklingu Steinert Alior Leasing Sp. z o.o 1 580 095 PLN 20.11.2029 1 259 620 Dzierżawa nieruchomości Gdańska Stocznia Remontowa 2 447 291 PLN 30.06.2032 2 221 003 W powyższej nocie ujęto umowy leasingowe o wartości początkowej przekraczającej 1,0 mln zł. Wartość zobowiązań wynikających z pozostałych umów leasingowych niewyszczególnionych w powyższej tabeli na dzień bilansowy wynosi 10,0 mln zł. 12.3. – Działki z prawem wieczystego użytkowania gruntu Lp. Lokalizacja Ilość działek Powierzchnia [ha] 1 Wałbrzych ul. Górnicza 4 8,7871 2 Wałbrzych ul. Karkonoska 3 6,9769 3 Wałbrzych ul. Moniuszki 2 31,8138 4 Ożarów Karsy 78 1 1,1400 5 Jedlicze ul. Trzecieskiego 10 0,7373 6 Górażdże 1 3,0488 12.4. Zabezpieczenia umów leasingowych na koniec okresu sprawozdawczego Dostawca Odbiorca Rodzaj Dane umowy Zabezpieczenie Millennium Leasing S.A. Mo-BRUK S.A. Leasing Umowa Leasingu nr 396360 z dnia 06.03.2024r. • weksel in blanco z deklaracją wekslową • zastaw finansowy na lokacie odnawialnej w kwocie 7 mln PLN w Banku Millennium SA do momentu osiągnięcia LTV=70% Pozostałe umowy leasingowe zostały zabezpieczone poprzez weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi.
Page 45
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 45 13. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 13.1. Pozostałe zobowiązania długoterminowe Stan na dzień 30.06.2026 Stan na dzień 31.12.2025 Gwarancja z tytułu należytego wykonania umowy - 72 014 Razem - 72 014 14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14.1. – Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 30.06.2026 31.12.2025 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 929 281 17 039 449 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 526 117 4 228 155 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 987 305 2 399 286 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 4 374 116 3 602 044 Zobowiązania inwestycyjne 2 759 326 2 558 770 Zobowiązanie z tyt. dywidendy 53 951 239 - Pozostałe zobowiązania 911 337 881 481 Razem: 88 438 721 30 709 185 W dniu 29 czerwca 2026 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku netto za 2025 rok oraz z niepodzielonych zysków z lat ubiegłych. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 5 października 2026 r. W konsekwencji, na dzień 30 czerwca 2026 r. Grupa ujęła zobowiązanie z tytułu dywidendy należnej akcjonariuszom jednostki dominującej w kwocie 53,5 mln zł. Ponadto, w zobowiązaniach Grupy ujęto zobowiązanie z tytułu dywidendy w wysokości 0,5 mln zł należnej udziałowcom niesprawującym kontroli w spółce zależnej, w której jednostka dominująca posiada 95% udziałów. 14.2.- Zobowiązania na dzień 30.06.2026- struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 – 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 966 116 3 294 755 445 942 195 784 26 682 19 929 280 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 526 117 - - - - 3 526 117 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 987 305 - - - - 2 987 305 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 4 374 116 - - - - 4 374 116 Zobowiązania inwestycyjne 2 759 326 - - - - 2 759 326 Zobowiązanie z tytułu dywidendy 53 951 239 - - - - 53 951 239 Pozostałe zobowiązania 911 337 - - - - 911 337 Razem: 84 475 556 3 294 755 445 942 195 784 26 682 88 438 720
Page 46
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 46 14.3.- Zobowiązania na dzień 31.12.2025 – struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 – 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14 286 658 2 005 460 260 475 353 195 133 661 17 039 449 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 228 155 - - - - 4 228 155 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 399 286 - - - - 2 399 286 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 3 602 044 - - - - 3 602 044 Zobowiązania inwestycyjne 2 558 770 - - - - 2 558 770 Pozostałe zobowiązania 881 481 - - - - 881 481 Razem 27 956 394 2 005 460 260 475 353 195 133 661 30 709 185 15. Przychody przyszłych okresów 15.1. – Przychody przyszłych okresów Stan na dzień Stan na dzień 30.06.2026 31.12.2025 Dotacje – część długoterminowa 33 085 893 34 977 604 Dotacje – część krótkoterminowa 3 842 271 3 840 440 Zaliczki na dostawy - 58 163 Razem: 36 928 163 38 876 206 Na saldo przychodów przyszłych okresów składają się dotacje otrzymane na zakup oraz modernizację środków trwałych , pochodzące ze środków Unii Europejskiej oraz Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Dotacje te zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychody przyszłych okresów i są rozliczane w wyniku finansowym stopniowo, w formie pozostałych przychodów operacyjnych, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych od aktywów, których doty czą. Rozliczenie przychodów przyszłych okresów następuje więc systematycznie przez okres użytkowania sfinansowanych lub zmodernizowanych składników rzeczowego majątku trwałego.
Page 47
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 47 15.2.-Dodatkowe informacje dotyczące umów dotacyjnych. Lp. Tytuł projektu Lokalizacja Nr umowy Termin rozliczenia dotacji* 1 Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpadów Niecew POIG.04.05.02-00-006/10 styczeń 2046 r. 2 Wdrożenie innowacyjnej technologii do produkcji wysokokalorycznej mieszanki opałowej Karsy POIG.04.04.00-26-003/09 sierpień 2044 r. 3 Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej Skarbimierz POIG.04.04.00-24-008/08 styczeń 2039 r. 4 Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i popiołów ze spalarni odpadów komunalnych i innych procesów termicznych Niecew GEKON1/05/213240/35/2015 marzec 2037 r. 5 Modernizacja i rozbudowa linii termicznego przekształcania odpadów w Karsach Karsy 1840/2023/Wn13/OZ-UP-go/D wrzesień 2044 r. *Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji. Dotacja z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w kwocie 37,7 mln zł, uzyskana w 2024 roku na realizację przedsięwzięcia pt. „Modernizacja i rozbudowa linii termicznego przekształcania odpadów w Karsach”, znajduje się obecnie w okresie trwałości. Okres trwałości wynosi 5 lat, liczonych od roku zaakceptowania przez NFOŚiGW dokumentów potwierdzających osiągnięcie efektu ekologicznego przedsięwzięcia. Zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie, zabezpieczenia zwrotu środków obejmują: W trakcie realizacji przedsięwzięcia: • weksel własny in blanco beneficjenta z klauzulą „bez protestu”, wraz z deklaracją wekslową, • cesję należności z rachunku bankowego, na który wpływają środki z eksploatacji instalacji termicznego przekształcania odpadów, • cesję praw z polisy ubezpieczenia istniejącej instalacji. Po zakończeniu realizacji przedsięwzięcia: • sądowy zastaw rejestrowy na majątku powstałym w wyniku realizacji przedsięwzięcia, • cesję praw z polisy ubezpieczenia majątku powstałego w wyniku realizacji przedsięwzięcia . 16. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwa instrumentów finansowych, przez które to instrumenty rozumie się należności, środki pieniężne oraz zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu zawartych umów kredytowych, nie różni się w sposób istotny od wartości wykazanych sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomami wartości godziwej instrumentów.
Page 48
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 48 17. Przychody ze sprzedaży 17.1. – Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) Za okres zakończony Za okres zakończony 30.06.2026 30.06.2025 Przychody ze sprzedaży produktów 8 698 398 4 135 521 Przychody ze sprzedaży usług 158 663 726 108 034 983 Przychody ze sprzedaży towarów 14 043 029 14 891 634 Razem: 181 405 153 127 062 138 W pierwszym półroczu 2026 roku Grupa osiągnęła skonsolidowane przychody ze sprzedaży w wysokości 181,4 mln zł, z czego 167,2 mln zł stanowiły przychody z działalności w zakresie gospodarki odpadami. Łączne skonsolidowane przychody ze sprzedaży były wyższe o 42,8% w porównaniu z analogicznym okresem 2025 roku. Segment gospodarki odpadami pozostaje kluczowym obszarem działalności Grupy, generując w pierwszym półroczu 2026 roku blisko 92% całkowitych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży. Szczegółowe informacje dotyczące osiągniętych przychodów zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej za pierwsze półrocze 2026 roku, w pkt 5 „ Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno -finansowych ujawnionych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym”. Dodatkowe informacje dotyczące przychodów zaprezentowano w notach 18.3, 18.4 oraz 18.5 . W prezentowanym okresie podstawowa działalność Grupy nie wykazywała sezonowości. 18. Segmenty operacyjne W celach zarządczych Grupa wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 „Segmenty Operacyjne” w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: segment gospo darki odpadami (odzysk, przetwarzanie oraz unieszkodliwianie odpadów niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne) oraz segment stacji paliw (włączając usługi diagnostyczne). Oceny wyników finansowych segmentów operacyjnych i decyzje o przydziale zasobów dok onywane są głównie na bazie EBITDA. Wskaźnik EBITDA jest jedną z miar efektywności prowadzonej działalności, która nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa Kapitałowa Mo -BRUK S.A. definiuje wskaźnik EBITDA jako zysk/(strata) netto za dany okres sprawozdawczy przed uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego, efektów działalności finansowej oraz kosztów amortyzacji. Kategoria „Pozostałe” obejmuje w głównej mierze działalność Grupy w zakresie wydobycia mułów węglowych oraz przychody z usług laboratoryjnych. Grupa nie prezentuje sumy aktywów i zobowiązań dla segmentów operacyjnych, gdyż te wartości nie są regularnie przedstawiane głównemu decydentowi operacyjnemu.
Page 49
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 49 W okresach kończących się 3 0 czerwca 2026 r. oraz 3 0 czerwca 2025 r. zmiany odpisów aktualizujących należności z tyt. dostaw i usług zaprezentowane w nocie 6.2 odnoszą się do segmentu Gospodarka Odpadami. 18.1. Segmenty operacyjne - 01.01.2026- 30.06.2026 Segmenty Pozostałe Ogółem Gospodarka odpadami Stacje Paliw Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2026-30.06.2026 Przychody ze sprzedaży 167 112 667 14 179 701 112 785 181 405 153 Koszty operacyjne 107 418 381 13 786 956 1 959 815 123 165 151 Wynik brutto ze sprzedaży 59 694 286 392 745 -1 847 030 58 240 002 Pozostałe przychody operacyjne 2 434 942 18 077 3 104 2 456 123 Pozostałe koszty operacyjne 1 361 945 24 423 18 668 1 405 036 Zysk/Strata z działalności operacyjnej 60 767 284 386 398 -1 862 594 59 291 089 Przychody finansowe 465 148 Koszty finansowe 6 981 290 Zysk przed opodatkowaniem 52 774 947 Podatek dochodowy 10 609 189 Zysk netto 42 165 758 Amortyzacja 14 025 437 91 835 1 344 683 15 461 954 EBITDA 74 792 721 478 233 -517 911 74 753 042 W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, które byłyby ujęte w rachunku zysków i strat (nie dokonywała też odwróceń odpisów z tego tytułu). Koszty finansowe ogółem, których c harakterystykę przedstawiono w nocie 23, dotyczą w znaczącej części segmentu gospodarki odpadami (m.in. odsetki leasingowe, bankowe, dyskonto earn-out dot. nabycia spółek z tego segmentu).
Page 50
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 50 18.2. Segmenty operacyjne - 01.01.2025- 30.06.2025 Segmenty Pozostałe Ogółem Gospodarka odpadami Stacje Paliw Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2025-30.06.2025 Przychody ze sprzedaży 115 218 812 11 841 541 1 785 127 062 138 Koszty operacyjne 78 505 710 11 470 636 2 311 089 92 287 435 Wynik brutto ze sprzedaży 36 713 102 370 905 -2 309 304 34 774 703 Pozostałe przychody operacyjne 3 786 497 42 972 5 246 3 834 716 Pozostałe koszty operacyjne 1 441 402 59 558 15 850 1 516 810 Zysk/Strata z działalności operacyjnej 39 058 197 354 320 -2 319 907 37 092 609 Przychody finansowe 994 569 Koszty finansowe 5 559 926 Zysk przed opodatkowaniem 32 527 252 Podatek dochodowy 5 989 868 Zysk netto 26 537 384 Amortyzacja 12 988 961 81 567 1 795 854 14 866 381 EBITDA 52 047 157 435 886 -524 053 51 958 990 18.3. Informacje dotyczące przychodów z produktów i usług Za okres zakończony Za okres zakończony 30.06.2026 30.06.2025 Zestalanie i stabilizacja odpadów 43 521 980 43 508 533 Produkcja paliw alternatywnych 34 390 761 21 069 736 Spalanie odpadów 69 659 746 46 575 295 Stacje paliw 14 179 701 11 841 541 Przetwarzanie odpadów pochodzących z rynku usług portowych i stoczniowych 15 534 137 - Sprzedaż kruszyw i prefabrykatów pochodzących z zestalania odpadów 3 897 714 3 504 953 Sprzedaż pary 214 724 560 294 Pozostałe 6 390 1 785 Razem przychody: 181 405 153 127 062 138
Page 51
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 51 18.4. Informacja dotycząca przychodów osiągniętych od kontrahentów z obszarów geograficznych w okresie 01.01.2026-30.06.2026 Wyszczególnienie Przychody Aktywa trwałe POLSKA 179 788 823 424 544 019 UKRAINA 686 118 - WŁOCHY 400 725 - NIEMCY 264 699 - DANIA 149 278 - FRANCJA 115 509 - Ogółem: 181 405 153 424 544 019 18.5. Informacja dotycząca przychodów osiągniętych od kontrahentów z obszarów geograficznych w okresie 01.01.2025-30.06.2025 Wyszczególnienie Przychody Aktywa trwałe POLSKA 126 120 483 366 408 679 WŁOCHY 754 583 - HOLANDIA 80 132 - DANIA 63 152 - NIEMCY 43 789 - Ogółem: 127 062 138 366 408 679 18.6. Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2026-30.06.2026 Wyszczególnienie Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów ze sprzedaży Grupy Klient nr 1 Gospodarka odpadami 29 650 231 16% Klient nr 2 Gospodarka odpadami 12 954 116 7% Klient nr 3 Gospodarka odpadami 12 727 446 7% Klient nr 4 Gospodarka odpadami 10 086 984 6% Klient nr 5 Gospodarka odpadami 9 657 024 5% Ogółem: 75 075 802 Grupa sukcesywnie dąży do wzrostu osiąganych przychodów ze sprzedaży produktów i usług na który największy wpływ ma najbardziej dynamicznie rozwijający się segment jakim jest gospodarka odpadami z którego pochodzi blisko 92% przychodów Grupy.
Page 52
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 52 18.7. Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2025-30.06.2025 Wyszczególnienie Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów ze sprzedaży Grupy Klient nr 1 Gospodarka odpadami 6 697 033 5% Klient nr 2 Gospodarka odpadami 6 550 869 5% Klient nr 3 Gospodarka odpadami 5 645 491 4% Klient nr 4 Gospodarka odpadami 4 804 125 4% Klient nr 5 Gospodarka odpadami 3 627 800 3% Ogółem: - 27 325 317 19. Koszty działalności operacyjnej 19.1. - Koszty według rodzaju Za okres zakończony Za okres zakończony 30.06.2026 30.06.2025 Amortyzacja 15 461 954 14 866 381 Zużycie materiałów i energii 21 107 089 14 563 484 Usługi obce 46 218 498 32 330 379 Podatki i opłaty 1 150 423 965 731 Wynagrodzenia 22 745 443 15 176 853 Świadczenia na rzecz pracowników 5 146 757 3 497 165 Pozostałe koszty rodzajowe 1 762 020 1 038 104 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 12 659 829 10 278 314 Razem koszty według rodzaju 126 252 011 92 716 411 Korekty: Zmiana stanu produktów -3 086 860 -428 977 Koszty sprzedaży -3 093 205 -1 958 374 Koszty ogólnego zarządu -11 427 032 -7 805 861 Razem koszt własny sprzedaży 108 644 914 82 523 200 Szczegółowe informacje dotyczące poniesionych kosztów zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej za pierwsze półrocze 2026 roku, w pkt 5 „ Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno -finansowych ujawnionych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym”.
Page 53
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 53 19.2. - Koszt własny sprzedaży Za okres zakończony Za okres zakończony 30.06.2026 30.06.2025 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 95 985 085 72 244 886 Wartość sprzedanych towarów 12 659 829 10 278 314 Razem koszt własny sprzedaży 108 644 913 82 523 200 20. Pozostałe przychody operacyjne 20.1. - Pozostałe przychody operacyjne Za okres zakończony Za okres zakończony 30.06.2026 30.06.2025 Rozliczenie dotacji 1 904 178 2 293 912 Rozwiązanie rezerw 91 726 117 781 Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym: - 740 225 - należności z tytułu dostaw i usług - 740 225 Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania 35 564 274 171 Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych 61 563 97 838 Nadwyżki inwentaryzacyjne 26 567 28 352 Inne (w tym refaktury) 184 137 282 436 Razem: 2 303 736 3 834 715 21. Pozostałe koszty operacyjne 21.1. - Pozostałe koszty operacyjne Za okres zakończony Za okres zakończony 30.06.2026 30.06.2025 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 34 666 151 219 Zawiązanie rezerw 639 544 286 007 Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym: - 120 076 należności z tytułu dostaw i usług - 120 076 Niedobory inwentaryzacyjne 4 287 1 387 Przekazane darowizny 144 900 113 000 Opłaty sądowe i komornicze 130 350 376 176 Koszt napraw gwarancyjnych - 70 000 Kary i odszkodowania 4 418 178 459 PCC od nabycia akcji spółek zależnych - 220 485 Inne (w tym refakturowane koszty) 294 484 - Razem: 1 252 649 1 516 810
Page 54
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 54 22. Przychody finansowe 22.1. - Przychody finansowe Za okres zakończony Za okres zakończony 30.06.2026 30.06.2025 Odsetki bankowe 222 466 922 124 Odsetki od kontrahentów 229 219 16 825 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 13 463 55 620 Razem: 465 148 994 569 23. Koszty finansowe 23.1. - Koszty finansowe Za okres zakończony Za okres zakończony 30.06.2026 30.06.2025 Odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek 2 284 870 2 077 827 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 167 894 44 317 Odsetki leasingowe 2 101 115 2 210 808 Odsetki podatkowe 69 817 1 194 524 Odsetki od pozostałych zobowiązań 125 575 32 437 Dyskonto earn-out 2 232 018 - Pozostałe - 13 Razem: 6 981 290 5 559 926 W I półroczu 2026 roku przeprowadzono aktualizację wyceny zobowiązań z tytułu płatności warunkowych (earn-out) związanych z nabyciem udziałów w EL KAJO Sp. z o.o. oraz Eco Point P.S.A. Skutkiem aktualizacji było ujęcie w kosztach finansowych wartości dyskonta w kwocie 2,2 mln zł. 24. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych 24.1. - Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych Za okres zakończony Za okres zakończony 30.06.2026 30.06.2025 Bilansowa zmiana stanu rezerw 2 902 642 630 720 Rezerwa na podatek odroczony 4 149 386 -417 931 Zmiana stanu rezerw w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -1 246 744 1 048 651 Bilansowa zmiana stanu zapasów -2 534 772 -22 053 zmiana stanu zaliczek na zapasy 180 396 - Zmiana stanu zapasów w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -2 715 168 -22 053 Bilansowa zmiana stanu należności -11 307 953 -8 126 709 Zmiana stanu należności w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -11 307 953 -8 126 709
Page 55
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 55 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 57 657 521 46 600 251 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych 77 444 -1 436 808 Zmiana zobowiązań z tyt. CIT -702 038 19 393 Zmiana stanu zobowiązań z tyt. wypłaty dywidendy 53 501 239 46 264 695 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 4 780 876 1 752 970 Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 089 199 -429 937 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -2 089 199 -429 937 Bilansowa zamiana stanu przychodów przyszłych okresów -1 948 043 -2 012 048 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -1 948 043 -2 012 048 25. Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu spółki Następujące noty przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne, które zostały zrealizowane w okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 3 0 czerwca 2026 roku oraz w okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 202 5 roku. Transakcje z jednostkami zależnymi objętymi konsolidacją zostały wyłączone w sprawozdaniu skonsolidowanym. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. 25.1. Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce za okres 01.01-30.06.2026 za okres 01.01-30.06.2025 Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Członkowie zarządu (nazwiska) Siodmok Henryk 406 800 643 970 2 610 406 800 369 860 2 610 Rytka Andrzej 300 000 444 904 2 610 300 000 184 007 2 610 Michalczuk Rafał 210 000 471 598 2 400 210 000 239 994 2 400 Dubiński Lech 120 000 373 719 120 000 - - Stasiecki Andrzej 245 000 489 394 240 000 - 2 400 Członek Zarządu Rafał Michalczuk, poza wynagrodzeniem otrzymywanym z tytułu pełnienia funkcji na podstawie powołania, otrzymał od spółki Mo-BRUK S.A. za I półrocze 2026 roku wynagrodzenie w wysokości 108.000 zł netto na podstawie umowy o świadczenie usług doradztwa gospodarczego. W analogicznym okresie 2025 roku wynagrodzenie z tego tytułu wyniosło 108.000 zł netto. Członek Zarządu Lech Dubiński, poza wynagrodzeniem otrzymywanym z tytułu pełnienia funkcji na podstawie powołania, otrzymał od spółki Mo-BRUK S.A. za I półrocze 2026 roku wynagrodzenie w wysokości
Page 56
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 56 132.000 zł netto na podstawie umowy o świadczenie usług prawnych. W analogicznym okresie 2025 roku wynagrodzenie z tego tytułu wyniosło 205.077 zł netto. Członek Zarządu Andrzej Stasiecki, poza wynagrodzeniem otrzymywanym z tytułu pełnienia funkcji na podstawie powołania, otrzymał od spółki Mo-BRUK S.A. za I półrocze 2026 roku wynagrodzenie w wysokości 90.000 zł netto na podstawie umowy o świadczenie usług doradztwa gospodarczego. W analogicznym okresie 2025 roku wynagrodzenie z tego tytułu wyniosło 90.000 zł netto. 25.2. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce za okres 01.01-30.06.2026 za okres 01.01-30.06.2025 Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska) Mokrzycki Wiktor 59 733 21 600 Pietrzak Piotr 42 563 20 394 Skrzyński Piotr 44 500 18 000 Semczak Arkadiusz 36 000 18 000 Ziółkowski Paweł 54 218 19 508 Mokrzycki Tobiasz 36 540 18 270 Hulbój Michał 36 540 1 800 Turzański Konrad - 16 200 26. Zobowiązania i aktywa warunkowe 26.1.- Gwarancje i poręczenia udzielone Waluta Na dzień Na dzień 30.06.2026 31.12.2025 Jednostkom powiązanym Poręczenia umów leasingu PLN 4 517 804 6 301 099 Poręczenia umów kredytowych i limitów gwarancyjnych PLN 17 500 000 17 500 000 Razem: PLN 22 017 804 23 801 099 Jednostkom pozostałym Zabezpieczenia należytego wykonania umów PLN 13 282 487 12 385 829 Pozostałe gwarancje i poręczenia PLN 21 413 795 12 050 555 Razem: PLN 34 696 282 24 436 384 Zabezpieczenia należytego wykonania umów EUR 894 500 443 000 Razem: EUR 894 500 443 000 Znaczący wzrost wartości gwarancji udzielonych pozostałym jednostkom wynika z konieczności zabezpieczenia roszczeń związanych z prowadzoną działalnością w zakresie zbierania i przetwarzania odpadów. Obowiązek ustanowienia tych zabezpieczeń wynika bezpośred nio z przepisów ustawy o odpadach.
Page 57
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 57 26.2.- Gwarancje i poręczenia otrzymane Waluta Na dzień Na dzień 30.06.2026 31.12.2025 od jednostek powiązanych Poręczenie umów kredytowych PLN 123 000 000 123 000 000 Razem PLN 123 000 000 123 000 000 od pozostałych jednostek Zabezpieczenia należytego wykonania umów PLN 372 853 415 453 Razem: PLN 372 853 415 453 26.3 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - specyfikacja istotnych gwarancji Gwarancja od Tytułem Waluta Na dzień 30.06.2026 mBank S.A. 16.03.2023 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 4 966 500 mBank S.A. 27.09.2023 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 2 130 830 mBank S.A. 13.10.2023 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 4 350 000 mBank S.A. 19.12.2025 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 4 714 200 ING Bank Śląski S.A. 08.08.2024 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 1 135 545 Alior Bank S.A. 01.04.2025 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 2 547 084 mBank S.A. 23.10.2024 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów EUR 297 500 Millennium Bank S.A. 16.01.2026 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów EUR 306 000 Alior Bank S.A. 02.01.2026 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 3 463 716 Alior Bank S.A. 14.04.2026 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 2 700 000 Millennium Bank S.A. 01.08.2021 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 2 548 805 mBank S.A. 09.01.2025 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 1 713 720 Alior Bank S.A. 15.07.2025 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 1 713 720 W powyższej nocie ujęto istotne gwarancje o wartości przekraczającej 1,0 mln zł. Wartość zobowiązań warunkowych wynikających z pozostałych gwarancji niewyszczególnionych w powyższej tabeli na dzień bilansowy wynosiła 2,7 mln zł oraz 0,3 mln EUR.
Page 58
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 58 Aktywne umowy na linie gwarancyjne jakie Grupa posiadała na dzień bilansowy: • mBank S.A. – Umowa nr 45/18/24/Z/GX na linię gwarancyjną z limitem 30,0 mln zł, • ING S.A. – Umowa wieloproduktowa nr 887/2023/00001989/00 z limitem 5,0 mln zł, • KUKE S.A. - Umowa generalna o udzielenie ubezpieczeniowych gwarancji związanych z ochroną środowiska nr RW/GS/1368/2022 z limitem 15 mln zł, • Alior Bank S.A. – Umowa limitu wierzytelności nr U0003771921378 z sublimitem na gwarancje w kwocie 20 mln zł. • Bank Millennium SA – Umowa o linię na gwarancje bankowe nr 17472/25/424/04 z limitem 5,0 mln zł • Alior Bank S.A. - Umowa Nr U0003816669878 na linię gwarancyjną z limitem 2 mln zł, 26.4. Zestawienie zabezpieczeń umów na limity gwarancyjne na koniec okresu sprawozdawczego Dostawca Odbiorca Rodzaj Dane umowy Zabezpieczenie mBank S.A. Mo-BRUK S.A. Linia gwarancyjna Umowa ramowa nr 45/018/24/Z/GX z 08.03.2023r z późn.zm • 5 weksli in blanco z deklaracją wekslową ING Bank Śląski S.A. Mo-BRUK S.A. Sublimit do wykorzystania na gwarancje bankowe Umowa Wieloproduktowa nr 887/2023/00001989/00 z dnia 02.01.2024r. • oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 8,25 mln PLN KUKE Grupa PFR Mo-BRUK S.A. Linia gwarancyjna Umowa generalna o udzielenie ubezpieczeniowych gwarancji związanych z ochroną środowiska Nr TW/GS/1368/2022 z dnia 29.09.2022r. • 5 weksli in blanco z deklaracją wekslową Bank Millennium S.A. Mo-BRUK S.A. Linia na gwarancję Umowa na linię gwarancje bankowe nr 17472/25/424/04 z 11.08.2025r. • 2 weksle in blanco z deklaracją wekslową Alior Bank S.A. Mo-BRUK S.A. Sublimit do wykorzystania na gwarancje bankowe Umowa Limitu wierzytelności nr U0003771921378 z 08.07.2024r z późn.zm. • pełnomocnictwo do rachunku bieżącego oraz innych rachunków bankowych, jakie istnieją oraz jakie zostaną otwarte w Banku • oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 par 1 pkt 5 KPC w formie aktu notarialnego do kwoty 30 mln. • poręczenie według prawa cywilnego udzielone przez EL-KAJO Sp. o.o., • oświadczenie Poręczyciela o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 par.1 pkt 5 KPC w formie aktu notarialnego do kwoty 30 mln Alior Bank S.A. EL-KAJO Sp. z o.o. Linia gwarancyjna Umowa na linię gwarancje bankowe nr U0003816669878 z 23.01.2026r. • Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego zleceniodawcy prowadzącego w Banku oraz innych rachunków bankowych Zleceniodawcy, jakie istnieją oraz jakie zostaną otwarte w Banku. • Hipoteka umowna do kwoty 72.300.000,00 PLN ustanowiona na zabezpieczenie wierzytelności o zwrot limitu, roszczeń o odsetki oraz innych roszczeń o świadczenie uboczne w tym opłat i
Page 59
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 59 prowizji wpisana na nieruchomości w Bydgoszczy (KW BY1B/00181237/9). • Potwierdzony przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia ww. Nieruchomości w zakresie ubezpieczenia od ognia, i innych zdarzeń losowych na sumę ubezpieczenia nie niższą niż wartość Nieruchomości zaakceptowana przez Bank, tj. na dzień zawarcia Umowy 14.560.000,00 PLN. • Poręczenie według prawa cywilnego udzielone przez MO-BRUK Spółkę Akcyjną z siedzibą w Niecwi. • Zastaw rejestrowy oraz zastaw finansowy ustanowiony na rzecz Banku na wszystkich udziałach (obecnych i przyszłych) w spółce Zleceniodawcy należących do Poręczyciela. • Sądowy zastaw rejestrowy na całym mieniu ruchomym przedsiębiorstwa Zleceniodawcy. • Oświadczenie Zleceniodawcy o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na rzecz Banku sporządzone w formie aktu notarialnego w trybie art.. 777 kodeksu postępowania cywilnego • Oświadczenie Poręczyciela o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na rzecz Banku sporządzone w formie aktu notarialnego w trybie art.777 kodeksu postępowania cywilnego. 26.5. Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja Gwarancja / poręczenie od Tytułem Waluta Na dzień 31.12.2025 BNP Paribas S.A. 21.04.2022 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 1 067 790 mBank S.A. 16.03.2023 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 4 966 500 mBank S.A. 27.09.2023 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 2 130 830 mBank S.A. 13.10.2023 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 4 350 000 mBank S.A. 19.12.2025 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 4 714 200 ING Bank Śląski S.A. 17.07.2024 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 1 782 000 ING Bank Śląski S.A. 08.08.2024 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 1 135 545 Alior Bank S.A. 01.04.2025 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 2 547 084 Millennium Bank S.A. 01.08.2021 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 3 419 555 mBank S.A. 09.01.2025 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 1 713 720 Alior Bank S.A. 15.07.2025 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 1 713 720 Razem - - PLN 29 540 944 W powyższej nocie ujęto istotne gwarancje o wartości przekraczającej 1,0 mln zł. Wartość zobowiązań warunkowych wynikających z pozostałych gwarancji niewyszczególnionych w powyższej tabeli na dzień bilansowy wynosiła 2,2 mln zł oraz 0,4 mln EUR.
Page 60
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 60 27. Zysk na jedną akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły netto przypadającym akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną akcji zwykłych występujących w danym okresie. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające zysk przypadający na jedną akcję, wskutek czego zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję były sobie równe. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję. 27.1. Podstawowy zysk przypadający na akcję Za okres zakończony 30.06.2026 Za okres zakończony 30.06.2025 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 42 077 125 26 395 237 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 11,98 7,51 Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 42 077 125 26 395 237 Udział przypadający udziałom niesprawującym kontroli 88 634 142 148 Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej 42 165 758 26 537 384 27.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję Za okres zakończony Za okres zakończony 30.06.2026 30.06.2025 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 42 077 125 26 395 237 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 11,98 7,51 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 42 077 125 26 395 237 Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób: Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję 3 512 885 3 512 885 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję) 3 512 885 3 512 885
Page 61
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 61 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Informacje ogólne Informacje ogólne dotyczące Spółki M o-BRUK S.A., podstaw sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, kontynuacji działalności Spółki jak również stosowanych zasad rachunkowości zostały zawarte we wprowadzeniu do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i odnoszą się one również do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego. VIII. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE TYTUŁ PLN EUR 01.01.2026- 30.06.2026 01.01.2025- 30.06.2025 01.01.2026- 30.06.2026 01.01.2025- 30.06.2025 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 129 329 362 93 815 539 30 414 694 22 226 957 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 40 976 400 20 672 563 9 636 518 4 897 783 III. Zysk (strata) brutto 68 469 824 36 377 414 16 102 212 8 618 607 IV. Zysk (strata) netto 61 326 997 32 804 845 14 422 416 7 772 187 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 35 522 844 24 101 480 8 353 992 5 710 169 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -41 158 738 4 229 248 -9 679 398 1 002 002 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 8 064 375 -9 278 417 1 896 518 -2 198 260 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 2 428 480 19 052 311 571 111 4 513 910 IX. Liczba akcji 3 512 885 3 512 885 3 512 885 3 512 885 X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 17,46 9,34 4,11 2,21 TYTUŁ PLN EUR Na dzień 30.06.2026 Na dzień 31.12.2025 Na dzień 30.06.2026 Na dzień 31.12.2025 XI. Aktywa razem 472 918 971 441 666 222 110 075 873 104 494 339 XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 285 343 129 261 916 137 66 416 016 61 967 052 XIII. Zobowiązania długoterminowe 143 832 441 147 142 152 33 478 212 34 812 537 w tym przychody przyszłych okresów - dotacja 32 968 586 34 835 654 7 673 716 8 241 809 XIV. Zobowiązania krótkoterminowe 141 510 688 114 773 985 32 937 804 27 154 514 w tym przychody przyszłych okresów - dotacja 3 734 136 3 734 136 869 151 883 464 XV. Kapitał własny 187 575 843 179 750 085 43 659 857 42 527 287 XVI. Kapitał zakładowy 35 128 850 35 128 850 8 176 536 8 311 177 XVII. Liczba akcji 3 512 885 3 512 885 3 512 885 3 512 885 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 53,40 51,17 12,43 12,11 Powyższe dane finansowe za I półrocze 2026 roku i 2025 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące: I półrocza 2026 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 czerwca 2026 roku – 4,2963 złotych / EUR, 2025 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2025 roku – 4,2267 złotych / EUR. - poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2026 roku do 30 czerwca 2026 roku) – 4,2522 złotych / EUR oraz roku 2025 ( od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku) – 4,2208 złotych / EUR..
Page 62
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 62 IX. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Na dzień Na dzień 30.06.2026 31.12.2025 AKTYWA TRWAŁE 381 141 868 387 473 299 Rzeczowe aktywa trwałe 1. 256 515 267 259 217 500 Pozostałe wartości niematerialne - 3 168 443 3 198 214 Akcje i udziały 121 355 620 121 305 620 Należności długoterminowe 102 538 576 347 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe - - 3 175 618 AKTYWA OBROTOWE 91 777 103 54 192 923 Zapasy - 6 370 369 4 798 902 Należności z tytułu dostaw i usług - 33 479 139 26 156 362 Pozostałe należności - 24 971 040 4 114 085 Pozostałe aktywa finansowe - 5 068 127 1 293 100 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 18 921 615 16 493 135 Rozliczenia międzyokresowe - 2 966 814 1 337 339 Aktywa razem : 472 918 971 441 666 222 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Na dzień Na dzień 30.06.2026 31.12.2025* (dane przekształcone) KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 187 575 843 179 750 085 Kapitał podstawowy 35 128 850 35 128 850 Kapitał zapasowy z emisji akcji 25 573 479 25 573 479 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego - 65 546 517 65 539 095 Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji - - 50 000 000 Zyski zatrzymane - 61 326 997 3 508 661 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE - 143 832 441 147 142 152 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 5 043 135 5 067 369 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - 308 425 315 091 Kredyty i pożyczki - 49 742 762 46 333 734 Zobowiązania z tytułu leasingu - 51 586 591 56 595 958
Page 63
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 63 Inne zobowiązania finansowe – earn-out - 4 182 942 3 994 346 Przychody przyszłych okresów - dotacja - 32 968 586 34 835 654 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - 141 510 688 114 773 985 Kredyty i pożyczki - 26 153 904 14 933 498 Zobowiązania z tytułu leasingu 9 888 367 7 960 804 Inne zobowiązania finansowe w tym earn-out 22 373 030 62 904 608 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 13 798 696 13 090 034 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 2 475 351 2 699 964 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne - 1 612 760 1 299 803 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe - - 2 085 938 Pozostałe zobowiązania - 61 474 443 6 065 200 Przychody przyszłych okresów - dotacje - 3 734 136 3 734 136 Pasywa razem : 472 918 971 441 666 222 *Dane przekształcone w wyniku zmiany prezentacji kapitału rezerwowego z przeszacowania aktywów, szczegóły opisane w nocie 9.4 X. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANI A Z ZYSKU LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Sprawozdanie z zysków lub strat Wyszczególnienie Nota Za okres: 01.01.-30.06.2026 Za okres: 01.01.-30.06.2025 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży - 129 329 362 93 815 539 Koszt własny sprzedaży - 80 322 317 67 702 261 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 49 007 045 26 113 278 Koszty sprzedaży - 2 762 070 1 793 640 Koszty ogólnego zarządu - 6 774 417 5 399 723 Pozostałe przychody operacyjne - 2 284 120 2 743 133 Pozostałe koszty operacyjne - 778 279 990 485 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 40 976 400 20 672 563 Przychody finansowe - 33 401 016 20 258 395 Koszty finansowe - 5 907 592 4 553 544 ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 68 469 824 36 377 414 Podatek dochodowy - 7 142 827 3 572 569
Page 64
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 64 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 61 326 997 32 804 845 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - ZYSK (STRATA) NETTO 61 326 997 32 804 845 Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Za okres: 01.01.2026- 30.06.2026 Za okres: 01.01.2025-30.06.2025 ZYSK (STRATA) NETTO 61 326 997 32 804 845 Inne całkowite dochody - - Całkowite dochody ogółem 61 326 997 32 804 845 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły 17,46 9,34 Rozwodniony 17,46 9,34 Z działalności kontynuowanej Zwykły 17,46 9,34 Rozwodniony 17,46 9,34 XI. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie za okres: 01.01.2026- 30.06.2026 za okres: 01.01.2025- 30.06.2025 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) przed opodatkowaniem 68 469 824 36 377 414 Korekty razem -25 555 306 -8 331 389 Amortyzacja 11 776 901 12 190 990 Przychody z tytułu odsetek -155 116 -960 390 Koszty z tytułu odsetek 5 647 709 3 021 901 Udziały w zyskach - otrzymana dywidenda -11 000 000 -10 000 000 Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych 34 666 89 587
Page 65
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 65 Zmiany w kapitale obrotowym -31 859 467 -12 673 477 Zmiana stanu rezerw -1 779 647 947 961 Zmiana stanu zapasów -1 571 466 34 028 Zmiana stanu należności -27 705 922 -12 303 357 Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. 2 694 111 1 148 475 Zmiana stanu międzyokresowych rozliczeń -1 629 475 -263 585 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja -1 867 068 -2 236 999 Inne korekty - - Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 42 914 518 28 046 025 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem -7 391 674 -3 944 545 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 35 522 844 24 101 480 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy finansowe - dywidenda 11 000 000 10 000 000 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -9 138 632 -25 510 844 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 49 187 76 500 Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) -42 625 000 - Pożyczki udzielone -2 000 000 -1 050 000 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 1 500 000 20 000 000 Otrzymane odsetki 55 706 713 592 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -41 158 738 4 229 248 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 20 978 171 - Spłaty kredytów i pożyczek -6 348 736 -4 609 606 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -3 149 369 -1 646 910 Odsetki zapłacone -3 415 691 -3 021 901 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 8 064 375 -9 278 417 ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY 2 428 480 19 052 311 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 2 428 480 19 052 311 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 16 493 135 25 797 054 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 18 921 615 44 849 365 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 7 699 655 14 076 048
Page 66
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 66 XII. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.01.2026-30.06.2026 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2026 roku 35 128 850 25 573 479 65 539 095 50 000 000 3 508 661 179 750 084 Wypłacone dywidendy - - -49 992 578 - -3 508 661 -53 501 239 Wykup akcji własnych - - 50 000 000 -50 000 000 - - Razem transakcje z właścicielami - - 7 422 -50 000 000 -3 508 661 -53 501 239 Zysk (strata)netto w okresie: - - - - 61 326 997 61 326 997 Inne całkowite dochody - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - 61 326 997 61 326 997 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 7 422 -50 000 000 57 818 336 7 825 758 Saldo na dzień 30.06.2026 roku 35 128 850 25 573 479 65 546 517 - 61 326 997 187 575 842 za okres: 01.01.2025-30.06.2025* (dane przekształcone) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2025 roku 35 128 850 25 573 479 90 745 587 985 000 70 073 203 222 506 119 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - 23 808 507 - -23 808 507 - Wypłacone dywidendy - - - - -46 264 696 -46 264 696 Razem transakcje z właścicielami - - 36 724 604 - -70 073 203 -46 264 696 Zysk (strata)netto w okresie: - - - - 32 804 845 32 804 845 Inne całkowite dochody - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - 32 804 845 32 804 845 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 36 724 604 - -37 268 358 -13 459 851 Saldo na dzień 30.06.2025 roku 35 128 850 25 573 479 114 554 094 985 000 32 804 845 209 046 268 *Dane przekształcone w wyniku zmiany prezentacji kapitału rezerwowego z przeszacowania aktywów, szczegóły opisane w nocie 9.4
Page 67
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 67 XIII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE DANYCH JEDNOSTKOWYCH 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1. - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień Stan na dzień 30.06.2026 31.12.2025 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 9 971 935 9 911 899 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 992 361 932 325 Budynki i budowle 71 892 770 44 439 468 Urządzenia techniczne i maszyny 154 082 558 160 544 447 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 62 314 361 65 794 838 Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej 699 307 728 124 Środki transportu 9 139 184 9 163 536 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 3 333 563 4 645 248 Pozostałe środki trwałe 3 662 951 2 733 298 Środki trwałe w budowie 5 305 963 29 500 063 Zaliczki na środki trwałe 1 760 599 2 196 664 Razem: 256 515 267 259 217 499 Wartość rzeczowych środków trwałych w postaci środków trwałych w budowie głównie wynikała z nakładów jakie poniósł Emitent na realizację następujących zadań inwestycyjnych: • Rozbudowa i przebudowa instalacji w Niecwi: obejmująca miejsca przetwarzania i magazynowania odpadów (niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne) – część technologiczna. Skumulowane nakłady na koniec okresu sprawozdawczego wyniosły 3,6 mln zł, • Modernizacja logistyki wewnętrznej w Zakładzie Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach. Skumulowane nakłady na koniec okresu sprawozdawczego wyniosły 1,0 mln zł. 1.2. - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 10 013 588 71 611 966 209 835 002 1 502 180 11 230 591 5 437 328 31 696 727 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 28 736 767 - - - - -28 736 767 Nabycia bezpośrednie - - 2 865 683 - 825 117 1 113 271 4 106 602 Reklasyfikacje 67 564 - - - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -4 271 - -258 897 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -53 109 - - - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 10 081 152 100 348 733 212 643 305 1 502 180 11 796 811 6 550 600 7 066 562 Wartość umorzenia na początek okresu 101 689 27 172 498 49 290 555 774 056 2 067 055 2 704 030 -
Page 68
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 68 Zwiększenie amortyzacji za okres 7 528 1 283 465 9 327 572 28 817 765 951 183 619 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -4 271 - -175 379 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -53 109 - - - Wartość umorzenia na koniec okresu 109 216 28 455 963 58 560 748 802 873 2 657 627 2 887 649 - Wartość netto na koniec okresu 9 971 935 71 892 770 154 082 558 699 307 9 139 184 3 662 951 7 066 562 1.3. - Rzeczowe aktywa trwałe W poprzednim okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 10 013 588 63 692 697 251 840 064 1 566 780 7 249 678 5 061 487 26 460 785 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - 372 263 - - - -372 263 Nabycia bezpośrednie - - 771 842 - 865 625 392 959 21 657 824 Reklasyfikacje - - - - - - - Zwiększenia z tytułu leasingu - - - - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -592 721 - - - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - - -48 600 - - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 10 013 588 63 692 697 252 391 448 1 566 780 8 066 703 5 454 446 47 746 346 Wartość umorzenia na początek okresu 87 109 25 574 754 81 544 105 776 332 1 618 688 2 724 674 - Zwiększenie amortyzacji za okres 7 290 1 079 746 10 466 385 29 084 338 973 139 377 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -428 963 - - - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - - -48 600 - - Wartość umorzenia na koniec okresu 94 398 26 654 500 91 581 527 805 416 1 909 061 2 864 051 - Wartość netto na koniec okresu 9 919 189 37 038 197 160 809 921 761 364 6 157 642 2 590 395 47 746 346
Page 69
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 69 2. Transakcje z jednostkami powiązanymi Następujące noty przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi, które zostały zrealizowane w pierwszym półroczu 2026 roku oraz wartość nierozliczonych sald należności i zobowiązań na dzień 30 czerwca 2026 roku. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. 2.1. - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi za pierwsze półrocze 2026 Objęte konsolidacją Jednostki zależne Raf-Ekologia Sp. z o.o. Sprzedaż netto (bez PTiU) 2 595 263 Zakupy netto (bez PTiU) 8 221 Otrzymana dywidenda 18 000 000 Należności z tytułu dywidendy 10 000 000 Należności krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług na koniec okresu sprawozdawczego 467 840 EL-KAJO Sp. z o.o. Sprzedaż netto (bez PTiU) 157 180 Zakupy netto (bez PTiU) 142 284 Spłata pożyczek 1 500 000 Otrzymana dywidenda 8 550 000 Należności z tytułu dywidendy 7 550 000 Wynagrodzenie za udzielone poręczenia 21 263 Odsetki od udzielonych pożyczek 111 406 Należności krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług na koniec okresu sprawozdawczego 70 618 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług 2 705 Saldo pożyczek krótkoterminowych w tym: 4 561 858 Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek na dzień 30.06.2026 r. 561 858 Eco Point P.S.A. Sprzedaż netto (bez PTiU) 765 772 Otrzymana dywidenda 6 400 000 Należności z tytułu dywidendy 6 400 000 SOLIDRA Sp. z o.o. Sprzedaż netto (bez PTiU) 1 186 990 Zakupy netto (bez PTiU) 913 170 Odsetki od udzielonych pożyczek 6 269 Należności krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług na koniec okresu sprawozdawczego 465 587 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług 5 763 Saldo pożyczek krótkoterminowych w tym: 506 269 Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek na dzień 30.06.2026 r. 6 269
Page 70
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2026 r. – 30.06.2026 r. 70 Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A. Podpisy Członków Zarządu 26 sierpnia 2026 r. Henryk Siodmok Data Prezes Zarządu 26 sierpnia 2026 r. Rafał Michalczuk Data Wiceprezes Zarządu 26 sierpnia 2026 r. Andrzej Rytka Data Wiceprezes Zarządu 26 sierpnia 2026 r. Lech Dubiński Data Wiceprezes Zarządu 26 sierpnia 2026 r. Andrzej Stasiecki Data Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 26 sierpnia 2026 r. Jarosław Martiszek Data Główny Księgowy