Interim report
Page 1
Synektik ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SYNEKTIK SA ORAZ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SYNEKTIK SA za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku roku obrotowego 2025 , trwającego od 1 października 2025 roku do 30 września 2026 roku , sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 5 sierpnia 2026 r .
Page 2
SYNEKTIK SA i Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 1 SPIS TREŚCI ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................ 3 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE ............................................................................................ 4 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................. 6 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ....................................................................... 7 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej cd. ................................................................. 8 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ......................................................... 9 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................ 10 INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA III KWARTAŁ ROKU OBROTOWEGO 2025 ............................................. 12 1. Informacje ogólne ................................................................................................................................. 12 2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej .............. 15 3. Stosowane zasady rachunkowości ........................................................................................................ 16 4. Przychody i wyniki segmentów operacyjnych ....................................................................................... 17 5. Zwięzły opis istotnych dokonań Grupy Kapitałowej .............................................................................. 24 6. Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość ................................................... 27 7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Grupy… .............................................................................................................................................................. 30 8. Zmiany w wielkości kapitałów własnych, w tym transakcje umorzenia akcji własnych ....................... 31 9. Zmiany w zakresie istotnych źródeł finansowania ................................................................................ 31 10. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane ............................................................................................... 31 11. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej ............................................................................................................... 31 12. Zmiany w wartościach szacunkowych, w tym w zakresie aktywów i zobowiązań warunkowych oraz roszczeń i spraw sądowych ............................................................................................................................... 31 13. Wartość godziwa instrumentów finansowych oraz innych aktywów wycenianych w wartości godziwej ............................................................................................................................................................ 31 14. Istotne transakcje z jednostkami powiązanymi .................................................................................... 32 15. Udzielone poręczenia kredytu lub pożyczki oraz udzielone gwarancje ................................................. 32 16. Pozostałe informacje i objaśnienia, które są istotne dla oceny sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej ....................................................................................................................................................... 32 KOMENTARZ DO INFORMACJI FINANSOWYCH SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU OBROTOWEGO ..................................................................................................... 33 17. Wyniki finansowe za III kwartał 2025 roku obrotowego ....................................................................... 33
Page 3
SYNEKTIK SA i Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 2 18. Wskazania czynników, które w ocenie Zarządu Spółki będą miały wpływ na osiągane przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału ................................................................ 34 19. Prognozy finansowe .............................................................................................................................. 35 20. Oświadczenie Zarządu ........................................................................................................................... 36 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE ................................................................................................. 37 Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .................................................................... 39 Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .......................................................................... 40 Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej cd. .................................................................... 41 Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................ 42 Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................. 43
Page 4
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 3 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej SYNEKTIK SA za okres od 1 października 2025 r. do 30 czerwca 2026 r . zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości (MSR) 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” i zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej w składzie: Warszawa, 5 sierpnia 2026 r. Cezary Kozanecki Prezes Zarządu Jednostki Dominującej Dariusz Korecki Wiceprezes Zarządu Jednostki Dominującej Tomasz Wróbel Członek Zarządu Jednostki Dominującej
Page 5
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 4 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. PLN tys. EUR tys. EUR Okres zakończony 30.06.2026 Okres zakończony 30.06.2025 Okres zakończony 30.06.2026 Okres zakończony 30.06.2025 Przychód razem 733 427 482 060 172 656 113 411 Koszty działalności razem 559 611 374 564 131 738 88 121 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 173 816 107 496 40 918 25 290 Zysk (strata) przed opodatkowaniem na działalności kontynuowanej 170 199 106 051 40 067 24 950 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 137 953 85 705 32 476 20 163 Zysk (strata) netto z działalności wydzielanej (12 862) (14 433) (3 028) (3 396) Zysk (strata) na wydzieleniu 261 324 - 61 519 - Zysk (strata) netto 386 415 71 272 90 966 16 768 Całkowite dochody ogółem 386 415 71 272 90 966 16 768 Średnia ważona liczba akcji 8 529 129 8 529 129 8 529 129 8 529 129 Zysk (strata) na jedną akcję 45,31 8,36 10,67 1,97 w tys. PLN w tys. PLN tys. EUR tys. EUR Okres zakończony 30.06.2026 Okres zakończony 30.06.2025 Okres zakończony 30.06.2026 Okres zakończony 30.06.2025 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 141 358 41 268 33 179 9 709 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (22 662) (8 838) (5 335) (2 079) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (125 680) (71 379) (29 586) (16 793) Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (6 985) (38 949) (1 644) (9 163) Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 października 202 5 r. do 30 czerwca 2026 r., wynoszącego 4,2479 EUR/PLN oraz od 1 października 20 24 r. do 30 czerwca 2025 r. , wynoszącego 4,2506 EUR/PLN.
Page 6
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 5 w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR Stan na 30.06.2026 Stan na 30.09.2025 Stan na 30.06.2026 Stan na 30.09.2025 Aktywa razem 565 768 489 112 131 688 114 568 Aktywa trwałe 173 457 153 028 40 374 35 845 Aktywa obrotowe 392 310 317 235 91 314 74 308 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do wydzielenia - 18 848 - 4 415 Zobowiązania razem 351 574 265 572 81 832 62 207 Zobowiązania długoterminowe 83 459 60 699 19 426 14 218 Zobowiązania krótkoterminowe 268 115 196 047 62 406 45 922 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do wydzielenia - 8 826 - 2 067 Kapitał własny 214 195 223 540 49 856 52 361 Kapitał podstawowy 4 265 4 265 993 999 Liczba akcji na koniec okresu 8 529 129 8 529 129 8 529 129 8 529 129 Wartość księgowa jednej akcji 25,11 26,21 5,85 6,14 Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone z wykorzystaniem kursu średniego ogłoszonego przez Narodo wy Bank Polski (NBP) na dzień 3 0 czerwca 2026 r., wynoszącego 4,2963 EUR/PLN oraz na dzień 30 września 2025 r., wynoszącego 4,2692 EUR/PLN.
Page 7
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 6 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Od 01.04.2026 do 30.06.2026 Od 01.10.2025 do 30.06.2026 Od 01.04.2025 do 30.06.2025 Od 01.10.2024 do 30.06.2025 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów 42 075,24 99 828,71 24 873,84 68 683,95 Przychody ze sprzedaży towarów 250 189,39 633 598,42 129 364,47 413 376,19 Razem przychody 292 264,63 733 427,13 154 238,32 482 060,14 Koszt własny sprzedaży (24 970,64) (63 424,77) (15 231,46) (42 957,08) Wartość sprzedanych towarów (172 705,34) (419 593,85) (80 772,53) (272 753,18) Koszty sprzedaży (18 361,82) (53 879,78) (15 129,14) (40 808,00) Koszty zarządu (7 065,52) (18 157,46) (5 058,30) (14 410,74) Koszty prac rozwojowych (1 011,29) (2 558,46) (1 067,45) (2 733,21) Pozostałe (koszty) przychody netto (2 024,03) (1 996,75) (544,13) (901,81) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 66 126,01 173 816,06 36 435,30 107 496,12 Przychody finansowe 121,98 437,98 26,45 100,09 Koszty finansowe 1 407,79 (4 097,00) 1 141,88 (2 268,51) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych - 41,54 305,31 723,10 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 67 655,77 170 198,57 37 908,95 106 050,80 Podatek dochodowy 12 574,18 32 245,88 7 367,40 20 345,58 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 55 081,59 137 952,69 30 541,55 85 705,21 Działalność wydzielana Zysk (strata) netto z działalności wydzielanej - (12 862,34) (6 829,18) (14 432,97) Zysk (strata) na wydzieleniu - 261 324,44 - - Zysk (strata) netto z działalności wydzielanej - 248 462,10 (6 829,18) (14 432,97) Zysk (strata) netto 55 081,59 386 414,79 23 712,37 71 272,24 Całkowite dochody ogółem 55 081,59 386 414,79 23 712,37 71 272,24 Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 55 081,59 386 414,79 23 712,37 71 272,24 Udziałowcom mniejszościowym - - - - 55 081,59 386 414,79 23 712,37 71 272,24 Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 55 081,59 386 414,79 23 712,37 71 272,24 Udziałowcom mniejszościowym - - - - 55 081,59 386 414,79 23 712,37 71 272,24 Zysk (strata) na jedną akcję [w zł/gr na jedną akcję] Z działalności: Zwykły 6,46 45,31 2,78 8,36 Rozwodniony 6,46 45,31 2,78 8,36 Z działalności kontynuowanej: Zwykły 6,46 16,17 3,58 10,05 Rozwodniony 6,46 16,17 3,58 10,05 Z działalności wydzielanej: Zwykły - (1,51) (0,80) (1,69) Rozwodniony - (1,51) (0,80) (1,69) Sprawozdanie z całkowitych dochodów zostało przygotowane z wyodrębnieniem działalności wydzielanej. Szczegółowe wyjaśnienia do działalności wydzielanej zaprezentowane są w punkcie 6.
Page 8
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 7 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 30.06.2026 Stan na 30.09.2025 Stan na 30.06.2025 AKTYWA Aktywa trwałe Wartość firmy 3 645,71 3 645,71 3 645,71 Pozostałe wartości niematerialne 32 081,45 35 889,21 38 185,19 Rzeczowe aktywa trwałe 60 265,92 54 235,54 63 566,44 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 29 841,40 29 172,52 26 949,28 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności 2 112,98 2 071,44 1 847,10 Należności handlowe oraz pozostałe należności 31,05 31,05 56,42 Udzielone pożyczki - 56,67 - Aktywa przeznaczone do obrotu 12 086,08 6 399,57 2 338,18 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 33 219,87 21 285,32 19 143,92 Pozostałe aktywa niefinansowe 173,31 241,09 95,68 Aktywa trwałe razem 173 457,77 153 028,12 155 827,93 Aktywa obrotowe Zapasy 59 137,12 48 595,17 48 345,50 Należności handlowe oraz pozostałe należności 246 005,97 179 117,69 127 667,46 Udzielone pożyczki 2 454,51 2 124,79 2 097,69 Pozostałe aktywa finansowe 1 476,27 1,31 - Pozostałe aktywa niefinansowe 5 967,38 3 142,75 2 833,01 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 77 269,19 84 253,77 45 382,83 Aktywa obrotowe razem 392 310,45 317 235,48 226 326,49 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do wydzielenia* - 18 848,09 17 158,86 Aktywa razem 565 768,22 489 111,69 399 313,27 * Szczegółowe wyjaśnienia do działalności wydzielanej zaprezentowane są w punkcie 6.
Page 9
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 8 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ CD. Stan na 30.06.2026 Stan na 30.09.2025 Stan na 30.06.2025 KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Kapitał podstawowy 4 264,56 4 264,56 4 264,56 Kapitał zapasowy 68 489,67 68 238,86 68 238,86 Kapitał z wydzielenia (304 489,91) - - Kapitał rezerwowy (69,07) (69,07) 4,51 Zyski zatrzymane 445 592,06 151 116,21 119 460,58 Kapitał z przeliczenia różnic kursowych 407,20 (10,39) (749,31) Kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej 214 194,52 223 540,18 191 219,21 Kapitały przypadające udziałowcom mniejszościowym - - - Razem kapitał własny 214 194,52 223 540,18 191 219,21 Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe 11 294,28 7 638,87 3 888,88 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania - 238,45 376,45 Zobowiązania z tytułu leasingu 19 830,61 18 573,11 17 408,43 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 252,22 252,22 207,56 Rezerwa na podatek odroczony 5 447,86 5 396,06 5 930,72 Przychody przyszłych okresów 46 633,96 28 600,08 26 629,19 Zobowiązania długoterminowe razem 83 458,93 60 698,79 54 441,23 Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe 3 513,62 7 755,62 1 902,68 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 201 113,33 140 212,01 109 349,84 Zobowiązania z tytułu leasingu 6 897,40 6 890,28 5 971,10 Inne zobowiązania finansowe - - 290,66 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 766,31 1 772,37 1 596,06 Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 8 953,20 8 974,14 4 810,84 Przychody przyszłych okresów 45 870,91 30 442,10 24 298,27 Zobowiązania krótkoterminowe razem 268 114,77 196 046,51 148 219,44 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do wydzielenia* - 8 826,21 5 433,39 Zobowiązania razem 351 573,70 265 571,51 208 094,06 Kapitał i zobowiązania razem 565 768,22 489 111,69 399 313,27 * Szczegółowe wyjaśnienia do działalności wydzielanej zaprezentowane są w punkcie 6.
Page 10
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 9 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z wydzielenia Kapitał rezerwowy ogółem, w tym: Kapitał rezerwowy - zyski i straty aktuarialne Zyski zatrzymane Kapitał z przeliczenia różnic kursowych Kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał własny razem Stan na 1 kwietnia 2026 r. 4 264,56 68 489,67 (304 489,91) (69,07) (69,07) 390 510,48 (36,07) 158 669,66 158 669,66 Przeliczenie danych finansowych jednostki zagranicznej - - - - - - 443,27 443,27 443,27 Podział zysku netto - - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - - Całkowite dochody za okres - - - - - 55 081,59 - 55 081,59 55 081,59 Wydzielenie majątku i przeniesienie do Syn2bio SA - - - - - - - - - Stan na 30 czerwca 2026 r. 4 264,56 68 489,67 (304 489,91) (69,07) (69,07) 445 592,06 407,20 214 194,52 214 194,52 Stan na 1 października 2025 r. 4 264,56 68 238,86 - (69,07) (69,07) 151 116,21 (10,39) 223 540,18 223 540,18 Przeliczenie danych finansowych jednostki zagranicznej - - - - - - 417,60 417,60 417,60 Podział zysku netto - 250,80 - - - (250,80) - - - Wypłata dywidendy - - - - - (91 688,14) - (91 688,14) (91 688,14) Całkowite dochody za okres - - - - - 386 414,79 - 386 414,79 386 414,79 Wydzielenie majątku i przeniesienie do Syn2bio SA - - (304 489,91) - - - - (304 489,91) (304 489,91) Stan na 30 czerwca 2026 r. 4 264,56 68 489,67 (304 489,91) (69,07) (69,07) 445 592,06 407,20 214 194,52 214 194,52 Stan na 1 kwietnia 2025 r. 4 264,56 68 238,86 - 4,51 4,51 95 748,22 (1 205,15) 167 051,01 167 051,01 Przeliczenie danych finansowych jednostki zagranicznej - - - - - - 455,84 455,84 455,84 Podział zysku netto - - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - - Całkowite dochody za okres - - - - - 23 712,37 - 23 712,37 23 712,37 Stan na 30 czerwca 2025 r. 4 264,56 68 238,86 - 4,51 4,51 119 460,58 (749,31) 191 219,21 191 219,21 Stan na 1 października 2024 r. 4 264,56 61 080,81 - 4,51 4,51 125 711,71 (1 037,62) 190 023,97 190 023,97 Przeliczenie danych finansowych jednostki zagranicznej - - - - - - 288,32 288,32 288,32 Podział zysku netto - 7 158,06 - - - (7 158,06) - - - Wypłata dywidendy - - - - - (70 365,31) - (70 365,31) (70 365,31) Całkowite dochody za okres - - - - - 71 272,24 - 71 272,24 71 272,24 Stan na 30 czerwca 2025 r. 4 264,56 68 238,86 - 4,51 4,51 119 460,58 (749,31) 191 219,21 191 219,21
Page 11
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 10 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Od 01.04.2026 do 30.06.2026 Od 01.10.2025 do 30.06.2026 Od 01.04.2025 do 30.06.2025 Od 01.10.2024 do 30.06.2025 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 67 655,77 415 869,75 29 700,03 88 383,89 Korekty o pozycje: (4 388,61) (274 511,72) (34 729,99) (47 115,48) Amortyzacja 5 076,29 15 734,47 5 308,04 15 448,76 Zyski i straty z wyceny udziałów metodą praw własności - (41,54) (305,31) (723,10) Różnice kursowe 295,31 188,53 455,84 265,82 Przychody z tytułu odsetek (24,16) (73,06) (30,12) (101,95) Koszty z tytułu odsetek 583,92 1 772,20 807,54 1 674,37 (Zyski) straty z działalności inwestycyjnej 100,41 2 887,00 205,87 376,37 Zmiana stanu zapasów 14 482,66 (6 930,41) (7 036,81) (35 656,79) Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych (45 956,71) (66 888,29) (23 369,60) (15 833,70) Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych 22 374,03 55 626,70 9 420,71 10 333,45 Zmiana stanu rezerw 3,38 (6,05) 13,74 81,59 Zmiana stanu innych aktywów i zobowiązań 13 785,78 30 361,73 (17 433,16) 390,16 Podatek dochodowy (14 723,52) (44 343,60) (2 826,67) (23 661,12) Zysk/strata na wydzieleniu - (261 324,44) - - Zyski i straty z wyceny kontraktów forward (385,99) (1 474,96) 59,92 290,66 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 63 267,16 141 358,03 (5 029,96) 41 268,41 Przepływy z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 177,19 492,99 3 039,14 Spłata udzielonych pożyczek - - 200,00 200,00 Odsetki otrzymane - - 47,29 47,29 Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (951,33) (16 768,01) (1 008,61) (12 124,70) Nabycie jednostki zależnej (138,00) (414,00) - - Udzielone pożyczki (200,00) (200,00) - - Nabycie aktywów przeznaczonych do obrotu - (5 457,45) - - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 289,33) (22 662,27) (268,33) (8 838,27)
Page 12
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 11 Przepływy z działalności finansowej Wpływy Zaciągnięte kredyty i pożyczki (16 981,77) 6 000,00 (81,66) 8 057,61 Inne wpływy finansowe - - - - Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - (91 688,14) - (70 365,31) Spłaty kredytów i pożyczek (669,15) (6 586,59) (2 196,61) (2 266,05) Spłaty rat leasingowych (2 189,76) (5 714,59) (1 757,20) (5 130,85) Odsetki zapłacone (587,31) (1 772,20) (807,54) (1 674,37) Inne wydatki finansowe (418,82) (25 918,82) - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (20 846,81) (125 680,34) (4 843,01) (71 378,98) Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 41 131,02 (6 984,58) (10 141,30) (38 948,84) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego 36 138,17 84 253,77 55 524,13 84 331,67 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego 77 269,19 77 269,19 45 382,83 45 382,83 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało przygotowane łącznie z działalnością przeznaczoną do wydzielenia. Przepływy z działalności przeznaczonej do wydzielenia zostały opisane w punkcie 6.
Page 13
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 12 INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA III KWARTAŁ ROKU OBROTOWEGO 2025 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1 Informacje o jednostce dominującej Spółka SYNEKTIK SA („Spółka”, „Jednostka Dominująca”) została utworzona aktem notarialnym z dnia 4 października 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 4 lutego 2011 r. Spółka została przekształcona w spółkę akcyjną. Siedziba SYNEKTIK SA mieści się przy ul. Józefa Piusa Dziekońskiego 3, 00-728 Warszawa . Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000377574. Spółce nadano num er statystyczny REGON 015164655 oraz numer NIP 521-31-97-880. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Zarząd Na dzień 30 czerwca 2026 r. oraz na dzień sporządzenia i przekazania niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji skład zarządu Jednostki Dominującej przedstawiał się następująco: • Cezary Kozanecki - Prezes Zarządu • Dariusz Korecki - Wiceprezes Zarządu • Tomasz Wróbel - Członek Zarządu W okresie od publikacji poprzedniego sprawozdania finansowego za I półrocze 2025 roku obrotowego skład Zarządu nie uległ zmianie. Rada Nadzorcza Na dzień 30 czerwca 2026 r. oraz na dzień sporządzenia i przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji w skład organu nadzorczego Jednostki Dominującej wchodziły następujące osoby: • Mariusz Książek - Przewodniczący Rady Nadzorczej • Wiesław Łatała - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej • Sawa Zarębińska - Sekretarz Rady Nadzorczej • Michał Dobak - Członek Rady Nadzorczej • Andrzej Jacaszek - Członek Rady Nadzorczej W okresie od publikacji poprzedniego sprawozdania finansowego za I półrocze 2025 roku obrotowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. 1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej SYNEKTIK SA wchodzą następujące podmioty: − SYNEKTIK SA - podmiot dominujący, − Synektik Pharma Sp. z o.o. - podmiot zależny, w 100% kontrolowany przez SYNEKTIK SA, − SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. - podmiot zależny, w 100% kontrolowany przez SYNEKTIK SA, − SYNEKTIK Baltic SIA - podmiot zależny, w 100% kontrolowany przez SYNEKTIK SA,
Page 14
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 13 − IT4KAN Sp. z o.o. - podmiot zależny, w 100% kontrolowany przez SYNEKTIK SA, − SYNEKTIK Slovakia, s .r.o. - podmiot zależny, w 1% kontrolowany przez SYNEKTIK SA oraz w 99% kontrolowany przez SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o., − Synektik Ukraine TOV - podmiot zależny, w 100% kontrolowany przez SYNEKTIK SA. Grupa prowadzi działalność operacyjną głównie na terytorium Polski, Czech , Słowacji, Litwy, Łotwy i Estonii, a obecnie przygotowuje się do rozpoczęcia działalności operacyjnej na Ukrainie. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek Grupy sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy. 1.3 Istotne podmioty podporządkowane Synektik Pharma Sp. z o.o. SYNEKTIK SA nabył 100% udziałów w spółce Monrol Poland Ltd Sp. z o.o. w dniu 29 marca 2018 r. W dniu 10 maja 2018 r. nastąpiła zmiana nazwy podmiotu na Synektik Pharma Sp. z o.o. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Józefa Piusa Dziekońskiego 3, 00 -728 Warszawa, Polska. Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000395740. Spó łka rozpoczęła działalność 9 września 2011 r. i jej czas trwania jest nieoznaczony. SYNEKTIK SA posiada 100% udziałów w spółce. Działalność spółki w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym obejmowała produkcję i sprzedaż radiofarmaceutyków. SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. Spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. powstała w dniu 29 listopada 2021 r. i jej czas trwania jest nieoznaczony. Siedziba Spółki mieści się w Pradze w Czechach, Plzeňská 3350/18, Smíchov, 150 00 Praha 5. Spółka zarejestrowana jest w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd Miejski w Pradze pod sygnaturą C 358899. SYNEKTIK SA posiada 100% udziałów w Spółce. W dniu 21 grudnia 2021 r. SYNEKTIK SA zawarła z Intuitive Surgical Sàrl z siedzibą w Aubonne, Szwajcaria, aneks do umowy dystrybucyjnej z 5 lipca 2018 r., w którym od 1 lutego 2022 r. rozszerzono jej zakres na terytorium Czech i Słowacji. Jednocześnie Spółka SYNEKTIK Czech Republic s.r.o. zawarła z Intuitive Surgical Sàrl i Intuitive Surgical s.r.o. (z siedzibą w Pradze) umowę zobowiązującą sprzedaży dwóch zorganizowanych części przedsiębiorstw. W dniu 1 lutego 2022 r. nastąpiła realizacja warunków prawnych w/w umów i w konsekwencji spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o nabyła zorganizowane części przedsiębiorstw od Intuitive Surgical Sàrl oraz Intuitive Surg ical s.r.o., i tym samym rozpoczęła działalność operacyjną obejmującą sprzedaż, usługi serwisowe oraz szkoleniowe w obszarze zaawansowanego sprzętu medycznego na terenie Czech i Słowacji. SYNEKTIK Baltic SIA Spółka SYNEKTIK Baltic SIA powstała w dniu 27 grudnia 2024 r. i jej czas trwania jest nieoznaczony. Siedziba spółki mieści się w Rydze na Łotwie, pod adresem Marijas iela 2A, Rīga, LV -1050. Spółka zarejestrowana jest w rejestrze handlowym prowadzonym przez Rejestr Spółek Republiki Łotewskiej pod sygnaturą 40203613541. SYNEKTIK SA posiada 100% udziałów w spółce. SYNEKTIK Baltic SIA prowadzi działalność operacyjną obejmującą sprzedaż, usługi serwisowe i szkoleniowe w obszarze zaawansowanego sprzętu medycznego (systemy robotyczne do chirurgii małoinwazyjnej da Vinci, systemy robotyczne do mikro - i supermikrochirurgii Symani) na terenie Litwy, Łotwy i Estonii. IT4KAN Sp. z o.o. W dniu 9 stycznia 2025 r. Jednostka Dominująca nabyła 100% udziałów w spółce IT4KAN Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach 40 -203, przy al. Walentego Roździeńskiego 188c. Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000506834. IT4KAN Sp. z o.o. rozpoczęła działalność 18 kwietnia 2014 r. i jej czas trwania jest nieoznaczony. Spółka jest medycznym software housem, który świadczy usługi w zakresie rozwoju oprogramowania dla Grupy Synektik jak i również klientom zewnętrznym.
Page 15
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 14 SYNEKTIK Slovakia, s.r.o. Spółka SYNEKTIK Slovakia, s.r.o. powstała w dniu 22 sierpnia 2025 r. i jej czas trwania jest nieoznaczony. Siedziba spółki mieści się w Bratysławie na Słowacji pod adresem Vajnorská 100/B, Bratislava - mestská časť Nové Mesto 831 04. Spółka zarejestrowana jest w rejestrze handlowym prowadzonym przez Rejestr Przedsiębiorstw Sądu Miejskiego Bratysława III pod sygnaturą 190898/B. SYNEKTIK SA posiada 1% udziałów w spółce, SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o., posiada 99% udziałów w spółce . Celem spółki SYNEKTIK Slovakia, s.r.o. jest administrowanie rozliczeniami wewnątrzgrupowymi na terenie Słowacji. Synektik Ukraine TOV Spółka Synektik Ukraine TOV powstała w dniu 11 maja 2026 r. Jej czas trwania jest nieoznaczony. Siedziba spółki mieści się w Kijowie na Ukrainie pod adresem 01012, Kyiv, Nezalezhnosti Square, Building 2 . Spółka zarejestrowana jest w ukraińskim rejestrze handlowym prowadzonym przez Jednolity Państwowy Rejestr Podmiotów Prawnych, Przedsiębiorców Indywidualnych i Organizacji Publicznych pod sygnaturą 46313037. SYNEKTIK SA posiada 100% udziałów w spółce. Celem spółki Synektik Ukraine TOV jest działalność operacyjna obejmująca sprzedaż, usługi serwisowe oraz szkoleniowe w obszarze zaawansowanego sprzętu medycznego (systemy robotyczne do chirurgii małoinwazyjnej da Vinci) na terenie Ukrainy. 1.4 Podmioty ujmowane w sprawozdaniu metodą praw własności „Lom Scan” Sp. z o.o. Ponadto SYNEKTIK SA posiada 49% udziałów w Spółce „Lom Scan” Sp. z o.o. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Żurawiej 71A, 15-540 Białystok. Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000481802 i jej czas trwania jest nieoznaczony. Spółka podlega konsolidacji metodą praw własności, począwszy od sprawozdania finansowego za III kwartał 2014 roku. Działalność Spółki w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym obejmowała świadczenie usług diagnostycznych. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy. 1.5 Kapitał akcyjny i akcjonariusze Na dzień 30 czerwca 2026 r. oraz na dzień sporządzenia i przekazania niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji kapitał zakładowy SYNEKTIK SA wynosił 4 264 564,50 PLN i dzielił się na 8 529 129 akcji serii A, B, BB, BBB, C, D i E o wartości nominalnej 0,50 PLN każda. Według stanu wiedzy Spółki, struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2026 r. oraz na dzień sporządzenia i przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu, została przedstawiona w poniższej tabeli. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZ Udział w głosach na WZ Melhus Company Ltd 2 047 380 24,00% 2 047 380 24,00% Nationale-Nederlanden PTE SA 764 923 8,97% 764 923 8,97% Według stanu wiedzy Spółki, w okresie od przekazania poprzedniego sprawozdania finansowego za I półrocze 2025 roku obrotowego doszło do zmian w strukturze własności znaczących pakietów akcji, zgod nie z informacją przekazaną w raportach bieżących ESPI 32/2026 i 33/2026. W dniu 17 czerwca 2026 r. Spółka otrzymała powiadomienie o transakcji zbycia 1 376 143 akcji Spółki od Książek Holding Sp. z o.o. jako osoby blisko związanej z Panem Mariuszem Książ kiem pełniącym funkcję przewodniczącego Rady Nadzorczej Emitenta. Wskutek dokonania ww. transakcji stan posiadania akcji przez Książek Holding Sp. z o.o. wynosił:
Page 16
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 15 • przed transakcją: liczba akcji - 1 376 143, udział w kapitale zakładowym - 16,13%; liczba głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy - 1 376 143, udział w głosach na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy - 16,13%; • po transakcji: liczba akcji - 0, udział w kapitale zakładowym – 0,00%; liczba głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy - 0, udział w głosach na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy – 0,00%. 1.6 Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Według stanu wiedzy Spółki na dzień 30 czerwca 2026 r. oraz na dzień sporządzenia i przekazania niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji osoby zarządzające posiadały bezpośrednio lub pośrednio akcje Spółki zgodnie z poniższą tabelą. Zarząd Spółki Liczba akcji Wartość nominalna w PLN Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na WZ Cezary Kozanecki* 2 047 380 1 023 690 24,00% 24,00% Dariusz Korecki 100 000 50 000 1,17% 1,17% *pośrednio poprzez Melhus Company Ltd Według stanu wiedzy Spółki w okresie od przekazania poprzedniego sprawozdania finansowego za I półrocze 2025 roku obrotowego do dnia przekazania niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie doszło do zmian w zakresie stanu posiadania akcji Spółki oraz uprawnień do nich przez osoby zarządzające. Według stanu wiedzy Spółki, na dzień 30 czerwca 2026 r. oraz na dzień sporządzenia i przekazania niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, osoby nadzorujące nie posiadały bezpośrednio lub pośrednio akcji Spółki. Jednocześnie, w okresie od przekazania poprzedniego sprawozdania finansowego za I półrocze 2025 roku obrotowego doszło do zmian w struk turze własności akcji przez osoby nadzorujące , zgodnie z informacją przekazaną w raportach bieżących ESPI 32/2026 i 33/2026. W dniu 17 czerwca 2026 r. Spółka otrzymała powiadomienie o transakcji zbycia 1 376 143 akcji Spółki od Pana Mariusza Książka pełniącego funkcję przewodniczącego Rady Nadzorczej Emitenta. Wskutek dokonania ww. transakcji stan posiadania akcji Pana Mariusza Książka, poprzez MK Foundation Fundację Rodzinną i Książek Holding Sp. z o.o., wynosił: • przed transakcją: liczba akcji - 1 376 143, udział w kapitale zakładowym - 16,13%; liczba głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy - 1 376 143, udział w głosach na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy - 16,13%; • po transakcji: liczba akcji - 0, udział w kapitale zakładowym – 0,00%; liczba głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy - 0, udział w głosach na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy – 0,00%. 2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 2.1 Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest kolejnym sprawozdaniem sporządzonym w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w kształcie zatwierdzonym przez Unię
Page 17
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 16 Europejską (UE). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym. Należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki za rok obrotowy zakończony 30 września 2025 r. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości , tj. w szczególności przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. 2.2 Standardy zastosowane po raz pierwszy Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, Jednostka Dominująca zastosowała wszystkie wymagania MSSF mające zastosowanie na dzień 30 czerwca 2026 r. W obecnym sprawozdaniu Grupa nie zastosowała żadnego nowego MSSF-u. 2.3 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie jakichkolwiek standardów. 3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 3.1 Podstawa sporządzenia Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa” zatwierdzonym przez Unię Europejską („MSR 34”). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 30 września 2025 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 19 grudnia 2025 r. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. Bieżące śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych instrumentów finansowych. 3.2 Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 30 września 2025 r., z wyjątki em zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 r. i później.
Page 18
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 17 Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2025 roku nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zgodnie z MSSF 5 Spółka prezentuje aktywa przeznaczone do sprzedaży czy wydzielenia, jeżeli wartość bilansowa aktywów, zostanie odzyskana w drodze transakcji wydzielenia, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie w ramach działalności kontynuowanej. Ponadto jeżeli aktywa te są dostępne do natychmiastowej sprzedaży czy wydzielenia, a wydzielenie jest wysoce prawdopodobne i oczekuje się, że nastąpi w ciągu kolejnych 12 miesięcy. Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, którą przeznaczono do sprzedaży lub wydzielenia. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane w rachunku zysków i strat są zaprezentowane oddzielnie jako wynik z działalności zaniechanej po uwzględnieniu obciążeń podatkowych. Natomiast dane porównawcze przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. 3.3 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Dane w sprawozdan iu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich („zł, PLN”). Złoty polski jest walutą funkcjonalną SYNEKTIK SA , Synektik Pharma Sp. z o.o. oraz IT4KAN Sp. z o.o. Walutą funkcjonalną spółki SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. jest korona czeska („CZK”). Walutą funkcjonalną spółek SYNEKTIK Baltic SIA oraz SYNEKTIK Slovakia, s.r.o. jest euro („EUR”). Walutą funkcjonalną spół ki Synektik Ukraine TOV jest hrywna („UAH”). Dane w śródrocznym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. 3.4 Zasady konsolidacji Zasady konsolidacji przyjęte do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie uległy zmianie w stosunku do zasad stosowanych i opisanych w informacjach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 30 września 2025 r. 3.5 Porównywalność danych Porównywalność danych została zachowana. 4. PRZYCHODY I WYNIKI SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest dostarczanie najnowszych technologii poprzez sprzedaż specjalistycznego sprzętu medycznego, wspomagającego go oprogramowania oraz powiązanych z tym usług serwisowo -pomiarowych, jak również produkcja radiofarmaceutyków. Ponadto Grupa Kapitałowa prowadzi badania i prace rozwojowe nad nowymi radiofarmaceutykami w ramach Centrum Badawczo-Rozwojowego oraz Centrum Badań Klinicznych.
Page 19
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 18 Podstawowe produkty i usługi Grupy Kapitałowej prowadzone są w następujących segmentach działalności: 1. Sprzedaż sprzętu medycznego i rozwiązań informatycznych wraz z działalnością usługową, w tym: a. Sprzedaż sprzętu medycznego stosowanego w radiologii i terapii oraz w medycynie nuklearnej Grupa prowadzi działalność handlową w obszarze sprzedaży urządzeń do terapii (Intuitive Surgical, Carl Zeiss, Eckert & Ziegler, HistoSonics, Hologic, Insightec, ZAP Surgical, Medical Microinstruments), sprzętu do mammografii i biopsji piersi oraz densytometrii (Hologic), systemów do radiologii obrazowej (produkowanego m.in. przez Philips), wstrzykiwaczy kontrastu wraz z materiałami zużywalnymi (Medtron), sprzętu i wyposażenia stosowanego w medycynie nuklearnej (głównie produkcji firmy Comecer), a także systemów do automatyzacji i robotyzacji aptek szpitalnych (m.in. Becton Dickinson Rowa oraz Loccioni). W ramach tej działalności Grupa dokonuje kompleksowej dostawy sprzętu, połączonej z przygotowaniem niezbędnych pomieszczeń, instalacją urządzeń, serwisem oraz szkoleniem personelu. b. Rozwiązania informatyczne Grupa Synektik jest twórcą własnych, specjalistycznych systemów informatycznych, które pomagają placówkom medycznym , zarówno publicznym jak i prywatnym , w zarządzaniu obrazami medycznymi (takimi jak badania TK, MR, RTG czy USG) oraz powiązanymi z nimi danymi. Rodzina rozwiązań ArPACS to kompleksowy zestaw narzędzi, który: - archiwizuje i dystrybuuje obrazy (PACS): Działa jak cyfrowe archiwum, pozwalając na łatwe przechowywanie i przesyłanie badań obrazowych między różnymi działami szpitala, pomiędzy różnymi jednostkami medycznymi oraz specjalistami diagnostyki obrazowej; - wyświetla i przetwarza obrazy (ArView, MedDream): Umożliwia lekarzom wygodne oglądanie, pomiary, rekonstrukcje i analizowanie obrazów w celu postawienia diagnozy; - zarządza danymi pacjentów (RIS): Wspiera personel w codziennej pracy, pomagając w rejestracji, planowaniu badań i zarządzaniu informacjami administracyjnymi związanymi z radiologią. Systemy klasy ArPACS ofer owany jest bezpośrednio szpitalom oraz firmom informatycznym, które wdrażają systemy zarządzania placówkami medycznymi klasy HIS (HIS – Szpitalne Systemy Informacyjne). Platforma Zbadani.pl to autorska, nowoczesna platforma internetowa, która rewolucjonizuje obieg badań radiologicznych. Działa w modelu SaaS (Software as a Service), co oznacza, że jest dostępna przez internet, w dowolnym miejscu i czasie, za pomocą zwykłej przeglądarki internetowej. Platforma zapewnia w pełni cyfrowy i bezpieczny przepływ danych o jakości diagnostycznej, co jest kluczowe dla precyzyjnej pracy lekarzy. W jej ramach udostępnia ny jest szereg aplikacji, m.in.: - SynDose (syndose.pl): narzędzie, które monitoruje i analizuje dawki promieniowania jonizującego, pomagając placówkom w zachowaniu bezpieczeństwa pacjentów; - Wydawanie Wyników Online: umożliwia pacjentom bezpieczny odbiór wyników badań obrazowych w formie poprzez przeglądarkę internetową, eliminując potrzebę ponownej wizyty i osobistego odbioru w placówce medycznej dokumentacji badania (opisu i obrazów medycznych); - Współdzielenie Dokumentacji Medycznej: ułatwia placówkom medycznym wymianę i udostępnianie dokumentacji między sobą (np. między pracownią obrazowania a kliniką). Równolegle platforma Zbadani.pl oferuje pacjentom i ich bliskim możliwość tworzenia cyfrowej "teczki badań". Pacjent może:
Page 20
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 19 - przechowywać wszystkie swoje badania, w tym obrazy diagnostyczne i pełną historię choroby, w jednym, bezpiecznym miejscu; - uzyskać dostęp do swoich danych z dowolnego miejsca na świecie, potrzebując jedynie dostępu do internetu; - skonsultować swoje badanie z dowolnym lekarzem lub specjalistą na świecie, udostępniając mu badanie w prosty sposób za pomocą bezpiecznego, szyfrowanego linku. c. Usługi serwisowo-pomiarowe sprzętu medycznego Oferta Grupy obejmuje usługi serwisowe wybranych produktów z oferowanego sprzętu medycznego. Testy odbiorcze i specjalistyczne wykonywane są w laboratorium badawczym aparatury do diagnostyki obrazowej prowadzonym przez Jednostkę Dominującą, które posiada akredytację Polskiego Centrum Akredytacji. 2. Produkcja i sprzedaż radiofarmaceutyków Produkcja radiofarmaceutyków wykorzystywanych w diagnostyce onkologicznej, kardiologicznej i neurologicznej prowadzona jest w zakładach produkcyjnych Grupy SYNEKTIK zlokalizowanych w Kielcach, Warszawie i Mszczonowie. Grupa Kapitałowa posiada prawa własności lub prawa do produkcji dla dziewięciu produktów radiofarmaceutycznych: Glunektik, Fludeoxyglucose (18F) Synektik, Fluorocholine (18F) Synektik , Natrii Fluoridum (18F) Synektik, IASOdopa, IASOglio, Radelumin, Pylclari i FLT. Ponadto Grupa prowadzi badania oraz prace rozwojowe nad nowymi radiofarmaceutykami w ramach Centrum Badawczo- Rozwojowego i Centrum Badań Klinicznych. 3. Centrum Badawczo-Rozwojowe (CBR) W ramach własnych ośrodków - Centrum Badawczo- Rozwojowego (CBR) i Centrum Badań Klinicznych - Grupa prowadzi badania oraz prace rozwojowe nad nowymi radiofarmaceutykami. W CBR realizowane są również projekty usprawniające procesy produkcyjne i poprawiające jakość istniejących już wyrobów stosowanych w diagnostyce PET. Ośrodek współpracuje z uczelniami, instytutami badawczymi oraz przedsiębiorcami działającymi w branży radiofarmaceutycznej w Polsce i zagranicą. Dodatkowo d o dnia 27 marca 2026 r. wyniki zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej projektu kardioznacznika oraz poszukiwania nowych, innowacyjnych cząsteczek farmaceutycznych, a także ich dalszym badaniem, rejestracją i wprowadzeniem jako produktu medyczneg o na rynek, realizowanej w ramach Centrum Badań nad Nowymi Cząsteczkami Grupy, prezentowane były w oddzielnym segmencie, który został wydzielony do spółki Syn2bio SA. Pozycje nieprzypisane obejmują wewnątrzgrupowe transakcje, które nie dotyczą podstawowych segmentów działalności Grupy. Ponadto pozycje te obejmują również koszty Zarządu i pozostałe przychody/koszty netto, które nie są alokowane do segmentów operacyjnych. Pozycje finansowania Grupy oraz podatek dochodowy są zarządzane na poziomie Grupy i nie są ujmowane w segmentach operacyjnych. Ocena wyników segmentów dokonywana jest na podstawie EBIT, EBITDA z działalności kontynuowanej i EBITDA z działalności wydzielanej. EBIT stanowi łączny zysk operacyjny zarówno dla działalności kontynuowanej jak i wydzielanej, EBITDA stanowi zysk operacyjny bez uwzględnienia amortyzacji i jest prezentowana oddzielnie dla działalności kontynuowanej, a oddzielnie dla działalności wydzielanej. Dla wszystkich segmentów stosowane są jednolite zasady rachunkowości oparte na polityce właściwej sprawozdawczości finansowej. Transakcje pomiędzy segmentami są eliminowane w procesie konsolidacji.
Page 21
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 20 Grupa Kapitałowa nie wyodrębnia aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów sprawozdawczych, ponieważ kwoty te nie są regularnie przedstawiane głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, zgodnie z paragrafem 23 MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. W poniższych tabelach zostały przedstawione podstawowe informacje finansowe dotyczące poszczególnych segmentów operacyjnych. Segmenty operacyjne za okres 3 m-cy zakończonych 30.06.2026 Sprzęt diagnostyczny i IT Produkcja radiofarmaceutyków Centrum Badawczo- Rozwojowe Centrum Badań nad Nowymi Cząsteczkami - część wydzielana Pozycje nieprzypisane Eliminacje Sprawozdanie skonsolidowane Przychody: 285 757,50 13 748,08 - - 386,70 (7 627,65) 292 264,63 Sprzedaż krajowa 213 730,41 12 972,25 - - - - 226 702,66 Sprzedaż eksportowa 65 168,27 393,70 - - - - 65 561,97 Sprzedaż wewnętrzna 6 858,82 382,12 - - 386,70 (7 627,65) - Koszty operacyjne: (212 484,24) (11 044,66) (1 011,29) - (9 602,84) 8 004,41 (226 138,63) Koszt własny sprzedaży (18 542,11) (8 161,30) - - (342,61) 2 075,39 (24 970,64) Wartość sprzedanych towarów (176 866,43) (1 585,98) - - - 5 747,08 (172 705,34) Koszty sprzedaży (17 075,70) (1 297,38) - - (779,66) 790,91 (18 361,82) Koszty zarządu - - - - (7 189,72) 124,20 (7 065,52) Koszty prac rozwojowych - - (1 011,29) - - - (1 011,29) Pozostałe (koszty) przychody netto - - - - (1 290,85) (733,17) (2 024,02) EBIT z działalności kontynuowanej i wydzielanej 73 273,26 2 703,42 (1 011,29) - (9 216,14) 376,76 66 126,01 Amortyzacja (2 876,48) (907,74) (243,42) - (1 435,39) 67,92 (5 395,11) EBITDA z działalności kontynuowanej 76 149,74 3 611,16 (767,87) - (7 780,75) 308,84 71 521,12 EBITDA z działalności wydzielanej - - - - - - -
Page 22
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 21 Segmenty operacyjne za okres 9 m-cy zakończonych 30.06.2026 Sprzęt diagnostyczny i IT Produkcja radiofarma -ceutyków Centrum Badawczo- Rozwojowe Centrum Badań nad Nowymi Cząsteczkami - część wydzielana Pozycje nieprzypisane Eliminacje Sprawozdanie skonsolidowane Przychody: 701 571,53 42 331,01 - - 1 160,10 (11 635,52) 733 427,13 Sprzedaż krajowa 542 015,83 40 026,74 - - - - 582 042,57 Sprzedaż eksportowa 150 503,11 881,44 - - - - 151 384,56 Sprzedaż wewnętrzna 9 052,59 1 422,83 - - 1 160,10 (11 635,52) - Koszty operacyjne: (512 541,46) (32 684,76) (2 558,46) (15 940,45) (23 147,48) 11 321,08 (575 551,52) Koszt własny sprzedaży (46 110,36) (21 846,67) - - (1 144,17) 5 676,42 (63 424,77) Wartość sprzedanych towarów (418 505,87) (6 965,36) - - - 5 877,38 (419 593,85) Koszty sprzedaży (47 925,23) (3 872,72) - - (2 493,32) 411,49 (53 879,78) Koszty zarządu - - - (484,12) (18 281,66) 124,20 (18 641,58) Koszty prac rozwojowych - - (2 558,46) (15 473,31) - (18 031,77) Pozostałe (koszty) przychody netto - - 16,98 (1 228,33) (768,42) (1 979,76) EBIT z działalności kontynuowanej i wydzielanej 189 030,08 9 646,26 (2 558,46) (15 940,45) (21 987,38) (314,44) 157 875,61 Amortyzacja (8 108,56) (2 697,70) (732,07) (318,82) (4 379,81) 183,66 (16 053,29) EBITDA z działalności kontynuowanej 197 138,63 12 343,96 (1 826,39) - (17 607,57) (498,10) 189 550,53 EBITDA z działalności wydzielanej - - - (15 621,63) - - (15 621,63)
Page 23
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 22 Segmenty operacyjne za okres 3 m-cy zakończonych 30.06.2025 Sprzęt diagnostyczny i IT Produkcja radiofarma- ceutyków Centrum Badawczo- Rozwojowe Centrum Badań nad Nowymi Cząsteczkami - część wydzielana Pozycje nieprzypisane Eliminacje Sprawozdanie skonsolidowane Przychody: 139 713,31 15 147,46 - - 386,70 (1 009,15) 154 238,32 Sprzedaż krajowa 94 868,37 14 080,48 - - - - 108 948,85 Sprzedaż eksportowa 44 581,20 708,26 - - - - 45 289,46 Sprzedaż wewnętrzna 263,74 358,71 - - 386,70 (1 009,15) - Koszty operacyjne: (99 459,92) (10 891,23) (1 067,45) (8 212,67) (6 887,22) 502,81 (126 015,68) Koszt własny sprzedaży (9 670,98) (6 105,96) - - (287,71) 833,19 (15 231,46) Wartość sprzedanych towarów (77 225,46) (3 547,06) - - - - (80 772,53) Koszty sprzedaży (12 563,48) (1 238,20) - - (947,34) (380,12) (15 129,14) Koszty zarządu - - - - (5 093,70) 35,40 (5 058,30) Koszty prac rozwojowych - - (1 067,45) (8 221,92) - - (9 289,38) Pozostałe (koszty) przychody netto - - - 9,25 (558,47) 14,34 (534,88) EBIT z działalności kontynuowanej i wydzielanej 40 253,39 4 256,23 (1 067,45) (8 212,67) (6 500,52) (506,34) 28 222,63 Amortyzacja (2 527,56) (895,28) (265,39) (139,96) (1 526,21) 46,36 (5 308,04) EBITDA z działalności kontynuowanej 42 780,95 5 151,51 (802,06) - (4 974,31) (552,70) 41 603,38 EBITDA z działalności wydzielanej - - - (8 072,71) - - (8 072,71)
Page 24
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 23 Segmenty operacyjne za okres 9 m-cy zakończonych 30.06.2025 Sprzęt diagnostyczny i IT Produkcja radiofarma- ceutyków Centrum Badawczo- Rozwojowe Centrum Badań nad Nowymi Cząsteczkami - część wydzielana Pozycje nieprzypisane Eliminacje Sprawozdanie skonsolidowane Przychody: 444 288,62 39 663,37 - - 1 160,10 (3 051,96) 482 060,14 Sprzedaż krajowa 308 332,18 37 296,44 - - - - 345 628,62 Sprzedaż eksportowa 135 388,83 1 042,68 - - - - 136 431,51 Sprzedaż wewnętrzna 567,61 1 324,24 - - 1 160,10 (3 051,96) - Koszty operacyjne: (325 731,09) (29 421,34) (2 733,21) (17 635,21) (19 308,02) 2 629,63 (392 199,23) Koszt własny sprzedaży (27 220,06) (17 458,93) - - (952,39) 2 674,31 (42 957,08) Wartość sprzedanych towarów (264 595,95) (8 157,23) - - - - (272 753,18) Koszty sprzedaży (33 915,08) (3 805,17) - - (3 087,76) - (40 808,00) Koszty zarządu - - - - (14 516,94) 106,20 (14 410,74) Koszty prac rozwojowych - - (2 733,21) (17 660,65) - - (20 393,85) Pozostałe (koszty) przychody netto - - - 25,43 (750,93) (150,87) (876,38) EBIT z działalności kontynuowanej i wydzielanej 118 557,54 10 242,03 (2 733,21) (17 635,21) (18 147,92) (422,32) 89 860,91 Amortyzacja (7 009,60) (2 649,29) (707,20) (404,79) (4 819,17) 141,28 (15 448,76) EBITDA z działalności kontynuowanej 125 567,14 12 891,32 (2 026,01) - (13 328,75) (563,60) 122 540,09 EBITDA z działalności wydzielanej - - - (17 230,42) - - (17 230,42)
Page 25
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 24 5. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa koncentrowała aktywność operacyjną w następujących obszarach: I. Sprzedaż zaawansowanych urządzeń medycznych oraz rozwiązań informatycznych W III kwartale 2025 roku finansowego Grupa realizowała pozyskane w minionych kwartałach oraz bieżącym okresie kontrakty i zlecenia na dostawy sprzętu medycznego oraz rozwiązań informatycznych, a także świadczyła usługi serwisowo -pomiarowe, równocześnie pracując nad pozyskaniem zamówień na kolejne okresy. W minionym kwartale Grupa pozyskała do realizacji kontrakty na dostawy sprzętu medycznego w wysokości 112,0 mln PLN, wobec 99,0 mln PLN w analogicznym okresie 2024 r. fin. W okresie I-III kwartału br. fin. Grupa pozyskała do realizacji kontrakty o wartości 423 ,0 mln PLN (72 % wzrost rdr.) . Wartość kontraktów pozostałych do realizacji na koniec czerwca br. wyniosła 44,2 mln PLN (32,8 mln PLN na koniec III kwartału 2024 r. fin.). Wartość projektów sprzedażowych (o różnym stopniu zaawansowania) na koniec minionego kwartału wyniosła 160,8 mln PLN (137,0 mln PLN na koniec czerwca 2025 r.). Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania część otwartych na kon iec czerwca 2026 r. projektów sprzedażowych zakończyła się zawarciem umów lub pozytywnym dla Grupy rozstrzygnięciem przetargów (w tym m.in. zawarcie umowy sprzedaży systemu robotycznego da Vinci dla szpitala uniwersyteckiego w Kownie, będącej pierwszym zleceniem pozyskanym przez Grupę na dostawy sprzętu medycznego na rynki krajów bałtyckich). Przychody Grupy Kapitałowej ze sprzedaży sprzętu medycznego i rozwiązań IT oraz świadczenia usług serwisowych i pomiarowych w III kwartale 2025 r. fin. podwoiły się rok do roku, sięgając 278,9 mln PLN (wyłączając transakcje wewnątrzgrupowe). Wzrost sprzedaży przełożył się na 78% wzrost EBITDA segmentu, 216,1 401,6 246,0 423,0 32,8 44,2 137,0 160,8 1.10.2024-30.06.2025 1.10.2025-30.06.2026 Sprzedaż sprzętu medycznego, zlecenia do realizacji i aktywne oferty (mln PLN) Przychody ze sprzedaży w okresie Zlecenia pozyskane do realizacji w okresie Zlecenia do realizacji (backlog) na koniec okresu Aktywne oferty na koniec okresu Zlecenia pozyskane do realizacji - wartość umów i kontraktów zawartych w okresie, do realizacji w danym okresie lub po jego zakończeniu. Aktywne oferty - złożone oferty, będące przedmiotem postępowania przetargowego, negocjacji lub dialogu technologicznego z potencjalnym nabywcą.
Page 26
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 25 do 76,1 mln PLN. Rentowność EBITDA w analizowanym okresie wyniosła 27,3%. W okresie I-III kwartału 2025 r. fin. przychody segmentu wzrosły rdr. o 56%, do 692,5 mln PLN (wyłączając transakcje wewnątrzgrupowe), a EBITDA segmentu wzrosła z 125,6 mln PLN w okresie I -III kw. 2024 r. fin. do 197,1 mln PLN w okresie I -III kw. 2025 r. fin. (wzrost o 57%). Rentowność segmentu w tym okresie wzrosła o 0,2 pkt. proc., do 28,5%. Przychody ze sprzedaży sprzętu medycznego w III kwartale 2025 r. fin. wyniosły 175,3 mln PLN, wobec 57,4 mln PLN rok wcześniej (206% wzrost rdr.). W okresie I-III kwartału br. fin. przychody ze sprzedaży sprzętu medycznego wyniosły 401,6 mln PLN, wobec 216,1 mln PLN w analogicznym okresie 2024 r. fin. (86% wzrost rdr.). Znaczący wpływ na osiągnięte w analizowanym okresie wyniki finansowe segmentu miały przychody ze sprzedaży usług (serwisowych, gwarancyjnych, IT) oraz dostaw zużywalnych instrumentów i akcesoriów, mających charakter powtarzalny (tzw. recurring revenue). W III kwartale br. fin. tzw. powtarzalne przychody segmentu zwiększyły się o 26%, do 103,6 mln PLN, a w okresie I -III kw. 2025 r. fin. wzrosły rdr. o 28 %, do 291,0 mln PLN. Powtarzalne przychody za ostatnie 12 miesięcy na koniec czerwca 2026 r. wyniosły 374,7 mln PLN, wobec 284,0 mln PLN rok wcześniej (wzrost o 32%). O wzroście powtarzalnych przychodów segmentu w analizowanym okresie przesądziła konsekwentna realizacja strategii rozwoju Grupy, kładącej szczególny nacisk na ekspansję w obszarze urządzeń do terapii medycznych, które w toku użytkowania generują znaczący p opyt na dodatkowe produkty i usługi. Rozwój biznesu urządzeń do terapii medycznych, w tym rosnąca liczba systemów da Vinci będących pod opieką serwisową Grupy oraz coraz wyższa ich utylizacja przez użytkowników będą dalej stymulować wzrost powtarzalnych przychodów w kolejnych okresach. W III kwartale 2025 r. fin. (w II kwartale 2026 roku kalendarzowego) rynki robotyki chirurgicznej w Polsce oraz w Czechach i na Słowacji rozwijały się w wysokim tempie. W analizowanym okresie w Polsce zrealizowano 6,9 tys. zabiegów chirurgicznych w asyście da Vinci (wzrost o 35% rdr.). W Czechach i na Słowacji w tym okresie wykonano 4,0 tys. zabiegów w asyście da Vinci (wzrost o 18% rdr.). W III kwartale br. fin. Grupa zrealizowała sprzedaż 10 systemów da Vince (w Polsce, Czechach i Słowacji) , a w okresie I-III kwartału zrealizowano sprzedaż 28 systemów. Ponadto w okresie sprawozdawczym oraz po jego zakończeniu Grupa dodatkowo udostępniała w Polsce systemy da Vinci na zasadach dzierżawy (na dzień 30 czerwca 2026 r. Grupa udostępniała 7 systemów). Na koniec czerwca 2026 r . w P o l s c e , C z e c h a c h i n a Słowacji użytkowane były 142 autoryzowane systemy robotyczne da Vinci, objęte opieką serwisową Grupy. 284,0 311,3 334,3 353,1 374,7 30.06.2025 30.09.2025 31.12.2025 31.03.2026 30.06.2025 Przychody ze sprzedaży usług oraz dostaw instrumentów i akcesoriów (okres za ostatnie 12 miesięcy, mln PLN)
Page 27
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 26 W trzecim kwartale 2025 r. fin. Grupa ponadto zainstalowała u klientów m.in. dwa systemy apteczne APOTECAchemo, dwa systemy apteczne BD Rowa, dwa angiografy, system mikrochirurgiczny Symani , jak również kilka urządzeń diagnostycznych (rezonans, RTG, mammograf, USG). W analizowanym okresie Grupa rozwijała rozwiązania informatyczne Zbadani.pl, m.in. kontynuując wdrażanie rozwiązania SynDose, WWO oraz WDM w kolejnych pracowniach diagnostyki obrazowej. W trzecim kwartale oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia sprawozdania, Grupa kontynuowała działania w ramach procesu rozszerzenia działalności w obszarze sprzedaży systemów da Vinci w Ukrainie. 11 maja br. została zarejestrowana Synektik Ukraine TOV z siedzibą w Kijowie, której przedmiotem działalności będzie m.in. sprzedaż, usługi serwisowe oraz szkoleniowe. W analizowanym okresie Grupa prowadziła budowę ukraińskiego zespołu Grupy. Plan rozwoju Grupy na rynku ukraińskim zakłada rozpoczęcie działalności operacyjnej na przełomie III i IV kwartału bieżącego roku kalendarzowego. W analizowanym okresie Grupa kontynuowała przygotowania do rozpoczęcia dystrybucji, w ramach współpracy z firmą HistoSonics, systemu Edison, innowacyjnego rozwiązania w obszarze całkowicie nieinwazyjnej i wysoce skutecznej metody usuwania nowotworów tkanek miękkich, tzw. histotrypsji). W lipcu br. system Edison uzyskał certyfika cję CE dopuszczając ą rozwiązanie do stosowania na rynku Unii Europejskiej. II. Radiofarmacja W analizowanym okresie Grupa Kapitałowa kontynuowała realizację strategii rozwoju segmentu radiofarmacji, kładąc szczególny nacisk na wzrost sprzedaży przy satysfakcjonującej jej rentowności oraz budowanie rynku zbytu na oferowane przez Grupę zaawansowane produkty. W III kwartale 2025 roku finansowego przychody segmentu radiofarmaceutyków Grupy (z wyłączeniem transakcji wewnątrzgrupowych) wyniosły 13,4 mln PLN, wobec 14,8 mln PLN w analogicznym okresie 2024 r. fin. Sprzedaż radiofarmaceutyków podstawowych wzrosł a, o 0,1 mln PLN, do 7,2 mln PLN. Przychody ze sprzedaży radiofarmaceutyków specjalnych w analizowanym okresie zwiększyły się o 88%, do 6,12 6,05 5,77 7,41 6,87 7,09 7,11 7,20 2,17 2,96 2,52 2,59 2,26 3,73 2,20 4,14 ∑ 12,72 ∑ 12,17 ∑ 12,05 ∑ 13,91 ∑ 11,5 ∑ 13,64 ∑ 14,79 ∑ 13,37 IV kw. 2023 r. fin. IV kw. 2024 r. fin. I kw. 2024 r. fin. I kw. 2025 r. fin. II kw. 2024 r. fin. II kw. 2025 r. fin. III kw. 2024 r. fin. III kw. 2025 r. fin. Przychody ze sprzedaży radiofarmaceutyków (mln PLN) Radiofarmaceutyki podstawowe Radiofarmaceutyki specjalne Inne Σ Razem
Page 28
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 27 rekordowych 4,1 mln PLN. O niższych całkowitych przychodach segmentu w minionym kwartale przesądziła niższa sprzedaż asortymentu uzupełniającego, która w III kwartale br. wyniosła 2,2 mln PLN, wobec blisko 5,5 mln PLN rok wcześniej. EBITDA segmentu w minionym kwartale wyniosła 3,6 mln PLN, wobec blisko 5,2 mln PLN w III kwartale 2024 r. fin. Na niższy poziom zysku wpłynęły, obok niższej całkowitej sprzedaży, m.in. wyższe koszty logistyki produktów. W okresie I-III kw. 2025 r. fin. przychody segmentu wzrosły o 7%, do 40,9 mln PLN (z wyłączeniem transakcji wewnątrzgrupowych). EBITDA segmentu w analizowanym okresie wyniosła 12,3 mln PLN, wobec 12,9 mln PLN rok wcześniej. III. Badania i rozwój W III kwartale 2025 r. fin. oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia sprawozdania, Grupa realizowała prace badawczo- rozwojowe nad nowymi radiofarmaceutykami, jak również kontynuowała projekty ukierunkowane na podnoszenie jakości i efektywności wytwarzania produktów już będących w portfolio Grupy. W okresie od 1 października 2025 r. do formalnego zakończenia procesu podziału Spółki, tj. do 27 marca 2026 r. w ramach Grupy kontynuowano prace rozwojowe projektu kardioznacznika – radiofarmaceutyku przeznaczonego do badania perfuzji mięśnia sercowego (MPI). 6. ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH CHARAKTER, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ Zdarzeniem mającym istotny wpływ na aktywa oraz wyniki finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej jest przeniesienie części majątku Spółki dotyczącej projektu kardioznacznika oraz poszukiwania nowych, innowacyjnych cząsteczek farmaceutycznych , w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa , na nowy podmiot, spółkę Syn2bio SA. Opis zdarzenia oraz jego wpływu na działalność Spółki i Grupy został przedstawiony w pkt. 6.1. Pozostałe główne czynniki, mające wpływ na wyniki finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej, zostały omówione w poszczególnych punktach niniejszego sprawozdania. 6.1. Podział Spółki W dniu 19 marca 2026 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Synektik SA działając na podstawie art. 541 Kodeksu spółek handlowych (dalej „KSH”) uchwaliło podział spółki Synektik SA („Spółka Dz i e l o na ” ) w t r ybi e o k r e ś l o n ym w a r t . 5 29 § 1 p k t 4 ) KSH tj. poprzez wydzielenie na Syn2bio SA („Spółka Przejmująca”) części majątku Spółki Synektik stanowiącego zorganizowaną część przedsiębiorstwa w rozumieniu przepisów prawa podatkowego przeznaczoną do realizacji określonych zadań gospodarczych związanych z Kardioznacznikiem i Centrum Badań nad Nowymi Cząsteczkami („Działalność Wydzielana”), co stanowi podział przez wydzielenie („Podział”). W ramac h Podziału, część działalności Spółki Dzielonej tj. Działalność wydzielana została przeniesiona na Spółkę Przejmującą, podczas gdy pozostała część działalności Spółki Dzielonej pozostała w majątku Spółki Dzielonej. Podział nastąpił przez wydzielenie, więc zgodnie z art. 530 § 2 KSH tj. w dniu wpisania do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej, co nastąpiło w dniu 27 marca 2026 r.
Page 29
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 28 W wyniku podziału, w ramach Spółki Przejmującej, funkcjonuje samodzielne przedsiębiorstwo z pełną odrębnością organizacyjną i finansową. Działa ono na bazie majątku, który organizacyjnie i funkcjonalnie służył dotychczas prowadzeniu przez SYNEKTIK działaln ości związanej z Kardioznacznikiem i Centrum Badań nad Nowymi Cząsteczkami. Spółka Przejmująca będzie, w szczególności, kontynuowała dotychczasowe badania kliniczne, jak również procesy zmierzające do komercjalizacji Kardioznacznika. Zgodnie z Interpretacją KIMSF 17 Przekazanie aktywów niegotówkowych właścicielom - podział Spółki - stanowił przekazanie aktywów niegotówkowych akcjonariuszom Spółki Synektik SA (a więc niepieniężną wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy ujętą w korespondencj i z kapitałem własnym). Zastosowanie tego standardu skutkuje rozpoznaniem w osobnej pozycji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów „Zysku na wydzieleniu” (wydzielenie Syn2bio S.A.) w kwocie 261 324 440,23 PLN, stanowiącą różnicę pomiędzy wartością godziwą w szystkich akcji Syn2Bio S.A., wyliczoną jako iloczyn ilości akcji oraz kursu zamknięcia z pierwszego dnia notowań na GPW tj.: 16 kwietnia 2026 r., a wartością aktywów netto przekazanych z Działalności wydzielanej w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa (43 165 465,07 PLN). Jest to pozycja niegotówkowa i wynikała wprost z dokonanego podziału oraz otrzymania w stosunku 1:1 akcji spółki Syn2Bio S.A. przez akcjonariuszy Synektik S.A. W związku z przekazaniem Działalności wydzielanej nastąpi obniżenie kapitałów własnych Spółki o kwotę 304 489 905,30 PLN, zaprezentowane w postaci „Kapitału z Wydzielenia”. Suma obu pozycji, czyli Zysku na wydzieleniu w kwocie 261 324 440,23 PLN i obniżenie kapitałów własnych o Kapitał na Wydzieleniu 304 489 905,30 PLN, daje łączną zmianę w kapitałach własnych w postaci obniżenia tych kapitałów o kwotę 43 165 465,07 PLN, co odpowiada wartości aktywów netto przekazanych w ramach Działalności Wydzielanej. Ilość akcji Syn2Bio SA 8 529 129 Kurs zamknięcia z pierwszego dnia notowań Syn2bio SA na GPW, tj.16 kwietnia 2026 r 35,70 Wartość godziwa wszystkich akcji (8 529 129 * 35,70 PLN) 304 489 905,30 Wartość aktywów netto 43 165 465,07 Zysk na wydzieleniu w PLN (304 489 905,30 PLN - 43 165 468,07 PLN) 261 324 440,23 Poniżej przedstawiono sprawozdanie z sytuacji finansowej dotyczące działalności wydzielanej oraz wyliczone aktywa netto (w PLN): Stan na 31.03.2026 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 2 649 090,40 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 518 657,71 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 18 284 794,85 Aktywa trwałe razem 21 452 542,96 Pozostałe aktywa niefinansowe 388 650,71 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty* 25 918 820,44 Aktywa obrotowe razem 26 307 471,15 Aktywa razem 47 760 014,11 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu 404 810,47 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 14 884,27 Przychody przyszłych okresów 205 464,16 Zobowiązania długoterminowe razem 625 158,90
Page 30
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 29 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 3 690 000,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 167 153,64 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 78 958,46 Przychody przyszłych okresów 33 278,04 Zobowiązania krótkoterminowe razem 3 969 390,14 Zobowiązania razem 4 594 549,04 Aktywa netto w PLN 43 165 465,07 Poniżej zaprezentowano skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych dotyczące działalności wydzielanej. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów dotyczące działalności wydzielanej Od 01.04.2026 do 30.06.2026 Od 01.10.2025 do 30.06.2026 Od 01.04.2025 do 30.06.2025 Od 01.10.2024 do 30.06.2025 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Razem przychody - - - - Koszty zarządu - (484,12) - - Koszty prac rozwojowych - (15 155,91) (8 221,92) (17 660,65) Pozostałe (koszty) przychody netto - 16,98 9,25 25,43 Razem koszty działalności operacyjnej - (15 623,05) (8 212,67) (17 635,21) Zysk (strata) na działalności operacyjnej - (15 623,05) (8 212,67) (17 635,21) Przychody finansowe - - 7,29 7,29 Koszty finansowe - (30,21) (3,54) (38,98) Zysk (strata) przed opodatkowaniem - (15 653,26) (8 208,92) (17 666,91) Podatek dochodowy - (2 790,92) (1 379,74) (3 233,93) Zysk (strata) netto z działalności wydzielonej - (12 862,34) (6 829,18) (14 432,97) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej dotyczące działalności wydzielanej Stan na 30.06.2026 Stan na 30.09.2025 Stan na 30.06.2025 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe - 2 884,14 3 001,66 Aktywa z tytułu praw do użytkowania - 602,44 644,33 Aktywa z tytułu podatku odroczonego - 15 299,84 13 512,86 Aktywa trwałe razem - 18 786,42 17 158,86
Page 31
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 30 Pozostałe aktywa niefinansowe - 61,67 - Aktywa obrotowe razem - 61,67 - Aktywa razem - 18 848,09 17 158,86 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu - 489,42 531,07 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych - 14,88 - Przychody przyszłych okresów - 222,58 159,45 Zobowiązania długoterminowe razem - 726,88 690,52 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania - 7 825,09 4 507,83 Zobowiązania z tytułu leasingu - 162,00 158,72 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych - 78,96 43,06 Przychody przyszłych okresów - 33,28 33,28 Zobowiązania krótkoterminowe razem - 8 099,33 4 742,88 Zobowiązania razem - 8 826,21 5 433,39 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych dotyczące działalności wydzielanej Od 01.04.2026 do 30.06.2026 Od 01.10.2025 do 30.06.2026 Od 01.04.2025 do 30.06.2025 Od 01.10.2024 do 30.06.2025 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - 22 212,35 (6 628,75) (16 367,65) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - - - (242,58) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - (99,65) (77,83) (288,08) Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów - 22 112,70 (6 706,58) (16 898,31) 7. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W ODNIESIENIU DO ŚRÓDROCZNEJ DZIAŁALNOŚCI GRUPY Działalność Grupy Kapitałowej charakteryzuje się istotnym zjawiskiem sezonowości sprzedaży. Sezonowość można dostrzec głównie w przychodach generowanych w segmencie sprzedaży sprzętu medycznego oraz rozwiązań informatycznych. Wynika to ze sposobu realizacji założonych budżetów przez publiczne instytucje ochrony zdrowia, które aktywnie wydatkują środki własne z reguły pod koniec danego roku budżetowego. W latach 20 21-2025 przychody ze sprzedaży osiągnięte przez Grupę Kapitałową w II kwartale roku kalendarzowego stanowiły odpowiednio: około 12%, 13%, 18%, 22% oraz 22% przychodów ze sprzedaży rocznej za ww. lata. Jak wskazują powyższe dane, efekt sezonow ości może przyjmować różny rozmiar w zależności od d ostępnych źródeł finansowania. Zdarzają się lata, kiedy środki, założone przez publiczne instytucje ochrony zdrowia do wydatkowania w IV kwartale , przesuwane są na I kwartał kolejnego roku budżetowego. Przychody ze sprzedaży radiofarmaceutyków nie wykazują sezonowości.
Page 32
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 31 8. ZMIANY W WIELKOŚCI KAPITAŁÓW WŁASNYCH, W TYM TRANSAKCJE UMORZENIA AKCJI WŁASNYCH W okresie od 1 kwietnia 2026 r. do 30 czerwca 2026 r. Grupa Kapitałowa nie dokonywała emisji akcji ani transakcji umorzenia akcji własnych. 9. ZMIANY W ZAKRESIE ISTOTNYCH ŹRÓDEŁ FINANSOWANIA W okresie III kwartału 2025 roku obrotowego Grupa Kapitałowa nie dokonywała istotnych zmian w zakresie źródeł finansowania. 10. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE W okresie III kwartału 202 5 roku obrotowego Spółk a nie dokonywała wypłat dywidend y. Nie istnieje uprzywilejowanie akcji SYNEKTIK SA co do wypłaty dywidendy. 11. ISTOTNE POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻ OWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ Przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczą się żadne istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności którejkolwiek ze spółek z Grupy. 12. ZMIANY W WARTOŚCIACH SZACUNKOWYCH, W TYM W ZAKRESIE AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH ORAZ ROSZCZEŃ I SPRAW SĄDOWYCH W okresie od 1 kwietnia 2026 r. do 30 czerwca 2026 r. Grupa Kapitałowa nie odnotowała zmian w wartościach szacunkowych. Ż a d n a z e s p ó ł e k z G r u p y nie była stroną żadnych roszczeń ani spraw są dowych – ani jako powód, ani jako pozwana. 13. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ORAZ INNYCH AKTYWÓW WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ Na dzień 30 czerwca 2026 r. Grupa Kapitałowa posiadała pochodne instrumenty finansowe typu FX-forward na kwotę 8 285 000 USD oraz 150 000 EUR. Aktywa z tego tytułu w bilansie wynoszą 1 476,3 tys. PLN, przychody z wyceny w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wynosiły 1 474,96 tys. PLN.
Page 33
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 32 14. ISTOTNE TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI Transakcje spółek z Grupy z podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach odpo wiadających warunkom rynkowym. 15. UDZIELONE PORĘCZENIA KREDYTU LUB POŻYCZKI ORAZ UDZIELONE GWARANCJE W okresie od 1 kwietnia 2026 r. do 30 czerwca 2026 r. żadna ze spółek z Grupy nie udzieliła poręczeń kredytów lub pożyczek, ani gwarancji, których wartość jest znacząca. 16. POZOSTAŁE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ W okresie od 1 kwietnia 2026 r. do 30 czerwca 2026 r. nie wystąpiły okoliczności mogące w istotny sposób wpływać na pogorszenie sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej czy na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej lub które mogłyby zagrozić jej zdolności do wywiązywania się z zobowiązań.
Page 34
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 33 KOMENTARZ DO INFORMACJI FINANSOWYCH SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU OBROTOWEGO 17. WYNIKI FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU OBROTOWEGO Podstawowe dane finansowe osiągnięte w Grupie Kapitałowej w III kwartale 202 5 roku finansowego oraz porównywalny okres w 2024 roku finansowym zostały zaprezentowane w poniższej tabeli. Od 01.04.2026 do 30.06.2026 Od 01.04.2025 do 30.06.2025 Od 01.10.2025 do 30.06.2026 Od 01.10.2024 do 30.06.2025 w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN Przychody ze sprzedaży 292 264,63 154 238,32 733 427,13 482 060,14 Koszty operacyjne (226 138,63) (117 803,01) (559 611,07) (374 564,01) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (EBIT)1) 66 126,01 36 435,30 173 816,06 107 496,12 EBITDA z działalności kontynuowanej2) 71 521,12 41 603,38 189 550,53 122 540,09 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej3) 55 081,59 30 541,55 137 952,69 85 705,21 Zysk (strata) na wydzieleniu4) - - 261 324,44 - Całkowite dochody ogółem 55 081,59 23 712,37 386 414,79 71 272,24 % zysku operacyjnego 22,63% 23,62% 23,70% 22,30% % EBITDA z działalności kontynuowanej 24,47% 26,97% 25,84% 25,42% % zysku netto z działalności kontynuowanej 18,85% 19,80% 18,81% 17,78% % całkowitych dochodów netto 18,85% 15,37% 52,69% 14,78% 1) zysk operacyjny, skorygowany o wynik Centrum Badań nad Nowymi Cząsteczkami, wydzielonego do Syn2bio 2) zysk operacyjny przed amortyzacją, skorygowany o wynik Centrum Badań nad Nowymi Cząsteczkami, wydzielonego do Syn2bio 3) zysk netto, skorygowany o wynik Centrum Badań nad Nowymi Cząsteczkami, wydzielonego do Syn2bio 4) wynik rozpoznany, zgodnie z interpretacją „KIMSF 17 Przekazanie aktywów niegotówkowych właścicielom”, w konsekwencji wydzielenia do Syn2bio SA części majątku Synektik SA W III kwartale 2025 roku finansowego Grupa Kapitałowa zanotowała: • 100% wzrost (rdr.) przychodów ze sprzedaży sprzętu medycznego i rozwiązań IT oraz świadczenia usług serwisowych i pomiarowych, do 278,9 mln PLN (z wyłączeniem transakcji wewnątrzgrupowych), • 13,4 mln PLN przychodów segmentu radiofarmaceutyków (z wyłączeniem transakcji wewnątrzgrupowych), wobec 14,8 mln PLN rok wcześniej, • 89% wzrost całkowitych przychodów Grupy, do 292,3 mln PLN, • 72% wzrost EBITDA Grupy z działalności kontynuowanej, do 71,5 mln PLN, • 80% wzrost zysku netto Grupy z działalności kontynuowanej, do 55,1 mln PLN. W okresie I-III kwartału 2025 roku obrotowego Grupa Kapitałowa osiągnęła: • 56% wzrost (rdr.) przychodów ze sprzedaży sprzętu medycznego i rozwiązań IT oraz świadczenia usług serwisowych i pomiarowych, do 692,5 mln PLN (z wyłączeniem transakcji wewnątrzgrupowych), • 7% wzrost segmentu radiofarmaceutyków (z wyłączeniem transakcji wewnątrzgrupowych), do 40,9 mln PLN, • 52% wzrost całkowitych przychodów Grupy, do 733,4 mln PLN, • 55% wzrost EBITDA Grupy z działalności kontynuowanej, do 189,6 mln PLN, • 61% wzrost zysku netto Grupy z działalności kontynuowanej, do 138,0 mln PLN, • 386,4 mln PLN całkowitych dochodów Grupy, w tym 261,3 mln PLN zysku na wydzieleniu (mającego charakter niegotówkowy).
Page 35
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 34 18. WSKAZANIA CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU SPÓŁKI BĘD Ą MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGANE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU W opinii Zarządu kluczowe czynniki, które będą miały wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Grupę Kapitałową w pespektywie najbliższych kwartałów to: 1. oczekiwany wzrost sprzedaży sprzętu medycznego, usług IT i serwisowych, stymulowany m.in. wzrostem inwestycji segmentu publicznej ochrony zdrowia, zdywersyfikowaną ofertą Grupy, m.in. w obszarze sprzętu do terapii, 2. rozwój działalności w obszarze robotyki chirurgicznej, w tym dynamiczny rozwój działalności w Polsce, wzrost na rynkach Czech i Słowacji oraz ekspansja na rynkach Litwy, Łotwy i Estonii; uruchomienie działalności operacyjnej w Ukrainie, 3. rozwój sprzedaży nowych produktów m.in. z obszaru robotyki chirurgicznej, diagnostyki obrazowej oraz rozwiązań robotycznych dedykowanych aptekom szpitalnym, 4. rozwój oferty produktowej oraz wprowadzanie nowych rozwiązań w obszarze sprzętu medycznego i rozwiązań IT, w tym przygotowania do wprowadzenia do sprzedaży systemu Edison 5. wzrost powtarzalnych przychodów segmentu sprzedaży sprzętu medycznego, usług IT i serwisowych, związany z rosnącą liczbą urządzeń medycznych (oraz ich rosnącą utylizacją przez użytkowników), wykorzystujących komponenty zużywalne dostarczane przez Grupę oraz będących pod jej opieką serwisową, 6. rozwój sprzedaży krajowej radiofarmaceutyków osiągnięty dzięki umocnieniu pozycji Grupy na rynku, poszerzeniu portfela radiofarmaceutyków oferowanych przez Grupę o nowe produkty, jak również dzięki organicznemu rozwojowi rynku, 7. poziom finansowania publicznego systemu opieki zdrowotnej w Polsce, 8. decyzje Rady Polityki Pieniężnej w zakresie poziomu stóp procentowych i ich wpływ m.in. na poziom kosztów finansowych Grupy, 9. różnice kursowe związane ze zmiennością na rynku walutowym, 10. wpływ agresji Rosji na Ukrainę na gospodarkę krajową i światową, 11. wpływ konfliktów zbrojnych na Bliskim Wschodzie (m.in. między Stanami Zjednoczonymi a Iranem) na gospodarkę krajową i światową. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej realizacja strategii rozwoju Grupy w połączeniu z istotnymi zmianami otoczenia rynkowego doprowadzi do: • zwiększenia przychodów ze sprzedaży, • wzrostu zyskowności i efektywności zaangażowanego kapitału, • wzrostu wartości Grupy Kapitałowej. 18.1. Analiza faktycznego i potencjalnego wpływu sytuacji polityczno -gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki i Grupy Kapitałowej Zdarzeniem mającym wpływ na działalność Grupy Kapitałowej oraz jej bieżące i przyszłe wyniki finansowe, jest agresja Rosji na Ukrainę i jej konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w tym kraju oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji.
Page 36
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 35 W III kwartale 2025 roku finansowego oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji Grupa Kapitałowa nie zatrudniała pracowników posiadających obywatelstwo Rosji. Na dzień sporządzenia sprawozdania Grupa Kapitałowa zatrudniała pracownika z obywatelstwem Białorusi oraz dwóch pracowników będących obywatelami Ukrainy. Grupa nie jest, według wiedzy Zarządu Spółki, stroną umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w Białorusi lub Rosji lub mającymi istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami, a także w III kwartale 2025 roku oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia sprawozdania, nie prowadziła działalności operacyjnej w Białorusi czy w Rosji. W ocenie Zarządu wojna w Ukrainie wpływa na działalność Grupy Kapitałowej pośrednio poprzez m.in.: • sytuację na rynkach finansowych i walutowych, • sytuację gospodarczą w Polsce. W ocenie Zarządu Spółki w III kwartale 2025 r. fin. oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, wpływ sytuacji polityczno -gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki i jej Grupy Kapitałowej oraz wyniki finansowe był minimalny. Równocześnie w ocenie Zarządu Spółki sytuacja polityczno- gospodarcza Ukrainy, w związku z planowanym rozpoczęciem działalności operacyjnej Grupy w tym kraju w zakresie dystrybucji systemów da Vinci, będzie mieć istotniejszy niż dotychczas wpływ na sytuac ję Spółki i Grupy. 11 maja br. została zarejestrowana Synektik Ukraine TOV z siedzibą w Kijowie, której przedmiotem działalności będzie m.in. sprzedaż, usługi serwisowe oraz szkoleniowe w obszarze zaawansowanego sprzętu medycznego (systemów da Vinci). Plan rozwoju Grupy na rynku ukraińskim zakłada rozpoczęcie działalności operacyjnej na przełomie III i IV kwartału bieżącego roku kalendarzowego. Zarząd podkreśla, że wśród priorytetów planu rozwoju działalności Grupy w Ukrainie jest równoczesna minimalizacja ryzyk z prowadzeniem działalności w na tym rynku oraz maksymalizacja bezpieczeństwa oraz komfortu pracowników i współpracowników Grupy. 18.2. Analiza faktycznego i potencjalnego wpływu sytuacji polityczno -gospodarczej na Bliskim Wschodzie na działalność Spółki oraz Grupy Kapitałowej Zdarzeniem mającym wpływ na działalność Grupy Kapitałowej oraz jej bieżące i przyszłe wyniki finansowe, jest sytuacja polityczna w rejonie Bliskiego Wschodu, w tym konflikt zbrojny między Stanami Zjednoczonymi oraz Iranem. Grupa nie jest, według wiedzy Zarządu Spółki, stroną umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w krajach Bliskiego Wschodu lub mającymi istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami, a także w III kwartale 2025 roku oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia sprawozdania, nie prowadziła wymiany handlowej z podmiotami z krajów tego regionu. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Grupa nie odnotowała bezpośredniego wpływu sytuacji politycznej na Bliskim Wschodzie i jej konsekwencji, m.in. dla globalnych łańcuchów dostaw, na działalność Grupy. W ocenie Zarządu Spółki sytuacja na Bliskim Wschodzie wpływa, pośrednio, na działalność i wyniki Grupy poprzez sytuację na globalnym rynku surowców energetycznych. 19. PROGNOZY FINANSOWE Zarząd Jednostki Dominującej nie podawał do publicznej wiadomości prognoz finansowych na 2025 rok obrotowy.
Page 37
SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 36 20. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd SYNEKTIK SA oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy sprawozdania finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z zasadami rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy oraz że sprawozdanie finansowe zawiera prawdziwy obraz sytuacji Grupy Kapitałowej SYNEKTIK SA, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Warszawa, 5 sierpnia 2026 r. Cezary Kozanecki Prezes Zarządu Jednostki Dominującej Dariusz Korecki Wiceprezes Zarządu Jednostki Dominującej Tomasz Wróbel Członek Zarządu Jednostki Dominującej
Page 38
SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 37 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Dane w PLN Dane w EUR Okres zakończony 30.06.2026 Okres zakończony 30.06.2025 Okres zakończony 30.06.2026 Okres zakończony 30.06.2025 w tys. zł w tys. zł w tys. euro w tys. euro Przychód razem 547 918 309 504 128 986 72 815 Koszty działalności razem 414 068 237 409 97 475 55 853 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 133 850 72 096 31 510 16 961 Zysk (strata) przed opodatkowaniem na działalności kontynuowanej 164 438 99 546 38 710 23 420 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 139 729 85 855 32 894 20 198 Zysk (strata) netto z działalności wydzielanej (13 119) (14 433) (3 088) (3 396) Zysk (strata) na wydzieleniu 261 324 - 61 519 - Zysk (strata) netto 387 934 71 422 91 324 16 803 Całkowite dochody ogółem 387 934 71 422 91 324 16 803 Średnia ważona liczba akcji 8 529 129 8 529 129 8 529 129 8 529 129 Zysk (strata) na jedną akcję 45,48 8,37 10,71 1,97 Dane w PLN Dane w EUR Okres zakończony 30.06.2026 Okres zakończony 30.06.2025 Okres zakończony 30.06.2026 Okres zakończony 30.06.2025 w tys. zł w tys. zł w tys. euro w tys. euro Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 102 270 19 575 24 075 4 605 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 10 067 15 694 2 370 3 692 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (123 693) (70 600) (29 119) (16 609) Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (11 356) (35 332) (2 673) (8 312) Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotow ego od 1 października 2025 r. do 30 czerwca 2026 r. , wynoszącego 4,2479 EUR/PLN oraz od 1 października 20 24 r. do 3 0 czerwca 2025 r., wynoszącego 4,2506 EUR/PLN.
Page 39
SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 38 Dane w PLN Dane w EUR Stan na 30.06.2026 Stan na 30.09.2025 Stan na 30.06.2026 Stan na 30.09.2025 w tys. zł w tys. zł w tys. euro w tys. euro Aktywa razem 424 375 345 698 98 777 80 975 Aktywa trwałe 126 674 100 927 29 484 23 641 Aktywa obrotowe 297 701 225 790 69 292 52 888 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do wydzielenia - 18 982 - 4 446 Zobowiązania razem 283 768 196 847 66 049 46 109 Zobowiązania długoterminowe 66 685 44 791 15 521 10 492 Zobowiązania krótkoterminowe 217 083 142 527 50 528 33 385 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do wydzielenia - 9 530 - 2 232 Kapitał własny 140 607 148 852 32 728 34 866 Kapitał podstawowy 4 265 4 265 993 999 Liczba akcji na koniec okresu 8 529 129 8 529 129 8 529 129 8 529 129 Wartość księgowa jednej akcji 16,49 17,45 3,84 4,09 Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone z wykorzystaniem kursu średniego ogłoszonego przez Narodo wy Bank Polski (NBP) na dzień 3 0 czerwca 2026 r., wynoszącego 4,2963 EUR/PLN oraz na dzień 30 września 2025 r., wynoszącego 4,2692 EUR/PLN.
Page 40
SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 39 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Od 01.04.2026 do 30.06.2026 Od 01.10.2025 do 30.06.2026 Od 01.04.2025 do 30.06.2025 Od 01.10.2024 do 30.06.2025 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów 26 821,51 57 019,98 13 355,20 37 308,00 Przychody ze sprzedaży towarów 192 787,77 490 898,23 81 715,88 272 196,41 Razem przychody 219 609,28 547 918,20 95 071,08 309 504,42 Koszt własny sprzedaży (16 637,68) (38 684,43) (9 047,37) (25 090,97) Wartość sprzedanych towarów (137 807,33) (329 737,78) (48 969,67) (179 705,48) Koszty sprzedaży (10 495,24) (28 317,55) (7 645,32) (19 827,48) Koszty zarządu (5 057,12) (13 921,12) (3 351,27) (9 596,03) Koszty prac rozwojowych (1 011,29) (2 558,46) (1 067,45) (2 733,21) Pozostałe (koszty) przychody netto (1 190,10) (848,48) (331,93) (455,32) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 47 410,53 133 850,38 24 658,07 72 095,92 Przychody finansowe 1 046,53 32 345,88 242,72 29 015,71 Koszty finansowe 842,85 (1 758,21) (636,73) (1 565,36) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 49 299,91 164 438,05 24 264,07 99 546,28 Podatek dochodowy 9 170,93 24 709,40 4 564,84 13 691,45 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 40 128,98 139 728,65 19 699,23 85 854,83 Działalność wydzielana Zysk (strata) netto z działalności wydzielanej - (13 119,43) (6 829,18) (14 432,97) Zysk (strata) na wydzieleniu - 261 324,44 - - Zysk (strata) netto z działalności wydzielanej - 248 205,01 (6 829,18) (14 432,97) Zysk (strata) netto 40 128,98 387 933,66 12 870,04 71 421,85 Inne całkowite dochody netto - - - - Całkowite dochody ogółem 40 128,98 387 933,66 12 870,04 71 421,85 Zysk (strata) na jedną akcję [w zł/gr na jedną akcję] Z działalności: Zwykły 4,70 45,48 1,51 8,37 Rozwodniony 4,70 45,48 1,51 8,37 Z działalności kontynuowanej: Zwykły 4,70 16,38 2,31 10,07 Rozwodniony 4,70 16,38 2,31 10,07 Z działalności wydzielanej: Zwykły - (1,54) (0,80) (1,69) Rozwodniony - (1,54) (0,80) (1,69) Sprawozdanie z całkowitych dochodów zostało przygotowane z wyodrębnieniem działalności wydzielanej. Szczegółowe wyjaśnienia do działalności wydzielanej zaprezentowane są w punkcie 6.
Page 41
SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 40 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 30.06.2026 Stan na 30.09.2025 Stan na 30.06.2025 w tys. zł w tys. zł w tys. zł AKTYWA Aktywa trwałe Pozostałe wartości niematerialne 15 342,87 15 519,97 16 378,76 Rzeczowe aktywa trwałe 38 320,79 32 139,88 41 099,83 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 25 122,94 23 442,69 21 800,44 Należności handlowe oraz pozostałe należności 4,55 4,55 - Udzielone pożyczki - 56,67 - Udziały w jednostkach powiązanych 7 655,32 7 655,32 7 652,12 Aktywa przeznaczone do obrotu 12 086,08 6 399,57 2 338,18 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 27 989,36 15 489,83 13 135,46 Pozostałe aktywa niefinansowe 151,86 218,64 72,90 Aktywa trwałe razem 126 673,77 100 927,11 102 477,69 Aktywa obrotowe Zapasy 38 641,23 28 213,94 32 297,73 Należności handlowe oraz pozostałe należności 194 418,84 127 272,60 90 971,43 Udzielone pożyczki 4 661,30 2 819,15 2 738,55 Pozostałe aktywa finansowe 1 476,27 1,31 - Pozostałe aktywa niefinansowe 4 127,25 1 750,49 2 114,65 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 54 376,35 65 732,52 30 171,39 Aktywa obrotowe razem 297 701,24 225 790,02 158 293,75 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do wydzielenia* - 18 981,81 17 158,86 Aktywa razem 424 375,01 345 698,94 277 930,30 * Szczegółowe wyjaśnienia do działalności wydzielanej zaprezentowane są w punkcie 6.
Page 42
SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 41 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ CD. Stan na 30.06.2026 Stan na 30.09.2025 Stan na 30.06.2025 w tys. zł w tys. zł w tys. zł KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Kapitał podstawowy 4 264,56 4 264,56 4 264,56 Kapitał zapasowy 52 967,99 52 717,19 52 717,19 Kapitał z wydzielenia (304 489,91) - - Kapitał rezerwowy (69,07) (69,07) 4,51 Zyski zatrzymane 387 933,66 91 938,94 71 421,85 Kapitały przypadające akcjonariuszom 140 607,24 148 851,62 128 408,11 Razem kapitał własny 140 607,24 148 851,62 128 408,11 Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe 11 274,57 7 638,87 3 888,88 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania - 238,45 376,45 Zobowiązania z tytułu leasingu 16 256,15 14 374,39 13 055,50 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 203,42 203,42 168,22 Rezerwa na podatek odroczony 3 144,10 3 034,04 3 357,45 Przychody przyszłych okresów 35 806,72 19 301,58 19 400,45 Zobowiązania długoterminowe razem 66 684,95 44 790,75 40 246,95 Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe 2 695,26 6 750,78 833,34 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 155 577,68 97 060,01 71 992,89 Zobowiązania z tytułu leasingu 4 688,85 4 678,80 4 349,32 Inne zobowiązania finansowe - - 290,66 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 078,11 1 078,11 689,14 Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 7 635,07 5 407,39 3 167,98 Przychody przyszłych okresów 45 407,85 27 551,47 22 518,50 Zobowiązania krótkoterminowe razem 217 082,83 142 526,57 103 841,84 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do wydzielenia* - 9 530,01 5 433,39 Zobowiązania razem 283 767,77 196 847,32 149 522,18 Kapitał i zobowiązania razem 424 375,01 345 698,94 277 930,30 * Szczegółowe wyjaśnienia do działalności wydzielanej zaprezentowane są w punkcie 6.
Page 43
SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 42 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z wydzielenia Kapitał rezerwowy ogółem, w tym: Kapitał rezerwowy - zyski i straty aktuarialne Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom Kapitał własny razem Stan na 1 kwietnia 2026 r. 4 264,56 52 967,99 (304 489,91) (69,07) (69,07) 347 804,68 100 478,26 100 478,26 Podział zysku netto - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - Zysk (strata) netto danego okresu - - - - - 40 128,98 40 128,98 40 128,98 Wydzielenie majątku i przeniesienie do Syn2bio SA - - - - - - - - Stan na 30 czerwca 2026 r. 4 264,56 52 967,99 (304 489,91) (69,07) (69,07) 387 933,66 140 607,24 140 607,24 Stan na 1 października 2025 r. 4 264,56 52 717,19 - (69,07) (69,07) 91 938,94 148 851,62 148 851,62 Podział zysku netto - 250,80 - - - (250,80) - - Wypłata dywidendy - - - - - (91 688,14) (91 688,14) (91 688,14) Zysk (strata) netto danego okresu - - - - - 387 933,66 387 933,66 387 933,66 Wydzielenie majątku i przeniesienie do Syn2bio SA - - (304 489,91) - - - (304 489,91) (304 489,91) Stan na 30 czerwca 2026 r. 4 264,56 52 967,99 (304 489,91) (69,07) (69,07) 387 933,66 140 607,24 140 607,24 Stan na 1 kwietnia 2025 r. 4 264,56 52 717,19 - 4,51 4,51 58 551,81 115 538,07 115 538,07 Podział zysku netto - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - Zysk (strata) netto danego okresu - - - - - 12 870,04 12 870,04 12 870,04 Stan na 30 czerwca 2025 r. 4 264,56 52 717,19 - 4,51 4,51 71 421,85 128 408,11 128 408,11 Stan na 1 października 2024 r. 4 264,56 45 559,13 - 4,51 4,51 77 523,37 127 351,58 127 351,58 Podział zysku netto - 7 158,06 - - - (7 158,06) - - Wypłata dywidendy - - - - - (70 365,31) (70 365,31) (70 365,31) Zysk (strata) netto danego okresu - - - - - 71 421,85 71 421,85 71 421,85 Stan na 30 czerwca 2025 r. 4 264,56 52 717,19 - 4,51 4,51 71 421,85 128 408,11 128 408,11
Page 44
SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 43 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Od 01.04.2026 do 30.06.2026 Od 01.10.2025 do 30.06.2026 Od 01.04.2025 do 30.06.2025 Od 01.10.2024 do 30.06.2025 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 49 299,91 409 791,83 16 055,15 81 879,37 Korekty o pozycje: (7 175,43) (307 522,14) (36 670,42) (62 304,86) Amortyzacja 3 341,56 9 705,31 3 226,29 8 968,99 Różnice kursowe - - (209,18) (164,18) Przychody z tytułu odsetek (134,75) (396,56) (33,66) (106,52) Koszty z tytułu odsetek (45,23) (120,13) 555,09 1 336,85 Dywidendy otrzymane 571,35 1 538,63 - (27 000,00) (Zyski) straty z działalności inwestycyjnej - (30 965,00) 346,16 (1 901,33) Zmiana stanu zapasów (15,15) 42,63 (8 040,01) (25 789,93) Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych 12 784,81 (6 815,75) (40 225,36) (1 494,82) Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych (33 464,46) (67 146,24) 17 146,80 2 019,40 Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 - - Zmiana stanu innych aktywów i zobowiązań 11 735,78 31 707,45 (9 065,69) (4 382,43) Podatek dochodowy (11 300,92) (34 871,19) (430,78) (14 081,56) Zysk/Strata na wydzieleniu (0,00) (261 324,44) - - Zyski i straty z wyceny kontraktów forward (385,99) (1 474,96) 59,92 290,66 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 42 124,47 102 269,69 (20 615,28) 19 574,51 Przepływy z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 162,96 492,99 3 028,49 Dywidendy i udziały w zyskach 14 845,24 31 109,74 10 590,00 27 137,50 Spłata udzielonych pożyczek - - 212,72 241,90 Odsetki otrzymane - - 47,29 47,29 Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (711,78) (13 691,77) (1 350,23) (10 845,51) Nabycie jednostki zależnej (138,00) (414,00) (138,00) (3 241,96) Udzielone pożyczki (624,41) (1 642,60) (423,10) (674,02) Nabycie aktywów przeznaczonych do obrotu - (5 457,45) - - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 13 371,05 10 066,88 9 431,68 15 693,69
Page 45
SYNEKTIK SA Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 października 2025 roku do 30 czerwca 2026 roku 44 Przepływy z działalności finansowej Wpływy Zaciągnięte kredyty i pożyczki (16 767,89) 6 000,00 - 7 513,27 Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - (91 688,14) - (70 365,31) Spłaty kredytów i pożyczek (502,39) (6 419,83) (2 721,61) (2 791,05) Spłaty rat leasingowych (1 539,49) (4 127,32) (1 177,21) (3 619,76) Odsetki zapłacone (571,35) (1 538,63) (555,09) (1 336,85) Inne wydatki finansowe (418,82) (25 918,82) - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (19 799,95) (123 692,74) (4 453,90) (70 599,70) Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 35 695,58 (11 356,17) (15 637,50) (35 331,50) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego 18 680,77 65 732,52 45 808,89 65 502,89 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego 54 376,35 54 376,35 30 171,39 30 171,39 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało przygotowane łącznie z działalnością przeznaczoną do wydzielenia. Przepływy z działalności przeznaczonej do wydzielenia zostały opisane w punkcie 6. Warszawa, 5 sierpnia 2026 r. Cezary Kozanecki Prezes Zarządu Jednostki Dominującej Dariusz Korecki Wiceprezes Zarządu Jednostki Dominującej Tomasz Wróbel Członek Zarządu Jednostki Dominującej