Interim report
Page 1
Raport Grupy Kapitałowej Erste Bank Polska S.A. za I półrocze 2026 r. erste.pl
Page 2
w tys. PLN w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE 1.01.2026- 30.06.2026 1.01.2025- 30.06.2025 1.01.2026- 30.06.2026 1.01.2025- 30.06.2025 Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Erste Bank Polska S.A. I Wynik z tytułu odsetek 6 164 295 6 353 927 1 449 672 1 505 385 II Wynik z tytułu prowizji 1 539 126 1 471 628 361 960 348 661 III Zysk przed opodatkowaniem 3 726 788 4 120 377 876 438 976 208 IV Zysk netto należny akcjonariuszom jednostki dominującej 2 200 730 2 751 594 517 551 651 913 V Przepływy pieniężne netto - razem (2 195 328) (7 477 361) (516 281) (1 771 551) VI Zyski udziałowców niesprawujących kontroli 46 517 96 064 10 940 22 760 VII Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 21,54 26,93 5,07 6,38 VIII Zysk rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 21,54 26,93 5,07 6,38 Dane dotyczące sprawozdania finansowego Erste Bank Polska S.A. I Wynik z tytułu odsetek 5 981 523 6 168 600 1 406 689 1 461 476 II Wynik z tytułu prowizji 1 374 146 1 355 759 323 161 321 209 III Zysk przed opodatkowaniem 3 651 218 4 055 730 858 666 960 891 IV Zysk za okres 2 200 748 2 674 447 517 555 633 635 V Przepływy pieniężne netto - razem (2 195 342) (6 986 192) (516 284) (1 655 182) VI Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 21,54 26,17 5,07 6,20 VII Zysk rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 21,54 26,17 5,07 6,20 w tys. PLN w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE 30.06.2026 31.12.2025 30.06.2026 31.12.2025 Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Erste Bank Polska S.A. I Aktywa razem 322 577 057 308 150 077 75 082 526 72 905 595 II Zobowiązania wobec banków 2 588 304 2 847 280 602 450 673 641 III Zobowiązania wobec klientów 246 155 068 230 142 564 57 294 665 54 449 704 IV Zobowiązania razem 290 323 774 272 644 851 67 575 303 64 505 371 V Kapitały razem 32 253 283 35 505 226 7 507 223 8 400 224 VI Udziały niekontrolujące 55 874 79 554 13 005 18 822 VII Liczba akcji 102 189 314 102 189 314 VIII Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 315,62 347,45 73,46 82,20 IX Współczynnik kapitałowy 19,43% 21,21%** X Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 49,98* 46,37 11,75 10,94 Dane dotyczące sprawozdania finansowego Erste Bank Polska S.A. I Aktywa razem 316 154 811 300 647 903 73 587 694 71 130 646 II Zobowiązania wobec banków 1 302 645 1 946 975 303 202 460 637 III Zobowiązania wobec klientów 246 032 463 230 200 308 57 266 127 54 463 366 IV Zobowiązania razem 286 049 236 267 318 385 66 580 368 63 245 176 V Kapitały razem 30 105 575 33 329 518 7 007 326 7 885 470 VI Liczba akcji 102 189 314 102 189 314 VII Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 294,61 326,15 68,57 77,16 VIII Współczynnik kapitałowy 21,43% 22,86%** IX Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 49,98* 46,37 11,75 10,94 *szczegóły opisane zostały w nocie 43 ** dane w odpowiednich okresach obejmują zyski zaliczone do funduszy własnych zgodnie z mającymi zastosowanie wytycznymi EBA Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EUR zastosowanych w wybranych danych finansowych przyjęto następujące kursy: • dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – kurs średni NBP z dnia 30.06.2026 r.: 1 EUR = 4,2963 PLN oraz kurs średni NBP z dnia 31.12.2025 r.: 1 EUR = 4,2267 PLN • dla pozycji rachunku zysków i strat na 30.06.2026 r. – kurs wyliczony jako średnia z kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2026 r.: 1 EUR = 4,2522 PLN; na 30.06.2025 r. - kurs wyliczony jako średnia z kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2025 r.: 1 EUR = 4,2208 PLN. Na dzień 3 0.06.2026 r. wartości bilansowe denominowane w walutach obcych przeliczone zostały na PLN zgodnie z tabelą nr 124/A/NBP/2026 z dnia 30.06.2026 r.
Page 3
I. II. erste.pl Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Erste Bank Polska S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2026 roku
Page 4
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU I. Skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat .............................................................................................. 6 II. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................. 7 III. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................ 8 IV. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ......................................................... 9 V. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych ............................................. 11 VI. Noty objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego .............................. 12 1. Informacja ogólna o emitencie 12 2. Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14 3. Sprawozdawczość według segmentów działalności 24 4. Zarządzanie ryzykiem 31 5. Zarządzanie kapitałem 32 6. Wynik z tytułu odsetek 33 7. Wynik z tytułu prowizji 34 8. Wynik handlowy i rewaluacja 35 9. Wynik na pozostałych instrumentach finansowych 35 10. Pozostałe przychody operacyjne 35 11. Odpisy netto z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 36 12. Koszty pracownicze 36 13. Koszty działania 37 14. Pozostałe koszty operacyjne 37 15. Obciążenie z tytułu podatku dochodowego 38 16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 38 17. Należności od banków 39 18. Aktywa, zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 39 19. Należności od klientów 40 20. Inwestycyjne aktywa finansowe 43 21. Inwestycje w podmioty stowarzyszone 44 22. Zobowiązania wobec banków 44 23. Zobowiązania wobec klientów 44 24. Zobowiązania podporządkowane 45 25. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 46 26. Rezerwy na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne 48 27. Pozostałe rezerwy 48 28. Pozostałe zobowiązania 49 29. Wartość godziwa 50 30. Ryzyko prawne dotyczące kredytów hipotecznych w CHF 55
Page 5
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU 31. Działalność zaniechana 61 32. Zobowiązania warunkowe 61 33. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA Erste Bank Polska S.A. 64 34. Podmioty powiązane 64 35. Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym 68 36. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 68 37. Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym 68 38. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń lub gwarancji 68 39. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 68 40. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 68 41. Nabycia, sprzedaże i likwidacje podmiotów zależnych i stowarzyszonych 69 42. Program motywacyjny w formie akcji 69 43. Dywidenda na akcję 70 44. Zdarzenia, które wystąpiły po dacie zakończenia okresu sprawozdawczego 71
Page 6
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł Noty przedstawione na stronach 12-72 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego. 6/73 I. Skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres: 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Przychody odsetkowe i o charakterze zbliżonym do odsetek 3 944 167 7 914 933 4 387 175 8 724 657 Przychody odsetkowe od aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie 3 417 027 6 838 920 3 683 664 7 326 423 Przychody odsetkowe od aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 336 521 723 206 510 283 1 014 399 Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 43 465 55 108 26 800 49 573 Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek z tytułu leasingu finansowego 147 154 297 699 166 428 334 262 Koszty odsetkowe (842 390) (1 750 638) (1 209 076) (2 370 730) Wynik z tytułu odsetek Nota 6 3 101 777 6 164 295 3 178 099 6 353 927 Przychody prowizyjne 976 601 1 916 744 921 522 1 786 327 Koszty prowizyjne (209 004) (377 618) (177 661) (314 699) Wynik z tytułu prowizji Nota 7 767 597 1 539 126 743 861 1 471 628 Przychody z tytułu dywidend 56 671 56 695 12 512 12 514 Strata netto na udziałach w podmiotach powiązanych (100) (100) - - Wynik handlowy i rewaluacja Nota 8 109 903 254 900 109 601 136 302 Wynik na pozostałych instrumentach finansowych Nota 9 1 472 (1 853) 791 561 Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Nota 30 (9 593) (20 148) (10 802) (7 146) Pozostałe przychody operacyjne Nota 10 29 606 59 500 20 311 42 747 Odpisy netto z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Nota 11 (105 544) (250 010) (123 366) (243 254) Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych Nota 30 (526 313) (691 880) (738 781) (818 110) Koszty operacyjne w tym: (1 343 360) (3 028 159) (1 109 733) (2 476 532) - Koszty pracownicze i koszty działania Nota 12,13 (1 173 415) (2 675 845) (943 182) (2 140 385) - Amortyzacja rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych (96 750) (187 302) (110 429) (219 246) - Amortyzacja składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania (38 649) (75 757) (34 761) (69 597) - Pozostałe koszty operacyjne Nota 14 (34 546) (89 255) (21 361) (47 304) Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności 34 511 60 752 29 165 58 020 Podatek od instytucji finansowych (205 820) (416 330) (205 918) (410 280) Zysk przed opodatkowaniem 1 910 807 3 726 788 1 905 740 4 120 377 Obciążenie z tytułu podatku dochodowego Nota 15 (713 187) (1 479 541) (493 526) (1 008 483) Zysk za okres z działalności kontynuowanej 1 197 620 2 247 247 1 412 214 3 111 894 Zysk/strata z działalności zaniechanej - - (355 577) (264 236) Zysk za okres 1 197 620 2 247 247 1 056 637 2 847 658 Zysk za okres należny: - akcjonariuszom jednostki dominującej 1 173 010 2 200 730 1 017 969 2 751 594 - udziałowcom niesprawującym kontroli 24 610 46 517 38 668 96 064 Zysk za okres należny akcjonariuszom jednostki dominującej: - z działalności kontynuowanej 1 173 010 2 200 730 1 395 668 3 078 978 - z działalności zaniechanej - - (377 699) (327 384) Zysk za okres należny akcjonariuszom jednostki dominującej 1 173 010 2 200 730 1 017 969 2 751 594 Zysk/strata na akcję z działalności kontynuowanej Podstawowy (zł/akcja) 11,48 21,54 13,66 30,13 Rozwodniony (zł/akcja) 11,48 21,54 13,66 30,13 Zysk/strata na akcję Podstawowy (zł/akcja) 11,48 21,54 9,96 26,93 Rozwodniony (zł/akcja) 11,48 21,54 9,96 26,93
Page 7
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł Noty przedstawione na stronach 12-72 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego. 7/73 II. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres: 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Skonsolidowany zysk netto za okres 1 197 620 2 247 247 1 056 637 2 847 658 Pozycje, które mogą zostać przeniesione do wyniku finansowego: 426 486 (256 274) 397 417 794 137 Zmiana wyceny i sprzedaż dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody brutto 174 654 44 029 166 316 355 995 Podatek odroczony (42 208) (11 276) (31 600) (67 639) Zmiana wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne brutto 386 976 (382 085) 324 322 624 421 Podatek odroczony (92 936) 93 058 (61 621) (118 640) Pozycje, które nie mogą zostać przeniesione do wyniku finansowego: 6 213 6 233 (38 867) (38 892) Zmiana wyceny kapitałowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody brutto 13 603 13 629 (55 380) (55 411) Podatek odroczony i bieżący (3 129) (3 135) 10 522 10 528 Rezerwa na odprawy emerytalne - zyski/straty aktuarialne brutto (6 087) (6 087) 7 396 7 396 Podatek odroczony 1 826 1 826 (1 405) (1 405) Inne całkowite dochody netto razem 432 699 (250 041) 358 550 755 245 Całkowity dochód za okres sprawozdawczy 1 630 319 1 997 206 1 415 187 3 602 903 Całkowity dochód za okres sprawozdawczy należny: - akcjonariuszom jednostki dominującej 1 605 705 1 950 685 1 362 469 3 483 489 - udziałowcom niesprawującym kontroli 24 614 46 521 52 718 119 414 Całkowity dochód za okres sprawozdawczy należny akcjonariuszom jednostki dominującej: - z działalności kontynuowanej 1 605 705 1 950 685 1 319 575 3 376 323 - z działalności zaniechanej - - 42 894 107 166
Page 8
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł Noty przedstawione na stronach 12-72 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego. 8/73 III. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień: 30.06.2026 31.12.2025* dane przekształcone AKTYWA Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota 16 28 309 411 30 504 739 Należności od banków Nota 17 378 375 323 530 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Nota 18 12 097 974 15 278 611 Pochodne instrumenty zabezpieczające 1 437 667 2 023 727 Należności od klientów w tym: Nota 19 172 628 225 164 885 842 - wyceniane w zamortyzowanym koszcie 158 039 932 150 396 626 - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 3 926 202 3 723 371 - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 2 - - z tytułu leasingu finansowego 10 662 089 10 765 845 Należności z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu 6 358 476 4 417 364 Inwestycyjne aktywa finansowe w tym: Nota 20 83 692 024 78 865 681 - dłużne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 27 546 869 28 689 816 - dłużne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 55 644 697 49 689 035 - kapitałowe inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 500 458 486 830 Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań 9 390 107 2 575 358 Inwestycje w podmioty stowarzyszone Nota 21 930 863 990 738 Wartości niematerialne 1 020 281 987 651 Wartość firmy 1 688 516 1 688 516 Rzeczowy majątek trwały 840 327 764 514 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 390 912 542 586 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 599 292 666 797 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 8 8 Pozostałe aktywa 2 814 599 3 634 415 Aktywa razem 322 577 057 308 150 077 ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY Zobowiązania wobec banków Nota 22 2 588 304 2 847 280 Pochodne instrumenty zabezpieczające 124 204 192 875 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Nota 18 11 003 838 12 363 423 Zobowiązania wobec klientów Nota 23 246 155 068 230 142 564 Zobowiązania z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu 10 760 260 2 580 543 Zobowiązania podporządkowane Nota 24 1 013 038 1 601 965 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Nota 25 10 947 375 14 513 671 Zobowiązania z tytułu leasingu 381 626 389 100 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 335 306 1 072 135 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 256 432 Rezerwy na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne Nota 26 99 050 79 330 Pozostałe rezerwy Nota 27 2 595 425 2 302 503 Pozostałe zobowiązania Nota 28 4 320 024 4 559 030 Zobowiązania razem 290 323 774 272 644 851 Kapitały Kapitały własne należne akcjonariuszom jednostki dominującej 32 197 409 35 425 672 Kapitał akcyjny 1 021 893 1 021 893 Pozostałe kapitały 23 615 173 23 397 608 Kapitał z aktualizacji wyceny 660 053 914 434 Zyski zatrzymane 4 699 560 3 612 923 Wynik roku bieżącego 2 200 730 6 478 814 Udziały niekontrolujące 55 874 79 554 Kapitały razem 32 253 283 35 505 226 Zobowiązania i kapitały razem 322 577 057 308 150 077 *Dane przekształcone w wyniku zmiany prezentacji należności od banków oraz należności od klientów, szczegóły opisane w nocie 2.5
Page 9
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł Noty przedstawione na stronach 12-72 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego. 9/73 IV. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitały własne należne akcjonariuszom jednostki dominującej Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 1.01.2026 r. - 30.06.2026 r. Kapitał akcyjny Akcje własne Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieżącego Razem Udziały niekontrolu- jące Kapitały własne razem Stan na początek okresu 1 021 893 - 23 397 608 914 434 10 091 737 35 425 672 79 554 35 505 226 Całkowite dochody razem - - - (250 045) 2 200 730 1 950 685 46 521 1 997 206 Wynik okresu bieżącego - - - - 2 200 730 2 200 730 46 517 2 247 247 Inne całkowite dochody - - - (250 045) - (250 045) 4 (250 041) Ujęcie programu motywacyjnego w formie akcji - - 28 267 - - 28 267 - 28 267 Nabycie akcji własnych - (95 459) - - - (95 459) - (95 459) Rozliczenie nabycia akcji własnych w ramach programu motywacyjnego w formie akcji - 95 459 (93 724) - - 1 735 - 1 735 Odpis na pozostałe kapitały - - 375 767 - (375 767) - - - Odpis na dywidendy - - (76 818) - (5 030 603) (5 107 421) (70 201) (5 177 622) Pozostałe zmiany - - (15 927) (4 336) 14 193 (6 070) - (6 070) Stan na koniec okresu 1 021 893 - 23 615 173 660 053 6 900 290 32 197 409 55 874 32 253 283 W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości 660 053 tys. zł znajduje się: zmiana wyceny dłużnych papierów wartościowych w wysokości (115 787) tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości 364 427 tys. zł, wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych w wysokości 415 091 tys. zł oraz skumulowany wynik aktuarialny w wysokości (3 678) tys. zł.
Page 10
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł Noty przedstawione na stronach 12-72 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego. 10/73 Kapitały własne należne akcjonariuszom jednostki dominującej Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 1.01.2025 r. - 30.06.2025 r. Kapitał akcyjny Akcje własne Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieżącego Razem Udziały nie- kontrolujące Kapitały własne razem Stan na początek okresu 1 021 893 - 24 424 796 (218 647) 7 299 425 32 527 467 1 913 719 34 441 186 Całkowite dochody razem: - - - 731 895 2 751 594 3 483 489 119 414 3 602 903 Wynik okresu bieżącego - - - - 2 751 594 2 751 594 96 064 2 847 658 Inne całkowite dochody z działalności kontynuowanej - - - 696 834 - 696 834 (25) 696 809 Inne całkowite dochody z działalności zaniechanej - - - 35 061 - 35 061 23 375 58 436 Ujęcie programu motywacyjnego w formie akcji - - 33 848 - - 33 848 - 33 848 Nabycie akcji własnych - (82 367) - - - (82 367) - (82 367) Rozliczenie nabycia akcji własnych w ramach programu motywacyjnego w formie akcji - 82 367 (83 172) - - (805) - (805) Odpis na pozostałe kapitały - - 281 132 - (281 132) - - - Odpis na dywidendy - - (840 887) - (3 897 632) (4 738 519) (56 476) (4 794 995) Pozostałe zmiany - - 780 4 2 704 3 488 - 3 488 Stan na koniec okresu 1 021 893 - 23 816 497 513 252 5 874 959 31 226 601 1 976 657 33 203 258 W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości 513 252 tys. zł znajduje się: zmiana wyceny dłużnych papierów wartościowych w wysokości (373 479) tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości 307 582 tys. zł, wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych w wysokości 575 826 tys. zł oraz skumulowany wynik aktuarialny w wysokości 3 323 tys. zł.
Page 11
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł Noty przedstawione na stronach 12-72 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego. 11/73 V. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za okres: 1.01.2026- 30.06.2026 1.01.2025- 30.06.2025 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 3 726 788 4 120 377 Korekty: Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą praw własności (60 752) (58 020) Amortyzacja 263 059 288 843 Wynik z tytułu odsetek (6 164 295) (6 353 927) Wynik z działalności inwestycyjnej 2 659 (8 424) Dywidendy (167 734) (109 381) Odpisy z tytułu (odwrócenia) utraty wartości 2 194 748 Zmiany: Stanu rezerw 312 642 (78 223) Stanu aktywów/zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu 1 954 175 (2 093 676) Stanu aktywów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań (3 506 941) (125 147) Stanu pochodnych instrumentów zabezpieczających 295 015 (977 190) Stanu należności od banków 1 944 542 226 997 Stanu należności od klientów (9 738 038) 15 277 498 Stanu zobowiązań wobec banków (635 350) (1 552 949) Stanu zobowiązań wobec klientów 16 052 162 (11 094 648) Stanu należności/zobowiązań z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu 6 211 854 3 418 745 Stanu aktywów/zobowiązań związanych z aktywami grupy do zbycia zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - (2 428 650) Stanu pozostałych aktywów i zobowiązań 104 560 1 750 044 Odsetki otrzymane dotyczące działalności operacyjnej 6 190 255 7 563 770 Odsetki zapłacone dotyczące działalności operacyjnej (1 261 026) (1 579 512) Podatek dochodowy zapłacony (2 068 105) (1 316 873) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 13 457 664 4 870 402 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy 7 176 935 7 423 148 Zbycie / zapadalność inwestycyjnych aktywów finansowych 5 674 290 6 257 343 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowego majątku trwałego 13 037 8 404 Dywidendy otrzymane 121 837 104 246 Odsetki otrzymane 1 367 771 1 053 155 Wydatki (13 153 195) (14 460 645) Nabycie inwestycyjnych aktywów finansowych (12 957 051) (14 291 883) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowego majątku trwałego (196 144) (168 762) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (5 976 260) (7 037 497) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy 3 349 403 3 093 188 Emisja dłużnych papierów wartościowych 2 107 500 1 735 000 Zaciągnięcia kredytów i pożyczek 1 241 903 1 358 188 Wydatki (13 026 135) (8 403 454) Wykup dłużnych papierów wartościowych (5 716 857) (1 352 400) Spłaty kredytów i pożyczek (1 548 218) (1 637 236) Spłaty zobowiązań z tytułu leasingu (63 254) (69 765) Dywidendy na rzecz właścicieli (5 177 622) (4 794 995) Nabycie akcji własnych (95 459) (82 367) Odsetki zapłacone (424 725) (466 691) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (9 676 732) (5 310 266) Przepływy pieniężne netto - razem (2 195 328) (7 477 361) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 30 504 739 29 003 506 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 28 309 411 21 526 145
Page 12
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 12/73 VI. Noty objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. Informacja ogólna o emitencie Bank działa pod nazwą Erste Bank Polska S.A. z siedzibą w Polsce, 00 -844 Warszawa, Plac Europejski 3A , pod nr KRS 0000008723, NIP 896-000-56-73, REGON 930041341. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Erste Bank Polska S.A. zawiera dane Banku, jego jednostek zależnych (razem zwanych Grupą). Jednostką dominującą na dzień publikacji najniższego i najwyższego szczebla dla Erste Bank Polska S.A. był Erste Group Bank AG z siedzibą w Austrii. 9 stycznia 2026 r. Erste Group Bank AG sfinalizował z Banco Santander S.A. zakup akcji Santander Bank Polska S.A., stanowiących 49% udziału w kapitale zakładowym i w głosach na Walnym Zgromadzeniu Banku. Zapewniło to Erste Group Bank AG status największego akcjonariusza. W dniu 24 kwietnia 2026 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmian Statutu Banku, przyjętych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Banku z dnia 22 stycznia 2026 r. obejmujących zmianę firmy Banku. Grupa Erste Bank Polska S.A. oferuje szeroki zakres usług bankowych w obrocie krajowym i na międzybankowych rynkach zagranicznych, dla osób fizycznych i prawnych. Dodatkowo prowadzi również usługi: • pośrednictwa obrotu papierami wartościowymi, • leasingu, • faktoringu, • zarządzania aktywami/funduszami, • dystrybucji usług ubezpieczeniowych, • handlu akcjami i udziałami spółek prawa handlowego, • działalności maklerskiej.
Page 13
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 13/73 W skład Grupy Kapitałowej Erste Bank Polska S.A. wchodzą następujące podmioty zależne i stowarzyszone: Podmioty zależne: * Na 30 czerwca 2026 r. Erste Bank Polska S.A. oraz Erste Group Bank EG posiadały równy (50%) udział w kapitale zakładowym spółki Erste Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Erste TFI S.A). Erste Bank Polska S.A. sprawował kontrolę nad Erste TFI S.A., po nieważ zgodnie z oceną Zarządu (dokonaną w oparciu o wytyczne zawarte w MSSF 10 par. B18 i z uwzględnieniem wymogów prawnych dotyczących Erste TFI S.A. i jego działalności) posiadał praktyczną zdolność do jednostronnego kierowania odpowiednimi działaniami TFI, nawet jeśli nie miał do tego umownego prawa. Bank mógł bowiem realnie kształtować skład Rady Nadzorczej, a poprzez nią skład Zarządu Erste TFI S.A., tj. organów podejmujących decyzje dotyczące istotnych obszarów działalności spółki. Ponadto jako główn y partner biznesowy i dystrybutor produktów inwestycyjnych Bank istotnie wpływał na działalność i wyniki Erste TFI S. A. Jednocześnie, poprzez swój udział właścicielski, był narażony i miał prawo do zmiennych zwrotów generowanych przez spółkę. Należy zatem uznać, że posiadając władzę oraz prawo do zmiennych zwrotów (pożytków), Bank sprawował kontrolę nad Erste TFI S.A. i spr awuje ją również na dzień podpisania niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego. W dniu 2 lipca 2026 r. ogłoszona została planowana transakcja sprzedaży jednej akcji Erste TFI S.A. na rzecz Erste Asset Mana gement GmbH, podmiotu należącego do Grupy Erste Group Bank AG - szczegóły na temat planowanej transakcji dostępne są w nocie 44. Zdarzenia, które wystąpiły po dacie zakończenia okresu sprawozdawczego. **W dniu 27 czerwca 2025 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki podjęło decyzję o rozpoczęciu z dniem 1 lipca procesu likwidacji spółki, powołaniu jej likwidatora oraz zmianie nazwy na SPV XX04062025, która będzie obowiązywać od momentu jej rejest racji w KRS. 12 maja 2026 roku spółka została wykreślona z KRS (wyrok uprawomocnił się 21 maja 2026 r.) . Podmioty stowarzyszone: Podmioty stowarzyszone Siedziba Udział [%] w liczbie głosów na WZA na 30.06.2026 Udział [%] w liczbie głosów na WZA na 31.12.2025 1. POLFUND - Fundusz Poręczeń Kredytowych S.A. Szczecin 50% 50% 2. Erste Allianz Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie S.A. (poprzednio Santander Allianz Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie S.A.) Warszawa 49% 49% 3. Erste Allianz Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. (poprzednio Santander Allianz Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.) Warszawa 49% 49% Podmioty zależne Siedziba Udział [%] w liczbie głosów na WZA na 30.06.2026 Udział [%] w liczbie głosów na WZA na 31.12.2025 1. Erste Finanse Sp. z o.o. (poprzednio Santander Finanse sp. z o.o.) Poznań 100% 100% 2. Erste Factoring sp. z o.o. (poprzednio Santander Factoring sp. z o.o.) Warszawa 100% głosów należy do Erste Finanse sp. z o.o. 100% głosów należy do Erste Finanse sp. z o.o. 3. Erste Leasing S.A. (poprzednio Santander Leasing S.A.) Poznań 100% głosów należy do Erste Finanse sp. z o.o. 100% głosów należy do Erste Finanse sp. z o.o. 4. Erste F24 S.A. (poprzednio Santander F24 S.A.) Poznań 100% głosów należy do Erste Finanse sp. z o.o. 100% głosów należy do Erste Finanse sp. z o.o. 5. Erste Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.* (poprzednio Santander Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.) Poznań 50% 50% 6. SPV XX04062025 Sp. z o.o. w likwidacji** (poprzednio Santander Inwestycje sp. z o.o.) Warszawa - 100%
Page 14
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 14/73 2. Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Erste Bank Polska S.A. (dawniej: Grupy Santander Bank Polska S.A.) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” przyjętym przez Unię Europejską. Zasady rachunkowości zostały zastosowane jednolicie przez poszczególne jednostki Grupy Erste Bank Polska S.A. Grupa Erste Bank Polska S.A. zastosowała takie same zasady rachunkowości i metody obliczeniowe, jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku z wyjątkiem obciążenia podatkiem dochodowym, które zostało skalkulowane zgodnie z zasadami określonymi w MSR34.30c, zmian w standardach opisanych w nocie 2.4.oraz zmian w opisanych w punkcie 2.5. 2.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji i ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Erste Bank Polska S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku. Zostało ono sporz ądzone przy za łożeniu kontynuacji dzia łalności gospodarczej przez spó łki Grupy Kapita łowej w niezmniejszonym istotnie zakresie w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich, w zaokrągleniu do tysiąca złotych. Grupa Erste Bank Polska S.A. sporządziła śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” przyjętym przez Unię Europejską, zgodnie z zasadami wyceny bilansowej wskazanymi poniżej: Pozycja Zasady wyceny bilansowej Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Wartość godziwa przez wynik finansowy Należności od klientów spełniające test kontraktowych przepływów pieniężnych Zamortyzowany koszt Należności od klientów niespełniające testu kontraktowych przepływów pieniężnych Wartość godziwa przez wynik finansowy Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wartość godziwa przez inne całkowite dochody Zobowiązania z tytułu rozliczanych w środkach pieniężnych lub instrumentach kapitałowych płatności w formie akcji własnych Zgodnie z wymogami MSSF 2 "Płatności w formie akcji" Kapitałowe inwestycyjne aktywa finansowe Wartość godziwa przez inne całkowite dochody - opcja Kapitałowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Wartość godziwa przez wynik finansowy Dłużne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Wartość godziwa przez wynik finansowy Składniki aktywów trwałych Cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszony o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości Prawa do użytkowania (MSSF 16) Początkowa wycena według kosztu pomniejszana o odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości Składniki aktywów trwałych przeznaczone do sprzedaży i grupy aktywów trwałych przeznaczone do sprzedaży Wykazywane są w kwocie niższej z dwóch, tj. ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia Zasady rachunkowości zostały zastosowane analogicznie przez poszczególne jednostki Grupy Erste Bank Polska S.A.
Page 15
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 15/73 2.3. Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów lub interpretacji, które mogą mieć zastosowanie w Grupie Erste Bank Polska S.A., a nie są jeszcze obowiązujące i nie zostały wcześniej wprowadzone MSSF Charakter zmian Obowiązuje od Wpływ na Grupę Erste Bank Polska S.A. MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych MSSF 18 zawiera wymogi dla wszystkich jednostek stosujących MSSF w zakresie prezentacji i ujawniania informacji w sprawozdaniach finansowych. MSSF 18 zastępuje MSR 1. 1 stycznia 2027 Zmiana będzie mieć wpływ na rachunek przepływów pieniężnych, niektóre ujawnienia oraz rachunek zysków i strat w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji MSSF 19 określa ograniczone wymogi dotyczące ujawniania informacji przez jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej. 1 stycznia 2027 Zmiana nie będzie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.* Zmiany do MSR 21: Przeliczenie na hiperinflacyjną walutę prezentacyjną Zmiany dotyczą spółek, których waluta funkcjonalna nie jest walutą hiperinflacyjną i które stosują walutę prezentacji hiperinflacyjną, a także spółek, których waluta funkcjonalna i waluta prezentacji są walutami hiperinflacyjnymi, w których przeliczane są wyniki i sytuacja finansowa jednostek zagranicznych, których waluta funkcjonalna nie jest walutą hiperinflacyjną. Zmiany zawierają informacje dotyczące sposobu przeliczania takich pozycji. 1 stycznia 2027 Zmiana nie będzie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.* MSSF 20 Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej Celem MSSF 20 jest usprawnienie sprawozdawczości dotyczącej wyników finansowych podmiotów podlegających regulacji stawek, takich jak przedsiębiorstwa użyteczności publicznej czy firmy transportowe. Standard wprowadza nowy model rachunkowości, zgodnie z któ rym przedsiębiorstwo podlegające regulacji stawek i spełniające kryteria zakresu stosowania ujmuje aktywa regulacyjne oraz zobowiązania regulacyjne. 1 stycznia 2029 Zmiana nie będzie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.* * Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE.
Page 16
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 16/73 2.4. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów lub interpretacji, które zostały po raz pierwszy zastosowane w roku obrotowym 2026 MSSF Charakter zmian Obowiązujące od Wpływ na Grupę Erste Bank Polska S.A. Zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych ( zmiany w MSSF 9 oraz MSSF 7) Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych doprecyzowują zaprzestanie ujmowania zobowiązania finansowego rozliczanego za pomocą przelewu elektronicznego, przedstawiają przykłady warunków umownych, które są zgodne z podstawową umową kre dytową, wyjaśniają charakterystykę cech bez regresu i instrumentów powiązanych umową oraz określają nowe ujawnienia. 1 stycznia 2026 Zmiana nie ma istotnego wpływu na klasyfikację, przepływ środków pieniężnych oraz ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Coroczne poprawki do standardów rachunkowości MSSF Zbiór poprawek do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej MSSF, które nie będą częścią żadnego innego projektu i dotyczą niezbędnych, ale niepilnych, drobnych aktualizacji. Zmiany dotyczą MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10, MSR 7. 1 stycznia 2026 Zmiana nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Umowy odwołujące się do energii elektrycznej zależnej od przyrody Zmiany wprowadzone do MSSF 9 zawierają szczegóły dotyczące tego, które umowy zakupu energii mogą być stosowane w rachunkowości zabezpieczeń, a także szczegółowe warunki dozwolone w takich relacjach zabezpieczających. Zmiany wprowadzone do MSSF 7 wprowadzają nowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w przypadku umów odnoszących się do energii elektrycznej zależnej od przyrody, zgodnie z definicją zawartą w zmianach do MSSF 9. 1 stycznia 2026 Zmiana nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 2.5. Porównywalność z wynikami poprzednich okresów W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Erste Bank Polska S.A. za pierwsz e półrocze 2026 roku dokonano zmian w prezentacji określonych należności kredytowych, które miały wpływ na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2025 roku. Wprowadzone zmiany wynikają z przeprowadzonej analizy, na bazie której zdecydowano o ujednoliceniu podejścia w klasyfikacji ekspozycji określonych klientów (funduszy sektora publicznego) w związku ze zmienionymi wymogami regulacyjnymi. W ocenie Grupy obecn a prezentacja w ramach należności od klientów sektora publicznego w bardziej adekwatny sposób odpowiada rodzajowi kredytobiorcy i oddaje naturę i charakterystykę tych pozycji. W związku z powyższym w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej za 31.12.2025 roku dokonano reklasyfikacji następujących wartości z pozycji „Należności od banków” do pozycji „Należności od klientów”. Przeklasyfikowane należności dotyczą należnoś ci wykazywanych obecnie w ramach należności od podmiotów sektora publicznego. Poniżej przedstawiono wpływ zmiany na pozycje w opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 31.12.2025 roku. przed zmiana po Należności od banków 2 371 648 (2 048 118) 323 530 Należności od klientów w tym: 162 837 724 2 048 118 164 885 842 - wyceniane w zamortyzowanym koszcie 148 904 495 1 492 131 150 396 626 - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 3 167 384 555 987 3 723 371 - z tytułu leasingu finansowego 10 765 845 - 10 765 845 Wskazane powyżej zmiany w klasyfikacji nie miały wpływu na poziom sumy bilansowej, wyniku netto oraz kapitałów własnych Grupy.
Page 17
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 17/73 2.6. Zastosowanie szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od kierownictwa dokonania subiektywnych ocen, szacunków i przyjęcia założeń, które wpływają na stosowane zasady rachunkowości oraz na prezentowane kwoty aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów. Szacunki i założenia dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne oraz szereg innych czynników, które są uważane za właściwe w danych warunkach. Wyniki tworzą podstawę do dokonywania szacunków odnośnie wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie da się określić w jednoznaczny sposób na podstawie innych źródeł. Szacunki i założenia podlegają bieżącym przeglądom. Zmiany w szacunkach są rozpoznawane w okresie, w którym ich dokonano pod warunkiem, że dotyczyły one tylko tego okresu lub w okresie, w którym je dokonano i okresach przyszłych, jeśli wpływają one zarówno na bieżący jak i przyszłe okresy. Zmiany ekonomicznych okresów użyteczności W wyniku przeglądu ekonomicznych okresów użyteczności, w 2026 roku, zaktualizowane zostały okresy amortyzacji wybranych środków trwałych i wartości niematerialnych. Poniżej ekonomiczne okresy użyteczności przed i po zmianie szacunków: WARTOŚCI NIEMATERIALNE do 2026 roku po 2026 roku Oprogramowanie, licencje na oprogramowanie, prawa autorskie do oprogramowania-zakupione 3 lata 5 lat Pozostałe licencje, koncesje, patenty i podobne wartości 3 lata 5 lat Oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie 3 lata 5 lat ŚRODKI TRWAŁE Budynki Inwestycje w obce środki trwałe 10 lat 16 lat Obiekty inżynierii lądowej i wodnej Place, parkingi, przyłącza 22 lata 6 lat Urządzenia techniczne Transformatory, stacje ładowania, urządzenia wentylacyjne 10 lat 6 lat Ruchomości, wyposażenie Bankomaty 10 lat 6 lat Najistotniejsze szacunki dokonywane przez Grupę Erste Bank Polska S.A. Najistotniejsze szacunki obejmują: • Odpisy na oczekiwane straty kredytowe • Szacunki dotyczące spraw spornych • Szacunki dotyczące ryzyka związanego z kredytami hipotecznymi w walutach obcych Szacunki dotyczące wartości portfela kredytów gotówkowych w zakresie nieodsetkowych kosztów kredytów Odpisy na oczekiwane straty kredytowe aktywów finansowych MSSF 9 do szacowania odpisów z tytułu strat kredytowych bazuje na wyznaczaniu oczekiwanych strat kredytowych (expected credit loss ECL). Odpisy z tytułu ECL odzwierciedlają nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników, wartość pieniądza w czasie oraz racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Odpisy z tytułu ECL są mierzone w kwocie równej ECL w horyzoncie 12 -miesięcznym albo ECL w horyzoncie pozostałego czasu życia instrumentu, jeżeli zidentyfikowano dla nich istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu rozpoznania (Koszyk 2) lub utratę wartości (Koszyk 3). W związku z powyższym model ECL wymaga dokonania szeregu ocen i szacunków elementów obarczonych niepewnością, w szczególności w zakresie: • pomiaru ECL w horyzoncie 12 miesięcznym albo pozostałego czasu życia instrumentu, • określenia, kiedy następuje zdarzenie istotnego wzrostu ryzyka kredytowego,
Page 18
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 18/73 • określenia przyszłych zdarzeń (forward looking) oraz ich prawdopodobieństwa, które są odzwierciedlone w oszacowaniu ECL. W rezultacie odpisy z tytułu ECL są szacowane z wykorzystaniem złożonego modelu stworzonego z wykorzystaniem wielu informacji i wielu technik statystycznych. Struktura modeli wykorzystywanych w celu oszacowania ECL uwzględnia modele dla następujących parametrów: • PD Probability of Default, tj. szacunek prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania w danym horyzoncie czasowym (12-miesięcznym lub na całe życie); • LGD - Loss Given Default, tj. część ekspozycji, która nie zostałaby odzyskana w przypadku zmaterializowania się zdarzenia niewykonania zobowiązania; • EAD – Exposure at Default, tj. oczekiwana wielkość ekspozycji w przypadku zmaterializowana się zdarzenia niewykonania zobowiązania w horyzoncie 12-miesięcy lub całego okresu życia. Zmiany w powyższych szacunkach i strukturze modeli mogą mieć istotny wpływ na poziom odpisów z tytułu ECL. MSSF 9 uzależnia sposób rozpoznawania strat oczekiwanych w zależności od zmiany poziomu ryzyka, który nastąpił od momentu rozpoznania ekspozycji. Standard wprowadza trzy podstawowe etapy/koszyki rozpoznawania strat oczekiwanych: • Koszyk 1 – w którym są klasyfikowane ekspozycje dla których od momentu rozpoznania nie nastąpiły istotne zmiany ryzyka rozumiane, jako wzrost prawdopodobieństwa przeklasyfikowania do portfela z utratą wartości (Koszyk 3). Dla takich ekspozycji oczekiwane straty będą rozpoznawane w horyzoncie najbliższych 12 miesięcy. • Koszyk 2 – w którym są klasyfikowane ekspozycje, dla których od momentu rozpoznania nastąpił istotny wzrost ryzyka, ale jeszcze nie uprawdopodobniło się zdarzenie niewywiązania się z zobowiązania. Dla takich ekspozycji straty oczekiwane będą rozpoznawane w horyzoncie pozostałego czasu życia ekspozycji. • Koszyk 3 – w którym są klasyfikowane ekspozycje, dla których zmaterializowało się zdarzenia niewykonania zobowiązania (zaistniałej przesłanki utraty wartości). Dla takich ekspozycji oczekiwane straty będą rozpoznawane w horyzoncie pozostałego czasu życia ekspozycji. Dla celów oceny ECL w podejściu portfelowym, aktywa finansowe są grupowane według podobnych charakterystyk ryzyka kredytowego, które wskazują na zdolność dłużnika do spłaty całości zobowiązania zgodnie z warunkami umowy (np. na podstawie oceny ryzyka kredytowego stosowanego przez Grupę Erste Bank Polska S.A lub procesu oceny według przyjętej skali z uwzględnieniem typu składnika aktywów, branży, położenia geograficznego, rodzaju zabezpieczenia, opóźnienia w spłacie i innych istotnych czynników). Wybrane cechy c harakterystyczne są istotne z punktu widzenia oceny przyszłych przepływów pieniężnych dla grup takich aktywów, gdyż wskazują, jaka jest zdolność dłużników do spłaty wszystkich wymaganych kwot zgodnie z warunkami umowy dotyczącej składnika aktywów będącego przedmiotem oceny. Systemy klasyfikacji kredytowej zostały opracowane wewnętrznie i są stale ulepszane, np. poprzez zewnętrzną analizę wskaźnikową pozwalającą na lepsze zastosowanie wyżej wymienionych wskaźników do oszacowania odpisu aktualizującego. Wyliczenie ECL w podejściu indywidualnym odbywa się w oparciu o wyliczenie sumy ważonych prawdopodobieństwem odpisów aktualizujących obliczonych dla wszystkich możliwych scenariuszy odzysku w zależności od aktualnie realizowanej dla danego klienta strategii odzysku. W ramach analizy scenariuszowej wykorzystywane są przede wszystkim następujące strategie/scenariusze: • Odzysk z prowadzonej działalności operacyjnej / refinansowania / wsparcia kapitałowego; • Odzysk ze sprzedaży zabezpieczenia w trybie dobrowolnym; • Odzysk w procesie egzekucji; • Odzysk w ramach upadłości układowej / postępowania naprawczego / upadłości likwidacyjnej; • Odzysk w ramach przejęcia zadłużenia / aktywa / sprzedaży wierzytelności • Odzysk w ramach restrukturyzacji prawnej Ponadto dla ekspozycji klasyfikowanych, jako POCI (purchased or originated credit impaired) – czyli zakupionych lub powstałych składników aktywów finansowych, które w momencie początkowego ujęcia są dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe – oczekiwane straty są rozpoznane w horyzoncie pozostałego czasu życia. Do utworzenia takiego aktywa dochodzi w sytuacji rozpoznania aktywa z utratą wartości, a klasyfikacja POCI utrzymywana jest w całym okresie życia aktywa. Aktywa kredytowe z utratą wartości Aktywa kredytowe z utratą wartości są to aktywa z Koszyka 3 lub POCI. Składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość wtedy i tylko wtedy, gdy istnieją obiektywne dowody utraty wartości wynikające z jednego lub
Page 19
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 19/73 więcej zdarzeń mających miejsce po początkowym ujęciu składnika aktywów, a zdarzenie (lub zdarzenia) powodujące utratę wartości ma wpływ na oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne wynikające ze składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych, których wiarygodne oszacowanie jest możliwe. Wskazanie pojedynczego zdarzenia, powodującego utratę wartości może nie być możliwe, utratę wartości może raczej spowodować złożony efekt kilku zdarzeń. Do obiektywnych dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów zalicza się uzyskane informacje dotyczące następujących zdarzeń: • znaczące trudności finansowe emitenta lub dłużnika; • niedotrzymanie warunków umowy, np. opóźnienie w spłacie odsetek lub należności głównej powyżej 90 dni w kwocie przekraczającej: progi bezwzględne materialności (400 zł dla w przypadku ekspozycji indywidualnych oraz małych i średnich przedsiębiorstw oraz 20 00 zł dla klientów biznesowych i korporacyjnych) oraz jednocześnie progi względne (powyżej 1% kwoty przeterminowanej w stosunku do kwoty bilansowej); • przyznanie dłużnikowi przez Grupę Erste Bank Polska S.A., ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, udogodnienia, którego w innym wypadku Grupa Erste Bank Polska S.A. by nie udzieliła, które spełniają kryteria: (1) Transakcje restrukturyzowane klasyfikowane do kategorii Koszyk 3 (przed decyzją restrukturyzacyjną). (2) Transakcje restrukturyzowane w okresie warunkowym, które spełniają kryteria przeklasyfikowania do kategorii Koszyk 3 (ilościowe i/lub jakościowe). (3) Transakcje restrukturyzowane w okresie warunkowym poprzednio klasyfikowane jako niepracujące, które z powodu zaobserwowanych trudności finansowych klienta, które zostały ponownie zrestrukturyzowane lub są przeterminowane o więcej niż 30 dni. (4) Transakcje restrukturyzowane, w ramach, których zastosowano klauzule umowne powodujące odroczenie płatności poprzez karencję w spłacie kapitału przez okres dłuższy niż dwa lata. (5) Transakcje restrukturyzowane obejmujące umorzenie zobowiązań, okresy karencji w spłacie odsetek lub spłacane w ratach bez odsetek umownych. (6) Transakcje restrukturyzowane, w ramach, których nastąpiło zmniejszenie wartości bieżącej netto przepływów pieniężnych (NPV) o co najmniej 1% w stosunku do wartości NPV przed zastosowaniem działań restrukturyzacyjnych. (7) Transakcje, w przypadku których występują powtarzające się uchybienia w przestrzeganiu ustalonego harmonogramu spłat, które doprowadziły do kolejnych restrukturyzacji tej samej ekspozycji (transakcji). (8) Transakcje, w ramach których zastosowano: o nieadekwatne harmonogramy spłat, z czym wiążą się m.in. powtarzające się sytuacje nieprzestrzegania harmonogramu, zmiany harmonogramu spłat w celu uniknięcia sytuacji nieprzestrzegania go, lub o harmonogram spłat opierający się na oczekiwaniach, niepopartych prognozami makroekonomicznymi lub wiarygodnymi założeniami co do kredytobiorcy pod względem jego zdolności lub gotowości do spłaty. (9) Transakcje, w przypadku których Grupa posiada uzasadnione wątpliwości co do prawdopodobieństwa dokonania płatności przez klienta. • wysoce prawdopodobna upadłość dłużnika, postępowanie sanacyjne, układowe lub inna reorganizacja finansowa dłużnika; • zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe; W przypadku ekspozycji z utratą wartości (Koszyk 3) istnieje możliwość przeklasyfikowania ekspozycji do Koszyka 2 lub 1, gdy ustąpiły przesłanki powodujące klasyfikację do Koszyka 3 (w szczególności nastąpiła poprawa sytuacji ekonomiczno - finansowej kredyto biorcy) oraz dodatkowo po upłynięciu okresu kwarantanny (prawidłowej obsługi rozumianej jako brak opóźnień w spłacie powyżej 30 dni), przy czym: • W przypadku ekspozycji klientów indywidualnych okres kwarantanny wynosi 180 dni. • W przypadku klientów małych i średnich przedsiębiorstw okres kwarantanny wynosi 180 dni, dodatkowo dla części klientów wymagana jest ocena sytuacji finansowej i zdolności kredytowej klienta. Brak możliwości ponownej klasyfikacji do Koszyka 1 lub 2 następuj e jednak w przypadku identyfikacji: oszustwa, śmierci kredytobiorcy, zaprzestania działalności, upadłości, likwidacji, wszczęcia postępowania restrukturyzacyjnego. • W przypadku klientów biznesowych i korporacyjnych okres kwarantanny wynosi 92 dni, wymagana jest również pozytywna ocena kondycji finansowej (Grupa uznaje wszystkie pozostałe płatności za możliwe do odzyskania w
Page 20
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 20/73 terminie wynikającym z umowy). Brak możliwości powrotu do Koszyka 1 lub 2 w przypadku identyfikacji oszustwa, zaprzestania prowadzenia działalności, wszczęcia postępowań prawnych: restrukturyzacyjnego, upadłościowego, likwidacyjnego. Dodatkowo w przypadku podejmowania przez Grupę działań restrukturyzacyjnych i klasyfikacji Klienta do Koszyka 3, przeklasyfikowanie do Koszyka 2 następuje po co najmniej 365 dniach (licząc od późniejszej z dat: restrukturyzacji bądź przeklasyfikowania do p ortfela niepracującego) regularnych płatności, spłacenia przez klienta kwoty wcześniej przeterminowanej/spisanej (o ile wystąpiła) oraz po stwierdzeniu iż nie ma obaw co do dalszej spłaty całości zadłużenia zgodnie z ustalonymi warunkami restrukturyzacji. Istotny wzrost ryzyka kredytowego z kluczowych elementów MSSF 9 jest identyfikacja istotnego wzrostu ryzyka kredytowego decydującego o klasyfikacji do Koszyka 2. Grupa Erste Bank Polska S.A. wypracowała szczegółowe kryteria definicji istotnego wzrostu poziomu ryzyka bazujące na następujących głównych założeniach: • Jakościowych: • Objęcie klienta dedykowanymi strategiami monitoringu będącymi konsekwencją zidentyfikowania sygnałów wczesnego ostrzegania świadczących o istotnym wzroście ryzyka kredytowego. • Działania restrukturyzacyjne związane z udzieleniem klientom udogodnień wymuszonych ich trudną sytuacją finansową. • Opóźnienie w spłacie zgodnie z kryteriami standardu tj. 30 dni przeterminowania połączone z progiem materialności. • Ilościowych: • Metoda bufora ryzyka bazująca na porównaniu krzywych prawdopodobieństwa niewypłacalności w horyzoncie aktualnego pozostałego czasu życia ekspozycji według oceny poziomu ryzyka na moment rozpoznania ekspozycji i na datę raportową. Bufor ryzyka ustalany jest jako wartość względna dla każdej ekspozycji w oparciu o ocenę ryzyka wynikającą z modeli wewnętrznych i pozostałych parametrów ekspozycji wpływających na ocenę Grupy, czy znaczący wzrost ryzyka mógł wystąpić w odniesieniu do momentu początkowego rozpoznan ia ekspozycji (parametry te biorą pod uwagę typy produktu, strukturę terminową jak również rentowność). Metodologia bufora ryzyka została przygotowana wewnętrznie i opiera się na informacjach zebranych w trakcie procesów decyzyjnego oraz ustalania transakcji. • Kryterium progu bezwzględnego - za istotny wzrost ryzyka uznaje się sytuację, gdy w horyzoncie aktualnego pozostałego czasu życia ekspozycji zannualizowany PD na datę raportową przekracza analogiczny PD na moment rozpoznania ekspozycji o wartość większą od progu. • Dodatkowo Bank stosuje kryterium trzykrotnego wzrostu ryzyka. Jest ono spełnione, gdy w horyzoncie aktualnego pozostałego czasu życia ekspozycji zannualizowany PD na datę raportową przekracza trzykrotne analogiczny PD na moment rozpoznania ekspozycji. Fakt objęcia ekspozycji wsparciem Funduszu Wsparcia Kredytobiorców jest traktowany jako działanie restrukturyzacyjne i stanowi przesłankę istotnego wzrostu ryzyka kredytowego (Koszyk 2), a w uzasadnionych przypadkach (wcześniej zidentyfikowana utrata wartości, kolejne działanie restrukturyzacyjne, brak możliwości obsługi zadłużenia prognozowany na podstawie zdefiniowanych kryteriów) stanowi przesłankę utarty wartości (Koszyk 3). Średnia progów granicznych (wyrażonych w ujęciu PD w horyzoncie rocznym), których przekroczenie skutkuje klasyfikacją ekspozycji do Koszyka 2 zgodnie ze stosowaną przez Grupę ilościową metodą buforu ryzyka zostały przedstawione w tabelach poniżej. Średni próg graniczny (w ujęciu rocznym) prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania na 30.06.2026 kredyty hipoteczne 3.22% kredyty indywidualne 11.79% kredyty biznesowe 5.80% Średni próg graniczny (w ujęciu rocznym) prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania na 31.12.2025 kredyty hipoteczne 3,20% kredyty indywidualne 14,14% kredyty biznesowe 6,23%
Page 21
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 21/73 Grupa Erste Bank Polska S.A niezależnie weryfikuje również spełnienie pozostałych progów ilościowych (kryterium progu bezwzględnego oraz progu kryterium trzykrotnego wzrostu ryzyka). Erste Bank Polska S.A. w segmencie klientów korporacyjnych identyfikuje ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym zgodnie z regułami wynikającymi z standardu MSSF 9, który pozwala na rozpoznanie oczekiwanych 12 -miesięcznych strat nawet przy znacznym wzroście r yzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Według danych na 30 czerwca 2026 r, portfel ten był niematerialny i stanowił 0,043% portfela klasyfikowanego do koszyka 1 lub 2 w Erste Bank Polska S.A. W przypadku ekspozycji znajdujących się w Koszyku 2 istnieje możliwość przeklasyfikowania do Koszyka 1, bez dodatkowego okresu kwarantanny, wówczas gdy ustały przesłanki wskazujące na istotny wzrost ryzyka w odniesieniu do momentu początkowego ujęcia aktywa, tzn. gdy zachodzą równocześnie warunki: sytuacja klienta nie wymaga intensywnego monitoringu ze strony Grupy, Grupa nie prowadzi działań restrukturyzacyjnych wobec ekspozycji, ekspozycja nie posiada opóźnień w spłacie ponad 30 dni na istotną kwotę, oraz brak wzrostu ryzyka wg metody buforu ryzyka. W pierwszym półroczu 2026 roku wdrożono zmiany metodologiczne w modelach oceny ryzyka kredytowego dla portfela kredytów hipotecznych, których efektem był wzrost wartości ekspozycji zaklasyfikowanych do etapu 2 (Stage 2). Zmiana ta wynikała przede wszystkim z aktualizacji modeli i nie była związana z istotnym pogorszeniem jakości kredytowej portfela. Pomiar ECL Drugim kluczowym elementem MSSF 9 jest podejście do szacowania parametrów ryzyka. Grupa Erste Bank Polska S.A. na potrzeby szacowania odpisów z tytułu strat oczekiwanych wykorzystuje własne oszacowania parametrów ryzyka bazujące na modelach wewnętrznych. Oczekiwane straty kredytowe stanowią sumę iloczynów indywidualnych dla każdej ekspozycji oszacowanych wartości parametrów PD, LGD i EAD w poszczególnych okresach (w zależności od koszyka w horyzoncie 12 miesięcy lub czasu życia) zdyskontowanych efektywną stopą pro centową. Oszacowane parametry zgodnie z założeniami MSSF 9 podlegają korekcie z tytułu scenariuszy makroekonomicznych, w tym celu Grupa określa czynniki wpływające na poszczególne klasy aktywów, aby oszacować odpowiednią ewolucję parametrów ryzyka. Grupa w ykorzystuje scenariusze makroekonomiczne, które podlegają aktualizacji w cyklu nie rzadszym niż półroczny. Modele i parametry stworzone na potrzeby MSSF 9 podlegają procesowi zarządzania modelami oraz podlegają kalibracji i walidacji. Narzędzia te są równi eż wykorzystywane do procesu planowania finansowego. Określenie przyszłych zdarzeń i ich prawdopodobieństwa Przyszłe zdarzenia są odzwierciedlone zarówno w procesie szacowania strat z tytułu ECL jak i określenia istotnego wzrostu poziomu ryzyka kredytowego poprzez opracowanie odpowiednich scenariuszy makroekonomicznych, a następnie odzwierciedleniu ich w oszacowaniach pa rametrów dla każdego ze scenariusza. Finalna wartości parametrów jak i ECL powstaje, jako średnio ważona wartość parametrów ważona prawdopodobieństwem każdego ze scenariuszy. Grupa wykorzystuje 3 rodzaje wewnętrznie przygotowywanych scenariuszy tzw. bazowy oraz dwa alternatywne, które odzwierciedlają prawdopodobne alternatywne warianty scenariusza bazowego, przy czym jeden jest określany, jako optymistyczny, a drugi pesymistyczny. Wagi scenariuszy określane są z wykorzystaniem oczekiwanej ścieżki przebiegu PKB i przedziałów ufności dla tej prognozy w taki sposób, aby wagi odzwierciedlały niepewność co do przyszłego kształtowania się tego czynnika. Modele banku najczęściej wskazują na zależności jakości portfeli kredytowych od sytuacji rynkowej w zakresie poziomu depozytów, kredytów, a także poziomów miar związanych ze stopami procentowymi. Scenariusz bazowy PKB Polski przyspieszył w 2025 roku do 3,6% z 3,0% w 2024 roku. Poprawa aktywności gospodarczej była napędzana głównie silnym popytem krajowym, w tym przyspieszeniem wzrostu spożycia prywatnego do 3,7%. Rozpoczęty pod koniec lutego 2026 roku konflikt zbrojny na Bliskim Wschodzie istotnie zwiększył niepewność otoczenia ekonomicznego, zmienność na rynkach finansowych i giełdach surowców energetycznych. Scenariusz bazowy przygotowany w kwietniu 2026 roku zakłada, że pogorszenie globalnej koniunktury z tego tyt ułu będzie ograniczone i przejściowe, a gospodarka Polski będzie kontynuowała ożywienie w tempie 3,8% w 2026 roku oraz o 2,9% w 2027 roku. Choć konsumpcja prywatna pozostanie głównym filarem wzrostu, przyspieszenie będzie napędzane inwestycjami wspieranymi przez rosnące wykorzystanie funduszy unijnych. Rynek pracy pozostanie w dobrej kondycji, z bardzo niskim poziomem bezrobocia, wysoką aktywnością zawodową i z dodatnim realnym wzrostem dochodów. Mimo wyższych globalnych cen paliw, krajowa inflacja utrzyma się w paśmie tolerancji wokół celu NBP (2,5% +/ - 1 pkt proc.), a najwyższy poziom osiągnie na początku 2027 roku (3,4% r/r). Przeciętny wzrost cen konsumpcyjnych osiąga 2,7% w 2026 roku i 3,0% w 2027 roku wobec 3,6% w 2025 roku. Od początku 2025 roku do marca 2026 roku stopy procentowe NBP zostały obniżone łącznie o 200 punktów bazowych, co w obliczu ryzyka szoku podażowego i wyższej inflacji na świecie zakończyło serię luzowania pieniężnego przy stopie referencyjnej równej 3,75%. Scenariusz zakłada, że NBP zareaguje na ryzyko wyższej inflacji poprzez podniesienie stopy
Page 22
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 22/73 referencyjnej do 4,00% w IV kw. 2026 roku, a pod koniec horyzontu prognozy, w I kw. 2029 roku, stopa referencyjna wzrośnie do 4,25%. Kurs EUR/PLN pozostaje względnie stabilny przez cały horyzont prognozy na poziomie 4,25. Scenariusz zakłada równoważenie się ryzyka deprecjacji z powodu pogorszenia uwarunkowań geopolitycznych oraz aprecjacji wynikającej z silnego – szczególnie na tle pańs tw regionu – wzrostu gospodarczego i relatywnie dobrych ocen fundamentów polskiej gospodarki przez agencje ratingowe. Dobre tempo wzrostu gospodarczego, utrzymujący się dodatni wzrost płac realnych oraz otoczenie niższych niż w poprzednich latach stóp procentowych przekładają się na szybszy wzrost cen nieruchomości. Scenariusz zakłada tempo ich wzrostu na poziomie 4,4% r/r w 2026 roku i 6,6% rok później, wobec 3,2% r/r odnotowanego w 2025 roku. Scenariusz negatywny W scenariuszu negatywnym gospodarka spowalnia do 1,4% w 2026 roku i 0,5% w 2027 roku. Towarzyszy temu najpierw nieznaczny spadek inflacji z 3,6% w 2025 roku do 3,2% w 2026 roku, a następnie wzrost do 3,5% w 2027 roku. Kolejne lata przynoszą spowolnienie inflacji, choć nadal na poziomach powyżej 3%. W takim scenariuszu polska waluta szybko się osłabia. Kurs euro rośnie do 4,62 na koniec 2026 roku i stabilizuje się blisko tego poziomu do końca horyzontu prognozy. Spowolnienie aktywności gospodarczej będzie miało przełożenie na niższą dynamikę cen nieruchomości, która osiągnie 1% r/r w 2026 roku i 3,2% rok później. Scenariusz pozytywny W scenariuszu pozytywnym gospodarka przyspiesza do 5,4% w 2026 roku i 4,6% w 2027 roku. Towarzyszy temu spadek inflacji do 2,6% w 2026 roku i jej lekki wzrost do 2,9% w 2027 roku. Polska waluta będzie się umacniać w nadchodzących kwartałach. Kurs euro zejdzie poniżej 4,00 i ustabilizuje się w paśmie 3,90-4,00. Przyspieszenie aktywności gospodarczej będzie miało przełożenie na wyższą dynamikę cen nieruchomości, która osiągnie 7,6% w 2026 roku i 9,8% rok później. Scenariusz zastosowany na 30.06.2026 bazowy optymistyczny pesymistyczny prawdopodobieństwo 50% 25% 25% 2026 średnia kolejne 3 lata 2026 średnia kolejne 3 lata 2026 średnia kolejne 3 lata PKB r/r 3.8% 2.9% 5.4% 4.6% 1.4% 0.5% CPI r/r 2.7% 2.8% 2.6% 2.7% 3.2% 3.2% Ceny nieruchomości r/r 4.4% 6.1% 7.6% 9.3% 1.1% 2.8% EURPLN koniec okresu 4,25 4,25 3,89 3,89 4,62 4,61 CHFPLN koniec okresu 4,47 4,47 4,13 4,13 4,82 4,82 Scenariusz zastosowany na 31.12.2025 bazowy optymistyczny pesymistyczny prawdopodobieństwo 60% 20% 20% 2026 średnia kolejne 3 lata 2026 średnia kolejne 3 lata 2026 średnia kolejne 3 lata PKB r/r 3.7% 3.1% 6.3% 4.6% 1.1% 1.9% WIBOR 3M średnia 3.7% 3.9% 5.1% 5.3% 2.7% 2.7% stopa bezrobocia % aktywnych 3.1% 3.1% 3.0% 2.9% 3.2% 3.5% CPI r/r 3.0% 2.5% 3.2% 2.8% 2.6% 2.2% EURPLN koniec okresu 4,25 4,25 4,07 4,09 4,42 4,40 Korekta zarządcza poziomu odpisów Na koniec drugiego kwartału 2026 roku Grupa Erste Bank Polska S.A. nie posiada korekt zarządczych z tytuł u ryzyka kredytowego.
Page 23
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 23/73 Potencjalna zmienność poziomu odpisów na oczekiwane straty kredytowe Istotną zmienność dla rachunku wyników mogą stanowić przeklasyfikowania do Koszyka 2 z Koszyka 1. Teoretyczne przeklasyfikowanie zadanego udziału ekspozycji z Koszyka 1 o najwyższym poziomie ryzyka do Koszyka 2 dla każdego typu ekspozycji skutkowałoby wzro stem odpisów o kwotę przedstawioną w poniższej tabeli. Poniższe szacunki oznaczają spodziewaną zmienność kwoty odpisów wynikającą ze zmian klasyfikacji ekspozycji pomiędzy Koszykiem 1 i 2, a skutkującej materialnymi zmianami pokrycia ekspozycji odpisami z tytułu różnych horyzontów rozpoznawania strat oczekiwanych. zmiana poziomu odpisu (m PLN) z tytułu przeklasyfikowania z Koszyka 1 do Koszyka 2 indywidualnych hipotecznych korporacyjnych 30.06.2026 Razem 31.12.2025 Razem 1% 8,3 2,8 8,3 19,4 18,6 5% 30,2 10,8 33,3 74,3 92,4 10% 47,2 18,1 64,4 129,7 150,0 Zmiany prognoz wskaźników makroekonomicznych mogą skutkować istotnymi jednorazowymi efektami wpływającymi na poziom utworzonych odpisów. Przyjęcie szacunków parametrów makroekonomicznych jedynie na poziomie jednego scenariusza (pesymistycznego lub optymist ycznego) będzie skutkowało jednorazową zmianą odpisów na poziomie przedstawionym poniżej. w mln zł zmiana poziomu odpisu dla kredytów scenariusz 30.06.2026 31.12.2025 indywidualnych hipotecznych korporacyjnych Razem Razem pesymistyczny 63,9 12,8 49,4 126,1 108,2 optymistyczny (44,0) (9,8) (35,4) (89,2) (98,6) Bazując na wskaźniku PKB jako głównym czynniku determinującym kondycję gospodarki, Grupa Erste Bank Polska S.A. szacuje, że obniżenie docelowego poziomu produkcji krajowej brutto o 1% w 2026 roku przełożyłoby się na wzrost oczekiwanych strat kredytowych w wysokości 53 180 tys. zł. Powyższa analiza powstała przy założeniu zachowania relacji pomiędzy czynnikami makroekonomicznymi Szacunki dotyczące spraw spornych Grupa tworzy rezerwy na sprawy sporne zgodnie z wymogami MSR 37. Rezerwy na sprawy sporne są tworzone na podstawie oceny prawdopodobieństwa określonego wyroku sądowego oraz kwoty do zapłaty. Wynik z tytułu rezerw na sprawy sporne prezentowany jest w pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych. Szczegóły przedstawiające wartość rezerw znajdują się w notach 27,30 i 32. Ze względu na specyfikę, szacunki dotyczące spraw spornych dla portfela kredytów hipotecznych w walutach obcych są opisane poniżej. Szacunki dotyczące ryzyka związanego z kredytami hipotecznymi w walutach obcych W związku ze zmieniającą się sytuacją prawną kredytów hipotecznych denominowanych/ indeksowanych do walut obcych i materializacją ryzyka braku możliwości odzyskania pełnych harmonogramowych przepływów dla tego portfela, Grupa Erste Bank Polska S.A. szacuje wpływ ww. ryzyka prawnego na przyszłe przepływy pieniężne. Ryzyko prawne szacowane jest w oparciu o szereg założeń, z uwzględnieniem: specyficznego horyzontu czasowego, szeregu prawdopodobieństw takich jak: • prawdopodobieństwa możliwych rozstrzygnięć, • prawdopodobieństwo zgłoszenia roszczeń przez kredytobiorców, oraz • prawdopodobieństwa w zakresie ilości sporów, które są szerzej opisane w nocie 30. Ryzyko prawne jest szacowane indywidualnie dla każdej ekspozycji w przypadku istnienia sporu sądowego oraz portfelowo w przypadku jego braku.
Page 24
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 24/73 Grupa Erste Bank Polska S.A. uwzględnia wpływ ryzyka prawnego portfela kredytów hipotecznych w walutach obcych jako korektę wartości bilansowej brutto tego portfela. W przypadku braku ekspozycji lub jej niewystarczającej wartości wpływ ryzyka prawnego prezentowany jest jako rezerwa na sprawy sporne kalkulowana zgodnie z MSR 37. Wynik z tytułu ryzyka prawnego prezentowany jest w osobnej pozycji w rachunku zysków i strat „Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych” oraz pozycji „Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. W pierwszym półroczu 2026 roku, Grupa poniosła koszt w wysokości 691 880 tys. zł z tytułu ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w walutach obcych oraz 19 382 tys. zł jako rezerwa na koszty zawartych ugód. Grupa będzie kontynuowała monitorowanie tego ryzyka w kolejnych okresach sprawozdawczych. Szczegóły przedstawiające wpływ ww. ryzyka na poszczególne pozycje sprawozdania, przyjęte założenia do ich kalkulacji, opis scenariuszy oraz analiza wrażliwości znajdują się odpowiednio w notach 30 oraz 32. Szacunki dotyczące wartości portfela kredytów gotówkowych w zakresie nieodsetkowych kosztów kredytów W związku z wyrokiem TSUE z 23 kwietnia 2026 roku, Grupa przeanalizowała jego wpływ na portfel kredytów gotówkowych. TSUE orzekł, że dyrektywa w sprawie kredytu konsumenckiego (2008/48/WE) nie zezwala na naliczanie odsetek od części kredytu wykorzystanej na sfinansowanie nieodsetkowych kosztów kredytu. W celu odzwierciedlenia wpływu wyroku TSUE na portfel kredytów gotówkowych Grupa oszacowała korektę wartości bilansowej brutto w wysokości 71 225 tys. zł jednocześnie zmniejszając przychody netto z tytułu odsetek od tych kredytów. Korekta odzwierciedla zmianę oczekiwanych przepływów pieniężnych wynikających z umów kredytów gotówkowych (par B 5.4.6 MSSF 9). 2.7. Informacja o istotnych politykach rachunkowości Grupa Erste Bank Polska S.A. spójnie stosowała przyjęte zasady rachunkowości zarówno za okres sprawozdawczy, za które sporządzane jest sprawozdanie, jak i za okres porównawczy za wyjątkiem zmian w standardach opisanych w nocie 2.4.oraz zmian opisanych w nocie 2.5. 3. Sprawozdawczość według segmentów działalności Prezentacja informacji o segmentach działalności Grupy Erste Bank Polska S.A. oparta jest o model informacji zarządczej służący do przygotowywania sprawozdań dla Zarządu Banku wykorzystywanych do oceny osiąganych wyników oraz alokacji zasobów. Działalność operacyjną Grupy Erste Bank Polska S.A. podzielono na cztery segmenty działalności: Segment Bankowości Detalicznej, Segment Bankowości Biznesowej i Korporacyjnej, Segment Bankowości Korporacyjnej i Inwestycyjnej, Segment ALM (Zarządzanie Aktywami i Zobowiązaniami) i Operacji Centralnych. Zostały one wyłonione na podstawie identyfikacji klientów i produktów. Głównym elementem oceny segmentów działalności przez Zarząd Banku jest zysk przed opodatkowaniem. Dochody i koszty przypisane do segmentu osiągane są ze sprzedaży i obsługi klientów oraz produktów w danym segmencie, zgodnie z zasadami przedstawionymi poniżej. Wykazywane są one w rachunku zysków i strat Grupy i dają się przyporządkować do danego segmentu w sposób bezpośredni lub w oparciu o racjonalne przesłanki. Wynik z tytułu odsetek w podziale na segmenty działalności Grupy Erste Bank Polska S.A. jest oceniany przez Zarząd Banku w postaci netto z uwzględnieniem kosztu wewnętrznego transferu funduszy oraz bez podziału na przychody i koszty odsetkowe. Rozliczenia pomiędzy segmentami dotyczą wynagrodzeń za świadczone usługi i obejmują: • sprzedaż i/lub obsługę klientów danego segmentu w kanałach sprzedaży/obsługi będących w posiadaniu innego segmentu; • współdzielenie przychodów i kosztów z transakcji realizowanych z danym klientem, gdzie segment realizujący transakcje nie jest jednocześnie właścicielem biznesowym relacji z danym klientem; • współdzielenie przychodów i kosztów związanych z realizacją wspólnych przedsięwzięć. Alokacje przychodów i kosztów regulują wzajemne uzgodnienia pomiędzy segmentami, opierające się o jednostkowe stawki za poszczególne usługi bądź umowy dotyczące podziału łącznych przychodów i/lub kosztów.
Page 25
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 25/73 Aktywa i Zobowiązania segmentu wykorzystywane są w jego działalności operacyjnej i dają się przyporządkować do segmentu bezpośrednio lub na zasadzie alokacji. Grupa Kapitałowa Erste Bank Polska S.A. koncentruje swoją działalność na rynku krajowym. W 2026 roku dokonano resegmentacji klientów pomiędzy segmentami biznesowymi. Raz w roku Grupa Erste Bank Polska S.A. dokonuje resegmentacji / migracji klientów między segmentami działalności wynikającej z faktu, iż dany klient zaczyna spełniać kryteria przypisania do innego segmentu działalności niż kryteria segmentu, który dotychczas był właścicielem biznesowym relacji z danym klientem. Taka zmiana ma zapewnić najwyższą jakość obsługi dostosowaną do indywidualnych potrzeb lub skali działalności klienta. Koszt ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych został zaprezentowany w segmencie Bankowości Detalicznej. Więcej szczegółów dotyczących powyższych rezerw zostało opisane w nocie 30. Koszty związane z procesem rebrandingu oraz integracji zostały zaprezentowane w Segmencie ALM (Zarządzanie Aktywami i Zobowiązaniami) i Operacji Centralnych. Zasady identyfikacji dochodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań na potrzeby raportowania segmentowego są zgodne z polityką rachunkowości stosowaną w Grupie Erste Bank Polska S.A. Segment Bankowości Detalicznej Przychody segmentu Bankowości Detalicznej pochodzą ze sprzedaży produktów i usług adresowanych do klientów indywidualnych Banku, jak również małych przedsiębiorstw. W ramach oferty skierowanej do klientów tego segmentu wyróżnić można: szeroką gamę produktó w oszczędnościowych, kredyty hipoteczne i konsumenckie, karty kredytowe i debetowe, produkty ubezpieczeniowe i inwestycyjne, usługi rozliczeniowe, usługi maklerskie, zasilenia telefonów GSM, płatności zagraniczne i Western Union oraz usługi dla klientów zamożnych. Dla małych przedsiębiorstw segment świadczy między innymi usługi w zakresie udzielania kredytów, przyjmowania depozytów oraz usługi z zakresu zarządzania gotówką, leasingu, faktoringu, akredytyw i gwarancji. Segment Bankowości Detalicznej uzyskuje również dochody oferując usługi zarządzania na zlecenie aktywami Klientów w ramach funduszy inwestycyjnych i portfeli indywidualnych. Segment Bankowości Biznesowej i Korporacyjnej W ramach segmentu Bankowości Biznesowej i Korporacyjnej Grupa uzyskuje dochody z produktów i usług skierowanych do przedsiębiorstw gospodarczych, samorządów i sektora publicznego, w tym także dla średnich przedsiębiorstw. Poza usługami bankowymi związanymi z transakcjami, kredytowaniem i pozyskiwaniem depozytów, segment świadczy również usługi z zakresu zarządzania gotówką, leasingu, faktoringu, akredytyw i gwarancji. Segment zajmuje się także realizacją usług na rzecz klientów innych banków i instytucji finansowych w oparciu o umowy zawarte z tymi instytucjami. Segment Bankowości Korporacyjnej i Inwestycyjnej W ramach segmentu Bankowości Inwestycyjnej i Korporacyjnej Grupa uzyskuje dochody z usług i produktów skierowanych do największych międzynarodowych i polskich korporacji, obejmujące: • bankowość transakcyjną, w ramach której oferowane są takie produkty jak: zarządzanie gotówką, depozyty, leasing, faktoring, akredytywy, gwarancje, kredytowanie bilateralne i produkty w obsłudze handlu zagranicznego; • kredytowanie, w tym finansowanie projektów, kredyty konsorcjalne oraz programy emisji obligacji; • produkty mające na celu zarządzanie ryzykiem kursowym i stopy procentowej oferowane wszystkim klientom Banku (segment alokuje przychody związane z tą działalnością do pozostałych segmentów, przy czym poziom alokacji może się zmieniać w poszczególnych latach); • usługi organizowania i finansowania emisji papierów wartościowych, doradztwo finansowe oraz usługi brokerskie dla instytucji finansowych. Segment generuje także dochody w związku z zajmowaniem pozycji na rynku międzybankowym w ramach zarządzania ryzykiem stopy procentowej i walutowym. Segment ALM i Operacji Centralnych Segment obejmuje operacje centralne takie jak finansowanie działalności pozostałych segmentów Grupy, w tym zarządzanie płynnością oraz ryzykiem stopy procentowej i kursowym. Obejmuje również zarządzanie strategicznymi inwestycjami Banku oraz transakcje, z których przychód i/lub koszty nie mogą być bezpośrednio lub w oparciu o racjonalne przesłanki przyporządkowane do danego segmentu.
Page 26
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 26/73 Skonsolidowany rachunek zysków i strat w podziale na segmenty 1.04.2026-30.06.2026 Segment Bankowość Detaliczna * Segment Bankowość Biznesowa i Korporacyjna Segment Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna Segment ALM i Operacji Centralnych Razem Wynik z tytułu odsetek 1 941 274 521 073 194 217 445 213 3 101 777 w tym transakcje wewnętrzne (3 483) (3 680) 12 251 (5 088) - Przychody prowizyjne 600 972 190 115 185 514 - 976 601 Koszty prowizyjne (183 064) (16 120) (9 820) - (209 004) Wynik z tytułu prowizji 417 908 173 995 175 694 - 767 597 w tym transakcje wewnętrzne 104 400 60 813 (165 213) - - Pozostałe przychody 6 880 16 298 71 513 36 597 131 288 w tym transakcje wewnętrzne 15 376 16 009 (30 481) (904) - Przychody z tytułu dywidend 52 739 - 3 932 - 56 671 Koszty pracownicze (388 232) (123 727) (63 027) (20 820) (595 806) Koszty operacyjne (264 709) (44 387) (37 437) (265 622) (612 155) w tym transakcje wewnętrzne - - - - - Amortyzacja (98 369) (18 788) (10 357) (7 885) (135 399) Odpisy netto z tytułu utraty wartości należności kredytowych (80 802) (19 963) (3 233) (1 546) (105 544) Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych (526 313) - - - (526 313) Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności 34 580 - - (69) 34 511 Podatek od instytucji finansowych (112 124) (47 157) (35 732) (10 807) (205 820) Zysk przed opodatkowaniem 982 832 457 344 295 570 175 061 1 910 807 Obciążenie z tytułu podatku dochodowego (713 187) Skonsolidowany zysk za okres 1 197 620 Zysk za okres z działalności zaniechanej - Zysk za okres 1 197 620 Zysk za okres należny: - akcjonariuszom jednostki dominującej 1 173 010 - udziałowcom niesprawującym kontroli 24 610 Zysk za okres należny akcjonariuszom jednostki dominującej: - z działalności kontynuowanej 1 173 010 - z działalności zaniechanej - Zysk za okres należny akcjonariuszom jednostki dominującej 1 173 010 * Obejmuje klientów indywidualnych, małe przedsiębiorstwa oraz Wealth Management (bankowość prywatna i Erste TFI S.A.) 1.04.2026-30.06.2026 Segment Bankowość Detaliczna * Segment Bankowość Biznesowa i Korporacyjna Segment Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna Segment ALM i Operacji Centralnych Razem Przychody prowizyjne 600 972 190 115 185 514 - 976 601 Usługi elektroniczne i płatnicze 51 711 19 610 8 421 - 79 742 Obsługa rachunków i obrót pieniężny 43 078 27 192 3 723 - 73 993 Prowizje i opłaty za zarządzanie aktywami 109 235 134 1 - 109 370 Prowizje walutowe 109 559 58 791 73 846 - 242 196 Prowizje od kredytów: w tym prowizje od faktoringu i pozostałe 31 705 44 348 52 886 - 128 939 Prowizje ubezpieczeniowe 67 177 3 459 196 - 70 832 Prowizje z działalności maklerskiej 33 939 414 20 301 - 54 654 Karty kredytowe 23 098 - - - 23 098 Prowizje kartowe (karty debetowe) 116 994 6 710 663 - 124 367 Gwarancje i poręczenia 2 139 27 863 15 767 - 45 769 Prowizje od umów leasingowych 5 939 1 233 66 - 7 238 Organizowanie emisji - 361 9 644 - 10 005 Opłaty dystrybucyjne 6 398 - - - 6 398 * Obejmuje klientów indywidualnych, małe przedsiębiorstwa oraz Wealth Management (bankowość prywatna i Erste TFI S.A.)
Page 27
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 27/73 1.01.2026-30.06.2026 Segment Bankowość Detaliczna * Segment Bankowość Biznesowa i Korporacyjna Segment Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna Segment ALM i Operacji Centralnych Razem Wynik z tytułu odsetek 3 874 003 1 048 064 334 225 908 003 6 164 295 w tym transakcje wewnętrzne (6 764) (8 098) 19 966 (5 104) - Przychody prowizyjne 1 193 491 371 329 351 924 - 1 916 744 Koszty prowizyjne (315 311) (24 023) (38 284) - (377 618) Wynik z tytułu prowizji 878 180 347 306 313 640 - 1 539 126 w tym transakcje wewnętrzne 204 475 121 020 (325 495) - - Pozostałe przychody 4 825 34 475 190 721 62 278 292 299 w tym transakcje wewnętrzne 22 250 33 853 (54 643) (1 460) - Przychody z tytułu dywidend 52 739 - 3 956 - 56 695 Koszty pracownicze (777 975) (246 734) (126 815) (33 964) (1 185 488) Koszty operacyjne (816 236) (212 823) (148 096) (402 457) (1 579 612) w tym transakcje wewnętrzne - - - - - Amortyzacja (191 625) (36 422) (19 913) (15 099) (263 059) Odpisy netto z tytułu utraty wartości należności kredytowych (177 286) (58 520) (6 565) (7 639) (250 010) Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych (691 880) - - - (691 880) Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności 60 991 - - (239) 60 752 Podatek od instytucji finansowych (223 920) (95 941) (74 947) (21 522) (416 330) Zysk przed opodatkowaniem 1 991 816 779 405 466 206 489 361 3 726 788 Obciążenie z tytułu podatku dochodowego (1 479 541) Skonsolidowany zysk za okres 2 247 247 Zysk za okres z działalności zaniechanej - Zysk za okres 2 247 247 Zysk za okres należny: - akcjonariuszom jednostki dominującej 2 200 730 - udziałowcom niesprawującym kontroli 46 517 Zysk za okres należny akcjonariuszom jednostki dominującej: - z działalności kontynuowanej 2 200 730 - z działalności zaniechanej - Zysk za okres należny akcjonariuszom jednostki dominującej 2 200 730 * Obejmuje klientów indywidualnych, małe przedsiębiorstwa oraz Wealth Management (bankowość prywatna i Erste TFI S.A.) 1.01.2026-30.06.2026 Segment Bankowość Detaliczna * Segment Bankowość Biznesowa i Korporacyjna Segment Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna Segment ALM i Operacji Centralnych Razem Przychody prowizyjne 1 193 491 371 329 351 924 - 1 916 744 Usługi elektroniczne i płatnicze 100 198 37 369 16 569 - 154 136 Obsługa rachunków i obrót pieniężny 114 626 54 109 9 430 - 178 165 Prowizje i opłaty za zarządzanie aktywami 209 094 257 3 - 209 354 Prowizje walutowe 211 146 115 731 146 553 - 473 430 Prowizje od kredytów: w tym prowizje od faktoringu i pozostałe 63 875 85 328 86 565 - 235 768 Prowizje ubezpieczeniowe 120 626 7 453 362 - 128 441 Prowizje z działalności maklerskiej 67 859 480 46 319 - 114 658 Karty kredytowe 47 384 - - - 47 384 Prowizje kartowe (karty debetowe) 231 689 13 112 1 249 - 246 050 Gwarancje i poręczenia 3 850 53 573 26 537 - 83 960 Prowizje od umów leasingowych 10 685 2 358 111 - 13 154 Organizowanie emisji - 1 559 18 226 - 19 785 Opłaty dystrybucyjne 12 459 - - - 12 459 * Obejmuje klientów indywidualnych, małe przedsiębiorstwa oraz Wealth Management (bankowość prywatna i Erste TFI S.A.)
Page 28
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 28/73 Skonsolidowany rachunek zysków i strat w podziale na segmenty 1.04.2025-30.06.2025 Segment Bankowość Detaliczna * Segment Bankowość Biznesowa i Korporacyjna Segment Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna Segment ALM i Operacji Centralnych Razem Wynik z tytułu odsetek 2 175 474 610 792 196 233 195 600 3 178 099 w tym transakcje wewnętrzne (445) (4 249) 6 351 (1 657) - Przychody prowizyjne 571 913 197 018 152 591 - 921 522 Koszty prowizyjne (139 125) (16 367) (22 169) - (177 661) Wynik z tytułu prowizji 432 788 180 651 130 422 - 743 861 w tym transakcje wewnętrzne 98 604 61 786 (160 390) - - Pozostałe przychody (9 342) 17 199 86 736 25 308 119 901 w tym transakcje wewnętrzne 5 220 15 705 (20 011) (914) - Przychody z tytułu dywidend 11 269 - 1 243 - 12 512 Koszty pracownicze (360 191) (120 580) (64 685) (5 120) (550 576) Koszty operacyjne (288 990) (48 184) (60 429) (16 364) (413 967) w tym transakcje wewnętrzne - - - - - Amortyzacja (110 387) (21 696) (12 693) (414) (145 190) Odpisy netto z tytułu utraty wartości należności kredytowych (53 352) (30 842) (38 173) (999) (123 366) Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych (738 781) - - - (738 781) Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności 26 353 - - 2 812 29 165 Podatek od instytucji finansowych (110 398) (46 709) (39 451) (9 360) (205 918) Zysk przed opodatkowaniem 974 443 540 631 199 203 191 463 1 905 740 Obciążenie z tytułu podatku dochodowego (493 526) Skonsolidowany zysk za okres 1 412 214 Zysk za okres z działalności zaniechanej (355 577) Zysk za okres 1 056 637 Zysk za okres należny: - akcjonariuszom jednostki dominującej 1 017 969 - udziałowcom niesprawującym kontroli 38 668 Zysk za okres należny akcjonariuszom jednostki dominującej: - z działalności kontynuowanej 1 395 668 - z działalności zaniechanej (377 699) Zysk za okres należny akcjonariuszom jednostki dominującej 1 017 969 * Obejmuje klientów indywidualnych, małe przedsiębiorstwa oraz Wealth Management (bankowość prywatna i Erste TFI S.A.) 1.04.2025-30.06.2025 Segment Bankowość Detaliczna * Segment Bankowość Biznesowa i Korporacyjna Segment Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna Segment ALM i Operacji Centralnych Razem Przychody prowizyjne 571 913 197 018 152 591 - 921 522 Usługi elektroniczne i płatnicze 48 550 18 570 8 292 - 75 412 Obsługa rachunków i obrót pieniężny 68 130 28 328 4 958 - 101 416 Prowizje i opłaty za zarządzanie aktywami 82 888 122 - - 83 010 Prowizje walutowe 101 382 59 416 68 736 - 229 534 Prowizje od kredytów: w tym prowizje od faktoringu i pozostałe 31 471 51 849 19 780 - 103 100 Prowizje ubezpieczeniowe 59 272 3 522 204 - 62 998 Prowizje z działalności maklerskiej 27 882 414 25 176 - 53 472 Karty kredytowe 23 924 - - - 23 924 Prowizje kartowe (karty debetowe) 116 337 5 634 664 - 122 635 Gwarancje i poręczenia 2 160 27 146 10 740 - 40 046 Prowizje od umów leasingowych 4 604 826 46 - 5 476 Organizowanie emisji - 1 191 13 995 - 15 186 Opłaty dystrybucyjne 5 313 - - - 5 313 * Obejmuje klientów indywidualnych, małe przedsiębiorstwa oraz Wealth Management (bankowość prywatna i Erste TFI S.A.)
Page 29
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 29/73 1.01.2025-30.06.2025 Segment Bankowość Detaliczna * Segment Bankowość Biznesowa i Korporacyjna Segment Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna Segment ALM i Operacji Centralnych Razem Wynik z tytułu odsetek 4 312 459 1 221 463 392 265 427 740 6 353 927 w tym transakcje wewnętrzne (1 549) (7 905) 11 985 (2 531) - Przychody prowizyjne 1 115 302 376 620 294 405 - 1 786 327 Koszty prowizyjne (245 081) (31 749) (37 869) - (314 699) Wynik z tytułu prowizji 870 221 344 871 256 536 - 1 471 628 w tym transakcje wewnętrzne 195 589 116 412 (312 001) - - Pozostałe przychody (27 706) 31 022 150 594 18 554 172 464 w tym transakcje wewnętrzne 10 615 29 050 (38 146) (1 519) - Przychody z tytułu dywidend 11 269 - 1 245 - 12 514 Koszty pracownicze (714 292) (238 877) (129 146) (9 839) (1 092 154) Koszty operacyjne (736 591) (171 810) (153 374) (33 759) (1 095 535) w tym transakcje wewnętrzne - - - - - Amortyzacja (219 245) (43 386) (25 372) (840) (288 843) Odpisy netto z tytułu utraty wartości należności kredytowych (177 053) (39 053) (26 453) (695) (243 254) Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych (818 110) - - - (818 110) Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności 55 472 - - 2 548 58 020 Podatek od instytucji finansowych (220 865) (93 921) (75 477) (20 017) (410 280) Zysk przed opodatkowaniem 2 335 559 1 010 309 390 818 383 692 4 120 377 Obciążenie z tytułu podatku dochodowego (1 008 483) Skonsolidowany zysk za okres 3 111 894 Zysk za okres z działalności zaniechanej (264 236) Zysk za okres 2 847 658 Zysk za okres należny: - akcjonariuszom jednostki dominującej 2 751 594 - udziałowcom niesprawującym kontroli 96 064 Zysk za okres należny akcjonariuszom jednostki dominującej: - z działalności kontynuowanej 3 078 978 - z działalności zaniechanej (327 384) Zysk za okres należny akcjonariuszom jednostki dominującej 2 751 594 * Obejmuje klientów indywidualnych, małe przedsiębiorstwa oraz Wealth Management (bankowość prywatna i Erste TFI S.A.) 1.01.2025-30.06.2025 Segment Bankowość Detaliczna * Segment Bankowość Biznesowa i Korporacyjna Segment Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna Segment ALM i Operacji Centralnych Razem Przychody prowizyjne 1 115 302 376 620 294 405 - 1 786 327 Usługi elektroniczne i płatnicze 94 162 37 294 16 380 - 147 836 Obsługa rachunków i obrót pieniężny 135 077 56 181 11 450 - 202 708 Prowizje i opłaty za zarządzanie aktywami 160 979 283 - - 161 262 Prowizje walutowe 199 239 112 826 135 910 - 447 975 Prowizje od kredytów: w tym prowizje od faktoringu i pozostałe 63 077 91 793 44 946 - 199 816 Prowizje ubezpieczeniowe 116 772 8 686 465 - 125 923 Prowizje z działalności maklerskiej 57 508 461 44 958 - 102 927 Karty kredytowe 46 037 - - - 46 037 Prowizje kartowe (karty debetowe) 219 042 11 074 1 187 - 231 303 Gwarancje i poręczenia 4 170 53 843 23 338 - 81 351 Prowizje od umów leasingowych 8 753 1 915 100 - 10 768 Organizowanie emisji - 2 264 15 671 - 17 935 Opłaty dystrybucyjne 10 486 - - - 10 486 * Obejmuje klientów indywidualnych, małe przedsiębiorstwa oraz Wealth Management (bankowość prywatna i Erste TFI S.A.)
Page 30
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 30/73 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na segmenty 30.06.2026 Segment Bankowość Detaliczna * Segment Bankowość Biznesowa i Korporacyjna Segment Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna Segment ALM i Operacji Centralnych Razem Należności od klientów 98 963 416 47 970 282 25 694 527 - 172 628 225 Inwestycje w podmioty stowarzyszone 876 796 - - 54 067 930 863 Pozostałe aktywa 11 281 142 3 006 353 21 891 380 112 839 094 149 017 969 Aktywa razem 111 121 354 50 976 635 47 585 907 112 893 161 322 577 057 Zobowiązania wobec klientów 165 599 850 55 177 742 22 302 132 3 075 344 246 155 068 Pozostałe zobowiązania 3 869 765 941 792 17 037 488 22 319 661 44 168 706 Kapitały 7 979 396 5 357 610 4 100 520 14 815 757 32 253 283 Zobowiązania i kapitały razem 177 449 011 61 477 144 43 440 140 40 210 762 322 577 057 * Obejmuje klientów indywidualnych, małe przedsiębiorstwa oraz Wealth Management (bankowość prywatna i Erste TFI S.A.) 31.12.2025** dane przekształcone Segment Bankowość Detaliczna * Segment Bankowość Biznesowa i Korporacyjna Segment Bankowość Korporacyjna i Inwestycyjna Segment ALM i Operacji Centralnych Razem Należności od klientów 96 249 767 46 841 798 21 794 277 - 164 885 842 Inwestycje w podmioty stowarzyszone 938 244 - - 52 494 990 738 Pozostałe aktywa 10 497 680 2 777 752 20 583 331 108 414 734 142 273 497 Aktywa razem 107 685 691 49 619 550 42 377 608 108 467 228 308 150 077 Zobowiązania wobec klientów 158 387 577 55 266 668 13 390 698 3 097 621 230 142 564 Pozostałe zobowiązania 3 526 329 954 845 14 946 295 23 074 818 42 502 287 Kapitały 9 106 784 5 614 038 3 529 702 17 254 702 35 505 226 Zobowiązania i kapitały razem 171 020 690 61 835 551 31 866 695 43 427 141 308 150 077 * Obejmuje klientów indywidualnych, małe przedsiębiorstwa oraz Wealth Management (bankowość prywatna i Erste TFI S.A.) ** Dane przekształcone w wyniku zmiany prezentacji należności od banków oraz należności od klientów, szczegóły opisane w nocie 2.5.
Page 31
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 31/73 4. Zarządzanie ryzykiem W okresie 6 miesięcy 2026 r. Grupa Kapitałowa Erste Bank Polska zarządzała ryzykiem w oparciu o zasady zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu sporządzonym za rok obrotowy 2025. Głównym priorytetem Grupy w zarządzaniu ryzykiem jest realizacja inicjatyw umożliwiających organizacji bezpieczne działanie (zgodnie z licznymi wymogami regulacyjnymi nadzoru bankowego) oraz rozwój i osiąganie zysku przez akcjonariuszy. Grupa kontynuuje rozwój innowacyjnych rozwiązań z zakresu zarządzania ryzykiem, w tym zaawansowanych modeli oceny ryzyka i narzędzi automatyzujących procesy bankowe oraz ograniczających ryzyko błędów ludzkich. Innym dynamicznie rozwijającym się obszarem jest zarządzanie danymi, ich analiza oraz wykorzystanie w narzędziach i raportach, co sprzyja podejmowaniu szybkich, trafnych i bezpiecznych decyzji prowadzących do zrównoważonego wzrostu wolumenów biznesowych. Grupa również stale przegląda procesy i procedury pomiaru, monitor owania i zarządzania ryzykiem portfela kredytowego Banku dostosowując je do nowelizowanych przepisów prawa oraz wymogów nadzorczych, w tym szczególnie do Rekomendacji KNF i wytycznych EBA. W pierwszym półroczu 2026 r. głównymi priorytetami w zarządzaniu ryzykiem Grupy były: analiza konsekwencji trwających konfliktów zbrojnych, monitoring dynamicznie zmieniającej się sytuacji rynkowej, tematy cyberbezpieczeństwa i zarządzanie ryzykiem ESG. W procesach zarządzania ryzykiem waga ryzyka geopolitycznego nadal utrzymuje się na wysokim poziomie ze względu na trwające konflikty zbrojne (wojnę między Rosją i Ukrainą, wojna na Bliskim Wschodzie). Grupa identyfikuje to ryzyko w swojej działalności oraz w odniesieniu do posiadanego portfela kredytowego i aktywów finansowych. Proces identyfikacji polega na definiowaniu oraz wycenie potencjalnych istotnych ryzyk mających źródło w sytuacji geopolitycznej oraz makroekonomicznej i mogących zagrozić realizacj i planów biznesowych Erste Bank Polska S.A. W celu utrzymania ciągłości działalności operacyjnej, Grupa prowadzi wzmożony monitoring zdarzeń zewnętrznych i ich wpływu na działalność operacyjną. Monitoringowi podlegają między innymi kluczowe zagrożenia zwią zane z ww. konfliktami zbrojnymi, co zapewnia Grupie adekwatne dostosowanie mechanizmów kontrolnych do potencjalnych scenariuszy rozwoju sytuacji oraz gotowość do minimalizacji potencjalnych następstw materializujących się ryzyk. W działania te zaangażowan e są zarówno jednostki pierwszej, jak i drugiej linii obrony, a kluczowe informacje prezentowane są najwyższemu kierownictwu. Podobnie jak poprzednich latach, w pierwszym półroczu 2026 r. na bieżąco monitorowano portfel kredytowy pod względem wpływu sytuacji makroekonomicznej w poszczególnych segmentach klientów i branżach gospodarki w celu zapewnienia odpowiedniej i szybkiej rea kcji oraz adekwatnego dostosowania parametrów polityki kredytowej. Koncentrowano się w szczególności na ocenie wpływu takich czynników jak: poziom inflacji i stóp procentowych, kursy walut, dynamika eksportu, ceny energii na jakość portfeli kredytowych pop rzez wykonywane testy warunków skrajnych oraz analizy wrażliwości. Kontynuowano również monitoring czynników bezpośrednio związanych z sytuacją geopolityczną tj. sankcje, ograniczenie działalności kredytobiorców firmowych na terenie konfliktów zbrojnych. D odatkowo monitorowano projekty zmian legislacyjnych, które mogą mieć istotny wpływ na sytuację w poszczególnych sektorach, w wyniku czego podejmowane są adekwatne, wyprzedzające działania na portfelu. Grupa podczas regularnych przeglądów modeli parametrów oczekiwanych strat kredytowych uwzględnia najnowsze prognozy makroekonomiczne wykorzystując własne modele prognostyczne, oparte o historyczne obserwacje relacji pomiędzy tymi zmiennymi a parametrami ryzyka. Aktualizacja parametrów oczekiwanych strat kredytowych miała miejsce w II kwartale 2026 r. i uwzględnia wpływ otoczenia geopolitycznego na bieżącą sytuację gospodarczą oraz prognozy kształtowania się czynników makroekonomicznych w przyszłości. Dodatkowo, w ramach standardowego, ciągłego procesu monitoringu, Bank oceniał wpływ sytuacji geopolitycznej na swoich kredytobiorców poprzez indywidualne przeglądy, analizę wskaźników makroekonomicznych, monitoring modeli behawioralnych (w tym analizę zach owań transakcyjnych), analizę sytuacji poszczególnych sektorów ekonomicznych oraz rozbudowaną informację zarządczą. Proces zarządzania ryzykiem płynności nie uległ istotnym zmianom w stosunku do opisanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Erste Bank Polska S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2025 roku. Sytuacja płynnościowa Banku pozostaje bezpieczna i stabilna, a istotne miary płynności utrzymują się na wysokim i bezpiecznym poziomie. Dodatkowym czynnikiem ryzyka jest cyberbezpieczeństwo, którego waga stale rośnie w związku z postępującą digitalizacją sektora. Pierwsza połowa 2026 r. nie przyniosła korzystnych zmian w sytuacji geopolitycznej i dlatego ryzyko celowanych ataków realizowanych przez wysoce zorganizowane, zdyscyplinowane i zaawansowane grupy hakerskie było nieustannie monitorowane. Na bieżąco analizowano ryzyko związane z konsekwencjami ataków, a w uzasadnionych przypadkach podejmowano adekwatne działania. Aktywnemu monitoringowi podlegały także wzmożone działania dezinformacyjne mające na celu destabilizację sektora finansowego. Grupa nieustannie podejmowała działania uświadamiające pracowników i
Page 32
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 32/73 klientów, m.in. poprzez ostrzeżenia o pojawiających się zagrożeniach. Wciąż szczególną uwagę poświęca się problemowi nieautoryzowanych transakcji oraz zapewnieniu bezpieczeństwa procesów, w tym uwierzytelniania i autoryzacji transakcji realizowanych za pośrednictwem kanałów zdalnych. Priorytetowy status miało ryzyko generowane przez ataki rozproszonej odmowy usług (DDoS), ataki na łańcuchy dostaw, ataki aplikacyjne, złośliwe oprogramowanie, czy też ataki na klientów i pracowników z zastosowaniem inżynierii społecznej. W dalszym ciągu obserwowany jest postępujący trend profesjonalizacji cyberataków i specjalizacji dziedzinowej cyberprzestępców. Na popularności zyskują w szczególności ataki wykorzystujące nowe technologie oferowane przez przestępców w modelu u sługowym. Grupa analizuje rosnące znaczenie sztucznej inteligencji w kontekście wykorzystania przez agresorów oraz jako mechanizmu kontrolnego w zarządzaniu ryzykiem i cyberbezpieczeństwem. Bank wdraża wymagania europejskiej regulacji w sprawie sztucznej inteligencji „AI Act”. W zakresie ryzyk ESG, w I półroczu 2026 r. Bank kontynuował prace w zakresie dostosowania do wymagań regulacji EBA „Wytyczne w sprawie zarządzania ryzykami środowiskowymi, społecznymi i z zakresu ładu korporacyjnego (ESG)”, szczególnie w kontekście prac do tyczących rozszerzenia Planów Przejścia na kolejne sektory oraz wyznaczenia celów dekarbonizacyjnych. Bank pracuje również nad rozwojem metodologii scenariuszy klimatycznych w odniesieniu do wymagań regulacji EBA „Guidelines on environmental scenario analysis”. W Grupie stosowana jest metodologia oceny poziomu ryzyk klimatycznych, zarówno fizycznych, jak i przejścia dla poszczególnych sektorów oraz nieruchomości, która pozwala na portfelową analizę istotności ryzyk klimatycznych w portfelu kredytowym. Bank opracował pierwszą wersję Planu Transformacji, który pokrywa pogłębioną analizę ryzyk ESG wraz z odniesieniem do referencyjnych ścieżek dekarbonizacyjnych i w potrzebnym zakresie definiuje plan akcji niezbędnych do mitygacji zidentyfikowanych ryzyk. W I półroczu 2026 r. zainicjowany został proces wyznaczania celów strategicznych w zakresie dekarbonizacji. Bank na bieżąco analizuje sytuację polskiego sektora energetycznego, w szczególności w odniesieniu do wpływu na ryzyko naszych ekspozycji kredytowych dzisiaj i w przyszłości. Opóźnienia w transformacji systemowej, szczególnie w zakresie linii przesyłowych i gotowości systemu do odbioru energii ze źródeł odnawialnych powodują, że istotne transformacyjnie projekty OZE obarczone są dodatkowymi ryzykami stanowiącymi zagrożenie dla ich dochodowości. Istotnym faktem jest formalizacja zaktualizowanego Krajowego Pl anu w dziedzinie Energii i Klimatu, który wskazuje przyspieszenie w procesie transformacji systemowej. 5. Zarządzanie kapitałem Informacje dotyczące zarządzania kapitałem zostały przedstawione w odrębnym raporcie „Informacja w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy Kapitałowej Erste Bank Polska S.A. na dzień 30 czerwca 2026 roku”.
Page 33
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 33/73 6. Wynik z tytułu odsetek Przychody odsetkowe i o charakterze zbliżonym do odsetek z tytułu: 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Przychody odsetkowe od aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie 3 417 027 6 838 920 3 683 664 7 326 423 Należności od podmiotów gospodarczych 1 019 361 2 004 443 1 145 725 2 288 702 Należności od klientów indywidualnych, w tym: 1 335 411 2 758 725 1 615 662 3 242 353 Należności z tytułu kredytów hipotecznych 814 665 1 643 855 965 447 1 933 979 Należności od banków 103 101 205 577 218 051 438 173 Należności sektora budżetowego 85 621 169 916 30 509 73 422 Należności z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu 106 637 217 017 163 598 334 189 Dłużnych papierów wartościowych 663 683 1 280 830 508 068 959 362 Odsetki od IRS -zabezpieczających 103 213 202 412 2 051 (9 778) Przychody odsetkowe od aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 336 521 723 206 510 283 1 014 399 Należności od podmiotów gospodarczych 37 492 77 421 69 535 145 392 Należności sektora budżetowego 6 823 13 499 4 088 8 156 Dłużnych papierów wartościowych 292 206 632 286 436 660 860 851 Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek od aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 43 465 55 108 26 800 49 573 Należności od klientów indywidualnych 6 11 58 117 Dłużnych papierów wartościowych 43 459 55 097 26 742 49 456 Przychody o charakterze zbliżonym do odsetek z tytułu leasingu finansowego 147 154 297 699 166 428 334 262 Razem przychody 3 944 167 7 914 933 4 387 175 8 724 657 Koszty odsetkowe z tytułu: 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Koszty odsetkowe od zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (842 390) (1 750 638) (1 209 076) (2 370 730) Zobowiązań wobec klientów indywidualnych (268 314) (590 043) (432 037) (825 637) Zobowiązań wobec podmiotów gospodarczych (241 759) (458 315) (337 383) (664 765) Zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (96 531) (171 524) (97 294) (175 500) Zobowiązań wobec sektora budżetowego (48 801) (96 716) (89 991) (193 000) Zobowiązań wobec banków (19 480) (43 334) (37 397) (81 811) Zobowiązań leasingowych (5 688) (11 705) (4 621) (9 572) Zobowiązań podporządkowanych i emisji papierów wartościowych (161 817) (379 001) (210 353) (420 445) Razem koszty (842 390) (1 750 638) (1 209 076) (2 370 730) Wynik z tytułu odsetek 3 101 777 6 164 295 3 178 099 6 353 927
Page 34
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 34/73 7. Wynik z tytułu prowizji Przychody prowizyjne 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Usługi elektroniczne i płatnicze 79 742 154 136 75 412 147 836 Obsługa rachunków i obrót pieniężny 73 993 178 165 101 416 202 708 Prowizje i opłaty za zarządzanie aktywami 109 370 209 354 83 010 161 262 Prowizje walutowe 242 196 473 430 229 534 447 975 Prowizje od kredytów: w tym prowizje od faktoringu i pozostałe 128 939 235 768 103 100 199 816 Prowizje ubezpieczeniowe 70 832 128 441 62 998 125 923 Prowizje z działalności maklerskiej 54 654 114 658 53 472 102 927 Karty kredytowe 23 098 47 384 23 924 46 037 Prowizje kartowe (karty debetowe) 124 367 246 050 122 635 231 303 Gwarancje i poręczenia 45 769 83 960 40 046 81 351 Prowizje od umów leasingowych 7 238 13 154 5 476 10 768 Organizowanie emisji 10 005 19 785 15 186 17 935 Opłaty dystrybucyjne 6 398 12 459 5 313 10 486 Razem 976 601 1 916 744 921 522 1 786 327 Koszty prowizyjne 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Usługi elektroniczne i płatnicze (26 760) (50 239) (24 458) (43 753) Obsługa rachunków i obrót pieniężny (11 103) (11 285) (4 675) (5 294) Opłaty dystrybucyjne (4 197) (8 134) (3 050) (5 850) Prowizje z działalności maklerskiej (5 205) (11 744) (5 787) (10 435) Karty kredytowe (4 719) (9 054) (3 027) (5 263) Prowizje kartowe (karty debetowe) (52 516) (92 998) (43 212) (74 554) Prowizje za pośrednictwo w udzielaniu kredytów (23 589) (35 149) (16 653) (23 006) Pozostałe prowizje za pośrednictwo (31 764) (55 320) (16 658) (31 648) Prowizje ubezpieczeniowe (2 112) (3 937) (2 380) (4 844) Prowizje od umów leasingowych (10 573) (22 031) (10 991) (22 236) Prowizje, opłaty i inne koszty związane z zarządzaniem aktywami (564) (1 265) (1 010) (1 385) Prowizje zapłacone innym bankom (3 650) (6 258) (3 083) (5 553) Gwarancje i poręczenia (10 112) (22 051) (16 931) (34 457) Opłaty brokerskie (8 110) (13 571) (5 440) (8 694) Pozostałe (14 030) (34 582) (20 306) (37 727) Razem (209 004) (377 618) (177 661) (314 699) Wynik z tytułu prowizji 767 597 1 539 126 743 861 1 471 628
Page 35
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 35/73 8. Wynik handlowy i rewaluacja Wynik handlowy i rewaluacja 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Pochodne instrumenty finansowe (3 126) 76 050 (66 092) (61 514) Walutowe operacje międzybankowe oraz pozostałe handlowe dochody z transakcji walutowych 20 094 64 785 104 387 68 344 Wynik na operacjach kapitałowymi inwestycyjnymi aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy 18 657 (178) 36 607 78 900 Wynik na operacjach dłużnymi aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy 74 279 114 248 34 343 50 066 Zmiana wartości godziwej należności kredytowych obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (1) (5) 356 506 Razem 109 903 254 900 109 601 136 302 Powyższe kwoty zawierają w sobie korektę z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta (CVA,DVA) w kwocie ( 898) tys. zł za pierwsze półrocze 2026 r., 89 tys. zł za drugi kwartał 2026 r. oraz w kwocie (665) tys. zł za pierwsze półrocze 2025 r., (554) tys. zł za drugi kwartał 2025 r. 9. Wynik na pozostałych instrumentach finansowych Wynik na pozostałych instrumentach finansowych 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Wynik na sprzedaży dłużnych inwestycyjnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 976 976 4 854 5 651 Wynik na sprzedaży dłużnych inwestycyjnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 4 4 - - Razem wynik na instrumentach finansowych 980 980 4 854 5 651 Zmiana wartości godziwej instrumentów zabezpieczających (20 169) (8 459) (43 548) (76 747) Zmiana wartości godziwej instrumentów zabezpieczanych 20 661 5 626 39 485 71 657 Razem wynik na instrumentach zabezpieczających i zabezpieczanych 492 (2 833) (4 063) (5 090) Razem 1 472 (1 853) 791 561 10. Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Przychody z tytułu sprzedaży usług 2 687 10 042 4 286 9 044 Rozwiązania rezerw na sprawy sporne oraz inne aktywa 3 019 6 337 1 887 5 173 Przychody z tytułu odzyskanych należności (przedawnionych, umorzonych i nieściągalnych) 15 23 13 22 Wynik z tytułu sprzedaży lub likwidacji składników majątku trwałego i aktywów do zbycia - - 1 181 4 452 Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny 490 996 854 1 362 Rozliczenie umów leasingowych 744 1 417 689 1 316 Przychody z tytułu otrzymanych odszkodowań od ubezpieczyciela 1 677 2 991 1 444 2 451 Przychody z tytułu opłat dodatkowych umów leasingu 3 270 6 306 3 311 6 460 Przychody z tytułu leasingu operacyjnego 5 607 11 358 5 843 11 329 Pozostałe 12 086 20 018 803 1 138 Razem 29 606 59 500 20 311 42 747
Page 36
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 36/73 11. Odpisy netto z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Odpisy netto z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności wycenianych w zamortyzowanym koszcie 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Odpis na należności od banków 3 (35) (1) (13) Koszyk 1 3 (35) (1) (13) Koszyk 2 - - - - Koszyk 3 - - - - POCI - - - - Odpis na należności od klientów (97 145) (227 694) (129 482) (255 026) Koszyk 1 (24 893) (26 013) 23 618 156 932 Koszyk 2 (38 790) (115 240) (135 420) (295 705) Koszyk 3 (59 823) (128 580) (58 043) (162 199) POCI 26 361 42 139 40 363 45 946 Koszty windykacji oraz przychody z odzyskanych należności (1 348) (4 123) 6 082 5 363 Koszyk 1 - - - - Koszyk 2 - - - - Koszyk 3 (1 348) (4 123) 6 082 5 363 POCI - - - - Odpis na kredytowe zobowiązania pozabilansowe (7 054) (18 158) 35 6 422 Koszyk 1 (610) (18 363) 37 519 15 124 Koszyk 2 15 395 4 836 240 3 860 Koszyk 3 (21 839) (4 631) (37 724) (12 562) POCI - - - - Razem (105 544) (250 010) (123 366) (243 254) 12. Koszty pracownicze Koszty pracownicze 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Wynagrodzenia i premie (484 124) (963 409) (450 346) (891 985) Narzuty na wynagrodzenia (88 114) (178 059) (80 432) (162 911) Koszty składek z tytułu Pracowniczych Planów Kapitałowych (4 648) (9 098) (3 929) (7 801) Koszty świadczeń socjalnych (14 630) (29 380) (13 227) (25 747) Koszty szkoleń (3 564) (4 816) (2 312) (3 380) Rezerwa na odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy oraz inne świadczenia pracownicze (726) (726) (330) (330) Razem (595 806) (1 185 488) (550 576) (1 092 154)
Page 37
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 37/73 13. Koszty działania Koszty działania 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Koszty utrzymania budynków (35 268) (74 014) (30 429) (58 713) Koszty z tytułu leasingów krótkoterminowych, leasingów aktywów o niskiej wartości oraz pozostałych opłat (1 999) (4 331) (1 971) (4 332) Koszty z tytułu podatku VAT nie podlegającego odliczeniu - leasing (9 582) (18 817) (9 993) (19 860) Marketing i reprezentacja (97 669) (150 443) (42 764) (73 256) Eksploatacja systemów informacyjnych (212 260) (385 493) (123 483) (257 123) Koszty ponoszone na rzecz BFG, KNF i KDPW (10 470) (456 873) (31 673) (334 865) Opłaty pocztowe i telekomunikacyjne (16 886) (32 860) (14 223) (28 341) Koszty konsultacji i doradztwa (47 900) (80 221) (16 217) (28 556) Samochody i usługi transportowe oraz transport wartości (8 923) (17 271) (8 166) (16 391) Koszty pozostałych usług obcych (74 741) (143 843) (67 534) (136 223) Materiały eksploatacyjne, druki, czeki, karty (2 516) (7 253) (3 332) (7 413) Pozostałe podatki i opłaty (7 061) (21 006) (9 955) (19 582) Transmisja danych (12 411) (20 648) (7 270) (13 244) Rozliczenia KIR, SWIFT (14 993) (29 945) (10 020) (20 655) Koszty zabezpieczenia (4 745) (9 147) (5 205) (10 092) Koszty remontów maszyn (11 869) (22 713) (2 836) (5 433) Pozostałe (8 316) (15 479) (7 535) (14 152) Razem (577 609) (1 490 357) (392 606) (1 048 231) W pierwszy półroczu 2026 r. Grupa Kapitałowa Erste Bank Polska S.A. uwzględniła w kosztach działania 276 032 tys. zł kosztów integracji i rebrandingu powstałych wskutek przejęcia przez Grupę Erste. 14. Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Zawiązania rezerw na sprawy sporne oraz inne aktywa (9 082) (23 101) (11 283) (21 949) Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych objętych umowami leasingu oraz innych aktywów trwałych (4 009) (4 497) (305) (761) Wynik z tytułu sprzedaży lub likwidacji składników majątku trwałego i aktywów do zbycia (1 689) (1 712) - - Koszty zakupu usług (1 740) (2 268) (178) (531) Składki na rzecz organizacji o charakterze dobrowolnym (557) (1 069) (157) (370) Zapłacone odszkodowania, kary i grzywny (130) (21 551) (15) (45) Przekazane darowizny (7 003) (7 003) - (3 650) Pozostałe (10 336) (28 054) (9 423) (19 998) Razem (34 546) (89 255) (21 361) (47 304)
Page 38
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 38/73 15. Obciążenie z tytułu podatku dochodowego Obciążenie z tytułu podatku dochodowego 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Część bieżąca odnoszona do wyniku finansowego (584 326) (1 365 500) (608 232) (1 013 411) Część odroczona odnoszona do wyniku finansowego (155 387) (148 265) 114 706 (6 113) Korekta lat ubiegłych dotycząca części bieżącej i odroczonej 26 526 34 224 - 11 041 Ogółem obciążenie wyniku brutto (713 187) (1 479 541) (493 526) (1 008 483) Uzgodnienie obciążenia wyniku finansowego przed opodatkowaniem 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Zysk przed opodatkowaniem 1 910 807 3 726 788 1 905 740 4 120 377 Stawka podatku 30%/19%* 30%/19%* 19% 19% Obciążenie podatkowe od zysku przed opodatkowaniem (559 169) (1 091 782) (362 091) (782 872) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu (8 571) (23 653) (4 530) (8 342) Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych (126 407) (147 043) (102 780) (105 603) Opłaty na rzecz BFG - (130 782) (3 958) (59 504) Podatek od instytucji finansowych (61 746) (124 899) (39 124) (77 953) Przychody niepodatkowe 17 001 17 008 2 378 2 378 Koszty rezerw kredytowych niestanowiących kosztów uzyskania przychodu (5 873) (10 258) (7 674) (8 623) Korekta podatku lat ubiegłych 26 526 34 224 - 11 041 Przychody niepodlegające opodatkowaniu związane z wyceną metodą praw własności spółek stowarzyszonych 26 449 26 449 18 641 18 641 Pozostałe (21 397) (28 805) 5 612 2 354 Ogółem obciążenie wyniku brutto (713 187) (1 479 541) (493 526) (1 008 483) *Od 1 stycznia 2026 r. stawka podatku CIT w Banku wynosi 30% (w latach 2027 i 2028 będzie wynosiła odpowiednio 26% i 23%), natomiast stawka CIT w podmiotach zależnych pozostaje niezmieniona na poziomie 19%. Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach 30.06.2026 31.12.2025 Związany z wyceną inwestycyjnych dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 34 374 45 650 Związany z wyceną inwestycyjnych kapitałowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (108 855) (105 720) Związany z rachunkowością zabezpieczeń przepływów pieniężnych (131 611) (224 669) Związany z wyceną programów określonych świadczeń 1 559 (267) Razem (204 533) (285 006) 16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30.06.2026 31.12.2025 Gotówka i rachunki bieżące w bankach centralnych 11 533 813 13 696 120 Należności od banków 2 549 807 2 225 993 Należności od banków z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu 8 230 533 8 586 993 Dłużne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 5 995 258 5 995 633 Razem 28 309 411 30 504 739 Erste Bank Polska S.A. utrzymuj e na rachunku bieżącym w Narodowym Banku Polskim rezerwę obowiązkową naliczoną na podstawie wartości miesięcznego średniego stanu depozytów otrzymanych przez Banki i stopy rezerwy obowiązkowej, która na 30.06.2026 r. oraz na 31.12.2025 r. wynosiła 3,5%. Zgodnie z określonymi przepisami kwota naliczonej rezerwy pomniejszona jest o równowartość 500 tys. EUR.
Page 39
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 39/73 17. Należności od banków Należności od banków 30.06.2026 31.12.2025* dane przekształcone Lokaty i kredyty 353 306 308 652 Rachunki bieżące 25 402 15 177 Należności brutto 378 708 323 829 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (333) (299) Razem 378 375 323 530 *Dane przekształcone w wyniku zmiany prezentacji należności od banków, szczegóły opisane w nocie 2.5. 18. Aktywa, zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 30.06.2026 31.12.2025 Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa Zobowiązania Aktywa Zobowiązania Pochodne instrumenty finansowe o charakterze handlowym 8 416 469 8 851 736 10 974 639 11 182 945 Transakcje stopy procentowej 6 656 965 6 919 159 8 567 071 8 502 690 Transakcje walutowe 1 759 504 1 932 577 2 407 568 2 680 255 Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe 3 681 505 - 4 303 972 - Dłużne papiery wartościowe 3 223 398 - 3 994 706 - Papiery wartościowe Skarbu Państwa: 3 121 237 - 3 978 470 - - bony 101 339 - 311 948 - - obligacje 3 019 898 - 3 666 522 - Pozostałe papiery wartościowe: 102 161 - 16 236 - - obligacje 102 161 - 16 236 - Kapitałowe papiery wartościowe 458 107 - 309 266 - Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży - 2 152 102 - 1 180 478 Razem 12 097 974 11 003 838 15 278 611 12 363 423 W pozycji aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - pochodne instrumenty finansowe o charakterze handlowym zawarta jest zmiana wyceny z tytułu ryzyka kontrahenta w kwocie (1 288) tys. zł na 3 0.06.2026 r. oraz (390) tys. zł na 31.12.2025 r.
Page 40
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 40/73 19. Należności od klientów 30.06.2026 Należności od klientów Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Z tytułu leasingu finansowego Razem Należności od podmiotów gospodarczych 76 621 344 3 267 579 - - 79 888 923 Należności od klientów indywidualnych, w tym: 81 736 760 - 2 - 81 736 762 Należności z tytułu kredytów na nieruchomości* 57 592 015 - - - 57 592 015 Należności z tytułu leasingu finansowego - - - 10 911 069 10 911 069 Należności od podmiotów sektora publicznego 3 335 382 814 665 - - 4 150 047 Pozostałe należności 69 431 451 - - 69 882 Należności brutto 161 762 917 4 082 695 2 10 911 069 176 756 683 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (3 722 985) (156 493) - (248 980) (4 128 458) Razem 158 039 932 3 926 202 2 10 662 089 172 628 225 *Obejmuje zmiany wartości bilansowej brutto wykazane w nocie 30 Ryzyko prawne dotyczące kredytów hipotecznych w CHF. 31.12.2025** dane przekształcone Należności od klientów Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Z tytułu leasingu finansowego Razem Należności od podmiotów gospodarczych 70 968 897 3 069 335 - - 74 038 232 Należności od klientów indywidualnych, w tym: 79 743 677 - - - 79 743 677 Należności z tytułu kredytów na nieruchomości* 56 716 404 - - - 56 716 404 Należności z tytułu leasingu finansowego - - - 10 989 482 10 989 482 Należności od podmiotów sektora publicznego 3 384 744 805 513 - - 4 190 257 Pozostałe należności 60 939 188 - - 61 127 Należności brutto 154 158 257 3 875 036 - 10 989 482 169 022 775 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (3 761 631) (151 665) - (223 637) (4 136 933) Razem 150 396 626 3 723 371 - 10 765 845 164 885 842 *Obejmuje zmiany wartości bilansowej brutto wykazane w nocie 30 Ryzyko prawne dotyczące kredytów hipotecznych w CHF. **Dane przekształcone w wyniku zmiany prezentacji należności od klientów, szczegóły opisane w nocie 2.5.
Page 41
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 41/73 Wpływ ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w walutach obcych Wartość bilansowa brutto należności z tytułu kredytów na nieruchomości w walutach obcych przed uwzględnieniem kosztów ryzyka prawnego Wpływ ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w walutach obcych Wartość bilansowa brutto należności z tytułu kredytów na nieruchomości w walutach obcych po uwzględnieniu kosztów ryzyka prawnego* 30.06.2026 Należności z tytułu kredytów na nieruchomości w CHF i PLN będące wcześniej kredytami denominowanymi i indeksowanymi do CHF - korekta pomniejszająca wartość bilansową należności 2 152 236 2 115 185** 37 051 Rezerwa wynikająca z ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w CHF i PLN będących wcześniej kredytami denominowanymi i indeksowanymi do CHF 2 484 901 Razem 4 600 086 31.12.2025 Należności z tytułu kredytów na nieruchomości w CHF i PLN będące wcześniej kredytami denominowanymi i indeksowanymi do CHF - korekta pomniejszająca wartość bilansową należności 2 641 967 2 571 589 70 378 Rezerwa wynikająca z ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w CHF i PLN będących wcześniej kredytami denominowanymi i indeksowanymi do CHF 2 194 704 Razem 4 766 293 *Obejmuje zmiany wartości bilansowej brutto wykazane w nocie 30 Ryzyko prawne dotyczące kredytów hipotecznych w CHF. **W tym: 1 899 129 tys. zł dotyczy kredytów denominowanych i indeksowanych do CHF, 216 056 tys. zł kredytów przewalutowanych na PLN w windykacji. Należności od podmiotów gospodarczych 30.06.2026 Brutto Odpis na oczekiwane straty kredytowe Netto Koszyk 1 67 059 429 (187 597) 66 871 832 Koszyk 2 5 998 659 (359 354) 5 639 305 Koszyk 3 3 097 937 (1 499 846) 1 598 091 POCI 465 319 (66 144) 399 175 Razem 76 621 344 (2 112 941) 74 508 403 Należności od klientów indywidualnych - kredyty na nieruchomości 30.06.2026 Brutto Odpis na oczekiwane straty kredytowe Netto Koszyk 1 48 106 218 (6 984) 48 099 234 Koszyk 2 8 628 463 (75 880) 8 552 583 Koszyk 3 749 349 (252 294) 497 055 POCI 107 985 (15 228) 92 757 Razem 57 592 015 (350 386) 57 241 629
Page 42
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 42/73 Należności od klientów indywidualnych - pozostałe kredyty 30.06.2026 Brutto Odpis na oczekiwane straty kredytowe Netto Koszyk 1 18 447 677 (92 735) 18 354 942 Koszyk 2 4 419 548 (409 047) 4 010 501 Koszyk 3 1 187 895 (734 755) 453 140 POCI 89 625 (23 121) 66 504 Razem 24 144 745 (1 259 658) 22 885 087 Należności z tytułu leasingu finansowego 30.06.2026 Brutto Odpis na oczekiwane straty kredytowe Netto Koszyk 1 9 309 254 (20 584) 9 288 670 Koszyk 2 1 177 089 (38 552) 1 138 537 Koszyk 3 423 912 (189 844) 234 068 POCI 814 - 814 Razem 10 911 069 (248 980) 10 662 089 Należności od podmiotów gospodarczych 31.12.2025 Brutto Odpis na oczekiwane straty kredytowe Netto Koszyk 1 61 580 980 (161 555) 61 419 425 Koszyk 2 6 060 735 (356 813) 5 703 922 Koszyk 3 2 893 955 (1 480 631) 1 413 324 POCI 433 227 (58 428) 374 799 Razem 70 968 897 (2 057 427) 68 911 470 Należności od klientów indywidualnych - kredyty na nieruchomości 31.12.2025 Brutto Odpis na oczekiwane straty kredytowe Netto Koszyk 1 50 311 389 (7 254) 50 304 135 Koszyk 2 5 528 585 (56 076) 5 472 509 Koszyk 3 761 851 (280 767) 481 084 POCI 114 579 (16 914) 97 665 Razem 56 716 404 (361 011) 56 355 393 Należności od klientów indywidualnych - pozostałe kredyty 31.12.2025 Brutto Odpis na oczekiwane straty kredytowe Netto Koszyk 1 16 927 399 (96 930) 16 830 469 Koszyk 2 4 737 623 (409 261) 4 328 362 Koszyk 3 1 267 218 (812 441) 454 777 POCI 95 033 (24 557) 70 476 Razem 23 027 273 (1 343 189) 21 684 084 Należności z tytułu leasingu finansowego 31.12.2025 Brutto Odpis na oczekiwane straty kredytowe Netto Koszyk 1 9 482 959 (25 877) 9 457 082 Koszyk 2 1 092 386 (40 544) 1 051 842 Koszyk 3 413 520 (157 216) 256 304 POCI 617 - 617 Razem 10 989 482 (223 637) 10 765 845
Page 43
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 43/73 Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe dla należności od klientów wycenianych w zamortyzowanym koszcie w okresie 1.01.2026- 30.06.2026 1.01.2025- 30.06.2025 Saldo odpisów na początek okresu (3 761 603) (5 152 221) Odpisy/rozwiązania bieżącego okresu (251 320) (267 559) Koszyk 1 (24 179) (4 572) Koszyk 2 (126 285) (83 122) Koszyk 3 (96 419) (176 329) POCI (4 437) (3 536) Spisanie należności w ciężar rezerw/sprzedaż wierzytelności 232 282 287 598 Koszyk 1 - - Koszyk 2 - - Koszyk 3 232 282 287 598 POCI - - Transfer 63 780 124 486 Koszyk 1 24 290 27 164 Koszyk 2 95 305 86 032 Koszyk 3 (55 772) 11 219 POCI (43) 71 Różnice kursowe (6 124) 5 064 Koszyk 1 (810) 680 Koszyk 2 (1 330) 1 059 Koszyk 3 (3 873) 3 269 POCI (111) 56 Przeniesienie do aktywów przeznaczonych do zbycia - 1 281 216 Stan na koniec okresu (3 722 985) (3 721 416) 20. Inwestycyjne aktywa finansowe Inwestycyjne aktywa finansowe 30.06.2026 31.12.2025 Dłużne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 27 546 869 28 689 816 Papiery wartościowe Skarbu Państwa: 22 375 490 23 536 239 - bony 3 663 504 4 929 599 - obligacje 18 711 986 18 606 640 Pozostałe papiery wartościowe: 5 171 379 5 153 577 - obligacje 5 171 379 5 153 577 Dłużne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 55 644 697 49 689 035 Papiery wartościowe Skarbu Państwa: 48 949 985 43 461 932 - obligacje 48 949 985 43 461 932 Pozostałe papiery wartościowe: 6 694 712 6 227 103 - obligacje 6 694 712 6 227 103 Kapitałowe inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 500 458 486 830 - nienotowane 500 458 486 830 Razem 83 692 024 78 865 681
Page 44
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 44/73 21. Inwestycje w podmioty stowarzyszone Wartość podmiotów stowarzyszonych 30.06.2026 31.12.2025 Polfund - Fundusz Poręczeń Kredytowych S.A. 54 067 52 494 Erste - Allianz Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. oraz Erste - Allianz Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie S.A. 876 796 938 244 Razem 930 863 990 738 . Zmiana stanu inwestycji w podmioty stowarzyszone 1.01.2026- 30.06.2026 1.01.2025- 30.06.2025 Stan na początek okresu 990 738 967 209 Udział w zysku/ (stracie) 60 752 58 020 Dywidendy (114 995) (98 113) Inne (5 632) 3 341 Stan na koniec okresu 930 863 930 457 22. Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec banków 30.06.2026 31.12.2025 Lokaty 113 196 265 897 Kredyty otrzymane od banków 1 284 768 899 359 Rachunki bieżące 1 190 340 1 682 024 Razem 2 588 304 2 847 280 Krótkoterminowe 2 197 000 2 782 280 Długoterminowe (powyżej 1 roku) 391 304 65 000 23. Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec klientów 30.06.2026 31.12.2025 Zobowiązania wobec klientów indywidualnych 130 185 802 123 689 332 depozyty terminowe 33 093 822 39 193 260 w rachunku bieżącym 97 047 281 84 453 810 pozostałe 44 699 42 262 Zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych 103 076 319 95 150 034 depozyty terminowe 31 727 596 22 523 898 w rachunku bieżącym 67 635 927 69 201 426 kredyty i pożyczki otrzymane od instytucji finansowych 292 674 391 248 pozostałe 3 420 122 3 033 462 Zobowiązania wobec podmiotów sektora publicznego 12 892 947 11 303 198 depozyty terminowe 3 654 970 431 141 w rachunku bieżącym 9 057 879 10 645 064 pozostałe 180 098 226 993 Razem 246 155 068 230 142 564
Page 45
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 45/73 24. Zobowiązania podporządkowane Zobowiązania podporządkowane na 30 czerwca 2026 r. Zobowiązania podporządkowane Wartość nominalna Waluta Termin wymagalności Wartość bilansowa (w tys. zł) Emisja 4 1 000 000 PLN 05.04.2028 1 013 038 Razem 1 013 038 Zobowiązania podporządkowane na 31 grudnia 2025 r. Zobowiązania podporządkowane Wartość nominalna Waluta Termin wymagalności Wartość bilansowa (w tys. zł) Emisja 3 137 100 EUR 22.05.2027 587 114 Emisja 4 1 000 000 PLN 05.04.2028 1 014 851 Razem 1 601 965 Zmiana stanu zobowiązań podporządkowanych 1.01.2026- 30.06.2026 1.01.2025- 30.06.2025 Stan na początek okresu 1 601 965 2 228 898 Zwiększenia z tytułu: 43 584 68 112 -odsetki od pożyczek podporządkowanych 35 735 68 112 -różnice kursowe 7 849 - Zmniejszenia z tytułu: (632 511) (178 925) -spłata pożyczek podporządkowanych* (586 349) - -spłata odsetek (46 162) (70 367) -różnice kursowe - (7 645) -przeniesienie do zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia - (100 913) Stan na koniec okresu 1 013 038 2 118 085 Krótkoterminowe 13 038 28 824 Długoterminowe (powyżej 1 roku) 1 000 000 2 089 261 *Zgodnie z warunkami umowy emisji obligacji podporządkowanych o wartości nominalnej 137 100 tys. EUR i po otrzymaniu wcześniejszej zgody KNF w dniu 20 marca 2026 r. Bank zrealizował opcję wcześniejszego wykupu całości wartości nominalnej tej emisji.
Page 46
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 46/73 25. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych na 30 czerwca 2026 r. Nazwa podmiotu emitującego papiery wartościowe Rodzaj papierów wartościowych Wartość nominalna Waluta Data emisji Termin wymagalności Wartość bilansowa (w tys. zł) Erste Bank Polska S.A. Obligacje 368 500 PLN 09.12.2025 06.11.2034 378 569 Erste Bank Polska S.A. Obligacje 3 000 000 PLN 01.12.2025 01.12.2028 3 012 427 Erste Bank Polska S.A. Obligacje 500 000 EUR 07.10.2025 07.10.2031 2 196 030 Erste Bank Polska S.A. Obligacje 320 000 PLN 26.06.2025 08.05.2036 329 796 Erste Bank Polska S.A. Obligacje 317 937* PLN 17.12.2024 07.02.2033 327 187 Erste Bank Polska S.A. Obligacje 1 800 000 PLN 30.09.2024 30.09.2027 1 824 216 Erste Bank Polska S.A. Obligacje 110 155* PLN 26.06.2024 14.02.2034 113 959 Erste Leasing S.A. Obligacje 177 000 PLN 07.04.2026 06.04.2027 178 187 Erste Leasing S.A. Obligacje 150 000 PLN 19.03.2026 19.03.2027 149 743 Erste Leasing S.A. Obligacje 115 000 PLN 19.02.2026 19.02.2027 115 263 Erste Leasing S.A. Obligacje 220 000 PLN 18.12.2025 18.12.2026 219 919 Erste Leasing S.A. Obligacje 340 000 PLN 23.10.2025 23.10.2026 342 214 Erste Leasing S.A. Obligacje 600 000 PLN 24.07.2025 24.07.2026 604 452 Erste Factoring Sp. z o.o. Obligacje 482 000 PLN 24.06.2026 17.12.2026 481 545 Erste Factoring Sp. z o.o. Obligacje 309 000 PLN 24.04.2026 26.10.2026 308 848 Erste Factoring Sp. z o.o. Obligacje 156 000 PLN 11.03.2026 19.08.2026 156 232 Erste Factoring Sp. z o.o. Obligacje 108 500 PLN 19.02.2026 19.08.2026 108 564 Erste Factoring Sp. z o.o. Obligacje 100 000 PLN 03.09.2025 03.09.2026 100 224 Razem 10 947 375 *Bank dokonuje częściowego wykupu obligacji odpowiednio do amortyzacji sekurytyzowanego portfela, z którym są powiązane.
Page 47
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 47/73 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych na 31 grudnia 2025 r. Nazwa podmiotu emitującego papiery wartościowe Rodzaj papierów wartościowych Wartość nominalna Waluta Data emisji Termin wymagalności Wartość bilansowa (w tys. zł) Erste Bank Polska S.A. Obligacje 368 500 PLN 09.12.2025 30.09.2034 371 106 Erste Bank Polska S.A. Obligacje 3 000 000 PLN 01.12.2025 01.12.2028 3 013 249 Erste Bank Polska S.A. Obligacje 500 000 EUR 07.10.2025 07.10.2031 2 123 019 Erste Bank Polska S.A. Obligacje 320 000 PLN 26.06.2025 31.03.2036 330 607 Erste Bank Polska S.A. Obligacje 394 000* PLN 17.12.2024 07.02.2033 406 455 Erste Bank Polska S.A. Obligacje 1 800 000 PLN 30.09.2024 30.09.2027 1 827 426 Erste Bank Polska S.A. Obligacje 145 949* PLN 26.06.2024 14.02.2034 151 365 Erste Bank Polska S.A. Obligacje 1 900 000** PLN 02.04.2024 02.04.2027 1 928 801 Erste Leasing S.A. Obligacje 220 000 PLN 18.12.2025 18.12.2026 219 557 Erste Leasing S.A. Obligacje 340 000 PLN 23.10.2025 23.10.2026 342 047 Erste Leasing S.A. Obligacje 600 000 PLN 24.07.2025 24.07.2026 604 104 Erste Leasing S.A. Obligacje 240 000 PLN 04.04.2025 04.04.2026 239 661 Erste Leasing S.A. Obligacje 100 000 PLN 19.03.2025 19.03.2026 100 068 Erste Factoring Sp. z o.o. Obligacje 505 000 PLN 23.12.2025 23.06.2026 504 345 Erste Factoring Sp. z o.o. Obligacje 260 000 PLN 11.12.2025 11.03.2026 260 409 Erste Factoring Sp. z o.o. Obligacje 200 000 PLN 11.12.2025 11.06.2026 200 133 Erste Factoring Sp. z o.o. Obligacje 440 000 PLN 23.10.2025 23.04.2026 439 885 Erste Factoring Sp. z o.o. Obligacje 200 000 PLN 13.10.2025 13.01.2026 200 375 Erste Factoring Sp. z o.o. Obligacje 100 000 PLN 03.09.2025 03.09.2026 100 087 Erste Factoring Sp. z o.o. Obligacje 300 000 PLN 20.08.2025 19.02.2026 300 252 Erste Factoring Sp. z o.o. Obligacje 850 000 PLN 19.08.2025 19.02.2026 850 720 Razem 14 513 671 *Bank dokonuje c zęściowego wykupu obligacji odpowiednio do amortyzacji sekurytyzowanego portfela , z którym są powiązane. **Zgodnie z warunkami emisji obligacji i po otrzymaniu wcześniejszej zgody Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w dniu 2 kwietnia 2026 r. Bank zrealizował opcję wcześniejszego wykupu całości wartości nominalnej emisji tj. 1 900 tys. zł. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1.01.2026- 30.06.2026 1.01.2025- 30.06.2025 Stan na początek okresu 14 513 671 11 851 163 Zwiększenia z tytułu: 2 480 775 2 094 720 - emisja dłużnych papierów wartościowych* 2 107 500 1 735 000 - odsetki od emisji dłużnych papierów wartościowych 338 475 347 744 - różnice kursowe 34 800 - - inne zmiany - 11 976 Zmniejszenia z tytułu: (6 047 071) (3 937 484) - wykup dłużnych papierów wartościowych* (5 716 857) (1 352 400) - spłata odsetek (329 865) (338 872) - przeniesienie do zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia - (2 246 212) - inne zmiany (349) - Stan na koniec okresu 10 947 375 10 008 399 *Erste Factoring Sp. z o.o. wyemitowała dłużne papiery wartościowe o wartości nominalnej 610 000 tys. zł, których data emisji i data wykupu przypadały na pierwsze półrocze 2026 r.
Page 48
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 48/73 26. Rezerwy na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne Rezerwy na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne 30.06.2026 31.12.2025 Rezerwy dot. zobowiązań finansowych do udzielenia kredytów oraz linii kredytowych 61 676 57 988 Rezerwy dot. umów gwarancji i poręczeń finansowych 20 216 19 735 Pozostałe rezerwy 17 158 1 607 Razem 99 050 79 330 . Zmiana stanu rezerw na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne 1.01.2026- 30.06.2026 Stan na początek okresu 79 330 Utworzenie rezerw 221 627 Rozwiązanie rezerw (202 646) Inne zmiany 739 Stan na koniec okresu 99 050 Krótkoterminowe 53 591 Długoterminowe 45 459 . Zmiana stanu rezerw na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne 1.01.2025- 30.06.2025 Stan na początek okresu 93 919 Utworzenie rezerw 220 202 Rozwiązanie rezerw (231 998) Inne zmiany (450) Przeniesienie do zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia (3 221) Stan na koniec okresu 78 452 Krótkoterminowe 41 823 Długoterminowe 36 629 27. Pozostałe rezerwy Pozostałe rezerwy 30.06.2026 31.12.2025 Rezerwy wynikające z ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w walutach obcych 2 484 901 2 194 704 Rezerwy na zwrot kosztów z tytułu przedterminowej spłaty kredytów konsumenckich i hipotecznych 15 025 17 131 Rezerwy na sprawy sporne i inne 95 499 90 668 Razem 2 595 425 2 302 503 Zmiana stanu pozostałych rezerw 1.01.2026 r. - 30.06.2026 r. Rezerwa wynikająca z ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w walutach obcych* Rezerwy na zwrot kosztów z tytułu przedterminowej spłaty kredytów konsumenckich Rezerwy na sprawy sporne i inne Razem Stan rezerw na początek okresu 2 194 704 17 131 90 668 2 302 503 Utworzenie/rozwiązanie rezerw 466 525 - 75 011 541 536 Wykorzystanie rezerw (107 419) (2 106) (70 180) (179 705) Inne zmiany (68 909) - - (68 909) Stan na koniec okresu 2 484 901 15 025 95 499 2 595 425 *szczegóły opisane zostały w nocie 30
Page 49
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 49/73 28. Pozostałe zobowiązania Pozostałe zobowiązania 30.06.2026 31.12.2025 Rozrachunki z tytułu transakcji giełdowych 48 321 130 027 Rozliczenia międzybankowe 919 389 678 320 Rezerwy pracownicze 330 354 499 872 Wierzyciele różni 1 834 268 2 218 313 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 161 382 168 127 Rozliczenia publiczno-prawne 205 666 200 369 Rozliczenia międzyokresowe bierne 704 042 539 116 Zobowiązania wobec kontrahentów leasingowych 113 901 121 058 Pozostałe 2 701 3 828 Razem 4 320 024 4 559 030 w tym zobowiązania finansowe * 3 619 921 3 686 834 * Do zobowiązań finansowych zaliczono wszystkie pozycje Pozostałych zobowiązań z wyłączeniem: rozliczeń publiczno - prawnych, rezerw pracowniczych, zobowiązań z tytułu umów z klientami oraz pozycji pozostałe. Zmiana stanu rezerw pracowniczych 1.01.2026 r. - 30.06.2026 r. w tym: Rezerwa na odprawy emerytalne Stan na początek okresu 499 872 63 728 Utworzenie rezerw 188 363 8 328 Wykorzystanie rezerw (341 250) - Rozwiązanie rezerw (16 631) - Stan na koniec okresu 330 354 72 056 Krótkoterminowe 258 298 - Długoterminowe 72 056 72 056 Zmiana stanu rezerw pracowniczych 1.01.2025 r. - 30.06.2025 r. w tym: Rezerwa na odprawy emerytalne Stan na początek okresu 538 861 69 985 Utworzenie rezerw 171 208 1 991 Wykorzystanie rezerw (308 879) - Rozwiązanie rezerw (10 049) (7 396) Przeniesienie do zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia (53 477) (5 903) Stan na koniec okresu 337 664 58 677 Krótkoterminowe 278 987 - Długoterminowe 58 677 58 677
Page 50
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 50/73 29. Wartość godziwa Wartość godziwa to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w przeprowadzonej na zwykłych warunkach transakcji między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Poniżej znajduje się podsumowanie wartości bilansowych i godziwych dla poszczególnych grup aktywów i zobowiązań niewycenianych do wartości godziwej w sprawozdaniu finansowym. 30.06.2026 31.12.2025* AKTYWA Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 309 411 28 309 411 30 504 739 30 504 739 Należności od banków 378 375 378 375 323 530 323 530 Należności od klientów wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 158 039 932 157 732 868 150 396 626 151 438 600 - z tytułu kredytów dla klientów indywidualnych 22 885 087 23 562 359 21 684 084 22 268 429 - z tytułu kredytów hipotecznych 57 241 629 55 470 576 56 355 393 55 980 606 - z tytułu kredytów korporacyjnych 74 508 403 75 295 119 68 911 470 69 785 357 Należności z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu 6 358 476 6 358 476 4 417 364 4 417 364 Dłużne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 55 644 697 56 591 511 49 689 035 50 859 509 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania wobec banków 2 588 304 2 588 304 2 847 280 2 847 280 Zobowiązania wobec klientów 246 155 068 246 154 363 230 142 564 230 141 945 Zobowiązania z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu 10 760 260 10 760 260 2 580 543 2 580 543 Zobowiązania podporządkowane 1 013 038 1 038 055 1 601 965 1 579 481 Zobowiązania z tytuł emisji dłużnych papierów wartościowych 10 947 375 11 330 374 14 513 671 14 738 817 *Dane przekształcone, szczegóły opisane w nocie 2.5. Poniżej znajduje się podsumowanie głównych metod i założeń wykorzystywanych podczas szacowania wartości godziwych instrumentów finansowych z powyższej tabeli. Aktywa i zobowiązania finansowe niewyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do wartości godziwej W Grupie znajdują się instrumenty finansowe, które zgodnie z MSSF w sprawozdaniu nie są prezentowane w wartości godziwej. Dla oszacowania wartości godziwej tych instrumentów zastosowano następujące metody i założenia. Należności od banków: Wartość godziwa lokat i depozytów jest szacowana w oparciu o zdyskontowane przepływy przy zastosowaniu bieżących stóp procentowych rynku pieniężnego pozostającym w terminie do wykupu dla należności o podobnym ryzyku kredytowym i w danej walucie. W przypadk u depozytów wypłacanych na żądanie, bez ustalonej daty wymagalności lub o terminie wymagalności do 6 miesięcy, zakłada się, że ich wartość godziwa nie różni się istotnie od wartości bilansowej. Znaczenie długoterminowej współpracy z deponentami nie jest brane pod uwagę w procesie szacowania wartości godziwej tych instrumentów. Należności od banków zostały zaklasyfikowane w całości do kategorii III hierarchii wartości godziwej ze względu na fakt zastosowania modelu wyceny z istotnymi nieobserwowalnymi danymi wejściowymi. Należności od klientów: Są wykazywane w wartości netto po uwzględnieniu odpisów aktualizujących z tytułu rezerw. Wartość godziwa zostaje wyliczona jako zdyskontowana wartość oczekiwanych przyszłych płatności kapitału i odsetek. Zakłada się, że spłaty kredytów i pożyczek następować będą w terminach uzgodnionych w umowach, z wyłączeniem kredytu hipotecznego. Z uwagi na długi okres do zapadalności tego produktu, w ramach kalkulacji wartości godziwej, przyjęto behawioralny poziom amortyzacji portfela. Oszacowana wartość godziwa kredytów i pożyczek odzwierciedla zmianę w poziomie ryzyka kredytowego (marż) od momentu udzielenia kredytu oraz zmiany poziomu stóp procentowych. Należności od klientów zostały zaklasyfikowane w całości do kategorii III hierarc hii wartości godziwej ze względu na fakt zastosowania modelu wyceny z istotnymi nieobserwowalnymi danymi wejściowymi, czyli bieżącymi marżami osiąganymi na nowo udzielanych kredytach. Dłużne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie : wartość godziwa szacowana w oparciu o kwotowania rynkowe. Instrumenty zaklasyfikowane do kategorii I hierarchii wartości godziwej. Zobowiązania wobec banków i zobowiązania wobec klientów: Wartość godziwą depozytów o terminie wymagalności powyżej 6 miesięcy oszacowano na podstawie przepływów pieniężnych zdyskontowanych bieżącymi stopami procentowymi właściwymi dla depozytów o zbliżonych terminach wymagalności. W przypadku depozytów wypłacanych na żądanie, bez
Page 51
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 51/73 ustalonej daty wymagalności lub o terminie wymagalności do 6 miesięcy, zakłada się, że ich wartość godziwa nie różni się istotnie od wartości bilansowej. Znaczenie długoterminowej współpracy z depozytariuszami nie jest brane pod uwagę w procesie szacowania wartości godziwej tych instrumentów. Zobowiązania wobec banków i zobowiązania wobec klientów zostały zaklasyfikowane w całości do kategorii III hierarchii wartości godziwej ze względu na fakt zastosowania modelu wyceny z istotnymi nieobserwowanymi danymi wejściowymi. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oraz zobowiązania podporządkowane : Grupa przyjęła założenie, że wartość godziwa tych instrumentów opiera się na zdyskontowanych przepływach pieniężnych przy zastosowaniu odpowiednich stóp procentowych. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oraz zobowiązania podporządkowane zostały zaklasyfikowane w całości do kategorii III hierarch ii wartości godziwej ze względu na fakt zastosowania modelu wyceny z istotnymi nieobserwowanymi danymi wejściowymi. Dla pozostałych pozycji zobowiązań, niewycenianych do wartości godziwej w sprawozdaniu finansowym, m.in., zobowiązań z tytułu leasingu oraz pozostałych zobowiązań - wartość godziwa nie różni się istotnie w stosunku do prezentowanej ich wartości bilansowej. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej W prezentowanych okresach sprawozdawczych Grupa dokonała następującego zaklasyfikowania instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej do wartości godziwej do odpowiednich kategorii: Kategoria I (kwotowania aktywnego rynku): dłużne, kapitałowe i pochodne instrumenty finansowe, które na dzień bilansowy zostały wycenione na podstawie cen kwotowanych na aktywnym rynku. Do tej kategorii Grupa klasyfikuje obligacje Skarbu Państwa, bony skarbowe, akcje spółek notowanych na giełdzie oraz kontrakty terminowe na indeks WIG 20. Kategoria II (techniki wyceny w oparciu o parametry pochodzące z rynku): Zaliczone do niej są instrumenty pochodne, które są wyceniane w oparciu o model zdyskontowanych przepływów bazujący na krzywej docho dowości z rynku międzybankowego oraz bony pieniężne NBP. Kategoria III (techniki wyceny z wykorzystaniem istotnych parametrów niepochodzących z rynku): Do kategorii tej należą niekwotowane na aktywnym rynku kapitałowe papiery wartościowe, wycenione przez Grupę na podstawie eksperckiego modelu wyceny; certyfikaty inwestycyjne wycenione na dzień bilansowy na podstawie ceny ogłaszanej przez fundusz; dłużne papiery wartościowe oraz część należności od klientów z tytułu kart kredytowych oraz kredyty i pożyczki objęte procesem underwritingu, czyli części ekspozycji kredyto wych, w odniesieniu do których istnieje zamiar sprzedaży przed terminem wymagalności z przyczyn innych niż wzrost ryzyka kredytowego. Celem stosowania technik wyceny jest ustalenie wartości godziwej, tj. ceny, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Pozostałe techniki wyceny dla kategorii 3 Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowane). Do tej kategorii Grupa Kapitałowa zaklasyfikowała instrumenty finansowe, które są wyceniane według wewnętrznych modeli wyceny:
Page 52
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 52/73 KATEGORIA 3 METODA (TECHNIKA) WYCENY CZYNNIK NIEOBSERWOWALNY KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM karty kredytowe oraz kredyty i pożyczki objęte procesem underwritingu Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych Efektywna marża kredytowa KORPORACYJNE PAPIERY DŁUŻNE Model zdyskontowanych przepływów pieniężnych Spread kredytowy AKCJE BIURA INFORMACJI KREDYTOWEJ SA Oszacowanie wartości godziwej w oparciu o obecną wartość przyszłych, zdyskontowanych dochodów z dywidendy (metoda uproszczona) Do kalkulacji wyceny przyjęto wypłatę 100% zakładanego przez spółkę wyniku netto oraz dyskonto oszacowane na poziomie rynkowym. AKCJE KRAJOWEJ IZBY ROZLICZENIOWEJ SA Oszacowanie wartości godziwej w oparciu o obecną wartość przyszłych, zdyskontowanych dochodów z dywidendy (metoda uproszczona) Do kalkulacji wyceny przyjęto wypłatę 80% zakładanego przez spółkę wyniku netto oraz dyskonto oszacowane na poziomie rynkowym. UDZIAŁY W POLSKIM STANDARDZIE PŁATNOŚCI SP. Z O.O. Oszacowanie wartości godziwej w oparciu o: prognozowane wyniki spółki oraz wyceny rynkowej podobnych aktywów (metoda porównawcza) W kalkulacji wyceny uwzględniono prognozowane przez spółkę wyniki finansowe netto i przychody oraz oparte o grupę porównawczą mediany mnożników P/E i EV/S UDZIAŁY W SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION Oszacowanie wartości godziwej na bazie aktywów netto spółki i średni kurs waluty Wycena została oparta na wartości aktywów netto spółki i udziale Banku w kapitale na poziomie ok. 0,048%. AKCJE SYSTEMU OCHRONY BANKÓW KOMERCYJNYCH S.A. Oszacowanie wartości godziwej na bazie aktywów netto spółki Wyceny zostały oparte na wartości aktywów netto spółek i udziale Banku w kapitale na poziomie odpowiednio: - dla SOBK ok. 12,9%; - dla DCHRS ok. 1,3% - dla WSSE ok. 0,2%. AKCJE DOLNOŚLĄSKIEGO CENTRUM HURTU ROLNO-SPOŻYWCZEGO S.A. UDZIAŁY W WAŁBRZYSKIEJ SPECJALNEJ STREFIE EKONOMICZNEJ „INVEST-PARK” SP Z O.O. Wyceny metodą ekspercką instrumentów kapitałowych są przygotowywane każdorazowo kiedy jest to wymagane, ale nie rzadziej niż raz do roku. Wyceny są przygotowywane przez pracownika Departamentu Zarządzania Kapitałem i Inwestycji Kapitałowych (DZKiIK), a następnie weryfikowane przez pracownika Departamentu Ryzyka Finansowego (DRF) oraz finalnie akceptowane przez specjalnie powołany zespół Dyrektorów: Departamentu Zarządzania Kapitałem i Inwestycji Kapitałowych (DZKiIK), Departamentu Ryzyka Finansowego (DRF) o raz Obszaru Rachunkowości Finansowej (ORF) (lub wyznaczonych przez Nich pracowników). Metodologia oszacowania wartości instrumentów finansowych z portfela DZKiIK metodą ekspercką została opisana w dokumencie „Strategia inwestycji Erste Bank Polska S.A. w instrumenty rynku kapitałowego”. Dokument ten podlega cyklicznym przeglądom, jest aktualizowany co najmniej raz w roku i zatwierdzany przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Banku. Grupa dokonuje przeniesienia instrumentów między poziomami hierarchii wartości godziwej opierając się na kryteriach obserwowalności weryfikowanych na końce okresów sprawozdawczych. Za nadrzędne kryterium obserwowalności, w przypadku czynników ryzyka powsze chnie uznawanych za obserwowalne na rynku, Bank uznaje informacje na temat bezpośrednio zawieranych transakcji na danym rynku, a pomocnicze kryterium stanowi informacja w zakresie liczby oraz jakości dostępnych kwotowań cenowych. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2026 roku dokonano następujących przeniesień instrumentów finansowych między poziomami hierarchii wyceny do wartości godziwej: • Z Poziomu 3 do Poziomu 2 przeniesiono wybrane instrumenty dłużne. Wycena instrumentów opierająca się dotychczas na modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) wykorzystującym w istotnym zakresie parametry nieobserwowalne bazuje obecnie na bezpośrednich kwotowaniach uczestników rynku. W porównaniu z poprzednimi okresami, odnotowano poprawę płynności tych instrumentów. Grupa oceniła, że kluczowe dane wejściowe do wyceny spełniają kryteria Poziomu 2 zgodnie z MSSF 13, a udział parametrów nieobserwowalnych
Page 53
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 53/73 nie jest już istotny dla ustalenia wartości godziwej tych instrumentów. W konsekwencji uznano, że wycena spełnia kryteria poziomu 2 hierarchii wartości godziwej zgodnie z MSSF 13; • z Poziomu 3 do Poziomu 2 przeniesiono instrumenty pochodne, które w dniu zawarcia z uwagi na pierwotny termin zapadalności oraz płynność są klasyfikowane na poziomie 3, a dla których jednocześnie wraz ze skracaniem się ich okresu do zapadalności wzrasta płynność obserwowalnych kwotowań i są przenoszone do poziomu 2; Wpływ parametrów estymowanych na wycenę do wartości godziwej instrumentów finansowych, dla których Grupa stosuje wycenę do wartości godziwej na Poziomie 3 na dzień 3 0 czerwca 2026 roku oraz dla okresu porównywalnego jest następujący: Wpływ na wartość godziwą +/-100bps Wartość godziwa na 30.06.2026 Technika wyceny Czynnik nieobserwowalny Zakres czynnika nieobserwowalnego Scenariusz pozytywny Scenariusz Negatywny Kredyty i pożyczki wyceniane przez inne dochody całkowite 3 926 201 Model zdyskontowanych przepływów pieniężnych Marża efektywna (0,52%-2,59%) 163 991 (151 379) Wpływ na wartość godziwą +/-100bps Wartość godziwa na 31.12.2025 Technika wyceny Czynnik nieobserwowalny Zakres czynnika nieobserwowalnego Scenariusz pozytywny Scenariusz Negatywny Korporacyjne papiery wartościowe 4 405 861 Model zdyskontowanych przepływów pieniężnych Spread kredytowy (0.25%-0.92%) 110 825 (106 210) Kredyty i pożyczki wyceniane przez inne dochody całkowite 3 723 371 Model zdyskontowanych przepływów pieniężnych Marża efektywna (0,34%-2,74%) 176 282 (162 513) Na dzień 30.06.2026 r. oraz w okresach porównawczych Grupa zaklasyfikowała instrumenty finansowe do następujących kategorii wartości godziwej: 30.06.2026 Kategoria 1 Kategoria 2 Kategoria 3 Razem Aktywa finansowe Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 3 681 505 8 405 258 11 211 12 097 974 Pochodne instrumenty zabezpieczające 1 437 667 1 437 667 Należności od klientów wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - 3 926 201 3 926 201 Należności od klientów wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 2 2 Dłużne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 17 134 175 10 412 300 394 27 546 869 Kapitałowe inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - 500 458 500 458 Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań 9 390 107 - - 9 390 107 Razem 30 205 787 20 255 225 4 438 266 54 899 278 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 2 152 102 8 850 196 1 540 11 003 838 Pochodne instrumenty zabezpieczające - 124 204 - 124 204 Razem 2 152 102 8 974 400 1 540 11 128 042
Page 54
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 54/73 31.12.2025* Kategoria 1 Kategoria 2 Kategoria 3 Razem Aktywa finansowe Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 4 299 395 10 965 611 13 605 15 278 611 Pochodne instrumenty zabezpieczające - 2 023 727 - 2 023 727 Należności od klientów wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - 3 723 371 3 723 371 Należności od klientów wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Dłużne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 24 283 955 - 4 405 861 28 689 816 Kapitałowe inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - 486 830 486 830 Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań 2 575 358 - - 2 575 358 Razem 31 158 708 12 989 338 8 629 667 52 777 713 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 1 180 478 11 182 801 144 12 363 423 Pochodne instrumenty zabezpieczające - 192 875 - 192 875 Razem 1 180 478 11 375 676 144 12 556 298 *Dane przekształcone, szczegóły opisane w nocie 2.5. Poniższe tabele prezentują uzgodnienie zmiany stanu instrumentów finansowych, których wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny z wykorzystaniem istotnych parametrów niepochodzących z rynku. Kategoria III Aktywa finansowe 30.06.2026 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Należności od klientów wyceniane w wart godziwej przez wynik finansowy Należności od klientów wyceniane w wart godziwej przez inne całkowite dochody Dłużne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wart godziwej przez inne całkowite dochody Kapitałowe inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wart godziwej przez inne całkowite dochody Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Stan na początek okresu 13 605 - 3 723 371 4 405 861 486 830 144 Zyski lub straty -rozpoznane w P/L --w pozycji wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu (3 266) 8 - - - (30) --wynik z tytułu odsetek - - 85 070 - - - -- w pozycji wynik na pozostałych instrumentach finansowych - - - (72 902) - - -rozpoznane w kapitałach własnych – OCI (zmiana wyceny kapitałowych aktywów finansowych) - - - - 13 628 - Zakupy/udzielenie 114 257 - 450 657 - - 1 540 Sprzedaże (1 013) (2) - - - - Spłaty/zapadalność - (4) (357 893) - - - Przeklasyfikowanie (112 372) - - (4 332 565) - (114) Inne (odpis, różnice kursowe) - - 24 996 - - - Stan na koniec okresu 11 211 2 3 926 201 394 500 458 1 540
Page 55
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 55/73 Kategoria III Aktywa finansowe 31.12.2025* Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Należności od klientów wyceniane w wart godziwej przez wynik Należności od klientów wyceniane w wart godziwej przez inne całkowite dochody Dłużne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wart godziwej przez wynik Dłużne inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wart godziwej przez inne całkowite dochody Kapitałowe inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wart godziwej przez inne całkowite dochody Kapitałowe inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wart godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Stan na początek okresu 6 190 63 289 4 289 996 1 247 9 648 274 462 317 8 619 1 071 Zyski lub straty -rozpoznane w P/L --w pozycji wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu 8 913 2 975 - - - - - (1 435) --wynik z tytułu odsetek - - 228 861 - 188 - - - -- w pozycji wynik na pozostałych instrumentach finansowych - - - - 324 048 - - - -rozpoznane w kapitałach własnych – OCI (zmiana wyceny kapitałowych aktywów finansowych) - - - - - 24 513 - - Zakupy/udzielenie 4 361 645 1 445 863 - - - 534 Sprzedaże (5 843) (683) (352 076) - - - - Spłaty/zapadalność - (4 474) (1 866 588) (5 566 649) - - - Sprzedaż Grupy SCB - (61 752) (1 247) - - (8 619) - Przeklasyfikowanie (16) - - - - - - (26) Inne (odpis, różnice kursowe) - - (22 685) - - - - - Stan na koniec okresu 13 605 - 3 723 371 - 4 405 861 486 830 - 144 *Dane przekształcone, szczegóły opisane w nocie 2.5. 30. Ryzyko prawne dotyczące kredytów hipotecznych w CHF Na dzień 30.06.2026 r. Grupa posiadała portfel 8,3 tys. kredytów denominowanych i indeksowanych do CHF w kwocie brutto 1 913 572 tys. zł przed korektą wartości bilansowej brutto wynoszącą 1 899 129 tys. zł, stanowiącą pomniejszenie umownych przepływów z ty tułu ryzyka prawnego. Grupa posiadała również kredyty w PLN będące wcześniej kredytami denominowanymi i indeksowanymi do CHF w kwocie brutto 238 664 tys. zł przed korektą wartości bilansowej brutto wynoszącą 216 056 tys. zł, stanowiącą pomniejszenie umowny ch przepływów z tytułu ryzyka prawnego. Liczba kredytów spłaconych denominowanych i indeksowanych do CHF narażonych na ryzyko prawne wynosi 34,2 tys., a kwota uruchomiona tych kredytów wynosi 4,2 mld PLN. Na dzień 31.12.2025 r. Grupa posiadała portfel 10,7 tys. kredytów denominowanych i indeksowanych do CHF w kwocie brutto 2 358 619 tys. zł przed korektą wartości bilansowej brutto wynoszącą 2 350 380 tys. zł, stanowiącą pomniejszenie umownych przepływów z t ytułu ryzyka prawnego. Grupa posiadała również kredyty w PLN będące wcześniej kredytami denominowanymi i indeksowanymi do CHF w kwocie brutto 283 348 tys. zł przed korektą wartości bilansowej brutto wynoszącą 221 208 tys. zł, stanowiącą pomniejszenie umown ych przepływów z tytułu ryzyka prawnego. Liczba kredytów spłaconych denominowanych i indeksowanych do CHF narażonych na ryzyko prawne wynosi 34,6 tys., a kwota uruchomiona tych kredytów wynosi 4,3 mld PLN. W zakresie sporów sądowych powstałych na tle kredytów indeksowanych i denominowanych do walut obcych utrzymywał się przez długi okres stan braku pełnej jednolitości orzecznictwa sądowego. Obecnie jednak dominującą linią orzeczniczą jest stwierdzanie przez sądy nieważności umów kredytowych na skutek uznania za abuzywne postanowień odnoszących się do mechanizmu indeksacji oraz klauzul kursowych odsyłających do tabel banku. Pojawiają się również wyroki, których skutkiem jest tzw. „odfrankowienie” kredytu – tj. eliminacja abuzywnego mechanizmu indeksacji i traktowanie zobowiązania kredytobiorcy jako kredytu złotowego oprocentowanego według stawki właściwej dla waluty CHF. Sporadycznie zdarzają s ię wyroki wskazujące na bezwzględną nieważność umowy kredytu z powodu sprzeczności z prawem określonych postanowień umownych. Rozstrzygnięcia takie z uwagi na incydentalny charakter
Page 56
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 56/73 w ocenie Grupy nie mają istotnego wpływu na ocenę ryzyka prawnego spraw sądowych dotyczących kredytów hipotecznych opartych na walucie CHF. Nadal występują orzeczenia częściowo korzystne dla banku, opierające się na uznaniu abuzywności jedynie normy kursowej (postanowień odsyłających do tabeli bankowej) i zastąpienia jej obiektywnym miernikiem indeksacji, tj. kursem średnim NBP, jak i prowadzące do eliminacji indeksacji kredytu ze skutkiem polegającym na traktowaniu zobowiązania kredytobiorcy jako kredytu złotowego oprocentowanego według stawki WIBOR. W dalszym ciągu pojawiają się również orzeczenia korzystne, oparte na uznaniu braku abuzywności klauzul przeliczeniowych, co skutkuje oddaleniem powództwa kredytobiorcy. Opisane powyżej zróżnicowanie stanowisk judykatury nadal występuje, choć dominują wyroki unieważniające. W 2024 r. Sąd Najwyższy podjął próbę ujednolicenia swojego stanowiska. W uchwale z dnia 25.04.2024 r. (sygn. III CZP 25/22) kompleksowo ocenił kwestie związane ze sprawami frankowymi, wskazując, że: • nie można przyjąć, że miejsce niedozwolonego postanowienia odnoszącego się do ustalania kursu waluty zajmuje inny sposób określenia tego kursu, wynikający z przepisów prawa lub zwyczajów, a co za tym idzie – wobec niemożliwości ustalenia wiążącego strony k ursu waluty obcej w umowie kredytu indeksowanego lub denominowanego umowa nie wiąże także w pozostałym zakresie. W dalszej kolejności, odnosząc się do kwestii związanych z upadkiem umowy kredytu SN wskazał, że: • po unieważnieniu umowy kredytu powstają samodzielne roszczenia o zwrot nienależnego świadczenia na rzecz każdej ze stron (tzw. teoria dwóch kondykcji) • bieg przedawnienia roszczenia banku o zwrot kwot wypłaconych z tytułu kredytu rozpoczyna się od dnia następującego po dniu, w którym kredytobiorca zakwestionował względem banku związanie postanowieniami umowy • nie ma podstawy prawnej do żądania przez którąkolwiek ze stron odsetek lub innego wynagrodzenia z tytułu korzystania z jej środków pieniężnych w okresie od spełnienia nienależnego świadczenia do chwili popadnięcia w opóźnienie co do zwrotu tego świadczenia. Już w wydanej wcześniej w 2021 r. uchwale (sygn. akt III CZP 6/21) SN uznał, że w przypadku stwierdzenia nieważności umowy strony mają zwrócić sobie wzajemnie wszystkie spełnione na swoją rzecz świadczenia, zgodnie z teorią dwóch kondykcji, jednocześnie ws kazał, że istnieją instrumenty prawne umożliwiające jednoczesne uwzględnienie obustronnych rozliczeń z tytułu bezpodstawnego wzbogacenia po unieważnieniu umowy, takie jak potrącenie i prawo zatrzymania. SN w ww. uchwale wypowiedział się także w przedmiocie przedawnienia roszczeń banku o zwrot bezpodstawnego wzbogacenia nie może rozpocząć biegu, zanim umowa zostanie uznana za trwale bezskuteczną, tj. do czasu świadomej decyzji konsumenta co do nieważności umowy. Stanowisko to korelowało z wyrażonym przez TSUE poglądem w kwestii przedawnienia roszczeń konsumenta o zwrot wpłacanych rat, według którego niezasadne byłoby liczenie jego biegu od daty każdej spłaty z uwagi na to, że konsument mógł wówczas nie mieć wiedzy co do istnienia lub charakteru nieuczciwych warunków w umowie. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej w swym orzecznictwie zasadniczo nadaje priorytet ochronie interesu konsumenta, naruszonego niedozwolonymi postanowieniami umownymi. Konsekwentnie podkreśla przy tym, że głównym celem dyrektywy 93/13/EWG jest przyw rócenie pomiędzy stronami równowagi, sprowadzającej się do powrotu konsumenta do sytuacji prawnej i faktycznej, w jakiej byłby zawierając umowę bez nieuczciwego warunku, przy jednoczesnym zapewnieniu realizacji zamierzonego w dyrektywie efektu odstraszając ego przedsiębiorcę od stosowania niedozwolonych postanowień. Unieważnienie umowy Trybunał ocenia jako rozwiązanie ostateczne, stosowane po uprzednim przedstawieniu kredytobiorcy przez sąd skutków takiego rozwiązania i za jego zgodą. Przy czym TSUE stwierdz a, że w celu utrzymania ważności umowy sąd powinien zastosować wszelkie dostępne środki, w tym analizę możliwości usunięcia jedynie części klauzul uznanych za nieuczciwe w taki sposób, aby nie zmieniać treści zobowiązania umownego. W krajowym orzecznictwie dominuje jednak trend unieważnienia umowy jako skutek usunięcia z niej niedozwolonych postanowień. W wyroku z 15.06.2023 r. w sprawie C-520/21, dotyczącej roszczeń stron o rozliczenie z tytułu bezumownego korzystania z cudzego kapitału w razie unieważnienia umowy, TSUE potwierdził, że to prawo krajowe jest właściwe do określania skutków unieważnienia um owy. Z uzasadnienia wyroku wynika, że zdaniem TSUE roszczenia banku wykraczające ponad zwrot kapitału kredytu sprzeciwiają się celom dyrektywy 93/13/EWG, jeśli miałyby prowadzić do uzyskania zysku analogicznego do tego, jaki zamierzał osiągnąć z wykonywania umowy i tym samym do wyeliminowania skutku odstraszającego. TSUE orzekł jednocześnie, że w świetle prawa europejskiego nie ma przeszkód, aby konsument mógł żądać od banku rekompensaty wykraczającej poza zwrot uiszczonych rat. Zastrzegł jednak, że takie roszczenie powinno być oceniane w
Page 57
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 57/73 świetle wszystkich okoliczności sprawy, tak, aby ewentualne korzyści konsumenta z unieważnienia umowy nie wykraczały poza to, co jest konieczne do przywrócenia sytuacji faktycznej i prawnej, w której byłby nie zawierając wadliwej umowy i nie stanowiły dla przedsiębiorcy nadmiernej sankcji (zasada proporcjonalności). Odnotowano już kilka wyroków sadów krajowych oddalających roszczenia konsumentów o zwrot kwot wykraczających ponad wpłacone na rzecz banku raty. W postanowieniu z 12.01.2024 r. w sprawie C-488/23 TSUE podzielił stanowisko zaprezentowane w ww. wyroku i dokonał wykładni tego rozstrzygnięcia, wskazując, że bank nie może żądać od konsumenta rekompensaty polegającej na sądowej waloryzacji wypłaconego kapitału kredytu, a jedynie kwoty wypłaconego kapitału oraz ustawowych odsetek za opóźnienie od dnia wezwania do zapłaty. W wyroku z 7.12.2023 r. w sprawie o sygn. C-140/22 TSUE wskazał, że ocena abuzywności klauzul umownych następuje z mocy prawa i sąd krajowy powinien weryfikować sporne postanowienia z urzędu. Podkreślił też, że nie można uzależniać możliwości wykonywania p raw przez konsumenta od złożenia przez niego oświadczenia przed sądem, że jest świadomy konsekwencji nieważności umowy i wyraża zgodę na jej unieważnienie. W wyroku z 14.12.2023 r. w sprawie C-28/22 TSUE wypowiedział się w zakresie terminu przedawnienia roszczeń stron, nie odpowiedział jednak na pytanie o konkretną datę początkową biegu tego terminu, wskazując jedynie, że nie może on biec od daty prawomocnego wyroku, a data początkowa biegu terminu przedawnienia nie może być dla konsumenta mniej korzystna niż dla banku. W wyroku z 19.03.2025 r. w sprawie C -396/24 TSUE uznał za niezgodne z przepisami dyrektywy 93/13 EWG takie orzecznictwo krajowe, zgodnie z którym w przypadku unieważnienia umowy kredytu z powodu klauzul abuzywnych, przedsiębiorca ma prawo żądać od konsumen ta zwrotu całej nominalnej kwoty udzielonego kredytu, niezależnie od kwoty spłat dokonanych przez konsumenta w wykonaniu tej umowy i niezależnie od pozostałej do spłaty kwoty. Stanowisko TSUE jest w tym zakresie odmienne od przyjętej przez polski SN teorii dwóch kondykcji zakładającej wzajemny zwrot przez każdą ze stron wszystkich świadczeń (bez stosowania opartej na teorii salda automatycznej kompensaty wzajemnych świadczeń do wysokości niższego z nich), w związku z czym jego przyjęcie przez polskie sądy m oże oznaczać zmiany stosowanych w orzecznictwie zasad rozliczeń w odniesieniu do roszczeń każdej ze stron unieważnionej umowy kredytu. W reakcji na to stanowisko TSUE, Sąd Okręgowy w Warszawie wystąpił z kolejnym pytaniem prejudycjalnym odnoszącym się do kwestii rozliczeń stron po unieważnieniu umowy, tj. stosowaniem teorii salda. Sprawa została zarejestrowana pod sygn. C-510/25. Wyrok ma zostać ogłoszony 10.09.2026 r. W wyroku z 22.01.2026 r. w sprawie o sygn. C-902/24 TSUE potwierdził prawo banku do potrącania własnej wierzytelności (kapitału) z wierzytelnością konsumenta (ratami), także w sposób ewentualny, tj. w sytuacji jednoczesnego kwestionowania nieważności umowy kredytu. Rozstrzygnięcie to jest zgodne z dotychczasową strategią procesową Grupy i pozwala na kompleksowe rozliczenie stron w jednym postępowaniu. W wyrokach z 16.04.2026 r. w sprawach o sygn. C -752/24, C -901/24, C -753/24, TSUE potwierdził linię orzeczniczą, zgodnie z którą: • Przy określaniu skutków nieważności umowy należy uwzględniać prawa obu stron; • Obowiązek zwrotu świadczeń przez strony ma charakter wzajemny; • Powództwa banków o zwrot kapitału są dopuszczalne nawet wtedy, gdy zostały wniesione przed prawomocnym zakończeniem sporu dotyczącego nieważności umowy; • Sąd krajowy może oddalić zarzut przedawnienia roszczenia banku o zwrot kapitału, kierując się względami słuszności. W wyroku z 30.04.2026 r. w sprawie o sygn. C-246/25, TSUE stanął na stanowisku, że nieważność aneksu przewalutowującego kredyt z PLN na CHF nie powoduje automatycznie nieważności pierwotnej umowy kredytowej. W wyroku z 11.06.2026 r. w sprawie o sygn. C-903/24 (sprawa Banku) – TSUE potwierdził, że konsument jest uprawniony do dochodzenia odsetek za opóźnienie dopiero od chwili doręczenia bankowi wezwania do zapłaty precyzującego wysokość dochodzonego roszczenia. Dopiero na tej podstawie bank jest w stanie określić zakres swojej potencjalnej odpowiedzialności oraz ocenić zasadność zgłoszonego roszczenia. Jak już wskazano w sprawach kredytów indeksowanych i denominowanych występują różne orzeczenia sądowe, jednak z uwagi na przewagę linii orzeczniczej zmierzającej do unieważniania umów kredytu na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa w modelu kwantyfikacji ryzyka prawnego dotyczącego portfela kredytów indeksowanych oraz denominowanych do waluty obcej uwzględniła (w formie korekty wartości bilansowej brutto dla ekspozycji aktywnych lub rezerw na ekspozycje nieaktywne) ten scenariusz rozstrzygnięcia sądowego. Na model ten mogą mieć wpływ kolejne rozstrzygnięcia TSUE w zakresie pytań prejudycjalnych zadanych przez polskie sądy oraz praktyka sądów krajowych. Grupa monitoruje na bieżąco stan orzecznictwa sądowego w sprawach kredytów
Page 58
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 58/73 walutowych pod kątem kształtowania się i ewentualnych zmian linii orzeczniczych. Na przyszłe zmiany w modelu mogłaby także wpłynąć ewentualna ingerencja prawodawcy podjęta w celu przywrócenia równowagi stron po usunięciu z umowy klauzuli abuzywnej, aby umo żliwić ochronę obrotu prawnego przed masowym upadkiem umów kredytu hipotecznego lub wprowadzenie sektorowych rozwiązań umożliwiających masowe, polubowne rozwiązywanie sporów z kredytobiorcami (aktualnie prowadzone są prace nad projektem ustawy mającej na celu m.in. usprawnienie procesów sądowych dotyczących kredytów hipotecznych denominowanych i indeksowanych do waluty CHF, wprowadzenie rozwiązań zachęcających do polubownego zakończenia sporu, a także ułatwiających rozliczenie w ramach jednego postępowania roszczeń obu stron z tytułu nieważności umowy). W związku z powyżej opisaną sytuacją, Grupa zidentyfikowała ryzyko, iż planowane na bazie harmonogramów przepływy pieniężne z portfela kredytów hipotecznych denominowanych i indeksowanych do waluty CHF zarówno dla już otrzymanych pozwów jak i tych spodziewanych na podstawie modeli mogą być nie w pełni odzyskiwalne i / lub też powstanie zobowiązanie skutkujące przyszłym wypływem środków pieniężnych. Grupa rozpoznaje wpływ ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w walutach obcych zgodnie z wymogami: • MSSF 9 „Instrumenty finansowe” w przypadku kredytów aktywnych oraz • MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” w przypadku kredytów całkowicie spłaconych oraz w sytuacji, gdy wartość bilansowa brutto aktywnego kredytu jest niższa niż wartość rozpoznanego ryzyka. Wartość korekty wartości bilansowej brutto (zgodnie z MSSF 9) oraz rezerw (zgodnie z MSR 37) została oszacowana z uwzględnieniem szeregu założeń, które istotnie wpływają na kwotę szacunku ujętą w sprawozdaniu finansowym Grupy. Według stanu na 30.06.2026 r. Grupa występowała jako pozwana w 11 934 postępowaniach dotyczących kredytów indeksowanych lub denominowanych do waluty obcej o wartości przedmiotu sporu 4 917 834 tys. zł. Udział kredytów spłaconych na moment wniesienia pozwu w całkowitej liczbie spraw spornych wynosi 28%. W ogólnej liczbie spraw spornych znajduje się jeden pozew zbiorowy objęty ustawą o dochodzeniu roszczeń w postępowaniu grupowym, złożony przeciw Erste Bank Polska S.A. dotyczący 189 kredytów indeksowanych do CHF, o wartości przedmiotu sporu 50 983 tys. zł. Według stanu na 31.12.2025 r. Grupa występowała jako pozwana w 13 312 postępowaniach dotyczących kredytów indeksowanych lub denominowanych do waluty obcej o wartości przedmiotu sporu 5 468 224 tys. zł. Udział kredytów spłaconych na moment wniesienia pozwu w całkowitej liczbie spraw spornych wynosi 23%. W ogólnej liczbie spraw spornych znajduje się jeden pozew zbiorowy objęty ustawą o dochodzeniu roszczeń w postępowaniu grupowym, złożony przeciw Erste Bank Polska S.A. dotyczący 197 kredytów indeksowanych do CHF, o wartości przedmiotu sporu 50 983 tys. zł. Na dzień 30.06.2026 r. łączny skumulowany wpływ w bilansie ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w walutach obcych w Grupie wyniósł 4 600 086 tys. zł, w tym: • korekta do wartości bilansowej brutto zgodnie z MSSF 9 w kwocie 2 115 185 tys. zł • rezerwa ujęta zgodnie z MSR 37 w kwocie 2 484 901 tys. zł Na dzień 31.12.2025 r. łączny skumulowany wpływ w bilansie ry zyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w walutach obcych w Grupie wyniósł 4 766 293 tys. zł, w tym: • korekta do wartości bilansowej brutto zgodnie z MSSF 9 w kwocie 2 571 589 tys. zł • rezerwa ujęta zgodnie z MSR 37 w kwocie 2 194 704 tys. zł Poniższe tabele przedstawiają łączny koszt ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych uwzględniony w rachunku zysków i strat oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy, w tym m.in. w zakresie zawieranych ugód omówionych szczegółowo w sekcji poniżej.
Page 59
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 59/73 Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych 1.04.2026- 30.06.2026 1.01.2026- 30.06.2026 1.04.2025- 30.06.2025 1.01.2025- 30.06.2025 Wpływ ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w walutach obcych ujęty jako korekta wartości bilansowej brutto 3 988 8 136 (37 454) (17 937) Wpływ ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych ujęty jako rezerwa (411 669) (466 526) (570 514) (544 207) Pozostałe koszty* (118 632) (233 490) (130 813) (255 966) Razem - koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych (526 313) (691 880) (738 781) (818 110) Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (9 593) (20 148) (10 802) (7 146) w tym: zawarte ugody (9 195) (19 382) (10 841) (8 798) Razem - koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych oraz zawarte ugody (535 508) (711 262) (749 622) (826 908) *Pozostałe koszty zawierają m.in.: koszty prowadzenia postępowań oraz koszty realizacji wyroków sądowych 30.06.2026 31.12.2025 Korekta wartości bilansowej brutto wynikająca z ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w walutach obcych 2 115 185 2 571 589 Rezerwa wynikająca z ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w walutach obcych 2 484 901 2 194 704 Razem skumulowany wpływ ryzyka prawnego dotyczącego kredytów hipotecznych w walutach obcych 4 600 086 4 766 293 Na dzień 30.06.2026 r. całkowita korekta wartości bilansowej brutto oraz utworzone rezerwy wynikające z ryzyka prawnego oraz rezerwy prawne na portfelu CHF (na sprawy sporne oraz na część portfelową) wynoszą 4 467 871 tys. zł i stanowią 207,6% aktywnego portfela kredytów walutowych CHF brutto (przed korektą do wartości bilansowej brutto zgodnie z MSSF 9). Na dzień 31.12.2025 r. całkowita korekta wartości bilansowej brutto oraz utworzone rezerwy wynikające z ryzyka prawnego oraz rezerwy prawne na portfelu CHF (na sprawy sporne oraz na część portfelową) wynoszą 4 680 348 tys. zł i stanowią 177,2% aktywnego portfela kredytów walutowych CHF brutto (przed korektą do wartości bilansowej brutto zgodnie z MSSF 9). Model oceny ryzyka prawnego kredytów walutowych będący podstawą szacowania rezerw na ryzyko prawne jest pochodną danych statystycznych oraz ocen eksperckich bazujących na obserwacji zjawisk i trendów mogących mieć istotny wpływ na dalsze orzecznictwo oraz na ilość i sposoby rozwiązywania sporów. W związku z tym przyjmowane w modelu scenariusze zakończenia sporów sądowych odzwierciedlają wszystkie zdarzenia, których liczność lub istotność dla oceny ryzyka jest niepomijalna w skali portfela, a jednocześnie – w celu uniknięcia nadmiernej podatności modelu na wahania wynikające ze zmienności danych w poszczególnych krótkich okresach czasu – przy ewentualnych zmianach parametrów przyjmowane są określone przedziały prawdopodobieństwa zaistnienia tych scenariuszy. Zmiana powyższych rezerw w okresie od stycznia do czerwca 2026 r. wynikała z dokonanego przeglądu ryzyka prawnego kredytów walutowych. W wyniku tego przeglądu zaktualizowano spodziewane koszty rozliczeń wyroków sądowych związanych ze stwierdzeniem nieważności umów kredytu oraz zaktualizowano poziom spodziewanych ugód a także ich koszt. Grupa oszacowała prawdopodobieństwo zgłoszenia roszczeń przez kredytobiorców zarówno kredytów aktywnych, jak i spłaconych w oparciu o liczbę aktualnie złożonych pozwów przeciwko Grupie oraz estymowaną dynamikę wzrostu liczby tych pozwów w oparciu o zbudowa ny model statystyczny. Model ocenia ryzyko w tzw. horyzoncie lifetime i jest oparty o szereg charakterystyk behawioralnych związanych z kredytem i klientem. Grupa zakłada, że dla ok. 38% kredytów (aktywnych oraz spłaconych, 41% w grudniu 2025 r.) już zost ał lub będzie złożony pozew przeciwko Grupie. Przyjęte założenia są mocno wrażliwe na szereg czynników z otoczenia, takich jak: kształtowanie się linii orzeczniczej w polskich sądach, intensywność nagłośnienia poszczególnych rozstrzygnięć sądowych, aktywn ość kancelarii pośredniczących, poziom kosztów postępowania itp. Istotnym aspektem mającym wpływ na szacunki jest także zainteresowanie klientów proponowanymi ugodami, a także praktyka sądów krajowych w zakresie wykonywania orzeczeń TSUE.
Page 60
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 60/73 Grupa zakłada, że zdecydowana większość prognozowanych spraw zostanie wniesiona do końca 2027 roku, a następnie liczba nowych pozwów zacznie spadać w związku z oczekiwanym uporządkowaniem otoczenia prawnego. W opinii Grupy poziom spodziewanych spraw oszacowany na bazie modelu statystycznego charakteryzuje się niepewnością ze względu na takie czynniki jak: czas prowadzenia postępowań sądowych oraz rosnące koszty niezbędne dla rozpoczęcia postępowania sądowego i wsparcia procesowego. Na potrzeby ustalenia kosztów ryzyka prawnego Grupa oszacowała również prawdopodobieństwa w zakresie liczby sporów, jak i możliwych scenariuszy ich zakończenia. Grupa wzięła także pod uwagę wydłużający się czas oczekiwania na rozstrzygnięcie sporu w niektó rych sądach. Przy ocenie tych prawdopodobieństw Grupa korzystała ze wsparcia kancelarii prawnych oraz z pogłębionej analizy orzecznictwa sądowego w sprawach dotyczących kredytów indeksowanych oraz denominowanych. Według stanu na 30.06.2026 r. Grupa otrzymała 7 653 prawomocnych rozstrzygnięć sądowych w sprawach prowadzonych przeciw Grupie (mając na uwadze rozstrzygnięcia wydane po wyroku TSUE z 3.10.2019 r.) – w tym 7 436 to rozstrzygnięcia niekorzystne dla Grupy, a pozostałe 217 to rozstrzygnięcia w całości albo w części korzystne (według stanu na 31.12.2025 r. odpowiednio – 6 156 rozstrzygnięć, w tym 6 023 niekorzystnych i 133 w całości albo w części korzystnych). Jak już wskazano w sprawach kredytów indeksowanych i denominowanych występują różne orzeczenia sądowe, jednak z uwagi na przewagę linii orzeczniczej zmierzającej do unieważniania umów kredytu Grupa uwzględniła jako scenariusz możliwych rozstrzygnięć sporu sądowego mogących skutkować poniesieniem straty finansowej – scenariusz unieważnienia całej umowy kredytowej w związku z identyfikacją klauzul niedozwolonych ze zwrotem przez kredytobiorcę wyłącznie nominalnej wartości kapitału. Ugody Grupa aktywnie zachęca klientów do zawierania ugód. Konstrukcja proponowanych ugód polega na konwersji kredytu na złote polskie oraz na określeniu sposobu rozliczenia zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytu. Warunki ugód są ustalane w trakcie indy widualnych negocjacji z klientami. Oferty ugodowe kierowane są zarówno do klientów będących aktualnie w sporze sądowym, jak i do klientów, którzy nie podjęli decyzji do skierowaniu sprawy do sądu. Zostało to uwzględnione w aktualnie stosowanym modelu kalku lacji rezerw na ryzyko prawne zarówno w odniesieniu wpływu proponowanych ugód na skłonność klientów do skierowania sprawy na drogę postępowania sądowego, jak i w zakresie potencjalnych rozstrzygnięć sądowych. Do 30.06.2026 r. Grupa zawarła 13 662 ugód zarówno przedsądowych, jak i tych po wystąpieniu sprawy spornej, w tym 553 w 2 kw.2026 r. Grupa stosuje scenariusz ugodowy, który odzwierciedla poziom straty dla przyszłych ugód. Scenariusz bazuje na poziomach akceptacji i stratach dla kredytów w ramach procesu oferowania ugód opisanego powyżej. Na poziom akceptacji przyszłych ugód ma wpływ sze reg czynników, m.in. oprocentowanie kredytów w PLN, kurs przewalutowania CHF/PLN, rozwój orzecznictwa sądowego oraz czas trwania postępowań. Analiza wrażliwości Z uwagi na wysoki poziom niepewności, zarówno dla każdego z poszczególnych założeń, jak i ich wpływu łącznie, Grupa przeprowadziła następującą analizę wrażliwości oszacowanego wpływu ryzyka prawnego, poprzez oszacowanie wpływu zmienności poszczególnych parametrów na poziom tego ryzyka. Analiza wrażliwości zawiera również wpływ parametru mówiącego o zwiększeniu straty na ugodzie. Wysokość straty akceptowanej przez Grupę w ramach podpisanej ugody wpływa na całkowitą wysokość rezerwy, ponieważ jest jednym z możliwych sposobów rozwiązania umowy niezależnie od tego czy klient znajduje się w sporze sądowym czy nie. Oszacowania mają charakter jednoczynnikowej analizy wrażliwości poziomu rezerwy. Przy założeniu zmienności parametrów jak poniżej wpływ na szacowany portfelowo wpływ ryzyka prawnego na dzień 30.06.2026 r. oraz w okresie porównawczym kształtuje się następująco:
Page 61
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 61/73 Scenariusz (w mln zł) Zmiana rezerwy portfelowej na dzień 30.06.2026 Zmiana rezerwy portfelowej na dzień 31.12.2025 Podwojenie spodziewanej liczby nowych klientów, którzy wystąpią na drogę sądową (dotyczy klientów aktywnych i nieaktywnych) 714 801 Zmniejszenie o połowę spodziewanej liczby nowych klientów, którzy wystąpią na drogę sądową (dotyczy klientów aktywnych i nieaktywnych) (403) (445) Zwiększenie straty na ugodzie o 10% 6 10 Dla każdego z parametrów przedział zmienności przyjęty do analizy wrażliwości został oszacowany przy uwzględnieniu obecnie panujących warunków rynkowych. Przyjęte przedziały zmienności mogą ulegać zmianie w zależności od zmian sytuacji na rynku i tym samym wyniki analizy wrażliwości mogą się istotnie zmienić. Przy założeniu zmienności parametrów jak poniżej wpływ na rezerwę na indywidualne sprawy sporne na dzień 30.06.2026 r. oraz w okresie porównawczym kształtuje się następująco: Scenariusz (w mln zł) Zmiana rezerwy indywidualnej na dzień 30.06.2026 Zmiana rezerwy indywidualnej na dzień 31.12.2025 Zwiększenie o 1% (bezwzględnie) prawdopodobieństwa przegranej 37 39 Zmniejszenie o 1% (bezwzględnie) prawdopodobieństwa przegranej (37) (39) Zwiększenie straty na ugodzie o 10% 44 49 Grupa oszacowała również średni koszt unieważnienia kredytu w zależności od tego czy został on już całkowicie spłacony czy nie. Założenia przyjęte w oszacowaniu mogą ulec zmianie w zależności o zmian w obowiązującym systemie prawnym i kształtującej się praktyki orzeczniczej. Wyniki analizy zaprezentowano w tabeli poniżej. Scenariusz (w mln zł) 30.06.2026 31.12.2025 Średnia strata wynikająca z unieważnienia 1000 kredytów aktywnych 296 286 Średnia strata wynikająca z unieważnienia 1000 kredytów spłaconych 77 77 31. Działalność zaniechana W danych skonsolidowanych za okres porównawczy tj. 1 półrocze 2025 r. została wydzielona działalność kontynuowana oraz działalność zaniechana. Działalność zaniechana obejmuje wyniki netto zbytej Grupy Santander Consumer Bank S.A. Grupa SCB spełniała wymogi prezentacji jako działalność zaniechana. W związ ku z tym wyniki tej działalności zostały zaprezentowane bezpośrednio w rachunku zysków i strat Grupy jako zysk po opodatkowaniu i po uwzględnieniu udziałów niesprawujących kontroli w odniesieniu do działalności zaniechanej. Transakcja sprzedaży akcji Santa nder Consumer Bank S.A. została sfinalizowana w dniu 23 grudnia 2025 r. i od tego momentu Bank przestał być akcjonariuszem Santander Consumer Bank S.A. Szczegółowe informacje dotyczące transakcji oraz skutków finansowych opisane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2025 r. w nocie nr 48 Działalność zaniechana. 32. Zobowiązania warunkowe Informacje o wszczętych postępowaniach sądowych i administracyjnych Na dzień 3 0.06.2026 r. łącznie wartość wszystkich prowadzonych spraw sądowych wynosiła 9 533 485 tys. zł. W kwocie tej 3 909 173 tys. zł to wartość przedmiotu sporu w sprawach z powództwa (wniosku) Grupy, 5 522 061 tys. zł to wartość przedmiotu sporu w sprawach, w których Grupa jest pozwanym, natomiast 102 251 tys. zł to wartość wierzytelności Grupy w sprawach o układ lub upadłość. Wartość wszystkich zakończonych postępowań sądowych w okresie od 1.01.202 6 r. do 3 0.06.2026 r. wynosiła 1 148 124 tys. zł.
Page 62
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 62/73 Na dzień 30.06.2026 r. wartość rezerw na wszczęte sprawy sporne ujętych zgodnie z MSR 37 wynosiła 1 876 091 tys. zł oraz korekta do wartości bilansowej brutto zgodnie z MSSF 9 dotyczącej wszczętych spraw spornych wynosiła 1 961 860 tys. zł. Dla 5 496 spraw o znacznej wartości przedmiotu sporu (co najmniej 500 tys. zł), w których Erste Bank Polska S.A. był pozwanym, łączna wartość rezerw na sprawy sporne ujętych zgodnie z MSR37 oraz korekty do wartości bilansowej brutto zgodnie z MSSF9 dotyczącej spraw spornych wyniosła 1 736 148 tys. zł. Na dzień 31.12.2025 r . łącznie wartość wszystkich prowadzonych spraw sądowych wynosiła 10 094 227 tys. zł. W kwocie tej 3 972 837 tys. zł to wartość przedmiotu sporu w sprawach z powództwa (wniosku) Grupy, 6 016 354 tys. zł to wartość przedmiotu sporu w sprawach, w których Grupa jest pozwanym, natomiast 105 036 tys. zł to wartość wierzytelności Grupy w sprawach o układ lub upadłość. Wartość wszystkich zakończonych postępowań sądowych w okresie od 1.01.2025 r. do 31.12.2025 r. wynosiła 1 823 644 tys. zł. Na dzień 31.12.2025 r. wartość rezerw na wszczęte sprawy sporne ujętych zgodnie z MSR 37 wynosiła 1 580 123 tys. zł oraz korekta do wartości bilansowej brutto zgodnie z MSSF 9 dotyczącej wszczętych spraw spornych wynosiła 2 321 952 tys. zł. Dla 3 474 spraw o znacznej wartości przedmiotu sporu (co najmniej 500 tys. zł), w których Erste Bank Polska S.A. był pozwanym, łączna wartość rezerw na sprawy sporne ujętych zgodnie z MSR37 oraz korekty do wartości bilansowej brutto zgodnie z MSSF9 dotyczącej spraw spornych wyniosła 1 742 479 tys. zł. Spory sądowe dotyczące sankcji kredytu darmowego Według stanu na 3 0.06.2026 r. Bank był pozwany w 3 774 postępowaniach dotyczących sankcji kredytu darmowego o wartości przedmiotu sporu 114 876 tys. zł. Postępowania te inicjowane są przez klientów lub podmioty, które nabywają od klientów wierzytelności i dotyczą zgodności umów o konsumenckie kredyty gotówkowe z ustawą o kredycie konsumenckim. Problematyka sankcji kredytu darmowego pozostaje przedmiotem rozstrzygnięć TSUE wydawanych na tle pytań prejudycjalnych kierowanych przez polskie sądy, a odnoszących się m.in. do kwestii dopuszczalności naliczania odsetek od tej części kredytu, która zosta ła przeznaczona na sfinansowanie poza odsetkowych kosztów kredytu, obowiązków informacyjnych kredytodawcy, zasadności stosowania sankcji kredytu darmowego za potencjalne naruszenie obowiązków informacyjnych w świetle obowiązującej w europejskim prawie zasady proporcjonalności. W dniu 13.02.2025 r. TSUE wydał orzeczenie w sprawie C-472/23, w którym odniósł się do niektórych spośród wskazanych wyżej zagadnień w kontekście informacji umownej o rzeczywistej rocznej stopie oprocentowania kredytu (RRSO), obowiązków informacyjnych bank ów odnośnie warunków zmiany opłat związanych z wykonywaniem umowy oraz proporcjonalności sankcji pozbawiającej kredytodawcę prawa do odsetek i kosztów w przypadku naruszenia obowiązku informacyjnego. W wyroku tym TSUE – nie rozstrzygając o dopuszczalności naliczania oprocentowania od finansowanych poza odsetkowych kosztów kredytu – uznał, że wyliczenia RRSO dokonuje się na chwilę zawierania umowy i przy założeniu, że będzie ona obowiązywać w tej postaci przez uzgodniony okres, co oznacza, iż nie dochodzi do naruszenia przez bank obowiązków informacyjnych w zakresie RRSO nawet, gdyby doszło do ewentualnego późniejszego uznania za nieuczciwe warunków umownych mających wpływ na wysokość RRSO. Stwierdzając tym samym, że taka praktyka nie stanowi sama w sobie naruszenia obowiązku informacyjnego. W dniu 09.10.2025 r. TSUE wydał orzeczenie w sprawie C-80/24, które dotyczyło problematyki umów cesji. Trybunał uznał, że roszczenia konsumenta wobec banku, mogą być co do zasady przedmiotem umowy cesji, a sąd krajowy nie musi z urzędu badać zgodności z prawem takiej umowy cesji. TSUE nie wykluczył możliwości badania przez sądy krajowe ważności umów cesji na podniesiony zarzut. Uznał jedynie, że w sporze pomiędzy spółką kupującą wierzytelność a bankiem nie musi to następować z urzędu. Wobec czego na zarzut podnoszony przez bank, sądy nadal muszą analizować, czy dana umowa cesji została zawarta zgodnie z prawem, a w szczególności, czy nie narusza interesów konsumenta lub dobrych obyczajów. W dniu 23.04.2026 r. TSUE wydał orzeczenie w sprawie C - 744/24 stwierdzając, że Dyrektywa 2008/48 sprzeciwia się naliczaniu odsetek od tej kwoty kredytu, która została przeznaczona na pokrycie pozaodsetkowych kosztów kredytu. Powyższe orzeczenie jest niesp ójne z praktyką rynkową oraz dotychczasową wykładnią przepisów utrwaloną na gruncie przepisów ustawy o kredycie konsumenckim. W postępowaniu TSUE nie oceniał możliwości stosowania sankcji kredytu darmowego w przypadku stosowania praktyki niespójnej z treścią orzeczenia. Aktualnie orzecznictwo sądowe jest w większości korzystne dla Banku, a możliwość finansowania pozaodsetkowych kosztów kredytu znajduje potwierdzenie w orzecznictwie sądów powszechnych i zostało potwierdzone orzeczeniem Sądu Najwyższego w sprawie I CSK 540/16.
Page 63
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 63/73 Postępowanie dotyczące nieautoryzowanych transakcji płatniczych Postępowanie ma charakter sektorowy, zostało wszczęte przeciwko Bankowi postanowieniem z dnia 8 lipca 2022 r. i dotyczy zarzucanego przez UOKiK rzekomego naruszania przez Bank ustawy o usługach płatniczych, polegającego na: 1. niedokonywaniu – nie później niż do końca dnia roboczego następującego po dniu otrzymania od konsumenta stosownego zgłoszenia dotyczącego wystąpienia nieautoryzowanej transakcji płatniczej - zwrotu kwoty nieautoryzowanej transakcji płatniczej lub przywrócenia obciążonego rachunku płatniczego do stanu, jaki istniałby gdyby nie miała miejsca nieautoryzowana transakcja płatnicza, pomimo braku uzasadnionych oraz należycie udokumentowanych podstaw, aby podejrzewać oszustwo ze strony konsumenta i poinformowania o tym podejrzeniu w formie pisemnej organów powołanych do ścigania przestępstw, 2. przekazywaniu konsumentom – w odpowiedziach udzielanych na ich zgłoszenia dotyczące wystąpienia nieautoryzowanych transakcji płatniczych - informacji o weryfikacji przez dostawcę usługi płatniczej prawidłowego użycia instrumentu płatniczego poprzez posłuże nie się indywidualnymi danymi uwierzytelniającymi w sposób sugerujący, że wykazanie przez bank wyłącznie, iż kwestionowane transakcje płatnicze zostały poprawnie uwierzytelnione stanowi jednocześnie wykazanie autoryzacji takiej transakcji i wyłącza jego ob owiązek zwrotu kwoty nieautoryzowanej transakcji oraz 3. przekazywaniu konsumentom – w odpowiedziach udzielanych na ich zgłoszenia dotyczące wystąpienia nieautoryzowanych transakcji płatniczych – nieprawdziwych informacji o autoryzacji kwestionowanych przez konsumentów transakcji przy jednoczesnym przedstawianiu informacji wskazujących, że do transakcji doszło w wyniku umyślnego lub będącego skutkiem rażącego niedbalstwa naruszenia przez konsumentów co najmniej jednego z obowiązków o których mowa w art. 42 ustawy o usługach płatniczych oraz w łączącej konsumenta i bank umowie przez co ponoszą oni odpowiedzialność za kwestionowane transakcje płatnicze. W toku postępowania Bank aktywnie współpracuje z UOKiK i składał propozycje zakończenia postępowania w trybie art. 28 ustawy o ochronie konkurencji i konsumentów. W dniu 29 lipca 2025r. Bank otrzymał propozycję jednolitej sentencji zobowiązania, do której ustosunkował się 1 września 2025 r. Zakres oraz treść jednolitej sentencji zobowiązania była przedmiotem spotkania w dniu 29 października 2025 r. z udziałem banków objętych postępowaniami oraz UOKiK. 16 kwietnia 2026r. Bank otrzymał kolejną wersję propozycji decyzji zobowiązującej , do której ustosunkował się w maju. Biorąc pod uwagę etap i trwającą wymianę korespondencji w sprawie potencjalnego zakończenia postępowania w drodze decyzji zobowiązującej, Bank nie utworzył rezerwy. Termin zakończenia postępowania wskazany przez UOKiK oznaczony został na dzień 31 grudnia 2026 r. Zobowiązania pozabilansowe Wartości zobowiązań warunkowych oraz transakcji pozabilansowych zostały zaprezentowane poniżej. Kwoty zobowiązań warunkowych udzielonych oraz rezerw na zobowiązania pozabilansowe zostały wykazane również w podziale na kategorie. Wartości gwarancji i akredytyw pokazane w poniższej tabeli odzwierciedlają maksymalną możliwą do poniesienia stratę, jaka byłaby ujawniona na dzień bilansowy, gdyby klienci w całości nie wywiązali się ze swoich zobowiązań wobec podmiotów trzecich. 30.06.2026 Zobowiązania warunkowe Koszyk 1 Koszyk 2 Koszyk 3 Razem Zobowiązania udzielone 71 792 458 2 306 358 143 517 74 242 333 - finansowe: 54 026 413 1 563 122 174 007 55 763 542 - linie kredytowe 49 852 712 1 307 629 89 687 51 250 028 - kredyty z tyt. kart płatniczych 3 559 304 230 715 7 555 3 797 574 - akredytywy importowe 604 601 24 778 76 765 706 144 - depozyty terminowe z przyszłym terminem rozpoczęcia okresu depozytu 9 796 - - 9 796 - gwarancyjne 17 799 215 755 382 23 244 18 577 841 Rezerwa na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne (33 170) (12 146) (53 734) (99 050) Zobowiązania otrzymane 86 033 387 - finansowe - - gwarancyjne 86 033 387 Razem 71 792 458 2 306 358 143 517 160 275 720 .
Page 64
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 64/73 31.12.2025 Zobowiązania warunkowe Koszyk 1 Koszyk 2 Koszyk 3 Razem Zobowiązania udzielone 69 546 555 2 060 363 85 958 71 692 876 - finansowe: 53 655 524 1 626 469 86 146 55 368 139 - linie kredytowe 49 816 727 1 259 288 78 893 51 154 908 - kredyty z tyt. kart płatniczych 3 369 279 282 933 7 253 3 659 465 - akredytywy importowe 468 808 84 248 - 553 056 - depozyty terminowe z przyszłym terminem rozpoczęcia okresu depozytu 710 - - 710 - gwarancyjne 15 929 558 450 434 24 075 16 404 067 Rezerwa na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne (38 527) (16 540) (24 263) (79 330) Zobowiązania otrzymane 89 369 278 - finansowe 7 566 - gwarancyjne 89 361 712 Razem 69 546 555 2 060 363 85 958 161 062 154 33. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA Erste Bank Polska S.A. Właściciel akcji Liczba posiadanych akcji Udział akcji w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA 30.07.2026 30.04.2026 30.07.2026 30.04.2026 30.07.2026 30.04.2026 30.07.2026 30.04.2026 Erste Group Bank AG. 50 072 763 50 072 763 49,00% 49,00% 50 072 763 50 072 763 49,00% 49,00% Banco Santander S.A. 9 911 385 9 911 385 9,70% 9,70% 9 911 385 9 911 385 9,70% 9,70% Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny 5 344 402 5 344 402 5,23% 5,23% 5 344 402 5 344 402 5,23% 5,23% Nationale-Nederlanden OFE* 5 123 581 5 123 581 5,01% 5,01% 5 123 581 5 123 581 5,01% 5,01% Pozostali 31 737 183 31 737 183 31,06% 31,06% 31 737 183 31 737 183 31,06% 31,06% Razem 102 189 314 102 189 314 100,00% 100,00% 102 189 314 102 189 314 100,00% 100,00% *Nationale-Nederlanden OFE jest zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Według danych posiadanych przez Zarząd Banku, akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Erste Bank Polska na dzień publikacji skonsolidowanego raportu za I półrocze 2026 r. (30.07.2026 r.) jest Erste Group Bank AG., Banco Santander S.A. oraz Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale - Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny (OFE) (zarządzane przez Nationale -Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.). 34. Podmioty powiązane Poniżej zostały zaprezentowane informacje o transakcjach wewnątrzgrupowych, pomiędzy jednostkami stowarzyszonymi i podmiotami powiązanymi. Transakcje zawarte przez Spółki Grupy Erste Bank Polska S.A. z podmiotami powiązanymi dotyczą operacji bankowych zawieranych na warunkach rynkowych w ramach typowej działalności biznesowej, głównie kredytów, rachunków bankowych, depozytów, gwarancji i operacji leasingowych. Transakcje wzajemne doko nywane w ramach Grupy Kapitałowej między emitentem i jednostkami zależnymi zostały wyeliminowane ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W przypadku transakcji wewnątrzgrupowych sporządzana jest dokumentacja zgodna z wymogami przepisów podatkowych dla dokumentacji cen transferowych. Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi 30.06.2026 31.12.2025 Aktywa 60 53 Pozostałe aktywa 60 53 Zobowiązania 32 230 29 241 Zobowiązania wobec klientów 32 176 29 191 Pozostałe zobowiązania 54 50
Page 65
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 65/73 Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi 1.01.2026- 30.06.2026 1.01.2025- 30.06.2025 Przychody 46 299 51 774 Przychody odsetkowe 14 - Przychody prowizyjne 46 235 51 774 Pozostałe przychody operacyjne 50 - Koszty 307 679 Koszty odsetkowe 307 679 Jednostką dominującą na 31.12.2025 r. był Banco Santander S.A. z siedzibą w Hiszpanii, natomiast na 3 0.06.2026 r. Erste Group Bank AG z siedzibą w Austrii. z podmiotem dominującym z pozostałymi podmiotami Transakcje z Grupą Erste 30.06.2026 30.06.2026 Aktywa 1 398 276 2 868 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 2 864 Należności od banków, w tym: - 4 rachunki bieżące - 4 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 18 441 - Należności z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu 1 377 668 - Pozostałe aktywa 2 167 - Zobowiązania 106 919 65 920 Zobowiązania wobec banków, w tym: 94 290 - rachunki bieżące i lokaty 20 045 - kredyty otrzymane od banków 74 245 - Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 3 909 - Zobowiązania wobec klientów - 322 Pozostałe zobowiązania 8 720 65 598 Zobowiązania warunkowe 86 447 66 124 Udzielone: 41 632 33 412 gwarancyjne 41 632 33 412 Otrzymane: 44 815 32 712 gwarancyjne 44 815 32 712
Page 66
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 66/73 z podmiotem dominującym z pozostałymi podmiotami Transakcje z Grupą Santander 31.12.2025 31.12.2025 Aktywa 10 179 929 2 692 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 151 580 1 799 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 9 015 697 - Należności od klientów - 893 Pozostałe aktywa 12 652 - Zobowiązania 9 651 699 317 548 Zobowiązania wobec banków, w tym: 919 042 12 871 rachunki bieżące i lokaty 513 456 12 871 kredyty otrzymane od banków 405 586 - Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 8 714 829 - Zobowiązania wobec klientów - 198 238 Zobowiązania z tytułu leasingu - 25 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (2 821) - Pozostałe zobowiązania 20 649 106 414 Zobowiązania warunkowe 6 245 688 23 435 Udzielone: 1 163 389 8 006 finansowe - 273 gwarancyjne 1 163 389 7 733 Otrzymane: 5 082 299 15 429 gwarancyjne 5 082 299 15 429 z podmiotem dominującym z pozostałymi podmiotami z podmiotem dominującym z pozostałymi podmiotami Grupa Erste Grupa Santander Transakcje z Grupą Erste / Santander* 9.01.2026-30.06.2026 1.01.2026-8.01.2026 Przychody 101 645 41 67 882 - Przychody odsetkowe 20 045 - 2 053 - Przychody prowizyjne 4 799 41 418 - Wynik handlowy i rewaluacja 76 801 - 65 411 - Koszty 10 067 67 322 464 11 Koszty odsetkowe 1 347 - 298 - Koszty prowizyjne - - 110 - Koszty operacyjne w tym: 8 720 67 322 56 11 koszty pracownicze i koszty działania 8 720 67 322 - 11 pozostałe koszty operacyjne - - 56 - *W dniu 9.01.2026 r. Bank otrzymał od a Erste Group Bank AG zawiadomienie o nabyciu od Banco Santander, S.A. akcji stanowiących 49% udziałów w ogólnej liczbie głosów w Banku.
Page 67
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 67/73 z podmiotem dominującym z pozostałymi podmiotami Transakcje z Grupą Santander 1.01.2025-30.06.2025 Przychody 86 902 1 607 Przychody odsetkowe 81 840 307 Przychody prowizyjne 5 062 42 Pozostałe przychody operacyjne - 1 058 Wynik handlowy i rewaluacja - 200 Koszty 883 397 146 720 Koszty odsetkowe 47 492 12 665 Koszty prowizyjne 15 251 186 Wynik handlowy i rewaluacja 788 659 - Koszty operacyjne w tym: 31 995 133 869 koszty pracownicze i koszty działania 31 964 133 773 pozostałe koszty operacyjne 31 96 Transakcje z personelem zarządczym Wynagrodzenia Członków Zarządu, Członków Rady Nadzorczej i kluczowej kadry kierowniczej Grupy Erste Bank Polska S.A. oraz kredyty i pożyczki udzielone osobom zarządzającym. Na dzień 30.06.2026 r., 31.12.2025 r. i 30.06.2025 r. Członkowie Zarządu mieli zawarte umowy o zakazie konkurencji po zaprzestaniu pełnienia funkcji w Zarządzie Banku. W przypadku niepowołania na nową kadencję lub odwołania Członkom Zarządu przysługuje jednorazowa odprawa. Odprawa nie przysługuje w przypadku przyjęcia propozycji dalszego zatrudnienia w strukturach Banku. Kredyty i pożyczki zostały udzielone na warunkach ogólnie obowiązujących. Zarząd Kluczowa kadra kierownicza Transakcje z członkami Zarządu kluczową kadrą kierowniczą 1.01.2026- 30.06.2026 1.01.2025- 30.06.2025 1.01.2026- 30.06.2026 1.01.2025- 30.06.2025 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 14 609 13 152 33 358 49 602 Świadczenia po okresie zatrudnienia - - - - Świadczenia długoterminowe 9 461 9 554 12 093 14 280 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 1 316 - 168 348 Płatności w formie akcji 6 386 5 291 12 837 11 716 Razem 31 772 27 997 58 456 75 946 Zarząd Kluczowa kadra kierownicza 30.06.2026 31.12.2025 30.06.2026 31.12.2025 Kredyty i pożyczki udzielone osobom zarządzającym oraz ich krewnym 132 189 15 414 15 098 Depozyty złożone przez osoby zarządzające oraz ich krewnych 19 826 15 127 21 938 20 523 Do kategorii „Kluczowa kadra kierownicza” zalicza się osoby objęte zasadami określonymi w „Polityce Wynagrodzeń Grupy Erste Bank Polska S.A.”, a w uzasadnionych przypadkach zasadami odrębnie określonymi w spółkach. W Grupie Erste Bank Polska obowiązuje Polityka Wynagrodzeń Grupy Erste Bank Polska S.A, zatwierdzona zaakceptowana przez Zarząd Banku i Radę Nadzorczą. Polityka podlega przeglądom, które są dokonywane w okresach rocznych lub częściej w przypadku istotnych zmian organizacyjnych. Wypłata wynagrodzenia zmiennego dla osób zajmujących stanowiska z grupy kluczowej kadry kierowniczej następuje raz w roku po zakończeniu okresu rozliczeniowego i ogłoszeniu wyników Banku. Wynagrodzenie zmienne przyznane na podstawie regulaminów premiowych oraz Pięcioletniego Programu Motywacyjnego VII, wypłacane jest w formie gotówkowej oraz w formie akcji Banku, przy czym część wynagrodzenia zmiennego w formie akcji nie może być niższa niż 50% całkowitej wartości wynagrodzenia zmiennego. Wypłata nie mniej niż 40% wartości wynagrodzenia zmiennego określonego powyżej jest warunkowa i jest odraczana na okres 4 lub 5 lat i następuje w trakcie tego okresu w równych rocznych ratach płatnych z dołu, uzależnionych od efektów pracy danego pracownika za okres podlegający ocenie oraz wartości akcji.
Page 68
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 68/73 W I półroczu 202 6 r. łączna kwota wynagrodzeń wypłaconych przez Erste Bank Polska S.A. Członkom Rady Nadzorczej wyniosła 1 085 tys. zł (1 357 tys. zł w I półroczu 2025 r.). W I półroczu 2026 roku Członkowie Rady Nadzorczej Erste Bank Polska S.A. otrzymali wynagrodzenie od jednostek powiązanych z Bankiem w wysokości 270 tys. zł (156 tys. zł w I półroczu 2025 r.). 35. Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym Nie wystąpiły zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej, czy po koszcie zamortyzowanym. Szczegóły zostały opisane w nocie 29. 36. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło naruszenie postanowień umowy pożyczki. 37. Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia o charakterze nietypowym. 38. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń lub gwarancji Na dzień 3 0.06.2026 r. i 31.12.202 5 r. ani Erste Bank Polska S.A., ani jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji, których łączna wartość stanowiłaby równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, jednemu podmiotowi lub jednostce od niego zależnej. 39. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów Szczegółowe informacje zostały zaprezentowane w notach 8 i 12. 40. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Na dzień 3 0.06.2026 r. i 31.12.202 5 r. ani Erste Bank Polska S.A.. ani jednostki od niego zależne nie dokonały istotnych sprzedaży oraz zakupów rzeczowych aktywów trwałych. Nie wystąpiły też istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Page 69
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 69/73 41. Nabycia, sprzedaże i likwidacje podmiotów zależnych i stowarzyszonych Likwidacja spółki SPV XX04062025 Sp. z o.o. w likwidacji W dniu 27 czerwca 2025 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki podjęło decyzję o rozpoczęciu z dniem 1 lipca procesu likwidacji spółki, powołaniu jej likwidatora oraz zmianie nazwy na SPV XX04062025 , która będzie obowiązywać od momentu jej rejestracji w KRS. 12 maja 2026 roku nastąpiło wykreślenie Spółki w KRS (wyrok uprawomocnił się 21 maja 2026r.). Strata na likwidacji spółki wynosi 100 tys. zł 42. Program motywacyjny w formie akcji W 2022 roku Erste Bank Polska S.A. wprowadził Program Motywacyjny VII (dalej: „Program”), który skierowany jest do pracowników Banku i podmiotów zależnych, którzy w sposób istotny przyczyniają się do wzrostu wartości organizacji. Celem programu jest motywowanie uczestników do realizacji celów biznesowych i jakościowych zgodnych z długoterminową strategią Grupy Banku, a także stworzenie mechanizmu zapewniającego ich silniejsze powiązanie z Grupą i zachęcającego do dbałości o jej długoterminowe dobro. Uczestnikami Programu zostały obligatoryjnie wszystkie osoby ze statusem zidentyfikowanych pracowników w Grupie Erste Bank Polska S.A. Lista pozostałych, kluczowych uczestników jest sporządzana przez Członków Zarządu i zatwierdzana przez Radę Nadzorczą Banku, przy czym uczestnictwo pozostałych pracowników w Programie jest dobrowolne. W ramach Programu, po spełnieniu warunków opisanych w Umowie Uczestnictwa oraz w Uchwale potwierdzającej realizację celów, uczestnikom zostaje przyznane prawo otrzymania nagrody stanowiącej składnik wynagrodzenia zmiennego w postaci akcji własnych Banku, który zgodnie z MSSF 2 Płatności w formie akcji (dalej: MSSF 2) stanowi program płatności na bazie akcji, rozliczany w akcjach (tzw. equity -settled transaction). W tym celu Bank nabędzie do 2 331 000 akcji własnych w okresie od 1.01.2023 r. do 31.12.2033 r., tj.: a) w 2023 r. nie więcej niż 207 000 akcji Banku o maksymalnej wartości w mln PLN – 55,3, b) w 2024 r. nie więcej niż 271 000 akcji Banku o maksymalnej wartości w mln PLN – 72,4, c) w 2025 r. nie więcej niż 326 000 akcji Banku o maksymalnej wartości w mln PLN – 87,0, d) w 2026 r. nie więcej niż 390 000 akcji Banku o maksymalnej wartości w mln PLN – 104,1, e) w 2027 r. nie więcej niż 826 000 akcji Banku o maksymalnej wartości w mln PLN – 220,5, f) w 2028 r. nie więcej niż 145 000 akcji o maksymalnej wartości w mln PLN – 38,7, g) w 2029 r. nie więcej niż 47 000 akcji Banku o maksymalnej wartości w mln PLN – 12,5, h) w 2030 r. nie więcej niż 42 000 akcji Banku o maksymalnej wartości w mln PLN – 11,2, i) w 2031 r. nie więcej niż 35 000 akcji Banku o maksymalnej wartości w mln PLN – 9,3, j) w 2032 r. nie więcej niż 27 000 akcji Banku o maksymalnej wartości w mln PLN – 7,2, k) w 2033 r. nie więcej niż 15 000 akcji Banku o maksymalnej wartości w mln PLN – 4,0. Zarząd Banku nabywa akcje własne w celu realizacji Programu Motywacyjnego VII na podstawie upoważnienia udzielonego przez Walne Zgromadzenie w odrębnych uchwałach. Jeżeli nabycie akcji własnych będzie niemożliwe (m. in. z braku płynności akcji własnych na Giełdzie Papierów Wartościowych, cen rynkowych akcji wykraczających poza granice ustalone przez Walne Zgromadzenie, braku decyzji Walnego Zgromadzenia o upoważnieniu Zarządu do nabycia akcji własnych w danym roku trwania Programu Motywacyjnego VII lub niepodjęcia przez Walne Zgromadzenie decyzji o utworzeniu kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na nabycie akcji w danym roku) w liczbie odpowiadającej wysokości przyznanych nagród, Bank proporcjonalnie obniży uczestnikowi liczbę przyznanych akcji. Różnica między wartością przyznanej nagrody a wartością akcji przekazanych przez Bank uczestnikom w ramach nagrody zostanie wypłacona w ekwiwalencie pieniężnym. Łącznymi przesłankami do uzyskania prawa do nagrody rocznej w roku 2025 były: (1) Realizacja PAT Bank na poziomie co najmniej 50% budżetu na dany rok, (2) Realizacja zespołowych celów biznesowych na dany rok na poziomie Bank, Pionu lub jednostki na poziomie co najmniej 80%, z zastrzeżeniem, że poziom realizacji celów wyliczany jest jako średni ważony poziom realizacji co najmniej 3 celów biznesowych Erste Bank Polska S.A., Pionu lub jednostki, w której zatrudniony jest uczestnik, w ramach planu finansowego zatwierdzonych przez Radę Nadzorczą na dany rok, w szczególności:
Page 70
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 70/73 a. PAT (zysk netto z działalności biznesowej Grupy Kapitałowej Banku (z wyłączeniem Santander Consumer Bank S.A.), b. ROTE (stopa zwrotu z kapitału stałego w wartości procentowej obliczona wg metodologii raportowania Banku), c. NPS (Wskaźnik Satysfakcji Klientów – obliczony zgodnie z metodologią raportowania Bank), d. RORWA (stopa zwrotu aktywów ważonych ryzykiem obliczona wg metodologii raportowania Banku), e. liczba klientów, f. liczba klientów cyfrowych. (3) Brak otrzymania przez uczestnika za dany rok oceny rocznej na poziomie niższym niż 1,5 w skali oceny od 0,5 do 3,5. Dodatkowo na wniosek Zarządu Banku, Rada Nadzorcza postanowi o przyznaniu uczestnikowi nagrody retencyjnej, o ile zostaną spełnione następujące przesłanki: g. uzyskanie przez uczestnika średniorocznej oceny realizacji celów indywidualnych co najmniej na poziomie 2,0 w skali oceny od 1 do 4 w okresie uczestnictwa w Programie Motywacyjnym VII, h. średnioroczna ważona realizacja celów przez Bank za lata 2022 –2026 na poziomie nie niższym niż 80% z uwzględnieniem następujących wag: i. średnioroczna realizacja PAT (waga 40%), j. średnioroczna realizacja RORWA (waga 40%), k. średnioroczna realizacja celów z zakresu ESG (środowisko, społeczeństwo, ład korporacyjny) (waga 20%). Maksymalna liczba akcji własnych do przekazania uczestnikom jako nagrody retencyjne wynosi 451 000 akcji. Jednocześnie w dniu 15.04.2025 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Erste Bank Polska S.A. upoważniło Zarząd Banku do nabywania (odkupu) w pełni pokrytych akcji własnych Banku w roku 2026. Łączna kwota, która może zostać przeznaczona przez Bank na nabycie akcji własnych w 2026 r. wraz z kosztami ich nabycia, wynosi nie więcej n iż 104 130 tys. zł. W celu dokonania nabycia akcji własnych, Zwyczajne Walne Zgromadzenie utworzyło kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na dokonanie nabycia akcji własnych. W celu realizacji Programu Erste Bank Polska S.A. nabył w 2026 r. 167 192 akcji własnych (z 390 000 możliwych do nabycia) o równowartości 95 459 325 zł (z104 130 tys. zł kapitału przeznaczonego na realizację Programu w 2026). Średnia cena zakupu jednej akcji w okresie skupu akcji własnych w 2026 roku wyniosła: 571,11 zł. Program został wprowadzony na okres pięciu lat (2022–2026), przy czym ze względu na odroczenia płatności wynagrodzeń zmiennych skup akcji własnych oraz przekazywanie ich uczestnikom będzie realizowane do 2033 roku. Wszystkie nabyte akcje własne zostały przekazane na indywidualne rachunki maklerskie uczestników. Zarząd Banku z dniem 17 marca 2026 r. zakończył odkup akcji własnych Banku w roku 2026 dla uczestników Programu z tytułu nagrody za 2025 r. oraz części nagrody za lata 2022-2024, które podlegały odroczeniu. Jednocześnie zrealizowano dyspozycję przekazania ww. akcji na rachunki maklerskie uprawnionych uczestników programu. Po rozliczeniu wszystkich dyspozycji Bank nie posiada akcji własnych. W I półroczu 2026 roku łączna kwota rozpoznana zgodnie z MSSF 2 w kapitałach własnych Grupy wyniosła 28 267 tys. zł, z czego 28 280 tys. zł obciążyła koszty pracownicze za 6 miesięcy 2026 r. Kwota kosztu obejmuje koszty 202 6 roku oraz uwzględnia częściowo koszty kolejnych lat programu motywacyjnego w związku z nabywaniem przez pracowników uprawnień etapami. Na dzień 30.06.2026 r. wydano akcje własne pracownikom w wysokości 95 459 tys. zł. W I półroczu 2025 roku łączna kwota rozpoznana zgodnie z MSSF 2 w kapitałach własnych Grupy wyniosła 33 848 tys. zł, z czego kwota 33 521 tys. zł obciążyła koszty pracownicze za 6 miesięcy 2025 r. Kwota kosztu obejmuje koszty 2025 roku oraz uwzględnia częściowo koszty kolejnych lat programu motywacyjnego w związku z nabywaniem przez pracowników uprawnień etapami. Na dzień 30.06.2025 r. wydano akcje własne pracownikom w wysokości 82 367 tys. zł. 43. Dywidenda na akcję Rekomendacja Zarządu dotycząca podziału zysku za 2025 r. oraz części zysków osiągniętych w latach ubiegłych Zarząd Banku., poinformował, że w dniu 18 marca 2026 r. wydał rekomendację dotyczącą podziału zysku osiągniętego w 2025 r., a także części zysków osiągniętych w latach ubiegłych. Rekomendacja ta uzyskała pozytywną opinię Rady Nadzorczej Banku.
Page 71
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 71/73 Zgodnie z podjętą decyzją, Zarząd Banku rekomendował podzielić zysk osiągnięty w 2025 r. w kwocie 6 708 807 103,95 zł w następujący sposób: - na dywidendę dla akcjonariuszy przeznacza się kwotę 5 030 603 480,88 zł, - na kapitał rezerwowy przeznacza się kwotę 220 542 000,00 zł, - kwotę 1 457 661 623,07 zł pozostawia się niepodzieloną. Ponadto Zarząd zarekomendował przeznaczyć kwotę 76 818 432,84 zł stanowiącą sumę środków niewypłaconych zysków z lat 2018-2024 a jednocześnie nieprzekraczających poziomów zaleceń KNF wydanych w odniesieniu do zysków Banku za lata 2018-2024 r. na Kapitał dywidendowy utworzony uchwałą Z wyczajnego Walnego Zgromadzenia nr 6 z dnia 22 marca 2021 r. w sprawie podziału zysku oraz utworzenia kapitału rezerwowego na dywidendę dla akcjonariuszy i wypłacić ją akcjonariuszom w formie dywidendy. Zarząd zarekomendował, aby w podziale dywidendy wypłacanej z zysku osiągniętego w 2025 r. oraz z Kapitału dywidendowego ("Dywidenda") uczestniczyło 102 189 314 akcji (słownie: sto dwa miliony sto osiemdziesiąt dziewięć tysięcy trzysta czternaście akcji) serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N oraz O. Kwota Dywidendy będzie wynosiła 5 107 421 913,72 zł (na kwotę tę składa się: 5 030 603 480,88 zł stanowiących 74,99% zysku netto z roku 2025 oraz w/w kwota 76 818 432,84 zł pochodząca z niewypłaconych zysków z lat 2018 - 2024 i przeznaczona na Kapitał dywidendowy). Kwota Dywidendy na 1 akcję wyniesie 49,98 zł. Dniem ustalenia prawa do Dywidendy będzie 13 maja 2026 roku. Wypłata Dywidendy nastąpi w dniu 20 maja 2026 roku. Zarząd i Rada Nadzorcza przedł ożyły powyższą propozycję wraz z rekomendacją najbliższemu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Banku. Podejmując decyzję, Zarząd wziął pod uwagę obecną sytuację makroekonomiczną oraz zalecenia i aktualne stanowiska Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF"), w tym wynikające z pisma KNF z dnia 27 lutego 2026 r., o którym Bank informował w raporcie bieżącym nr 10/2026 w dniu 27 lutego 2026 r., a także stanowisko KNF z dnia 16 marca 2026 r. potwierdzające możliwość wypłaty dodatkowej kwoty dywidendy, o którym Bank informował w raporcie bieżącym nr 15/2026 z dnia 16 marca 2026 r. Podjęcie uchwały w sprawie wypłaty dywidendy Erste Bank Polska S.A. poinformował, że Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku, które odbyło się w dniu 15.04.2026 r., podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy. Na dywidendę dla akcjonariuszy przeznaczono się kwotę 5 030 603 480,88 zł z zysku netto Banku za rok 2025 oraz kwotę 76 818 432,84 zł pochodzącą z Kapitału dywidendowego utworzonego uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr 6 z dnia 22 marca 2021 r. w sprawie podziału zysku oraz utworzenia kapita łu rezerwowego. Całkowita kwota przeznaczona na Dywidendę wynosi 5 107 421 913,72 zł. W podziale Dywidendy uczestniczy 102 189 314 (słownie sto dwa miliony sto osiemdziesiąt dziewięć tysięcy trzysta czternaście) akcji serii: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N oraz O. Wartość Dywidendy przypadającej na 1 akcję serii: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N oraz O wynosi 49,98 zł. Dniem ustalenia prawa do Dywidendy (dzień Dywidendy) jest dzień 13 maja 2026 r., dniem wypłaty Dywidendy - dzień 20 maja 2026 r. 44. Zdarzenia, które wystąpiły po dacie zakończenia okresu sprawozdawczego Planowana zmiana struktury właścicielskiej Erste Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A W dniu 2 lipca 2026 r. ogłoszona została planowana transakcja sprzedaży jednej akcji Erste TFI S.A. na rzecz Erste Asset Management GmbH, podmiotu należącego do Grupy Erste Group Bank AG co stanowi pierwszy etap realizacji założeń nowego modelu operacyjnego. W wyniku tej transakcji udział Erste Bank Polska S.A. w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Erste TFI S.A. spadnie do około 49,999%. Bank ocenia, że do czasu wdrożenia docelowego modelu dystrybucji produktów inwestycyjnych, którego kluczowym elementem będzie objęcie kontroli nad Erste TFI S.A. przez wyspecjalizowany w zarządzaniu aktywami podmiot z Grupy Erste Group Bank AG, relacje kon trolne wynikające z obecnej struktury właścicielskiej pozostaną niezmienione, co oznacza, że
Page 72
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU w tys. zł 72/73 Bank nadal sprawuje kontrolę nad Erste TFI S.A. Zarząd spodziewa się, że zakończenie procesu w zakresie zmiany modelu operacyjnego działania Erste TFI S.A. skutkować będzie utratą kontroli nad spółką oraz zmianą jej klasyfikacji w Grupie Erste Bank Polska S.A z jednostki zależnej na jednostkę stowarzyszoną. Działalność prowadzona przez Erste TFI S.A. nie stanowi odrębnej istotnej linii biznesowej Grupy (udział spółki w zysku Grupy przed opodatkowaniem za I półrocze 2026 r. wyniósł 3,1%) ani odrębnego, geograficznego obszaru działalności. Planowane działania i w konsekwencji utrata kontroli nad Erste TFI S.A. nie oznacza wycofania się Banku ze współpracy ze spółką w zakresie dystrybucji funduszy inwestycyjnych i usług zarządzania aktywami. Działalność ta pozostanie integralnym elementem oferty kierowanej do klientów Banku. Wskazane działania mają charakter reorganizacji wewnątrzgrupowej zmierzającej do zwiększenia dynamiki rozwoju i opty malizacji działalności TFI. Planowane nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Erste Securities Polska S.A. W dniu 23 lipca 2026 r. Rada Nadzorcza zatwierdziła uchwałę Zarządu z dnia 15 lipca 2026 r. w sprawie nabycia przez Erste Bank Polska S.A. zorganizowanej części przedsiębiorstwa od Erste Securities Polska S.A. Podpisanie przedwstępnej umowy sprzedaży, któr a określi dokładne parametry, jeśli chodzi o przedmiot zakupu oraz cenę, planowane jest w najbliższych miesiącach, a po zakończeniu procesu przygotowawczego nastąpi fizyczne przejęcie i integracja zorganizowanej części przedsiębiorstwa (wg. obecnych szacunków Banku nastąpi w IV kw. 2026 r.)
Page 73
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ERSTE BANK POLSKA S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2026 ROKU Podpisy wszystkich wymaganych osób Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 29.07.2026 Michał Gajewski Prezes Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym 29.07.2026 Lech Gałkowski Wiceprezes Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym 29.07.2026 Artur Głembocki Wiceprezes Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym 29.07.2026 Magdalena Proga-Stępień Wiceprezeska Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym 29.07.2026 Maciej Reluga Wiceprezes Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym 29.07.2026 Paweł Bartusch Członek Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym 29.07.2026 Bernhard Leder Członek Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 29.07.2026 Anna Żmuda Dyrektorka Obszaru Rachunkowości Finansowej Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym