Interim report
Page 1
Skonsolidowany Raport za III kwartał 2025 roku
Page 2
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 2 SPIS TREŚCI ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................................. 3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ..................... 4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .............................. 6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................... 8 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............. 10 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ...................................................... 11 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................... 12 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................. 14 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .......................... 16 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................... 18 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................................................................................................. 19 I. Informacje ogólne ................................................................................................................................... 20 II. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów ............................................................................................................................... 22 III. Wybrane dane finansowe ..................................................................................................................... 25 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................................... 27
Page 3
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 3 Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 roku
Page 4
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (dane sporządzone w tys. PLN) RZIS za okres 01.01.2025- 30.09.2025 za okres 01.01.2024- 30.09.2024 za okres 01.07.2025- 30.09.2025 za okres 01.07.2024- 30.09.2024 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Przychody ze sprzedaży 569 322 533 423 182 006 171 836 Koszt własny sprzedaży -443 376 -428 465 -136 485 -137 523 Zysk brutto ze sprzedaży 125 946 104 958 45 521 34 312 Pozostałe przychody operacyjne 1 642 1 983 -43 1 062 Koszty sprzedaży -34 976 -33 286 -11 105 -10 929 Koszty ogólnego zarządu -55 889 -52 713 -18 489 -17 176 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych -147 -33 10 -38 Pozostałe koszty operacyjne -2 713 -2 503 -1 274 -758 Zysk z działalności operacyjnej 33 863 18 407 14 620 6 473 Przychody finansowe 5 427 5 507 1 007 1 133 Koszty finansowe -9 549 -7 292 -1 268 -3 155 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 71 -192 176 -44 Zysk brutto 29 811 16 430 14 535 4 408 Podatek dochodowy -5 561 -2 985 -2 687 -696 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 24 250 13 445 11 848 3 711 Zysk (strata) z działalności zaniechanej -2 632 - - - Zysk netto 21 618 13 445 11 848 3 711 Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej 21 157 13 135 11 766 3 634 Akcjonariuszom niekontrolującym 461 310 83 78 Zysk Zysk 21 618 13 445 11 848 3 711 INNE CAŁKOWITE DOCHODY: Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: - - - -
Page 5
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 5 Zyski aktuarialne programu emerytalnego określonych świadczeń - - - - Pozycje, które mogą zostać przeklasyfikowane do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: -10 621 -3 673 -499 -3 257 Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne 31 -1 037 -761 48 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -10 652 -2 636 262 -3 305 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem -792 -3 257 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów -6 197 145 -9 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty - - - - Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty -6 197 145 -9 Inne całkowite dochody netto razem -10 627 -3 476 -354 -3 266 Całkowite dochody ogółem 10 992 9 969 11 494 445 Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej 10 966 10 083 11 381 414 Akcjonariuszom niekontrolującym 25 -114 113 34 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ: - podstawowy zysk przypadający na jedną akcję 2,23 1,52 1,41 0,42 - rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję 2,22 1,51 1,41 0,42 - podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 2,23 1,52 1,41 0,42 - rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 2,22 1,51 1,41 0,42
Page 6
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (dane sporządzone w tys. PLN) Aktywa 30 września 2025 31 grudnia 2024 (niebadane) (badane) AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe 103 753 92 851 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 38 531 46 583 Wartość firmy 31 748 31 748 Wartości niematerialne 51 728 54 287 Należności handlowe oraz pozostałe należności długoterminowe 4 162 1 916 Pozostałe aktywa finansowe 23 3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 089 1 691 Aktywa trwałe 231 034 229 079 Zapasy 87 080 85 892 Należności handlowe oraz pozostałe należności krótkoterminowe 103 980 111 046 Należności z tytułu podatku dochodowego 1 826 4 361 Pozostałe aktywa finansowe 5 572 1 764 Pozostałe aktywa niefinansowe 5 118 5 079 Aktywa kontraktowe 169 269 118 983 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 47 470 145 837 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 420 315 472 962 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - 6 811 Aktywa obrotowe 420 315 479 773 AKTYWA RAZEM 651 349 708 853
Page 7
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (dane sporządzone w tys. PLN) Pasywa 30 września 2025 31 grudnia 2024 (niebadane) (badane) PASYWA Kapitał podstawowy 3 557 3 556 Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji 78 666 78 666 Akcje własne -59 965 -18 536 Pozostałe kapitały rezerwowe 43 563 57 802 Zyski zatrzymane 156 737 139 702 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 222 557 261 190 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 2 726 2 698 Kapitał własny 225 283 263 888 Kredyty i pożyczki 50 243 23 436 Zobowiązania leasingowe 32 533 39 337 Pochodne instrumenty finansowe 9 20 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 9 927 6 292 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 311 1 445 Zobowiązania kontraktowe - - Inne zobowizania długoterminowe 1 126 1 723 Zobowiązania długoterminowe 95 149 72 253 Kredyty i pożyczki 81 072 62 100 Zobowiązania leasingowe 8 027 8 062 Pochodne instrumenty finansowe 14 163 Pozostałe zobowiązania finansowe - 1 163 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 118 233 80 045 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 28 564 31 284 Pozostałe rezerwy 11 800 11 485 Zobowiązania kontraktowe 83 208 174 157 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 330 918 368 459 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - 4 253 Zobowiązania krótkoterminowe 330 918 372 712 Zobowiązania razem 426 066 444 965 PASYWA RAZEM 651 349 708 853
Page 8
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 8 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (dane sporządzone w tys. PLN) Przepływy za okres 01.01.2025- 30.09.2025 za okres 01.01.2024- 30.09.2024 (niebadane) (niebadane) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto 29 811 16 430 Korekty razem: -90 485 19 404 Udział w (zyskach)/stratach netto jednostki współkontrolowanej -71 192 Amortyzacja 15 098 13 302 (Zyski)/ straty z tytułu różnic kursowych -8 845 -2 945 Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych 4 894 6 129 (Zysk)/ strata z działalności inwestycyjnej -237 -1 232 Inne korekty 639 -233 Zmiany w pozycjach bilansowych: Zmiana stanu rezerw -1 243 716 Zmiana stanu zapasów -5 284 5 656 Zmiana stanu należności -3 324 5 177 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 40 461 6 228 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań kontraktowych -130 997 -14 267 Zmiana stanu walutowych instrumentów pochodnych -2 142 -477 Korekty z tytułu płatności w formie akcji 567 1 158 Przychody pieniężne z działalności operacyjnej -60 674 35 834 Podatek dochodowy zapłacony 395 -2 361 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -60 279 33 472 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 116 70 Inne wpływy z aktywów finansowych 700 - Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne, rzeczowe aktywa trwałe -24 766 -34 472 Wydatki na nabycie aktywów finansowych -2 106 - Inne wydatki inwestycyjne - - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -26 057 -34 402 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływ netto z wydania udziałow (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 24 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów 56 913 47 987 Otrzymane dotacje 244 - Nabycie akcji własnych -41 429 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -8 735 -8 616 Spłaty kredytów -7 826 -8 027 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu -4 661 -4 314 Odsetki -6 609 -5 934 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -12 102 21 120 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany -98 438 20 189 Skutki zmiany kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 71 35
Page 9
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 9 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -98 367 20 224 Środki pieniężne na początek okresu 145 837 75 736 Środki pieniężne na koniec okresu 47 470 95 960
Page 10
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 10 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (dane sporządzone w tys. PLN) ZwKW Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2025 r. 3 557 78 666 -18 536 57 802 139 699 261 188 2 701 263 889 Zysk za okres - - - - 21 157 21 157 461 21 618 Inne całkowite dochody - - - -10 191 - -10 191 -436 -10 627 Razem całkowite dochody za okres - - - -10 191 21 157 10 966 25 10 992 Wypłata dywidendy - - - -8 735 -8 735 - -8 735 Nabycie akcji własnych - - -41 429 - - - Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego - - - 567 - 567 - 567 Utworzenie kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych - - - -4 615 4 615 - - - Zmiany w kapitale własnym - - -41 429 -14 239 17 037 2 798 25 2 823 Kapitał własny na dzień 30 września 2025 r. (niebadane) 3 557 78 666 -59 965 43 563 156 737 222 557 2 726 225 282 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 r. 3 556 78 666 -20 268 57 022 123 991 242 965 2 675 245 642 Zysk za okres - - - - 13 135 13 135 310 13 445 Inne całkowite dochody - - - -3 052 - -3 052 -424 -3 476 Razem całkowite dochody za rok obrotowy - - - -3 052 13 135 10 084 -114 9 969 Wypłata dywidendy - - - - -8 616 -8 616 - -8 616 Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego - - 1 732 -1 709 - 24 - 24 Utworzenie kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych - - - 1 415 - 1 415 - 1 415 Zmiany w kapitale własnym - - 1 732 -3 346 4 519 2 906 -114 2 792 Kapitał własny na dzień 30 września 2024 r. (niebadane) 3 556 78 666 -18 536 53 677 128 508 245 871 2 565 248 435
Page 11
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 11 Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 roku
Page 12
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 12 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (dane sporządzone w tys. PLN) RZIS_J za okres 01.01.2025- 30.09.2025 za okres 01.01.2024- 30.09.2024 za okres 01.07.2025- 30.09.2025 za okres 01.07.2024- 30.09.2024 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Przychody ze sprzedaży 257 380 218 850 83 468 70 845 Koszt własny sprzedaży -196 097 -175 343 -62 223 -57 518 Zysk brutto ze sprzedaży 61 282 43 506 21 246 13 327 Pozostałe przychody operacyjne 1 807 2 675 553 1 467 Koszty sprzedaży -14 740 -14 426 -4 436 -4 158 Koszty ogólnego zarządu -22 758 -21 393 -7 462 -7 247 Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych -35 -89 11 - Pozostałe koszty operacyjne -2 205 -1 989 -1 033 -165 Zysk z działalności operacyjnej 23 351 8 284 8 879 3 226 Przychody finansowe 10 777 14 878 2 189 1 271 Koszty finansowe -6 470 -4 572 -1 424 -2 370 Zysk brutto 27 658 18 589 9 644 2 127 Podatek dochodowy -4 098 -2 587 -1 480 -131 Zysk netto 23 559 16 002 8 164 1 996 Zysk_J za okres 01.01.2025- 30.09.2025 za okres 01.01.2024- 30.09.2024 za okres 01.07.2025- 30.09.2025 za okres 01.07.2024- 30.09.2024 Zysk 23 559 16 002 8 164 1 996 INNE CAŁKOWITE DOCHODY: Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: - - - - Zyski aktuarialne programu emerytalnego określonych świadczeń - - - - Pozycje, które mogą zostać przeklasyfikowane do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: 31 -1 037 -761 48 Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne 31 -1 037 -761 48
Page 13
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 13 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem 31 -1 037 -761 48 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów -6 197 145 -9 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty -6 197 145 -9 Inne całkowite dochody netto 25 -840 -617 39 Całkowite dochody ogółem 23 584 15 162 7 547 2 035 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ: - podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję 2,83 1,86 1,07 0,23 - rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję 2,82 1,84 1,06 0,25
Page 14
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 14 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (dane sporządzone w tys. PLN) Aktywa_J 30 września 2025 31 grudnia 2024 (niebadane) (badane) AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe 51 702 50 783 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 6 467 7 868 Inwestycje w jednostkach powiązanych 86 693 84 273 Wartości niematerialne 46 678 48 763 Należności długoterminowe 2 617 833 Pozostałe aktywa finansowe 23 3 Aktywa trwałe 194 179 192 523 Zapasy 39 047 44 590 Należności handlowe oraz pozostałe należności krótkoterminowe 61 373 54 575 Należności z tytułu podatku dochodowego 1 457 4 231 Pozostałe aktywa finansowe 3 756 1 764 Pozostałe aktywa niefinansowe 2 059 2 465 Koszty kontraktowe 113 140 Aktywa kontraktowe 93 456 52 629 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 477 51 016 Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży 216 739 211 410 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa obrotowe 216 739 211 410 AKTYWA RAZEM 410 918 403 933
Page 15
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 15 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (dane sporządzone w tys. PLN) Pasywa_J 30 września 2025 31 grudnia 2024 (niebadane) (badane) PASYWA Kapitał podstawowy 3 557 3 557 Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji 78 666 78 666 Akcje własne -59 965 -18 536 Pozostałe kapitały rezerwowe 40 301 44 325 Zyski zatrzymane 124 045 104 605 Kapitał własny 186 603 212 617 Kredyty i pożyczki 23 966 1 036 Zobowiązania leasingowe 3 664 4 392 Pochodne instrumenty finansowe 9 20 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 11 083 7 761 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 172 1 172 Zobowiązania długoterminowe 39 895 14 381 Kredyty i pożyczki 72 168 56 195 Zobowiązania leasingowe 2 125 2 472 Pochodne instrumenty finansowe 14 163 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 40 645 35 274 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 14 726 16 403 Pozostałe rezerwy 7 550 7 079 Przychody przyszłych okresów 3 979 - Zobowiązania kontraktowe 43 214 59 350 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - Zobowiązania krótkoterminowe 184 420 176 935 Zobowiązania razem 224 315 191 316 PASYWA RAZEM 410 918 403 933
Page 16
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 16 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (dane sporządzone w tys. PLN) Przepływy_J za okres 01.01.2025- 30.09.2025 za okres 01.01.2024- 30.09.2024 (niebadane) (niebadane) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk brutto 27 658 18 589 Korekty razem: -44 274 -9 910 Amortyzacja 7 047 6 310 (Zyski)/ straty z tytułu różnic kursowych -71 -35 Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych -2 015 -6 770 (Zysk)/ strata z działalności inwestycyjnej -516 -1 022 Zmiany w pozycjach bilansowych: Zmiana stanu rezerw -1 206 1 323 Zmiana stanu zapasów 5 544 10 535 Zmiana stanu należności -4 709 12 456 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 5 778 -19 795 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań kontraktowych -56 937 -7 947 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 4 385 -5 904 Zmiana stanu walutowych instrumentów pochodnych -2 142 -477 Korekty z tytułu płatności w formie akcji 567 1 415 Przychody pieniężne z działalności operacyjnej -16 616 8 680 Podatek dochodowy zapłacony 1 992 -352 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -14 625 8 328 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 55 60 Otrzymane dywidendy 1 980 3 641 Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych -2 421 -8 902 Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe -4 417 -10 275 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 803 -15 476 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów 42 394 26 697 Wpływy ze sprzedaży lub emisji akcji własnych - 24 Otrzymane dotacje 244 - Nabycie akcji własnych -41 429 -
Page 17
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 17 Spłaty kredytów i pożyczek -3 492 -7 953 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -8 735 -8 616 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 250 -1 377 Odsetki -3 914 -3 460 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -16 182 5 315 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany -35 610 -1 833 Skutki zmiany kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 15 477 -1 798 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 71 35 Środki pieniężne na początek okresu 51 016 17 579 Środki pieniężne na koniec okresu 15 477 15 781
Page 18
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 18 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (dane sporządzone w tys. PLN) ZwKW_J Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2025 r. (badane) 3 557 78 666 -18 535 44 326 104 608 212 619 Zysk za okres - - - - 23 559 23 559 Inne całkowite dochody - - - 25 - 25 Razem całkowite dochody za okres - - - 25 23 559 23 584 Wypłata dywidendy - - - - -8 735 -8 735 Nabycie akcji własnych - - - 41 429 -41 429 Wycena programu opcji menadżerskich - - - 567 - 567 Rozwiązanie kapitału rezerwowego utworzonego na potrzeby nabycia akcji własnych -27 615 27 615 - Utworzenie kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych - - - 23 000 -23 000 - Zmiany w kapitale własnym - - -41 429 -4 024 19 439 -26 014 Kapitał własny na dzień 30 września 2025 r. (niebadane) 3 557 78 666 -59 966 40 302 124 045 186 603 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 r. (badane) 3 557 78 666 -20 268 46 030 92 319 200 302 Zysk za okres - - - - 16 002 16 002 Inne całkowite dochody - - - -840 - -840 Razem całkowite dochody za okres - - - -840 16 002 15 162 Wypłata dywidendy - - - - -8 616 -8 616 Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego - - - 24 - 24 Wycena programu opcji menadżerskich - - - 1 415 - 1 415 Wartość akcji własnych sprzedanych w ramach programu motywującego - - 1 732 -1 732 - - Zmiany w kapitale własnym - - 1 732 -1 134 7 386 7 985 Kapitał własny na dzień 30 września 2024 r. (niebadane) 3 557 78 666 -18 536 44 896 99 704 208 287
Page 19
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 19 Informacja Dodatkowa Do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 3 kwartały 2025 roku zakończone 30 września 2025 roku
Page 20
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 20 I. INFORMACJE OGÓLNE 1. Dane jednostki dominującej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK (dalej: Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK, Grupa Kapitałowa, Grupa) jest SECO/WARWICK Spółka Akcyjna z siedzibą w Świebodzinie (dalej: Emitent, Spółka). Spółka została utworzona w dniu 2 stycznia 2007 r., na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy KRS, który wpisał Spółkę do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000271014. Działalność Grupy SECO/WARWICK dzieli się na cztery główne grupy produktów: ▪ piece próżniowe, ▪ linie do obróbki cieplnej aluminium i linie CAB (Aluminum Process+ Controlled Atmosphere Brazing), ▪ piece topialne, ▪ usługi posprzedażowe i serwisowe- aftersales. Spółka SECO/WARWICK S.A. jest podmiotem dominującym wobec poniższych spółek: ▪ SECO/WARWICK Corporation, ▪ Retech Systems LLC, ▪ SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd., ▪ SECO/WARWICK Germany GmbH, ▪ SECO/WARWICK Services Sp. z o.o., ▪ SECO/WARWICK of Delaware Inc, ▪ Retech Tianjin Holdings LLC, ▪ SECO/WARWICK INDIA PVT. Ltd., ▪ SECO/WARWICK INDIA Pvt. Ltd. (DUBAI BRANCH) (ZEA). Jednostka pozostająca pod współkontrolą: ▪ OOO SCT (Sołniecznogorsk ) Rosja, w której Spółka dominująca posiada 50% udziałów uprawniających do 50% głosów w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki Tabela: Na dzień 30 września 2025 roku w skład Grupy SECO/WARWICK wchodziły następujące podmioty : Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział Seco/Warwick w kapitale podstawowym Podmiot dominujący SECO/WARWICK S.A. Świebodzin Spółka holdingowa w Grupie SECO/WARWICK. Nadzór właścicielski oraz świadczenie usług zarządzania strategicznego. Produkcja urządzeń do obróbki cieplnej metali. Nie dotyczy
Page 21
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 21 Spółki zależne bezpośrednio i pośrednio SECO/WARWICK Corp. Meadville (USA) Sprzedaż i dystrybucja pieców próżniowych, działalność serwisowa oraz produkcja urządzeń do obróbki cieplnej metali 100% SECO/WARWICK of Delaware, Inc Wilmington (USA) Działalność holdingowa i rejestracja znaków towarowych i patentów oraz udzielanie licencji na ich używanie przez SECO/WARWICK Corp. 100% Retech Systems LLC Buffalo (USA) Działalność handlowo-usługowa oraz produkcja urządzeń metalurgicznych do topienia, odlewania próżniowego metali i stopów specjalnych. 100% SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co., Ltd. Tianjin (Chiny) Produkcja urządzeń do obróbki cieplnej metali. 93% Retech Tianjin Holdings LLC (USA) Działalność holdingowa. 80% OOO SCT Sołniecznogorsk (Rosja) Świadczenie usług w dziedzinie termicznej obróbki metali na terenie Rosji. 50% SECO/WARWICK Germany GmbH Bedburg-Hau (Niemcy) Sprzedaż i działalność serwisowa. 100% SECO/WARWICK Services Sp.z o.o. Świebodzin Działalność serwisowa. 100% SECO/WARWICK INDIA PVT. Ltd., Mumbai (Indie) Sprzedaż, działalność serwisowa oraz produkcja urządzeń do obróbki cieplnej metali 100% SECO/WARWICK INDIA Pvt. Ltd. (DUBAI BRANCH) DUBAI (ZEA) Pośrednictwo w sprzedaży produktów Grupy SECO/WARWICK. 100% Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej:
Page 22
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 22 Skład Grupy SECO/WARWICK na dzień publikacji niniejszego sprawozdania 30 kwietnia 2025 roku nastąpiło efektywne połączenie spółek: SECO WARWICK USA HOLDING LLC, SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC oraz SECO/WARWICK Corporation w jedną spółkę o nazwie SECO/WARWICK Corporation. W drugim kwartale 2025 r. spółka dominująca utraciła kontrolę nad jednostką zależną SECO/WARWICK Rus z siedzibą w Rosji z powodu braku dostępu do danych finansowych oraz administracyjno -operacyjnych. W związku z tym, zgodnie z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” spółka ta została wyłączona z konsolidacji. Skład organów jednostki dominującej SECO/WARWICK S.A. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego oraz 30 września 20 25 roku Zarząd SECO/WARWICK S.A. funkcjonował w składzie: ▪ Sławomir Woźniak - Prezes Zarządu ▪ Bartosz Klinowski – Członek Zarządu ▪ Earl Good – Członek Zarządu ▪ Piotr Walasek – Członek Zarządu. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego oraz 30 września 20 25 roku Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. funkcjonowała w składzie: ▪ Andrzej Zawistowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej ▪ Maciej Karnicki - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej ▪ Jeffrey Boswell - Członek Rady Nadzorczej ▪ Marcin Murawski - Członek Rady Nadzorczej ▪ Robert Jasiński - Członek Rady Nadzorczej. Zmiany w składzie Zarządu: Od 1 stycznia 2025 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie było zmian w składzie Zarządu SECO/WARWICK S.A. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej: Od 1 stycznia 2025 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej SECO/WARWICK S.A. II. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwycza jowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składni ka aktywów lub zobowiązania, Grupa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Różnice
Page 23
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 23 pomiędzy kwotami ogółem, a sumą ich składników, wynikają z zaokrągleń. Różnice kursowe z przeliczenia pozycji bilansowych kalkulowane są jako różnice pomiędzy kursem z bilansu otwarcia i zamknięcia. Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2025 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony d nia 31 grudnia 202 4 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku i później. Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2025 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. VI. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w Skonsolidowanym Spra wozdaniu Finansowym za rok 202 4 w punkcie VII. VII. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz korekty Grupa przygotowując skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 23 kwietnia 2025 roku i za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. Niniejsze sprawozdania finansowe sporządzono w oparciu o MSSF zatwierdzone przez UE wydane i obowiązujące dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 202 5 roku lub później. 1. Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2025 ▪ Zmiana MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” Zmiany w MSSF 9 doprecyzowują zasady ujmowania zobowiązań przy płatnościach elektronicznych, umożliwiając wcześniejsze zaprzestanie ujmowania przy nieodwołalnych systemach płatności, oraz wprowadzają dodatkowy test SPPI dla instrumentów finansowych z cechami ESG. Dodatkowo wyjaśniają cechy instrumentów powiązanych umową (CLI) i wymagają dodatkowych ujawnień dla inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiana ta nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. ▪ Zmiany MSSF 7 oraz MSSF 9 „Umowy dotyczące energii elektrycznej ze źródeł zależnych od przyrody” Zmiany w MSSF umożliwiają lepsze odzwierciedlenie umów na zakup energii elektrycznej z odnawialnych źródeł (PPA) poprzez wyjaśnienie wyjątku wykorzystania na własne potrzeby, rozszerzenie możliwości stosowania rachunkowości zabezpieczeń oraz wprowadzenie d odatkowych wymogów ujawniania informacji o wpływie tych umów na wyniki finansowe. Zmiana ta nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. ▪ Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” MSR 21 został zmieniony w celu określenia metod szacowania kursów wymiany dla walut niewymienialnych oraz wprowadzenia wymogów ujawniania wpływu takich szacunków na
Page 24
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 24 sprawozdanie finansowe. Zmiana ta nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. ▪ Roczne poprawki do standardów rachunkowości MSSF – Tom 11 Zmiany dotyczą: • MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy; • MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji; • MSSF 9 Instrumenty finansowe; • MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe; oraz • MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Zmiana dotycząca zaprzestania ujmowania zobowiązań z tytułu leasingu ma zastosowanie wyłącznie do zobowiązań z tytułu leasingu wygasłych od dnia rozpoczęcia rocznego okresu sprawozdawczego, w którym zmiana została zastosowana po raz pierwszy. 1. Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Zarząd Grupy nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe.. Standardy i Interpretacje Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości Zmiany MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”. Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku. Wprowadzenie wymogu dodatkowych zdefiniowanych sum częściowych w rachunku zysków i strat, wprowadzenie wymogu ujawniania informacji na temat miar wyników zdefiniowanych przez kierownictwo oraz dodanie nowych zasad grupowania (agregacji i dezagregacji) info rmacji. MSSF 18 zastąpi MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i będzie miał zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później. Zmiana MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji”. Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku. Wprowadzenie nowych wymagań dotyczących ujawniania informacji przez spółki zależne, które nie mają publicznego zobowiązania do publikowania sprawozdań finansowych. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 „Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem ”. Data wejścia w życie odroczona na czas nieokreślony. Zmiany doprecyzowują, że w przypadku transakcji dotyczącej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, zakres rozpoznania zysku lub straty zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie, w taki sposób, że: ▪ pełny zysk lub stratę ujmuje się, gdy transakcja pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem obejmuje przeniesienie składnika aktywów lub aktywów stanowiących działalność gospodarczą (niezależnie od tego, czy są one zlokalizowane w jednostce zależnej, czy nie), podczas gdy częściowy zysk lub stratę ujmuje się, gdy transakcja pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem obejmuje aktywa, które nie stanowią działalności gospodarczej, nawet jeśli aktywa te znajdują się w jednostce zależnej.
Page 25
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 25 III. Wybrane dane finansowe Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR ustalane przez Narodowy Bank Polski w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, w tym w odniesieniu do historycznych danych finansowych wynoszą: *) średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Poszczególne pozycje aktywów i pasywów śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje śródrocznych skróconych skonsolidowanych: sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz z przepływów pieniężnych z prezentowanego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR przedstawia poniższa tabela: Wybrane skonsolidowane dane finansowe: DaneEUR 3 kwartały narastająco od 01.01. do 30.09. Wybrane skonsolidowane dane finansowe 2025 2024 2025 2024 w tys. PLN w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 569 322 533 423 134 385 123 989 Koszt własny sprzedaży -443 376 -428 465 -104 656 -99 593 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 33 863 18 407 7 993 4 278 Zysk (strata) brutto 29 811 16 430 7 037 3 819 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 21 157 13 135 4 994 3 053 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -60 279 33 472 -14 228 7 780 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -26 057 -34 402 -6 151 -7 996 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -12 102 21 120 -2 857 4 909 30.09.2025 31.12.2024 30.09.2025 31.12.2024 Aktywa razem 651 349 708 853 152 569 165 891 Zobowiązania razem 426 066 444 965 99 800 104 134 W tym zobowiązania krótkoterminowe 330 918 372 712 77 513 87 225 Kapitał własny 225 283 263 888 52 769 61 757 Kapitał podstawowy 3 557 3 556 833 832 Okres sprawozdawczy 30.09.2025 31.12.2024 30.09.2024 średni kurs w okresie* 4,2365 - 4,3022 kurs na ostatni dzień okresu 4,2692 4,2730 -
Page 26
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 26 Podstawowe pozycje śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR przedstawia poniższa tabela: Wybrane jednostkowe dane finansowe: DaneEUR_J 3 kwartały narastająco od 01.01. do 30.09. Wybrane jednostkowe dane finansowe 2025 2024 2025 2024 w tys. zł w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 257 380 218 850 60 753 50 869 Koszt własny sprzedaży -196 097 -175 343 -46 288 -40 757 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 23 351 8 284 5 512 1 926 Zysk (strata) brutto 27 658 18 589 6 528 4 321 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 23 559 16 002 5 561 3 720 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -14 625 8 328 -3 452 1 936 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 803 -15 476 -1 134 -3 597 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -16 182 5 315 -3 820 1 235 30.09.2025 31.12.2024 30.09.2025 31.12.2024 Aktywa razem 410 918 403 933 96 252 94 531 Zobowiązania razem 224 315 191 316 52 543 44 773 W tym zobowiązania krótkoterminowe 184 420 176 935 43 198 41 408 Kapitał własny 186 603 212 617 43 709 49 758 Kapitał podstawowy 3 557 3 557 833 832
Page 27
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 27 Dodatkowe noty i objaśnienia do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 3 kwartały 2025 roku zakończone 30 września 2025 roku
Page 28
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 28 WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco: PzS Wyszczególnienie 01.01.2025- 30.09.2025 01.01.2024- 30.09.2024 01.07.2025- 30.09.2025 01.07.2024- 30.09.2024 Sprzedaż produktów i usług 566 652 529 058 181 026 169 836 - w tym przychody rozpoznawane w czasie 462 714 457 064 135 190 162 249 Sprzedaż towarów i materiałów 2 669 4 365 980 2 000 SUMA przychodów ze sprzedaży 569 322 533 423 182 006 171 836 Pozostałe przychody operacyjne 1 642 1 983 -43 1 062 Przychody finansowe 5 427 5 507 1 007 1 133 SUMA przychodów ogółem 576 391 540 913 182 970 174 031 Przychody ze sprzedaży w podziale na rynki geograficzne: PzSG Wyszczególnienie 01.01.2025- 30.09.2025 01.01.2024- 30.09.2024 01.07.2025- 30.09.2025 01.07.2024- 30.09.2024 Unia Europejska 195 849 184 009 66 205 58 295 USA 200 417 214 877 63 146 69 332 Azja 130 339 94 602 38 594 28 241 Pozostałe 42 717 39 935 14 061 15 968 SUMA przychodów 569 322 533 423 182 006 171 836 Wszystkie przychody ze sprzedaży rozpoznane przez Grupę są ujmowane zgodnie z MSSF 15. Szczegółowe informacje dotyczące rozpoznawania przychodów przez Grupę zawarte zostały w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2024 w punkcie VI. Przychody ze sprzedaży w podziale na segmenty operacyjne: PzSChiny 2025.09.30 2024.09.30 Produkcja i dystrybucja – reszta świata Produkcja i dystrybucja – Chiny Produkcja i dystrybucja – reszta świata Produkcja i dystrybucja – Chiny Przychody ogółem 505 450 63 872 477 872 55 551 Sprzedaż dla klientów stanowiąca co najmniej 10% przychodów - - - - Koszt własny sprzedaży -394 768 -48 608 -385 867 -42 597 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 110 681 15 265 92 004 12 954 Zysk z działalności operacyjnej 26 124 7 738 13 088 5 318
Page 29
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 29 Zysk netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej 14 449 6 709 8 632 4 503 Aktywa trwałe 218 842 12 192 205 890 12 248
Page 30
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 30 Segmenty9M Wyszczególnienie GŁÓWNE PRODUKTY 01.01.2025-30.09.2025 Inne Działalność ogółem Piece Próżniowe Aluminium Process Piece Topialne Aftersales- usługi serwisowe Razem Przychody ogółem 112 903 159 708 179 815 116 897 569 322 - 569 322 Sprzedaż dla klientów stanowiąca co - - - - - - - najmniej 10% przychodów Koszty ogółem -85 811 -120 807 -155 405 -79 261 -441 284 -2 092 -443 376 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 27 091 38 901 24 411 37 636 128 038 -2 092 125 946 SegmentyQ3 Wyszczególnienie GŁÓWNE PRODUKTY 01.07.2025-30.09.2025 Inne Działalność ogółem Piece Próżniowe Aluminium Process Piece Topialne Aftersales- usługi serwisowe Razem Przychody ogółem 44 287 45 109 52 350 40 513 182 258 -252 182 006 Sprzedaż dla klientów stanowiąca co - - - - - - - najmniej 10% przychodów Koszty ogółem -34 359 -33 109 -42 688 -26 095 -136 251 -234 -136 485 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 9 928 12 000 9 662 14 417 46 007 -486 45 521 Segmenty9MP Wyszczególnienie GŁÓWNE PRODUKTY 01.01.2024-30.09.2024 Inne Działalność ogółem Piece Próżniowe Aluminium Process Piece Topialne Aftersales- usługi serwisowe Razem Przychody ogółem 129 627 100 500 170 111 133 184 533 423 - 533 423 Sprzedaż dla klientów stanowiąca co - - - - - - - najmniej 10% przychodów Koszty ogółem -100 555 -80 657 -155 640 -89 644 -426 496 -1 969 -428 465 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 29 073 19 843 14 471 43 540 106 927 -1 969 104 958 SegmentyQ3P Wyszczególnienie GŁÓWNE PRODUKTY 01.07.2024-30.09.2024 Inne Działalność ogółem Piece Próżniowe Aluminium Process Piece Topialne Aftersales- usługi serwisowe Razem Przychody ogółem 43 351 34 979 53 000 40 505 171 836 - 171 836 Sprzedaż dla klientów stanowiąca co - - - - - - - najmniej 10% przychodów Koszty ogółem -34 553 -29 105 -46 739 -25 731 -136 127 -1 396 -137 523 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 8 798 5 874 6 261 14 775 35 708 -1 396 34 312
Page 31
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 31 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE PPO POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2025- 30.09.2025 01.01.2024- 30.09.2024 01.07.2025- 30.09.2025 01.07.2024- 30.09.2024 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 28 204 27 -34 Przychody z tytułu magazynowania 327 48 - Otrzymane odszkodowania i kary 52 305 7 - Przychody z tytułu wynajmu środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych 227 155 76 48 Rozliczenie leasingu w związku z nieskorzystaniem z prawa wykupu przedmiotu leasingu 568 1 066 186 - Inne 440 252 -386 -18 Pozostałe przychody operacyjne ogółem 1 642 1 983 -43 1 062 PKO POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2025- 30.09.2025 01.01.2024- 30.09.2024 01.07.2025- 30.09.2025 01.07.2024- 30.09.2024 Utworzenie odpisu na zapasy 960 646 12 15 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 71 - 62 - Koszty sądowe, odszkodowania, kary 631 998 631 296 Koszty związane z przychodami z tytułu wynajmu środków trwałych 434 520 120 168 Darowizny 1 13 - 3 Inne 616 326 450 277 Pozostałe koszty operacyjne ogółem 2 713 2 503 1 274 758 UtrataWartNal Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych 01.01.2025- 30.09.2025 01.01.2024- 30.09.2024 01.07.2025- 30.09.2025 01.07.2024- 30.09.2024 Utrata wartości należności 147 33 -10 38 Utrata wartości aktywów kontraktowych - - - - Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych 147 33 -10 38
Page 32
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 32 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PF PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2025- 30.09.2025 01.01.2024- 30.09.2024 01.07.2025- 30.09.2025 01.07.2024- 30.09.2024 Przychody z tytułu odsetek 593 978 151 320 Wynik na instrumentach pochodnych 4 657 4 318 863 1 572 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 177 - -7 -872 Inne - 211 - 113 Przychody finansowe ogółem 5 427 5 507 1 007 1 133 KF KOSZTY FINANSOWE 01.01.2025- 30.09.2025 01.01.2024- 30.09.2024 01.07.2025- 30.09.2025 01.07.2024- 30.09.2024 Odsetki 3 950 4 026 928 1 719 Odsetki od leasingów 2 592 2 413 966 842 Wynik na instrumentach pochodnych - - -156 - Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 2 536 499 -807 460 Pozostałe 472 354 337 134 Koszty finansowe ogółem 9 549 7 292 1 268 3 155 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wartość nabycia war tości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trw ałych w okresie od 01.01.20 25- 30.09.2025 r. w Grupie SECO/WARWICK wyniosła 24 766 tys. PLN. ST Wyszczególnienie 30.09.2025 31.12.2024 środki trwałe 78 025 78 664 środki trwałe w budowie 25 727 14 187 Rzeczowe aktywa trwałe 103 753 92 851 ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW OdpisySaldo Saldo odpisów aktualizujących na dzień 30.09.2025 31.12.2024 Należności z tytułu dostaw i usług 17 724 17 577 Wartość firmy 44 946 44 946 Zapasy 16 191 15 232 Aktywa kontraktowe 341 341 Rzeczowe aktywa trwałe 3 3
Page 33
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 33 OdpisyZmi ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 30.09.2025 31.12.2024 Na początek okresu 17 577 16 262 Zwiększenie - 1 258 Rozwiązanie (-) -98 - Wykorzystanie (-) -60 -265 Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 305 322 Na koniec okresu 17 724 17 577 DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. w dniu 23 kwietnia 2025 roku pozytywnie oceniła wniosek Zarządu SECO/WARWICK S.A. wyrażony w Uchwale Nr 9/2025 Zarządu SECO/WARWICK S.A. z dnia 23 kwietnia 2025 roku w sprawie podziału zysku netto SECO/WARWICK S.A. za rok 2024. W dniu 23 kwietnia 2025 roku raportem bieżącym nr 3/2025 Spółka poinformowała o rekomendacji Zarządu w sprawie wypłaty dywidendy. Zarząd w swojej rekomendacji zaproponował aby zysk netto Spółki w kwocie 20.903.169,60 zł (słownie: dwadzieścia milionów dziew ięćset trzy tysiące sto sześćdziesiąt dziewięć złotych60/100) został podzielony w następujący sposób: • Część zysku netto w kwocie 8.734.907,00 zł (słownie: osiem milionów siedemset trzydzieści cztery tysiące dziewięćset siedem złotych 00/100) przeznacza się na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, • Część zysku netto w kwocie 12.168.262,60 zł (słownie: dwanaście milionów sto sześćdziesiąt osiem tysięcy dwieście sześćdziesiąt dwa złote 60/100) na kapitał zapasowy Spółki. Ponadto Zarząd Spółki zarekomendował, aby dniem ustalenia prawa do dywidendy (dzień D) był 16 czerwca 2025 roku, a wypłata dywidendy (dzień W) nastąpiła w dniu 23 czerwca 2025 roku. W dniu 9 czerwca 2025 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie dokonało podziału zysku netto Spółki za rok 2024 zgodnie z rekomendacją Zarządu Spółki. ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE Na dzień 30 września 2025 roku Grupa SECO/WARWICK posiada zobowiązania inwestycyjne dotyczące rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 87 tys. PLN. Kwota ta została przeznaczona na zakup nowych maszyn i urządzeń. SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji bankowych na wywiązanie się z warunków kontraktowych na dzień 30 września 2025 roku wynosiły 2 953 tys. PLN, natomiast na koniec 2024 roku wynosiły 1 370 tys. PLN Jednolitość zasad rachunkowości i metod obliczeniowych stosowanych przy sporządzeniu raportu śródrocznego za III kwartał 2025 roku Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” w kształcie zatwierdzonym przez UE oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
Page 34
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 34 emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2025 r. poz. 757) („Rozporządzenie”). Sezonowość i cykliczność działalności SECO/WARWICK S.A. oraz jej Grupy. W ramach działalności prowadzonej przez Grupę SECO/WARWICK nie występują istotne zjawiska o charakterze sezonowym bądź mające charakter cykliczny. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy pieniężne, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. W ramach działalności prowadzonej przez SECO/WARWICK S.A. oraz jej Grupę nie występują istotne rodzaje oraz kwoty pozycji wpływające na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy pieniężne, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych 2025 roku lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na III kwartał 2025 roku. W ramach działalności prowadzonej przez SECO/WARWICK S.A. oraz jej Grupę Kapitałową nie wystąpiły zmiany wartości szacunkowych, które były podawane poprzednich latach obrotowych, i które z punktu widzenia rodzaju oraz kwot zmian istotnie wpłynęły na wyniki III kwartału 2025 roku. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Zdarzenia takie nie wystąpiły. Zysk przypadający na jedną akcję ZyskAkcja Wyszczególnienie 01.01.2025- 30.09.2025 01.01.2024- 30.09.2024 01.07.2025- 30.09.2025 01.07.2024- 30.09.2024 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 21 157 13 135 11 766 3 634 Zysk (strata) na działalności zaniechanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -2 632 - - - Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 18 525 13 135 11 766 3 634 Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe - - - - Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 18 525 13 135 11 766 3 634
Page 35
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 35 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 8 321 598 8 618 970 8 321 598 8 618 970 Zysk na jedną akcje 2,23 1,52 1,41 0,42 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 8 348 551 8 691 827 8 348 551 8 691 827 Rozwodniony zysk na jedną akcję 2,22 1,51 1,41 0,42 Istotne zdarzenia występujące po zakończeniu III kwartału 2025 roku, nieujęte w sprawozdaniu za III kwartał 2025 roku, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy SECO/WARWICK Zdarzenia takie nie wystąpiły. POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO RAPORTU ZA III KWARTAŁ 202 5 1. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń SECO/WARWICK S.A. oraz jej Grupy w okresie I -III kwartały 2025 roku, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. Sprzedaż Grupy za I-III kwartały 2025 roku wyniosła 569 mln PLN i była o 6,7% wyższa niż w analogicznym okresie roku 202 4, wyższa była także marża brutto ze sprzedaży o 2,4 pp ( 22,1% w raportowanym okresie). Wyższa wartość sprzedaży odzwierciedlała stan portfela zamówień Grupy. Największy wzrost sprzedaży odnotował segment Aluminium Process (59%) oraz zakład Pieców Topialnych (6%). Aftersales- usługi serwisowe oraz Process oraz Zakład Pieców Próżniowych odnotowały spadek sprzedaży (-12% i -13%). W okresie od stycznia do września 202 5 roku spółki Grupy zdobyły zamówienia na łączną kwotę 366,5 mln PLN w porównaniu do 445,4 mln PLN w analogicznym okresie roku ubiegłego. Najwięcej zamówień (33%) przypadło na zakład Aftersales 36%, 31% Piece Próżniowe , 18% Pieców do obróbki cieplnej Aluminium Process oraz na zakład Pieców Topialnych 15%. Wartość portfela zamówień na koniec września bieżącego roku wyniosła 562,1 mln PLN. Sprzedaż Grupy za I -III kwartały roku 202 5 miała wyższa marżę brutto ( 22,1%) niż w tym samym okresie roku 2024 (19,7%). Najwyższą marżę (32,2%) zanotował zakład usług serwisowych Aftersales, 24,4% zakład Pieców do obróbki cieplnej Aluminium Process , zakład Pieców Próżniowych natomiast 2 4,0%, a zakł ad Pieców Topialnych 13,6%. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu wzrosły rok do roku o blisko 4,9 mln PLN i za I -III kwartały 202 5 wyniosły 90,9 mln PLN. EBITDA Grupy wyniosła 49,0 mln PLN – wyższa od analogicznego okresu 202 4 roku o 54%. Zysk netto dla akcjonariuszy jednostki dominującej wyniósł 21,6 mln PLN (+61% rok do roku). 2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte w III kwartale 2025 roku wyniki finansowe. W III kwartale 2025 roku, na podstawie aktualnych obserwacji, Spółka nadal identyfikuje skutki wojny w Ukrainie na sytuację finansową Spółki:
Page 36
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 36 WOJNA W UKRAINIE Na dzień sporządzenia niniejszego raportu konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma istotnego negatywnego wpływu na działalność Grupy. Natomiast na podstawie aktualnych obserwacji Spółka identyfikuje następujące główne obszary ewentualnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki oraz Grupy Kapitałowej oraz sytuację finansową: ▪ wzrost zmienności kursów walutowych, ▪ osłabienie koniunktury gospodarczej w skali globalnej przy jednoczesnej inflacji (zjawiska stagflacyjne), ▪ wzrost ryzyka geopolitycznego przekładający się na ryzyko ograniczenia aktywności inwestycyjnej w branżach obsługiwanych przez Grupę, ▪ pogłębiające się zawirowania w łańcuchach dostaw – problemy z dostępnością wybranych komponentów, surowców i materiałów, np. stali lub z istotnym wzrostem ich cen, ▪ wysokie koszty energii (energii elektrycznej, paliw i gazu ziemnego), ▪ ryzyka w obszarze IT. 3. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności. W III kwartale 2025 roku nie zaistniały żadne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK, do których zalicza się połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaż jednostek Grupy, inwestycje długoterminowe, podział czy restrukturyzację. 4. Stanowisko Zarządu dotyczące możliwości zrealizowania wcześniej publi kowanych prognoz wyników na 2025 rok w kontekście wyników zaprezentowanych w raporcie za III kwartał 2025 roku. Zarząd spółki SECO/WARWICK S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych Spółki ani Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK na 2025 rok. 5. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień przekazania niniejszego raportu, wraz ze wskazaniem zmian, jakie nastąpiły od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego. Tabela: Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najm niej 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień przekazania III kwartał 2025 roku – 13 listopada 2025 r. Akcjonariusze Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) SW Holding 3 387 139 40,32% 3 387 139 40,32% Generali Otwarty Fundusz Emerytalny 640 798 7,63% 640 798 7,63% Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna 475 768 5,66% 475 768 5,66% PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny 464 484 5,53% 464 484 5,53% Dane zawarte w tabeli zostały podane na podstawie zawiadomień od akcjonariuszy otrzymanych przez Spółkę w trybie art. 69 Ustawy o ofercie.
Page 37
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 37 Tabela: Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień przekazania raportu za I półrocze 2025 r. – 11 września 2025 r. Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) SW Holding 3 387 139 33,87% 3 387 139 33,87% Generali Otwarty Fundusz Emerytalny 640 798 6,41% 640 798 6,41% Akcje własne Na dzień 30 września 2025 roku SECO/WARWICK S.A. posiadała 2 759 093 akcji własnych stanowiących 27,59% udział w kapitale zakładowym, natomiast na dzień publikacji niniejszego raportu tj. 13 listopada 2025 r. Spółka po umorzeniu 1.600.000 akcji własnych oraz po sprzedaży 28.501 akcji w ramach Programu Motywacyjnego posiada 1.130.592 akcji własnych stanowiących 13,46% udziału w kapitale zakłdowym. Spółka nie wykonuje prawa głosu z akcji własnych. Opis zmian w znacznych pakietach akcji Spółki od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, tj raportu za I półrocze 2025 roku do dnia publikacji niniejszego raportu Działając na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Spółki z dnia 2 3 kwietnia 2025 roku oraz uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr 2 1 z dnia 9 czerwca 202 5 roku – w sprawie weryfikacji realizacji Celów Rocznych Beneficjentów Programu Motywacyjnego za rok obrotowy 2024 nastąpiło przeniesienie własności łącznie 28.501 sztuk akcji własnych Spółki w związku z ich zarejestrowaniem na rachunkach maklerskich osób objętych Programem Motywacyjnym. Akcje zostały sprzedane beneficjentom Programu Motywacyjnego za ce nę wynoszącą 0,20 PLN (słownie: dwadzieścia groszy) za jedną akcję. Sprzedane akcje własne stanowią 0,34% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 28.501 głosów, które stanowią 0,34% wszystkich głosów na Walnym Zgromadzeniu. Po ich zbyciu Spółka posiada 1 130 592 akcji własnych, które stanowią 13,46% kapitału zakładowego oraz 13,46% wszystkich głosów na jej Walnym Zgromadzeniu. 6. Akcje SECO/WARWICK S.A. będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień przekazania niniejszego raportu, wraz ze wskazaniem zmian, jakie nastąpiły od daty publikacji poprzedniego raportu okresowego.
Page 38
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 38 Tabela: Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej SECO/WARWICK S.A. posiadający akcje Spółki na dzień przekazania raportu za III kwartał 2025 roku. AkcjeZarz 11.09.2025 13.11.2025 Stan posiadanych akcji S/W S.A. Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów Zmniejszenie/ Zwiększenie Stan posiadanych akcji S/W S.A. Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów Łączna wartość nominalna akcji (PLN) Zarząd Sławomir Woźniak 182 490 1,82% 1,82% - 182 490 2,17% 2,17% 36 498 Bartosz Klinowski 166 753 1,67% 1,67% - 166 753 1,99% 1,99% 33 351 Earl Good 26 225 0,26% 0,26% 27 576 53 801 0,64% 0,64% 10 760 Piotr Walasek 90 096 0,90% 0,90% - 90 096 1,07% 1,07% 18 019 Rada Nadzorcza Andrzej Zawistowski 65 000 0,65% 0,65% - 65 000 0,77% 0,77% 13 000 Jeffrey Boswell 9 776 0,10% 0,10% - 9 776 0,12% 0,12% 1 955 Marcin Murawski - - - - - - - - Robert Jasiński Maciej Karnicki Razem 540 340 5,40% 5,40% 27 576 567 916 6,76% 6,76% 113 583 Tabela: Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej SECO/WARWICK S.A. posiadający akcje Spółki na dzień przekazania raportu za I półrocze 2025 roku. AkcjeZarzH1 30.06.2025 11.09.2025 Stan posiadanych akcji S/W S.A. Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów Zmniejszenie/ Zwiększenie Stan posiadanych akcji S/W S.A. Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów Łączna wartość nominalna akcji (PLN) Zarząd Sławomir Woźniak 182 490 1,37% 1,37% - 182 490 1,82% 1,82% 36 498 Bartosz Klinowski 166 753 1,44% 1,44% - 166 753 1,67% 1,67% 33 351 Earl Good 26 225 0,26% 0,26% - 26 225 0,26% 0,26% 5 245 Piotr Walasek 90 096 0,68% 0,68% - 90 096 0,90% 0,90% 18 019 Rada Nadzorcza Andrzej Zawistowski 65 000 0,65% 0,65% - 65 000 0,65% 0,65% 13 000 Jeffrey Boswell 9 776 0,10% 0,10% - 9 776 0,10% 0,10% 1 955 Henryk Pilarski (1) Marcin Murawski - - - - - - - - Jacek Tucharz (2) - - - - - - - - Robert Jasiński Maciej Karnicki Razem 540 340 4,50% 4,50% - 540 340 5,40% 5,40% 108 068
Page 39
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 39 WartAkcji Wyszczególnienie 11.09.2025 13.11.2025 Liczba akcji 10 000 000 8 400 000 Wartość nominalna 1 akcji 0,20 0,20 Kapitał zakładowy 2 000 000,00 1 680 000,00 Działając na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Spółki z dnia 2 3 kwietnia 2025 roku oraz uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr 2 1 z dnia 9 czerwca 202 5 roku – w sprawie weryfikacji realizacji Celów Rocznych Beneficjentów Programu Motywacyjnego za rok obrotowy 2024 nastąpiło przeniesienie własności łącznie 28.501 sztuk akcji własnych Spółki w związku z ich zarejestrowaniem na rachunkach maklerskich osób objętych Programem Motywacyjnym. Akcje zostały sprzedane beneficjentom Programu Motywacyjnego za cenę wynoszącą 0,20 PLN (słownie: dwadzieścia groszy) za jedną akcję. Sprzedane akcje własne stanowią 0,34% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 28.501 głosów, które stanowią 0,34% wszystkich głosów na Walnym Zgromadzeniu. Po ich zbyciu Spółka posiada 1 130 592 akcji własnych, które stanowią będą stanowić 13,46% kapitału zakładowego oraz 13,46% wszystkich głosów na jej Walnym Zgromadzeniu. Osoby zarządzające i nadzorujące Spółką SECO/WARWICK S.A. nie posiadają akcji ani udziałów w spółkach powiązanych. 7. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowań arbitrażowych lub organem administracji publicznej. W III kwartale 202 5 roku Emitent ani spółki Grupy SECO/WARWICK nie były stroną istotnych postępowań (pojedynczo lub łącznie). Informacje szczegółowe na istotnych postępowań zostały zawarte w nocie 3 4 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 grudnia 202 4 r. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie powzięła dodatkowych informacji. 8. Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. W III kwartale 202 5 roku Spółka SECO/WARWICK S.A. i jednostki od niej zależne nie zawarły żadnej umowy transakcyjnej z jednostkami powiązanymi odbiegającej od rynkowych i rutynowych zawieranych na warunkach rynkowych, które byłyby dla Grupy istotne. 9. Informacje dotyczące udzielenia przez SECO/WARWICK S.A. lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki oraz udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce od niego zależnej, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca. W I II kwartale 20 25 roku Spółka SECO/WARWICK S.A. oraz jednostki od niej zależne nie udzieliły poręczeń kredytów, lub pożyczek oraz gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla którego łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest zna cząca. 10. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta. W III kwartale 2025 roku w działalności Grupy SECO/WARWICK nie zaistniały żadne zdarzenia, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz takie, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta. Spółka i jej Grupa Kapitałowa na dzień publikacji niniejszego raportu działa w sposób stabilny. Wszystkie zobowiązania dotyczące prowadzonej działalności regulowane są terminowo.
Page 40
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 40 11. Czynniki, które w ocenie Grupy Kapitałowej będą miały wpływ n a osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Program Motywacyjny SECO/WARWICK S.A. W dniu 14 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza uchwałą nr 1/2023 określiła cele jednostkowe na rok 2024 dla uczestników Programu Motywacyjnego, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 19/2023 z dnia 14 grudnia 2023 roku. Osiągnięcie celów jednostkowyc h warunkuje przyznanie uczestnikom Programu uprawnień wynikających z Programu, przy jednoczesnym warunku pozostaniu przez nich w stosunku pracy ze Spółką w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Cele te zostały zatwierdzone przez WZA uchwałą nr 21 w dniu 13 czerwca 2024 roku. Zarówno w przypadku Programu Motywacyjnego na rok 2023, jak i 2024, cele dotyczą wskaźników finansowo - operacyjnych poszczególnych spółek zależnych, jednostek organizacyjnych związanych z poszczególnymi technologiami lub całej Grupy Kapitałowej, w zależności od funkcji pełnionej przez danego uczestnika Programu. Realizacja celów za rok 2023 została zatwierdzona przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 22 z dnia 13 czerwca 2024 roku. Realizacja celów za rok 2024 została zatwierdzona przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 21 z dnia 9 czerwca 2025 roku. Koszty poniesione w 2024 roku w związku z Programem Motywacyjnym za lata 2022-2024 wyniosły 1 342 tys tys. PLN. Koszty poniesione w okresie I-III kwartałów 2025 roku w związku z Programem Motywacyjnym za lata 2022-2024 wyniosły 567 tys. PLN. WOJNA W UKRAINIE WOJNA W UKRAINIE Na dzień sporządzenia niniejszego raportu konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma istotnego negatywnego wpływu na działalność Spółki. Natomiast na podstawie aktualnych obserwacji Spółka identyfikuje następujące główne obszary ewentualnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki oraz sytuację finansową: • wzrost zmienności kursów walutowych, • osłabienie koniunktury gospodarczej w skali globalnej przy jednoczesnej inflacji (zjawiska stagflacyjne), • wzrost ryzyka geopolitycznego przekładający się na ryzyko ograniczenia aktywności inwestycyjnej w branżach obsługiwanych przez Spółkę, • pogłębiające się zawirowania w łańcuchach dostaw – problemy z dostępnością wybranych komponentów, surowców i materiałów, np. stali lub z istotnym wzrostem ich cen, • wysokie koszty energii (energii elektrycznej, paliw i gazu ziemnego), • ryzyka w obszarze IT. CŁA WPROWADZONE PRZEZ USA Obecnie obowiązujące oraz sukcesywnie rozszerzane przez USA cła mają coraz większy wpływ na działalność Grupy SECO/WARWICK. Szczególnie dotyczy to produkcji urządzeń realizowanej w Polsce i eksportowanej na rynek amerykański. Oprócz wcześniej istniejących taryf na stal i aluminium, w 2025 roku wprowadzono nowe, podwyższone cła obejmujące m.in. miedź i produkty miedziane, części motoryzacyjne, maszyny przemysłowe oraz szeroką grupę towarów z państw spoza porozumień handlowych z USA. Wprowadzone regulacje zwiększają ryzyko zakłóceń w globalnych łańcuchach dostaw i generują presję kosztową na zakup komponentów i surowców, które są istotne z perspektywy działalności operacyjnej Grupy. Dodatkowym zagrożeniem są potencjalne działania odwetowe ze strony Chin oraz innych partnerów handlowych USA, co może prowadzić do dalszej destabilizacji otoczenia rynkowego i wzrostu niepewności w zakresie realizacji planów inwestycyjnych przez klientów Grupy.
Page 41
Grupa Kapitałowa SECO/WARWICK S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 41 W efekcie, narastające napięcia handlowe i geopolityczne mogą prowadzić do odraczania lub ograniczania inwestycji przez odbiorców końcowych, co negatywnie wpłynie na poziom zamówień i wyniki finansowe Grupy w kolejnych kwartałach. DEKONSOLIDACJA SPÓŁKI ZALEŻNEJ Spółka dominująca ze względu na zaistnienie okoliczności wskazujących na możliwą utratę kontroli nad spółką zależną SECO/WARWICK Rus z siedzibą w Rosji dokonała aktualizacji analizy spełniania kryteriów sprawowania kontroli nad jednostką zależną wskazanych w polityce rachunkowości, wynikających z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”. Na podstawie przeprowadzonej analizy Spółka dominująca ustaliła fakt ustania kontroli nad Seco/Warwick Rus z dniem 1 kwietnia 2025 r. i z tym dniem spółka SECO/WARWI CK Rus została wyłączona z konsolidacji. Skutki dekonsolidacji: • Usunięcie ze skonsolidowanego bilansu aktywów i zobowiązań jednostki zależnej, • Rozpoznanie straty na działalności zaniechanej w wysokości 2.632 tys. PLN w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, • Przeniesienie skumulowanych różnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej z kapitału własnego do rachunku zysków i strat jako składnik wyniku z tytułu utraty kontroli, • Wyniki z lat ubiegłych spółki zależnej (zyski zatrzymane) pozostają częścią skon solidowanego kapitału własnego i nie podlegają retrospektywnej korekcie.