Interim report
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- 1 - 皇昌營造股份有限公司及其子公司 合併財務季報告 暨 會計師核閱報告 民國 114 年及 113 年第 1 季 公司地址：台北市內湖區潭美街 539 號 23 樓 電 話：(02)2792-2988 傳 真 機：(02)2792-6639 股票代號：2543
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- 2 - ※ 目 錄 ※ 項 目 頁 次 一、封面 1 二、目錄 2 三、會計師核閱報告 3 四、合併資產負債表 4 五、合併綜合損益表 5 六、合併權益變動表 6 七、合併現金流量表 7 ～8 八、合併財務季報告附註 (一)公司沿革 9 (二)通過財務報告之日期及程序 9 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 9 ～10 (四)重大會計政策之彙總說明 10 ～12 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 12 (六)重要會計項目之說明 12 ～36 (七)關係人交易 36 ～37 (八)質押之資產 38 (九)重大或有事項及未認列之合約承諾 38 (十)重大之災害損失 38 (十一)重大之期後事項 38 (十二)其他 39 ～43 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 43 、46 2.轉投資事業相關資訊 43 、47～48 3.大陸投資資訊 43 (十四)部門資訊 43 ～45
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- 9 - 皇昌營造股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國 114年及 113 年 3月 31日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (除特別列示者外，所有金額均以新台幣仟元為單位) 一、公司沿革 (一)皇昌營造股份有限公司(以下簡稱本公司)於 70 年 1 月依中華民國公司法設立 ， 本公司股票 自 88 年 10 月 15 日起於台灣證券交易所上市掛牌買賣，主要營業項目為土木建築工程之 承攬業務。 (二)民國 114 年第一間季承包之主要工程包括捷運萬大-中和-樹林線 CQ860 區段標 、 第三座液 化天然氣接收站建港及圍堤造地新建工程、國道 3 號銜接台 3 號 66 線增設系統交流道工 程、桃園市中壢運動公園區段徵收工程、觀塘接收站外推方案之外廓防波堤新建工程、國 道 1 號五股交流道增設北入及北出匝道改善工程、環狀北環段 Y20-Y23 土建及水電環控 區段標工程、環狀北環段 Y23-Y25 土建及水電環控區段標工程、台鐵都會區捷運化桃園 段地下化建設計畫 CJ13 標中路車站路段鐵路地下化工程、新北市蘆洲區光華段停車場及 青年社會住宅新建統包工程、環狀北環段 Y25-Y27 土建及水電環控區段標工程。 (三)本公司與納入合併財務報告編製主體之子公司以下合稱合併公司。 二、通過財務報告之日期及程序： 本合併財務報告已於 114 年 5 月 13日經董事會通過。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用 (一)首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則 （IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRSs」） 適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動。 (二)115 年適用之金管會認可之 IFRSs 會計準則 新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有 關金融資產分類之應用指引修正內容 2026 年 1 月 1 日（註 1） 註 1：適用於 2026 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間 ， 企業亦得選擇於 2025 年 1 月 1 日提前適用。 截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀 況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
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- 10 - (三)IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註 1) 「IFRS 會計準則之年度改善－第 11 冊」 2026 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有 關金融負債除列之應用指引修正內容 2026 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「涉及自然依賴型電力之合約」 2026 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之 資產出售或投入」 未定 IFRS 17「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9－比較資訊」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 18「財務報表之表達與揭露」 2027 年 1 月 1 日 IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」 2027 年 1 月 1 日 註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報 導期間生效。 截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀 況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。 四、重大會計政策之彙總說明 本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除附註三之說明者外，下列會計政策 已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。 (一) 遵循聲明： 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及金管 會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未 包含整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。 (二) 編製基礎： 1.除以公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨 確定福利負債外，本合併財務報告係依繼續經營及歷史成本基礎編製，歷史成本通常 係指取得資產所支付對價之公允價值。 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應 用本合併公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之 項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
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- 11 - (三) 合併基礎： 1.合併報表編製原則： 本合併財務報表包含本公司及由本公司所控制個體(即子公司)之財務報表。控制係指本 公司可主導某一個體之財務及營運政策之權力，以從其相關營運活動中獲取利益。 合併綜合損益表已適當納入被收購或被處分子公司於當年度自收購生效日起或至處分 生效日止之營運損益。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即 使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。 子公司之財務報表業已適當調整，俾使其會計政策與本公司所使用之會計政策一致。 合併個體間之重大交易、餘額、收益及費損業已於合併時全數消除。 當對子公司所有權權益之變動未導致本公司喪失對子公司之控制時，此變動係以權益 交易處理。為反映本公司及非控制權益對子公司相對權益之變動，已予調整其帳面金 額。非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值間之差額，係直接認列於權益， 並歸屬於本公司業主。 2.列入合併財務報表之子公司如下： 所持有股權百分比 投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 (114.03.31) (113.12.31) (113.03.31) 說明 本公司 和昌國際工 業(股)公司 預拌混凝土產銷 49.00% 49.00% 49.00% (1) 本公司 宏昌基礎科 技(股)公司 擋土支撐及土方 工程專業營造業 90.00% 90.00% -- (2) (1)於 96 年 6 月 28 日改選董監事，本公司已取得董事會過半數之席次，業具有實質控 制力而自當日起編入合併報表。 (2)於 113 年 9月 18 日核准設立，本公司取得董事會全數席次，具有控制力。 (3)未列入合併報表之子公司：無。 3.其他少數股權股東持有上述被投資公司之股份，列於少數股權項下。 (四) 其他重大會計政策 除下列說明外，請參閱 113 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。 1.退職後福利 期中期間之確定福利計劃退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成本 率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。
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- 12 - 2.所得稅 所得稅費用係當期應付所得稅及遞延所得稅之總和；期中期間之所得稅費用係以年度 為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源： 管理階層依金管會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製本合併財務報告時，必 須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有 所影響。實際結果可能與估計有所不同。 合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源，請參閱 113 年度合 併財務報告附註五說明。 六、重要會計項目之說明 (一)現金及約當現金 項目 114.03.31 113.12.31 113.03.31 庫存現金及零用金 $ 3,325 $ 3,041 $ 2,839 活期存款 1,931,112 798,812 283,732 支票存款 20 20 333 定期存款 158,555 5,092 22,249 合併現金流量表所列之現金及約當現金 $ 2,093,012 $ 806,965 $ 309,153 合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註十二(二)。 (二)金融資產 1.明細如下： 項目 114.03.31 113.12.31 113.03.31 流動： 透過損益按公允價值衡量之金融資產 開放型基金受益憑證 $ -- $ -- $ -- 按攤銷後成本衡量之金融資產 定期銀行存款 1,431,366 1,395,908 1,630,248 短期票券 -- 10,041 -- 聯合承攬分配 -- -- -- 小計 1,431,366 1,405,949 1,630,248
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- 13 - 其他金融資產 活期銀行存款 1,155,433 1,708,772 1,491,521 聯合承攬分配 250 250 249 小計 1,155,683 1,709,022 1,491,770 合計 $ 2,587,049 $ 3,114,971 $ 3,122,018 非流動： 按攤銷後成本衡量之金融資產 定期銀行存款 $ -- $ -- $ -- 2.其他資訊如下： 114 年第 1季 113 年第 1季 利率間區 到期年限 利率間區 到期年限 按攤銷後成本衡量之金融資產 0.675% ～1.69% 114 ～115 0.52% ～1.69% 113 ～115 短期票券 0.90% 114 -- -- 3.合併公司投資透過損益按公允價值衡量之金融資產其評價調整說明如下： 114 年第 1季 113 年第 1季 期初餘額 $ -- $ -- 本期增加 -- -- 本期沖銷 -- -- 期末餘額 $ -- $ -- 4.合併公司已於附註十二(二)揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。 5.截至 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日，本合併公司其他金融資產中屬 限制用途之預付款專戶資金分別為 374,409 仟元、974,217 仟元及 898,113 仟元；本公司 專戶資金用途限用於支應該工程項下之成本及費用 (包括設備款)，子公司則限用於支應 購料及營運設備款。 6.截至 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日，合併公司之金融資產提供作質 押擔保之情形，詳附註八。
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- 14 - (三)應收票據、應收帳款及其他應收款 1.明細如下： 項目 114.03.31 113.12.31 113.03.31 應收票據 $ 19,147 $ 21,461 $ 34,226 減：備抵呆帳 (400) (400) (400) 淨 額 18,747 21,061 33,826 應收帳款： 應收混凝土款 242,556 234,968 356,986 應收工程款 1,067,212 924,510 1,489,872 小計 1,309,768 1,159,478 1,846,858 減:備抵呆帳 (1,920) (1,920) (1,920) 淨 額 $ 1,307,848 $ 1,157,558 $ 1,844,938 其他應收款項： 其他應收票據 非關係人 $ -- $ -- $ 415 減：備抵呆帳 -- -- -- 其他應收票據淨額 -- -- 415 其他應收款 應收訟訴款(附註六(十六)) 76,465 -- -- 應返還預付款 68,283 68,283 -- 應收利息 6,799 1,447 4,242 其他 29,875 16,735 41,347 小 計 181,422 86,465 45,589 減：備抵呆帳 (305) (305) (305) 其他應收款項淨額 181,117 86,160 45,284 合 計 $ 181,117 $ 86,160 $ 45,699 2.合併公司之應收票據、應收帳款及其他應收款之備抵呆帳： (1)合併公司衡量應收款之備抵損失如下： 114 年 3 月 31 日 未逾期 逾期超過 365 天 合計 總帳面金額 $ 1,510,337 $ -- $ 1,510,337 備抵損失 (2,625) -- (2,625) 攤銷後成本 $ 1,507,712 $ -- $ 1,507,712 113 年 12 月 31 日 未逾期 逾期超過 365 天 合計 總帳面金額 $ 1,267,404 $ -- $ 1,267,404 備抵損失 (2,625) -- (2,625) 攤銷後成本 $ 1,264,779 $ -- $ 1,264,779
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- 15 - 113 年 3 月 31 日 未逾期 逾期超過 365 天 合計 總帳面金額 $ 1,927,088 $ -- $ 1,927,088 備抵損失 (2,625) -- (2,625) 攤銷後成本 $ 1,924,463 $ -- $ 1,924,463 (2)應收款備抵損失之變動資訊如下： 114 年第 1季 113 年度 113 年第 1季 期初餘額 $ 2,625 $ 2,625 $ 2,625 加：預期信用減損損失 -- -- -- 減：實際沖銷 -- -- -- 期末餘額 $ 2,625 $ 2,625 $ 2,625 3.備抵呆帳評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金額之差額，相關信用 風險資訊詳附註十二(二)；合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。 4.截至 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日合併公司之應收款項未有提供作 借款之擔保情形。 (四)存貨及興建中工程 1.存貨 (1)明細如下： 項目 114.03.31 113.12.31 113.03.31 原料 $ 4,309 $ 3,767 $ 4,632 物料 2,864 2,443 1,722 減 : 備抵跌價損失 -- -- -- 淨額 $ 7,173 $ 6,210 $ 6,354 (2)子公司於 114年及 113年 1月 1日至 3月 31日認列為費用之存貨成本分別為 247,806 仟元及 242,900 仟元。 (3)上開存貨未有提供作借款之擔保。 2.建造合約 (1)本公司對合約對價尚未具有無條件收取權利者，列為合約資產；依合約先收取部份對 價，本公司須於後續提供營造工程之義務，列為合約負債；於 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日其分別組成詳附註六(十五)。 (2)有關應收工程保留款相關之信用風險資訊詳附註十二(二)。 (3)聯合營運 A.本公司以聯合營運方式與泛亞工程建設股份有限公司及比利時商國際衛浚有限公 司共同承攬第三座液化天然氣接收站建港及圍堤造地新建工程，本公司與聯合承 攬人之合資比例為 40：45：15。聯合承攬人依比例各自承擔所發生之投入成本， 並分享工程結算之收入及負擔共同發生之費用。本公司認列其對聯合營運資產、 負債、收入與費用之直接權利(及其份額)，已包含於財務報告之適用項目中。
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- 16 - B.上開工程因於 110 年 12 月 18 日辦理「三接遷離」之公投案結果並未通過，業主將 採再外推方案並辦理契約變更，惟比利時商國際衛浚有限公司於 110 年 12 月 17 日停止繼續共同履約，依此本公司與泛亞工程建設股份有限公司之合資比例自該 日起變更為 47.06：52.94。 C.本公司以聯合營運方式與泛亞工程建設股份有限公司共同承攬觀塘接收站外推方 案之外廓防波堤新建工程，本公司與聯合承攬人之合資比例為 73.83：26.17。聯合 承攬人依比例各自承擔所發生之投入成本，並分享工程結算之收入及負擔共同發 生之費用。本公司認列其對聯合營運資產、負債、收入與費用之直接權利(及其份 額)，已包含於財務報告之適用項目中。 (五)存出保證金 1.明細如下： 項目 114.03.31 113.12.31 113.03.31 流動： 保固保證金 $ 93,627 $ 93,627 $ 114,339 履約保證金 4,236 2,616 8,225 貸款保證金 16,500 24,000 24,000 工程押標金 -- -- 57,000 租賃押金 9,030 14,493 12,121 其他保證金 14,437 14,703 14,088 合 計 $ 137,830 $ 149,439 $ 229,773 非流動： 其他保證金 $ 3,594 $ 3,594 $ 2,689 2.上開貸款保證金係提供作為向租賃公司融資之擔保，詳附註八。
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- - 17 (六)不動產、廠房及設備 1.合併公司 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日不動產、廠房及設備之成本、折舊及減 損明細如下： 成本或認定成本： 期初餘額 增添 處分 重分類及其他 總計 土地 $ 1,117,031 $ 365 $ -- $ 252,549 $ 1,369,945 房屋及建築 500,347 -- -- 14,168 514,515 機械設備 1,257,737 89,219 (7,458) 107,170 1,446,668 雜項設備 1,028,244 3,742 (25,123) 1,581 1,008,444 船舶設備 3,141,834 22,790 -- 26,100 3,190,724 其他設備 818,418 1,963 (18,410) 11,856 831,827 租賃物改良 28,460 118 -- -- 28,578 未完工程 23,407 -- -- 5,954 29,361 114.03.31 $ 7,915,478 $ 118,197 $ (50,991) $ 419,378 $ 8,402,062 累計折舊： 房屋及建築 $ 99,309 $ 4,152 $ -- $ -- $ 103,461 機械設備 371,326 36,577 (7,117) -- 400,786 雜項設備 576,159 14,052 (20,893) -- 569,318 船舶設備 426,624 71,519 -- 14,595 512,738 其他設備 284,727 22,258 (16,899) (14,595) 275,491 租賃物改良 413 734 -- -- 1,147 114.03.31 $ 1,758,558 $ 149,292 $ (44,909) $ -- $ 1,862,941 淨額 $ 6,156,920 $ 6,539,121 成本或認定成本： 期初餘額 增添 處分 重分類及其他 總計 土地 $ 747,788 $ -- $ -- $ -- $ 747,788 房屋及建築 489,159 524 -- -- 489,683 機械設備 1,167,297 81,768 (832) 30,119 1,278,352 雜項設備 1,020,677 33,439 (592) -- 1,053,524 船舶設備 1,607,834 66,303 -- 303,718 1,977,855 其他設備 616,443 25,092 (690) 16,073 656,918 租賃物改良 6,253 -- -- -- 6,253 113.03.31 $ 5,655,451 $ 207,126 $ (2,114) $ 349,910 $ 6,210,373 累計折舊： 房屋及建築 $ 80,430 $ 5,651 $ -- $ -- $ 86,081 機械設備 534,895 27,672 (594) -- 561,973 雜項設備 570,685 13,314 (395) -- 583,604 船舶設備 204,601 42,696 -- -- 247,297 其他設備 254,135 17,125 (675) -- 270,585 租賃物改良 614 223 -- -- 837 113.03.31 $ 1,645,360 $ 106,681 $ (1,664) $ -- $ 1,750,377 淨額 $ 4,010,091 $ 4,459,996
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- - 18 2.上開土地及房屋，係包括與關係人進行合建交易事項衍生之分屋補償及其相關稅費，並 再向關係人購入車位。 3.本公司 114 年 1 月間為台北工區整料、堆置、轉運及鋼筋加工與預組之場地需要，購入 北投八仙二小段之土地及建築物，總價款為 264,000 仟元。 4.子公司-和昌公司因營運業務需要擬興建汐止廠，購買新北市汐止區保安段及保長坑段 土地及其地上物，成交價格為 361,839 仟元。 5.合併公司房屋及建築物係包括建築物改良，而其他設備之重大組成部分主要有運輸設 備、生財器具、租賃改良及墩柱、預力樑鋼模等施工器材，均已分別按其耐用年限予以 提列折舊。 6.利息資本化相關資訊，詳附註六(十六)。 7.上開資產已提供長短期借款及融資額度擔保之明細，詳附註八。 (七)租賃協議 1.使用權資產 合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備、其他設備等之成本及折舊，其變動明細如 下： 土地 房屋及建築 機器設備 其他設備 總計 使用權資產成本： 民國 114 年 1 月 1 日餘額 $ 280,815 $ 255,273 $ 11,273 $ -- $ 547,361 本期新增 10,122 1,113 -- -- 11,235 本期減少 -- -- -- -- -- 重分類 -- -- (471) 471 -- 民國 114 年 3 月 31 日餘額 $ 290,937 $ 256,386 $ 10,802 $ 471 $ 558,596 使用權資產之折舊： 民國 114 年 1 月 1 日餘額 $ 140,432 $ 37,664 $ 9,065 $ -- $ 187,161 本期提列 15,000 6,544 559 -- 22,103 本期減少 -- -- -- -- -- 重分類 -- -- (104) 104 -- 民國 114 年 3 月 31 日餘額 $ 155,432 $ 44,208 $ 9,520 $ 104 $ 209,264 帳面價值： 民國 114 年 3 月 31 日 $ 135,505 $ 212,178 $ 1,282 $ 367 $ 349,332
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- - 19 土地 房屋及建築 機器設備 其他設備 總計 使用權資產成本： 民國 113 年 1 月 1 日餘額 $ 260,532 $ 175,227 $ 10,801 $ -- $ 446,560 本期新增 110,060 -- -- -- 110,060 本期減少 -- -- -- -- -- 民國 113 年 3 月 31 日餘額 $ 370,592 $ 175,227 $ 10,801 $ -- $ 556,620 使用權資產之折舊： 民國 113 年 1 月 1 日餘額 $ 182,357 $ 18,982 $ 7,116 $ -- $ 208,455 本期提列 23,480 3,057 481 27,018 本期減少 -- -- -- -- -- 民國 113 年 3 月 31 日餘額 $ 205,837 $ 22,039 $ 7,597 $ -- $ 235,473 帳面價值： 民國 113 年 3 月 31 日 $ 164,755 $ 153,188 $ 3,204 $ -- $ 321,147 2.租賃負債 合併公司租賃負債如下： 114.03.31 未來最低租金給付 利息 最低租金給付現值 一年內 $ 84,737 $ 9,389 $ 75,348 一年至五年 179,665 22,384 157,281 五年以上 130,872 10,128 120,744 $ 395,274 $ 41,901 $ 353,373 流動 $ 84,737 $ 9,389 $ 75,348 非流動 $ 310,537 $ 32,512 $ 278,025 113.12.31 未來最低租金給付 利息 最低租金給付現值 一年內 $ 88,267 $ 9,962 $ 78,305 一年至五年 186,298 23,755 162,543 五年以上 138,846 11,005 127,841 $ 413,411 $ 44,722 $ 368,689 流動 $ 88,267 $ 9,962 $ 78,305 非流動 $ 325,144 $ 34,760 $ 290,384
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- - 20 113.03.31 未來最低租金給付 利息 最低租金給付現值 一年內 $ 100,457 $ 8,728 $ 91,729 一年至五年 159,198 19,541 139,657 五年以上 116,773 10,657 106,116 $ 376,428 $ 38,926 $ 337,502 流動 $ 100,457 $ 8,728 $ 91,729 非流動 $ 275,971 $ 30,198 $ 245,773 認列於損益之金額如下： 114 年第 1季 113 年第 1季 租賃負債之利息費用 $ 3,299 $ 4,106 短期租賃之費用 $ 204 $ 5,287 低價值租賃資產之費用 $ 253 $ 221 (不包含短期租賃之低價值租賃) 認列於現金流量表之金額如下： 114 年第 1季 113 年第 1季 租賃之現金流出總額 $ 30,307 $ 30,516 租賃負債之折現率區間如下： 項目 114.03.31 113.03.31 土地 1.94%～3.40% 1.94%～3.31% 房屋及建築物 1.92%～3.42% 1.92%～3.30% 機器設備 3.31% 3.31% 其他設備 2.64% -- 3.重要承租活動及條款 合併公司承租若干土地、建築物、機器設備及其他設備作為辦公室、工務所、員工宿舍 及料場等營業使用，租賃期間為一至十五年。於租賃期間終止時，合併公司對所租賃之 土地、建築物、機器設備及其他設備並無優惠承購權。 4.其他 合併公司承租部分辦公設備，該等租賃屬租賃期間為一年以內之短期或低價值標的租 賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
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- - 21 (八)投資性不動產 1.合併公司 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日投資性不動產之成本、折舊及減損明細 如下： 成本或認定成本： 期初餘額 增添 處分 重分類及其他 期末餘額 土地 $ 130,358 $ -- $ -- $ -- $ 130,358 房屋及建築 71,344 -- -- -- 71,344 114.03.31 $ 201,702 $ -- $ -- $ -- $ 201,702 累計折舊及減損： 房屋及建築 $ 3,821 $ 318 $ -- $ -- $ 4,139 114.03.31 $ 3,821 $ 318 $ -- $ -- $ 4,139 淨額 $ 197,881 $ 197,563 成本或認定成本： 期初餘額 增添 處分 重分類及其他 期末餘額 土地 $ 130,358 $ -- $ -- $ -- $ 130,358 房屋及建築 71,344 -- -- -- 71,344 113.03.31 $ 201,702 $ -- $ -- $ -- $ 201,702 累計折舊及減損： 房屋及建築 $ 2,547 $ 318 $ -- $ -- $ 2,865 113.03.31 $ 2,547 $ 318 $ -- $ -- $ 2,865 淨額 $ 199,155 $ 198,837 2.投資性不動產係與關係人進行合建交易事項衍生之分屋補償、找補價差及其相關稅費， 並再向關係人購入車位；此等事項於 110 年間依公允價值分屋補償及交易。 3.投資性不動產並非按公允價值衡量，而僅揭露其公允價值之資訊。114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之公允價值分別為 219,954 仟元、219,954 仟元及 216,363 仟 元；前開價格係依獨立評價專家以比較法及收益法綜合考量之評價結果。 4.出租效益 項目 114 年第 1季 113 年第 1季 租金收入 $ -- $ -- 當期未產生租金收入所發生之直接營運費用 (611) (597) 淨額 $ (611) $ (597) 5.上開投資性不動產已提供短期借款及融資額度擔保之明細，詳附註八。
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- - 22 (九)預付土地及設備款 1.明細如下： 項目 114.03.31 113.12.31 113.03.31 預付設備款 $ 708,514 $ 575,362 $ 742,316 預付土地款(註) 581,237 533,280 52,823 合計 $ 1,289,751 $ 1,108,642 $ 795,139 2.因受限於法令規定或其他原因，部份土地係暫以關係人名義持有，並已辦理相關保全程 序，合併公司俟該用地變更為特定目的事業用地後再辦理過戶登記，故帳列預付土地款 項下，詳附註七。 3.利息資本化相關資訊，詳附註六(十六)。 4.上開土地已提供為長期借款之擔保，詳附註八。 (十)金融負債及長短期借款 1.合併公司長短期借款之明細、條件與條款如下： 114.03.31 項目 利率區間 到期年度 金額 擔保銀行借款 2.22%～4.078% 114～133 $ 2,283,284 無擔保銀行借款 2.975%～3.17% 115～116 114,800 應付短期票券 2.58% 114 49,692 租賃公司擔保融資 3.75%～3.87% 115 69,917 合計 $ 2,517,693 列入： 流動 短期借款 $ 1,257,708 應付短期票券 49,692 一年內到期長期借款 93,667 一年內到期長期應付票據 69,917 非流動 長期借款 1,046,709 長期應付票據 -- 合計 $ 2,517,693
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- - 23 113.12.31 項目 利率區間 到期年度 金額 擔保銀行借款 2.22%～3.848% 114～133 $ 1,960,270 無擔保銀行借款 2.975%～3.93577% 114～116 142,200 應付短期票券 1.55%～2.81% 114 318,885 租賃公司擔保融資 3.75%～3.87% 114～115 90,564 合計 $ 2,511,919 列入： 流動 短期借款 $ 944,994 應付短期票券 318,885 一年內到期長期借款 92,969 一年內到期長期應付票據 83,496 非流動 長期借款 1,064,507 長期應付票據 7,068 合計 $ 2,511,919 113.03.31 項目 利率區間 到期年度 金額 擔保銀行借款 2.44%～4.125% 113～127 $ 1,527,985 無擔保銀行借款 2.55%～2.685% 113～114 33,227 租賃公司擔保融資 3.20%～3.87% 113～115 173,166 合計 $ 1,734,378 列入： 流動 短期借款 $ 1,061,585 一年內到期長期借款 78,142 一年內到期長期應付票據 103,249 非流動 長期借款 421,485 長期應付票據 69,917 合計 $ 1,734,378 2.109 年 4 月間本公司因工程營運資金及保證之需要，由兆豐銀行主辦之聯合授信案，分 別為履約保證金保證、預付款保證金保證及中期放款，額度分別為440,000 仟元、810,000 仟元及 400,000 仟元。 在本案存續期間，本公司經會計師查核簽證 /核閱之年度及半年度合併財務報告，其財 務比率應維持：
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- - 24 (1)流動比率≧100% (2)負債比率≦250% (3)利息保障倍數不得低於 2 倍 (4)權益總額不得低於 1,900,000 仟元 財務比率限制每半年審閱一次，若不符上開(1)至(4)比率/金額時，本案保證費率自該次 提供相關財務報告截止日之次日起提高 0.1%至符合財務比率/金額之前一日止；經計算 部份財務比率不符上開約定，截至 114 年 3 月 31 日止加收之保證費計 2,537 仟元。 3.111 年 5 月間本公司因營運資金之需要，與土地銀行簽訂借款合約，額度為 100,000 仟 元，本公司書面承諾確保其有關環境保護、汙染防治、廢棄物處理等相關事項，隨時均 符合相關法令之規定。本案存續期間，每筆動撥時倘新增違反上述相關法令規定事項(以 環保署網站所列本公司被列管汙染項目為準)，則該筆借款利率應加碼 0.01%。 4.112 年 4 月間本公司因工程營運資金及保證之需要，由兆豐銀行主辦之聯合授信案，分 別為履約保證金保證、預付款還款保證金保證及中期放款， 額度分別為 935,000 仟元、 4,110,000 仟元及 500,000 仟元。 額度管理銀行每半年檢視下列財務比率一次： (1)流動比率：113 年至 115年不得低於 80%(含)；116 年起(含)不得低於 100%(含) (2)負債比率：113 年至 115年不得高於 250%(含)；116 年起(含)不得高於 200%(含) (3)利息保障倍數不得低於 2 倍(含) (4) 權益總額：不得低於 1,900,000 仟元(含) 財務比率之檢核，依本公司經會計師查核簽證/核閱之年度及第二季合併財務報告為計 算基礎，自 112 年第二季財務報告開始檢視(惟第(1)及(2)項約定之財務比率自 113 財務 報告開始檢視)，若不符上開 (1)至(4)比率/金額時，本案保證費率自財務報告提出日後 之次一動用日或調息基準日或支付保證費之日起提高 0.05%至符合財務比率/金額之前 一日止。 5.112 年 9 月間本公司因工程營運資金及保證之需要，由彰化銀行主辦之聯合授信案，分 別為履約保證金保證及工程週轉金，額度分別為 695,000 仟元及 2,305,000 仟元。 自 113 年度財務報告日起，維持下列財務比率： (1)負債比率：113 年至 116年不得高於 350%(含)；117 年起(含)不得高於 250%(含) (2)利息保障倍數不得低於 2 倍(含) (3)有形淨值(股東權益-無形資產)：不得低於 2,600,000 仟元(含) 財務比率之檢核，依本公司經會計師查核簽證/核閱之年度及第二季合併財務報告為計 算基礎，倘未符合上述財務比率，不構成違約情事，本案保證費率自財務報告提出日後 之次一動用日或調息基準日或支付保證費之日起提高 0.05%至符合財務比率/金額之前 一日止。 6.113 年 12 月間本公司因工程營運資金及保證之需要，由兆豐銀行主辦之聯合授信案，分 別為履約保證金保證、預付款還款保證金保證及中期放款，額度分別為 819,000 仟元、 2,744,000 仟元及 2,500,000 仟元。
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- - 25 額度管理銀行每半年檢視下列財務比率一次： (1)負債比率：不得高於 250%(含) (2)利息保障倍數不得低於 2 倍(含) (3)權益總額：不得低於 5,000,000 仟元(含) 財務比率之檢核，依本公司經會計師查核簽證/核閱之年度及第二季合併財務報告為計 算基礎，自114 年第二季財務報告開始檢視，倘未符合上述財務比率，不構成違約情事， 本案保證費率自財務報告提出日後之次一動用日或調息基準日或支付保證費之日起提 高 0.05%至符合財務比率/金額之前一日止。 7.114 年 2 月間(113 年 12 月間送審)本公司因工程營運資金及保證之需要，向遠東銀行申 請短期綜合及中期保證授信案，額度分別為 50,000 仟元及 150,000 仟元。 二項授信條件需維持下列財務比率： (1)負債比率：113 年至 116年不得高於 350%(含)；117 年起(含)不得高於 250%(含) (2)利息保障倍數不得低於 2 倍(含) (3)有形淨值(股東權益-無形資產)：不得低於 5,500,000 仟元(含) 財務比率之檢核，依本公司經會計師查核簽證/核閱之年度及半年度合併財務報告為計 算基礎，倘未符合上述財務比率，不構成違約情事，本案保證費率自財務報告提出日後 之次一動用日或調息基準日或支付保證費之日起提高 0.05%至符合財務比率/金額之前 一日止。 8.合併公司發行短期票券，尚未到期之明細如下：(113 年 3月 31 日：無) 114.03.31 保證 / 擔當付款人 票面金額 折價金額 帳面金額 利率區間 兆豐票券/集保結算所 $ 50,000 $ 308 $ 49,692 2.58% 113.12.31 保證 / 擔當付款人 票面金額 折價金額 帳面金額 利率區間 中華票券/集保結算所 $ 100,000 $ 234 $ 99,766 1.55% 國際票券/集保結算所 120,000 439 119,561 2.30% 兆豐票券/集保結算所 100,000 442 99,558 2.81% 合計 $ 320,000 $ 1,115 $ 318,885 9.合併公司向租賃公司辦理融資開立之票據明細如下： 114.03.31 票據性質 票據期間 應付票據 應付票據折價 淨額 設備售後購回 113.01.11~115.01.11 $ 38,702 $ 535 $ 38,167 擔保融資 113.01.11~115.01.11 32,150 400 31,750 小 計 70,852 935 69,917 減：一年內到期之長期應付票據 (70,852) (935) (69,917) 淨 額 $ -- $ -- $ --
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- - 26 113.12.31 票據性質 票據期間 應付票據 應付票據折價 淨額 設備售後購回 113.01.11~115.01.11 $ 50,313 $ 883 $ 49,430 擔保融資 113.01.11~115.01.11 41,795 661 41,134 小 計 92,108 1,544 90,564 減：一年內到期之長期應付票據 (85,023) (1,527) (83,496) 淨 額 $ 7,085 $ 17 $ 7,068 113.03.31 票據性質 票據期間 應付票據 應付票據折價 淨額 設備售後購回 110.10.20~113.10.20 $ 10,210 $ 107 $ 10,103 設備售後購回 110.10.05~113.10.05 11,580 130 11,450 設備售後購回 113.01.11~115.01.11 85,144 2,437 82,707 擔保融資 113.01.11~115.01.11 70,730 1,824 68,906 小 計 177,664 4,498 173,166 減：一年內到期之長期應付票據 (106,812) (3,563) (103,249) 淨 額 $ 70,852 $ 935 $ 69,917 10.本公司 113 年 6 月間申請中長期放款額度為 336,760 仟元，貸款期間 60 個月，採浮動 利率計息，本金屆期收回或俟建物興建完成後改以「長期擔保放款-不動產擔保」貸放 收回。此動撥金額係用於購買桃園市觀音區觀新段土地(帳列預付土地款)。 11.子公司-和昌公司向合作金庫銀行申請興建觀音廠之融資(包括購置廠地、興建廠房、購 置機械及車輛)，中長期放款額度為 336,000 仟元，授信期間 2～7 年不等，採浮動利率 計息；其中長期擔保放款 225,000 仟元，授信期間為 109.01.15~127.01.15，前二年按月 繳息，第三年起分 192 期按月本息平均攤還。 12.子公司-和昌公司 113 年 7 月間向彰化商業銀行申請長期擔保放款額度 285,110 仟元， 貸款期間共 20 年(含寬限期 3 年)，採浮動利率計息並按月繳息，第37 個月起以每個月 為一期，分 204 期平均攤還本金。此動撥金額係用於購買新北市保安段及保長坑段土 地。 13.有關合併公司利率及流動性風險之暴險資訊，請詳附註十二(二)，另以資產設定抵押之 擔保情形，詳附註八。 14.本合併公司截至 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日，尚未使用之借款額 度分別為 7,263,111 仟元、4,587,917 仟元及 3,714,533 仟元。
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- - 27 (十一)其他應付款 項目 114.03.31 113.12.31 113.03.31 薪資支出 $ 210,627 $ 353,491 $ 183,511 員工酬勞 91,935 80,306 28,843 董監酬勞 65,861 54,231 22,782 利息支出 4,356 3,327 2,753 應付設備款及票據 71,359 58,225 296,730 應付營業稅 -- 34,726 25,195 應付保險費 24,118 33,945 18,768 應付運費 10,938 12,374 14,907 應付修繕費 34,574 42,460 27,696 應付勞務費 5,525 5,703 5,517 應付加班費 11,337 10,967 11,186 應付就業安定費 8,513 8,741 8,282 應付雜項購置 10,055 9,263 7,788 應付船舶上架費 33,166 33,166 -- 其他 60,590 65,873 60,682 合 計 $ 642,954 $ 806,798 $ 714,640 (十二)負債準備 1.明細如下： 114 年第 1季 113 年度 113 年第 1季 期初餘額 $ 142,186 $ 59,663 $ 59,663 當期新增之負債準備 -- 143,835 -- 當期使用之負債準備 (23,068) (61,312) (8,922) 期末餘額 $ 119,118 $ 142,186 $ 50,741 2.合併公司之虧損性合約係採用國際財務報導準則第 15 號後，評估未來工程總合約成本很 有可能超過總合約收入時，依照國際會計準則第 37 號「負債準備」規定評估虧損性合約。 (十三)退職後福利計劃 1.確定福利計劃 (1)因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次性事 項，故合併公司採用 113 年及 112 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本衡量及揭露期中 期間之退休金成本。 (2)本合併公司 114 年及 113 年 1 月 1日至 3 月 31 日認列確定福利計畫之費用，列報於合併 綜合損益表之營業費用及營業成本項目，其明細如下： 114 年第 1季 113 年第 1季 營業成本 $ 15 $ 26 管理費用 136 113 合計 $ 151 $ 139
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- - 28 2.確定提撥計畫 (1)本合併公司依「勞工退休條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫。依該條例規定， 本合併公司每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資 6%。本合併公司業 已依照該條例訂定之員工退休辦法，每月依員工薪資 6%提撥至勞工保險局之個人退休 金帳戶。 (2)本合併公司認列確定提撥計畫之費用金額明細如下： 114 年第 1季 113 年第 1季 營業成本 $ 10,976 $ 8,853 推銷費用 37 34 管理費用 1,856 1,262 合計 $ 12,869 $ 10,149 (十四)權益 1.普通股(單位：新台幣元) (1)截至 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，本公司額定股本分別為 5,000,000,000 元、5,000,000,000 元及 3,000,000,000 元；實收股本分別為4,550,290,270 元、4,200,290,270 元及 2,374,837,880 元，每股面額 10 元，均為普通股。每股享有一 表決權及收取股利之權利。 (2)本公司於 113 年 12 月 20 日經董事會決議通過辦理現金增資，發行普通股計 35,000 仟股，每股面額 10 元，發行價格以每股 58.1 元溢價發行，並以 114 年 2 月 19 日為 增資基準日，相關變更登記程序已於 114 年 3月 4 日辦理完竣。另，本公司依公司法 第 267 條規定保留增資發行新股之 15%供員工認購，並依給予日認列酬勞成本 133,665,000 元。 (3)截至 114 年 3 月 31 日止，本公司歷年來各次增資均經主管機關核准變更登記在案， 其有關股款來源明細如下： 項目 金額 設立資本 $ 24,000,000 現金增資 1,985,000,000 盈餘轉增資 2,159,978,960 資本公積轉增資 103,652,700 轉換公司債轉換 344,868,610 庫藏股票註銷減資 (67,210,000) 合計 $ 4,550,290,270
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- - 29 2.資本公積 項目 114.03.31 113.12.31 113.03.31 得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本(註) 發行股票及轉換公司債轉換 $ 3,083,252 $ 1,399,752 $ 19,752 庫藏股票交易 12,099 12,099 12,099 已失效認股權 32,011 16,735 4,527 其他 1,303 1,303 1,303 不得作為任何用途 員工認股權 169,541 51,152 -- 合計 $ 3,298,206 $ 1,481,041 $ 37,681 註：依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公 積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新 股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其 合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不 足時，不得以資本公積補充之。 3.盈餘分配 (1)本公司於 113 年 8 月 6日董事會擬議修正公司章程，訂明盈餘分派或虧損撥補得於每 半會計年度終了後為之，盈餘分派以現金發放者，依公司法第二百二十八條之一及第 二百四十條第五項規定由董事會決議辦理，並報告股東會，以發行新股方式為之時， 應提請股東會決議後分派之。此章程修正案已於 113 年 9 月 23 日召開之股東臨時會 決議通過。 (2)依本公司修正後章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補 累積虧損後，再提 10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時， 得不再提列，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未 分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。本公司 經營環境屬成熟穩定產業，股利政策應考量投資資金需求、財務結構及盈餘等因素， 其中現金股利比例以不低於當年度擬發放之股利總額之 10%。本公司章程之員工及董 監酬勞分派政策，請詳附註六(十七)。 (3)本公司於 114年 3月 10日董事會擬議 113年下半年度盈餘分配案及 113年 9月 23日 股東臨時會決議通過 113 年上半年度盈餘分配案如下： 113 年下半年度 113 年上半年度 金額(仟元) 每股股利(元) 金額(仟元) 每股股利(元) 股票股利 $ 773,549 $ 1.7 $ 892,975 $ 2.7 現金股利 $ 136,509 $ 0.3 $ 99,219 $ 0.3
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- - 30 (4)本公司於 113年 4月 30日及 112年 6月 19日股東會決議通過 112年及 111年度盈餘 分配案如下： 112 年度 111 年度 金額(仟元) 每股股利(元) 金額(仟元) 每股股利(元) 股票股利 $ 332,478 $ 1.4 $ -- $ -- 現金股利 $ 94,994 $ 0.4 $ 71,246 $ 0.3 (5)有關董事會擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測 站」查詢。 (十五)營業收入 1.明細如下： 項目 114 年第 1季 113 年第 1季 混凝土銷售收入 $ 259,325 $ 277,053 減：銷貨折讓 (20) (3) 營建工程收入 2,129,481 2,060,532 租賃收入 3,429 1,306 合計 $ 2,392,215 $ 2,338,888 2.合約收入相關資訊如下： (1)收入認列時點細分： 114 年第 1季： 營建工程部門 混凝土部門 合計 工程收入 $ 2,129,481 $ -- $ 2,129,481 租賃收入 3,429 -- 3,429 銷售商品 -- 259,305 259,305 合計 $ 2,132,910 $ 259,305 $ 2,392,215 營建工程收入 混凝土銷售收入 合計 於某一時點 $ -- $ 259,305 $ 259,305 隨時間逐步滿足 2,132,910 -- 2,132,910 合計 $ 2,132,910 $ 259,305 $ 2,392,215 113 年第 1季： 營建工程部門 混凝土部門 合計 工程收入 $ 2,060,532 $ -- $ 2,060,532 租賃收入 1,306 -- 1,306 銷售商品 -- 277,050 277,050 合計 $ 2,061,838 $ 277,050 $ 2,338,888
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- - 31 營建工程收入 混凝土銷售收入 合計 於某一時點 $ -- $ 277,050 $ 277,050 隨時間逐步滿足 2,061,838 -- 2,061,838 合計 $ 2,061,838 $ 277,050 $ 2,338,888 (2)合約餘額 114.03.31 113.12.31 113.03.31 應收工程款(附註六(三)) $ 1,067,212 $ 924,510 $ 1,489,872 合約資產-流動 應收工程款保留款 $ 1,102,835 $ 1,324,988 $ 1,227,008 應收建造合約款 1,830,626 1,784,546 1,558,933 合計 $ 2,933,461 $ 3,109,534 $ 2,785,941 合約負債-流動 應付建造合約款 $ 1,874,618 $ 2,495,165 $ 5,200,187 預拌混凝土合約款 95,267 143,939 267,193 合計 $ 1,969,885 $ 2,639,104 $ 5,467,380 A.合約資產-流動： 期初餘額 期末餘額 差異數 建造合約 $ 3,109,534 $ 2,933,461 $ (176,073) B.合約負債-流動： 期初餘額 期末餘額 差異數 建造合約 $ 2,495,165 $ 1,874,618 $ (620,547) 預拌混凝土合約 $ 143,939 $ 95,267 $ (48,672) (A)合約資產及合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點(即認列收入，包括已 認列成本及利潤(損失))與客戶付款時點之差異；因於資產負債表日分別對合約對 價已具有無條件收取權利而收回工程款，及依約先收取之工程款隨履約義務已滿 足而認列收入，使 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日合約資產及負債減少。 (B)建造合約 114年 1月 1日至 3月 31日因履約義務已滿足而認列為收入計 2,129,481 仟元。 (C)分攤至尚未履行之履約義務之交易價格：截至 114 年 3月 31 日，本公司尚未履行 之履約義務之交易價格總金額為 76,584,772 仟元，將隨橋樑、捷運、社會住宅等 建造工程之完成逐步認列收入，該等工程預期將於 114 年至 123 年相繼完工。
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- - 32 (十六)營業外收入及損失 1.利息收入 項目 114 年第 1季 113 年第 1季 銀行存款利息 $ 7,605 $ 5,581 其他 252 81 合計 $ 7,857 $ 5,662 2.其他收入 項目 114 年第 1季 113 年第 1季 其他收入-訴訟款(註) $ 73,055 $ -- 其他收入-機具補貼款 4,665 11,283 其他收入-其他 8,283 546 租賃收入 1,103 -- 合計 $ 87,106 $ 11,829 註：係新店區中央新村北側社會住宅新建統包工程之訴訟判決收入。 3.其他利益及損失 項目 114 年第 1季 113 年第 1季 處分不動產、廠房及設備損益淨額 $ 18,684 $ (91) 淨外幣兌換損益 (2,197) -- 投資性不動產折舊 (318) (318) 其他損失 -- (2,470) 合計 $ 16,169 $ (2,879) 4.財務成本 項目 114 年第 1季 113 年第 1季 利息費用 銀行借款 $ 16,498 $ 11,839 租賃負債 3,299 4,106 租賃公司融資 608 1,017 發行短期票券 1,115 -- 其他 40 68 財務費用 297 129 利息資本化 (536) -- 合計 $ 21,321 $ 17,159 利息資本化相關資訊如下： 114 年第 1季 113 年第 1季 利息資本化利率 2.64% --
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- - 33 (十七)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用 1.折舊及攤銷： 114 年第 1季 113 年第 1季 不動產、廠房及設備 $ 149,292 $ 106,681 使用權資產 22,103 27,018 投資性不動產 318 318 無形資產 550 245 合計 $ 172,263 $ 134,262 折舊依功能別彙總 營業成本 $ 162,821 $ 127,968 營業費用 8,574 5,731 其他利益及損失 318 318 合計 $ 171,713 $ 134,017 攤銷依功能別彙總 營業成本 $ 175 $ 99 營業費用 375 146 合計 $ 550 $ 245 2.員工福利費用 114 年第 1季 113 年第 1季 退職後福利 確定提撥計劃 $ 12,875 $ 10,149 確定福利計劃 145 139 退職後福利小計 13,020 10,288 短期員工福利(註) 612,804 413,085 合計 $ 625,824 $ 423,373 員工福利依功能別彙總 營業成本(註) $ 534,097 $ 375,051 營業費用(註) 91,727 48,322 合計 $ 625,824 $ 423,373 註：114 年 1月 1 日至 3 月 31 日係包括現金增資保留員工認購之酬勞成本，屬於營 業成本及營業費用者分別為 112,533 仟元及 21,132 仟元。 3.短期帶薪假負債 合併公司 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日帶薪假應計負債分別為 49,393 仟元、68,072 仟元及 38,329 仟元。
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- - 34 4.員工酬勞及董事酬勞 (1)本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以 3%及不高於 3% 提撥員工酬勞及董事酬勞。但本公司有虧損時，應先彌補。 (2)本公司 114年及 113年 1月 1日至 3月 31日之員工酬勞及董事酬勞估列金額如下： 114 年第一季 113 年第一季 員工酬勞 $ 11,406 $ 3,488 董事酬勞 $ 11,406 $ 3,488 (3)年度合併財務報告發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度 調整入帳。 (4)本公司 113 年度估列員工酬勞及董事酬勞分別為 78,224 仟元及 52,149 仟元；112 年度估列員工酬勞及董事酬勞分別為 18,183 仟元及 12,122 仟元，實際配發金額均 與財務報告之認列並無差異。 (5)有關董事會決議之員工及董事酬勞相關資訊，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀 測站」查詢。 (十八)所得稅 合併公司係依國際會計準則公報第 34 號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量及揭露期 中期間之所得稅費用。 1.帳列稅前(損)益按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔所得稅之調節如下： 114 年第 1季 113 年第 1季 稅前利益按法定稅率計算之稅額 $ 75,294 $ 26,992 調整項目之所得稅影響數 永久性差異 86 631 暫時性差異 (4,171) (1,345) 未分配盈餘加徵所得稅 -- -- 減：投資抵減 -- -- 虧損扣抵 -- -- 當期應納所得稅 $ 71,209 $ 26,278 2.合併公司所得稅費用明細如下： 項目 114 年第 1季 113 年第 1季 當期所得稅費用 當期產生 $ 71,209 $ 26,278 遞延所得稅利益 暫時性差異之發生及迴轉 -- -- 所得稅費用 $ 71,209 $ 26,278
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- - 35 3.資產負債表上當期所得稅資產(負債)之變動如下： 項目 114 年第 1季 113 年第 1季 期初當期所得稅資產 $ 5,073 $ 5,436 期初當期所得稅負債 (488,264) (107,977) 當期應納所得稅 (71,209) (26,278) 本期核定退稅 -- -- 當期支付所得稅 70 32 期末當期所得稅資產 (5,073) (5,436) 期末當期所得稅負債 $ (559,403) $ (134,223) 4.合併公司 114年及 113年 1月 1日至 3月 31日認列於其他綜合損益之下的所得稅費用 皆為 0 仟元。 5.淨遞延所得稅資產(負債)主要因下列暫時性差異之所得稅影響數組成： 項目 114 年第 1季 113 年第 1季 認列遞延所得稅資產(負債) 聯屬公司銷貨利益 $ 333 $ 349 備抵呆帳超限 375 375 未實現工程損失 23,824 8,364 未實現折舊 145 94 未實現費用 6,633 -- 小計 31,310 9,182 減：預計可能無法扣除之課稅損失 (31,310) (9,182) 認列為遞延所得稅資產-非流動 $ -- $ -- 6.本公司及和昌公司之營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關分別核定至 111 年及 112 年度，無欠繳稅款；宏昌公司於 113 年度設立，尚未申報所得稅。 (十九)每股盈餘 1.基本每股盈餘 合併公司基本每股盈餘係以歸屬於母公司普通股權益持有人之損益，除以當期流通在 外普通股加權平均股數計算。 2.稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘係就所有稀釋性潛在普通股之影響數，調整歸屬於母公司普通股權益持 有人之損益以及流通在外加權平均股數計算。
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- - 36 3.每股盈餘資訊如下： 114 年第 1季 稅後金額 加權平均流通 在外股數 (仟) 每股盈餘(元) 合併基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $ 302,779 435,973 $ 0.69 合併稀釋每股盈餘 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 -- 139 屬於母公司普通股股東之本期淨利加 潛在普通股之影響 $ 302,779 436,112 $ 0.69 113 年第 1季 稅後金額 加權平均流通 在外股數 (仟) 每股盈餘(元) 合併基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $ 92,016 343,829 $ 0.27 合併稀釋每股盈餘 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 -- 82 屬於母公司普通股股東之本期淨利加 潛在普通股之影響 $ 92,016 343,911 $ 0.27 4.普通股加權平均流通在外股數(單位：仟股) 項目 114.1.1 ～3.31 113.1.1 ～3.31 期初流通在外普通股(註) 420,029 343,829 現金增資之影響 15,944 -- 普通股加權平均流通在外股數 435,973 343,829 註：本公司 113 年度盈餘配股，上半年及下半年每股分別配發 1.4 元及 2.7 元，爰追溯 調整 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之流通在外普通股為 343,829 仟股。 七、關係人交易事項 (一) 關係人之名稱及關係 關係人名稱 與本公司之關係 豐鑫開發投資(股)公司 對本公司採權益法評價之投資公司 全體董事、監察人、總經理及副總經理 本公司之主要管理階層 江程金 本公司董事長 黃重雷 本公司總經理
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- - 37 (二) 營業交易 1.合併公司向關係人-豐鑫開發投資(股)公司租用辦公處所，相關資訊如下： 使用權資產 利息支出 租賃負債餘額 期間 114.03.31 114.1.1 ～03.31 114.03.31 111.6.1～126.5.31 $ 91,614 $ 680 $ 94,753 113.10.1～123.9.30 $ 27,899 $ 189 $ 28,293 113.9.1～123.8.31 $ 23,824 $ 162 $ 24,366 使用權資產 利息支出 租賃負債餘額 期間 113.03.31 113.1.1 ～03.31 113.03.31 111.6.1～126.5.31 $ 99,144 $ 720 $ 100,455 上開租賃契約，其有關租金費用之決定及支付方式，係依雙方議定；截至 114 年及 113 年 3 月 31 日押金分別為 2,372 仟元及 1,381 仟元。 2.預付土地款 截至 114 年 03 月 31 日止，合併公司部份用地暫以關係人名義持有，明細如下： 關係人名稱 114 年第 1季 113 年第 1季 江程金 $ 272,306 $ -- 黃重雷 250,735 -- 合計 $ 523,041 $ -- (三) 主要管理階層人員報酬： 114 年第 1季 113 年第 1季 短期員工福利 $ 32,960 $ 19,307 退職後福利 472 384 合計 $ 33,432 $ 19,691 有關主要管理階層之相關詳細資訊，請參閱股東會年報內容。
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- - 38 八、質押之資產 本合併公司提供抵(質)押及擔保之資產明細如下： 資產名稱 質押擔保標的 114.03.31 113.12.31 113.03.31 活存、備償戶 銀行借款 $ 197,900 $ 150,100 $ 120,000 活存、備償戶 工程履約、保固保證、 預付款保證 583,124 584,455 473,408 短期票券 發行短期票券 -- 10,041 -- 定期存款 銀行借款 41,060 28,560 20,790 定期存款 工程履約、保固保證、 購料保證、預付款保證 1,385,306 1,367,348 1,609,458 存出保證金 工程履約、保固保證、 貸款保證、投標保證 114,363 120,243 203,564 不動產、廠房及設備 (含預付土地款) 銀行借款、設備融資 2,350,235 2,364,324 1,436,007 投資性不動產 銀行借款 197,563 197,881 198,837 合計 $ 4,869,551 $ 4,822,952 $ 4,062,064 九、 重大或有事項及未認列之合約承諾 (一) 截至 114 年 3 月 31 日止，本公司與非關係人已簽訂之工程合約總價款計15,592,424 仟元， 累積已付之金額計 5,650,664 仟元。 (二)本合併公司截至 114 年 3 月 31 日止因向金融機構借款、業務承攬、購料及工程保證等而 提供之存出保證票據為 2,203,865 仟元。 (三)訴訟案及或有事項： 昭伸企業股份有限公司 (以下簡稱昭伸公司)承攬本公司與其他廠商 (以下簡稱本團隊)共同 承攬第三座液化天然氣接收站建港及圍堤造地新建工程之海事勞務作業；昭伸公司因後續 無法履行合約義務，且雙方對終止契約前後之權利義務認知迥異，故於 111 年 12 月向地 方法院提起訴訟，請求本團隊應返還工程款等計 240,620 仟元(其中本公司為 113,236 仟 元)，目前訴訟尚在審理中。 十、重大災害損失：無 十一、重大之期後事項： 子公司-宏昌公司於 114 年 3 月 26 日經董事會決議通過辦理現金增資，發行普通股計20,000 仟股，每股面額 10 元，並以同年 4 月 8 日為增資基準日，相關變更登記程序已於同年 4 月 15 日辦理完竣。
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- - 39 十二、其他： ( 一)資本風險管理 本合併公司資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以 支持企業營運及股東權益之極大化。本合併公司之整體策略並無重大變化。 本合併公司主要管理階層定期審核資本結構，其檢視內容包括考量各類資金之成本及相 關風險。本合併公司依工程進度及營運所需資金調節公司之借款金額，並藉由發行新股 等方式平衡其整體資本結構。 (二)金融工具 1.金融工具之種類 114.03.31 113.12.31 113.03.31 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ -- $ -- $ -- 按攤銷後成本衡量之金融資產： 現金及約當現金 $ 2,093,012 $ 806,965 $ 309,153 按攤銷後成本衡量之金融資產 1,431,366 1,405,949 1,630,248 應收票據 18,747 21,061 33,826 應收帳款(含工程保留款) 2,410,683 2,482,545 3,071,946 其他應收款 181,117 86,160 45,699 存出保證金(含非流動) 141,424 153,033 232,462 其他金融資產 1,155,683 1,709,022 1,491,770 合計 $ 7,432,032 $ 6,664,735 $ 6,815,104 114.03.31 113.12.31 113.03.31 按攤銷後成本衡量之金融負債： 短期借款 $ 1,257,708 $ 944,994 $ 1, 061,585 應付短期票券 49,692 318,885 -- 應付票據 265,633 245,139 253,699 應付帳款 1,940,770 2,146,104 2,279,703 其他應付款 642,954 806,798 714,640 存入保證金 (表列其他流動及非流動負債) 56,913 54,727 63,592 長期借款(包含一年內到期) 1,140,376 1,157,476 499,627 長期應付票據(包含一年內到期) 69,917 90,564 173,166 合計 $ 5,423,963 $ 5,764,687 $ 5,046,012 租賃負債(包含一年內到期) $ 353,373 $ 368,689 $ 337,502
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- - 40 2.公允價值資訊 (1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設 金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者於現時交易下買賣之金 額。本合併公司決定金融資產及金融負債公允價值估計使用之方法及假設如下： 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債公允價值約等於帳面金額， 主要係因此類工具之到期期間短。 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係參照市 場報價決定。 衍生性金融工具之公允價值係採用公開報價計價。當無法取得公開報價時，非選擇 權衍生金融工具係採用存續間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計算公允價 值，選擇權衍生金融工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。 (2)公允價值層級： 公允價值層級定義如下： 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即 由價格推導而得)可觀察。 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。 本合併公司以公允價值衡量之金融資產如下： 114.03.31 第一級 第二級 第三級 合 計 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 $ -- $ -- $ -- $ -- 金融資產 113.12.31 第一級 第二級 第三級 合 計 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 $ -- $ -- $ -- $ -- 金融資產 113.03.31 第一級 第二級 第三級 合 計 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 $ -- $ -- $ -- $ -- 金融資產 除上述外，其餘以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允價值。 3.重大財務風險之性質及程度 (1)市場風險 市場風險係指因市場價格變動，如匯率及利率變動而影響本合併公司之收益或所持 有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險暴險程度在可承受範 圍內，並將投資報酬最佳化。
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- - 41 A.匯率風險 本合併公司承包之工程以國內公共工程為主，原物料之取得亦以國內市場為主， 尚無重大匯率變動之風險。 B.利率風險 利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動 之風險，本合併公司之利率風險主要係來自於浮動利率借款。本合併公司受利率 波動影響 1%時，影響金額如下： 114.03.31 113.03.31 損 益 $ 13,467 $ 5,206 (2)信用風險 信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本合併 公司之信用風險主要係因合併公司應收帳款及其他應收款項所致。 應收帳款、其他應收款項： (A)本合併公司主要係承攬政府公共工程及信譽卓著之對象為主，另業務單位係依 循本合併公司之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客戶信用風險。所有 客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、以往之歷史交易經驗、目 前經濟環境。另本合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等。 (B)本合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失估計應收款之備抵 損失。存續期間預期信用損失係考量個別客戶之特性及現時狀況，訂定預期信 用損失率，並針對逾期超過365 天且無其他信用保證之應收款提列 100%備抵損 失。 (C)個別風險評估 本合併公司設有備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款、其他應收款、催收款項及投資 就已發生損失之估計提列呆帳及減損損失，除下述特殊事件外，餘並無重大無法 收回之疑慮，故無重大之信用風險。 a.應收帳款中，因業主財務問題而延遲付款及特殊事件遭業主凍結帳款，依事件 不同，個別評估提列相關之備抵呆帳。 b.駿逸工程股份有限公司 (以下簡稱駿逸公司 )承攬本公司與其他廠商 (以下簡稱 本團隊)共同承攬第三座液化天然氣接收站建港及圍堤造地新建工程之海事勞 務作業，本團隊依約給付預付款並要求相對提供擔保品；駿逸公司因後續無法 履行合約義務，本團隊於 112 年 11 月與之終止契約，並發函催告請求返還尚 未履約之預付款計 57,215 仟元(其中本公司為 26,925 仟元)，帳列其他應收款； 本團隊除已於 113 年 5月就駿逸公司所提擔保品，向法院提請強制執行，並取 得裁定書外，且於同年 11 月向地方法院提起訴訟，目前尚在審理中。 c.本合併公司所持有之中華商業銀行(股)公司特別股，其發行人發生重大財務危 機，故已就本金及利息提列全額減損損失，目前進行停業清理中。 d.因客戶財務資金週轉不靈轉列催收款項下者，經本合併公司評估提列相關之備 抵呆帳。 (D)114 年及 113 年度授信政策相同，減損損失詳附註六(三)說明。
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- - 42 短期票券： 本公司投資之短期票券交易對象為信用良好之金融機構，無履約之疑慮，故無重大 之信用風險。 (3)流動性風險 本合併公司藉由現金及約當現金、工程計價款收回與銀行借款等合約以維持財務彈 性，並透過管理維持足夠部份現金及約當現金以支應本合併公司營運，下表係彙總 本合併公司金融負債之合約所載付款之到期情形。本合併公司確保有足夠之資金以 支應到期之負債，而不致發生不可接受之損失或使本合併公司遭受到損害之風險。 114 年 3 月 31 日 帳面金額 合約現金流量 1 年內 1 至3年內 3 年以上 短期借款 $ 1,257,708 $ (1,290,504) $ (1,290,504) $ -- $ -- 應付短期票券 49,692 (50,000) (50,000) -- -- 應付票據 265,633 (265,633) (265,633) -- -- 應付帳款 1,940,770 (1,940,770) (1,726,242) (80,288) (134,240) 其他應付款 642,954 (642,954) (642,954) -- -- 長期借款 (包含一年內到期) 1,140,376 (1,315,806) (124,477) (244,848) (946,481) 長期應付票據 (包含一年內到期) 69,917 (70,852) (70,852) -- -- 租賃負債 353,373 (395,287) (84,738) (100,872) (209,677) 合計 $ 5,720,423 $ (5,971,806) $ (4,255,400) $ (426,008) $ (1,290,398) 113 年 12 月 31 日 帳面金額 合約現金流量 1 年內 1 至3年內 3 年以上 短期借款 $ 944,994 $ (968,489) $ (968,489) $ -- $ -- 應付短期票券 318,885 (320,000) (320,000) -- -- 應付票據 245,139 (245,139) (245,139) -- -- 應付帳款 2,146,104 (2,146,104) (1,771,983) (243,303) (130,818) 其他應付款 806,798 (806,798) (806,798) -- -- 長期借款 (包含一年內到期) 1,157,476 (1,341,394) (124,253) (242,820) (974,321) 長期應付票據 (包含一年內到期) 90,564 (92,107) (85,022) (7,085) -- 租賃負債 (含非流動) 368,689 (400,890) (85,975) (102,814) (212,101) 合計 $ 6,078,649 $ (6,320,921) $ (4,407,659) $ (596,022) $ (1,317,240)
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- - 43 113 年 3 月 31 日 帳面金額 合約現金流量 1 年內 1 至3年內 3 年以上 短期借款 $ 1, 061,585 $ (1,095,742) $ (1,095,742) $ -- $ -- 應付票據 253,699 (253,699) (253,699) -- -- 應付帳款 2,279,703 (2,279,703) (2,149,085) (84,713) (45,905) 其他應付款 714,640 (714,640) (714,640) -- -- 長期借款 (包含一年內到期) 499,627 (556,038) (89,620) (170,550) (295,868) 長期應付票據 (包含一年內到期) 173,166 (177,663) (106,811) (70,852) -- 租賃負債 337,502 (372,359) (99,685) (99,083) (173,591) 合計 $ 5,319,922 $ (5,449,844) $ (4,509,282) $ (425,198) $ (515,364) 本合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。 (三)財務風險管理政策 本合併公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風 險，依合併公司之政策及風險，進行前述風險之辨認、衡量及管理。 本合併公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要 財務活動需經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本 合併公司須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。 十三、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊 1.資金貸予他人：無 2.為他人背書保證：無 3.期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部份)：無 4.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表一 5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表二 (二)轉投資事業相關資訊 1.對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制能力時，其被投資公司相關資訊： 附表三 2.母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：附表四 (三)大陸投資資訊：無 十四、部門資訊 (一)一般性資訊及部門資訊之衡量 本合併公司計有二個應報導部門，分別為營建工程部門及混凝土部門，並分別經營土木建築 工程之業務承攬及預拌混凝土產銷業務，合併公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部 管理報告採一致之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經辨識本 公司及子公司之營運決策者為董事會。
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- - 44 (二)部門損益、資產與負債之資訊 1.合併公司繼續營運單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下： 114 年第 1季 營建工程部門 混凝土部門 調整及沖銷 合計 來自母公司及合併子公司以外客 戶之收入 $ 2,132,910 $ 259,305 $ -- $ 2,392,215 來自母公司及合併子公司之收入 52,457 146,251 (198,708) -- 收入淨額合計 $ 2,185,367 $ 405,556 $ (198,708) $ 2,392,215 部門損益 $ 383,548 $ 14,244 $ -- $ 397,792 投資損益 - - 公司一般收入費用 - - 利息費用 (21,321) 繼續營業單位稅前利益 $ 376,471 113 年第 1季 營建工程部門 混凝土部門 調整及沖銷 合計 來自母公司及合併子公司以外客 戶之收入 $ 2,061,838 $ 277,050 $ -- $ 2,338,888 來自母公司及合併子公司之收入 -- 198,237 (198,237) -- 收入淨額合計 $ 2,061,838 $ 475,287 $ (198,237) $ 2,338,888 部門損益 $ 106,791 $ 45,330 $ -- $ 152,121 投資損益 - - 公司一般收入費用 - - 利息費用 (17,159) 繼續營業單位稅前利益 $ 134,962 2.以上報導之收入，係向主要營運決策者呈報之外部收入，與損益表內之收入採用一致之衡 量方式。 3.部門資產及負債 因合併公司資產及負債之衡量金額未提供予主要營運決策者，故衡量金額為零。 (三)部門損益之調節資訊 部門損益為財務報表列示之金額，故無調節資訊。
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- - 45 (四)主要客戶資訊 合併銷貨收入總額百分之十以上客戶： 114 年第 1季 113 年第 1季 客戶名稱 銷貨金額 所佔比例 銷貨金額 所佔比例 台灣中油(股)公司 $ 801,011 33.48 % $ 853,982 36.51 % 台北市政府 639,193 26.72 % 388,586 16.61 % 交通部高速公路局 390,346 16.32 % 433,562 18.54 % 新北市政府 52,628 2.20 % 248,038 10.60 % 合計 $ 1,883,178 78.72 % $ 1,924,168 82.26 %
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- 46 - 附表一 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元 進 ( 銷 ) 貨 之公司 交 易 對 象 關 係 交 易 情 形 交易條件與一般交易不同之情形 及原因 應收 ( 付 ) 票據、帳款 備 註 進(銷)貨 金額 佔總進(銷)貨 之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額 佔總應收(付)票 據、帳款之比率 本公司 和昌國際工 業(股)公司 採權益法 評價之被 投資公司 進貨 146,251 14.49% 依約分別採： (1)次月20日付款， 票期60天 (2)次月30日付款， 現金票 -- 資金調度原因， 採次月結 60 天 或依本公司資 金狀況支付 應付票據 71,355 應付帳款 208,434 12.68% 註：於編製合併財務報告時業已冲銷。 附表二 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元 帳列應收款項 之公司 交易對象 關係 應收關係人款 項餘額 週轉率 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 期後收回金額 提列備抵呆帳金額 金額 處理方式 和昌國際工業 (股)公司 本公司 對和昌之投資 採權益法評價 應收票據 71,355 1.92% -- -- 65,982( 註 1) -- 應收帳款 211,888 -- -- 91,425( 註 1) -- 註 1：係截至 114 年 5 月 6 日止之收回金額。 註 2：於編製合併財務季報告時，業已沖銷。 註 3：主要係合約訂定或變更尚未完成及請款程序不完備造成，相關手續完成後已依收款辦法處理。
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- 47 - 附表三 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 單位:新台幣仟元 投資公司 名稱 被投資公司名稱 所在 地址 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期( 損) 益 本期認列之 投資(損)益 備註 本期期末 上期期末 股數 比率 (%) 帳面金額 本公司 和昌國際工業(股)公司 台北市 預拌混凝土製造 81,431 81,431 22,648,708 49.00% 298,141 5,294 2,594 註 本公司 宏昌基礎科技(股)公司 台北市 擋土支撐及土方 工程專業營造業 180,000 45,000 18,000,000 90.00% 175,555 (2,169) (1,952) 註 註：本公司具控制力之子公司，於編製合併財務季報告時，業已沖銷。
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- 48 - 附表四 母子公司與各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額： 單位：新台幣仟元 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註 1) 交易往來情形 科目 金額 交易條件 佔合併總營收或 總資產之比率 本公司 和昌國際工業(股)公司 2 進料 146,251 註 2 6.11 % 本公司 宏昌基礎科技(股)公司 2 發包工程 79,042 註 2 3.30 % 本公司 和昌國際工業(股)公司 2 應付票據 71,355 註 2 0.39 % 本公司 和昌國際工業(股)公司 2 應付帳款 208,434 註 2 1.15 % 本公司 和昌國際工業(股)公司 2 應付費用 237 註 2 0.00 % 本公司 宏昌基礎科技(股)公司 2 應付帳款 52,653 註 2 0.29 % 本公司 和昌國際工業(股)公司 2 預付貨款 313,818 -- 1.73 % 本公司 和昌國際工業(股)公司 2 存入保證金 352,462 -- 1.94 % 本公司 和昌國際工業(股)公司 2 其他應收款 1,366 -- 0.01 % 本公司 宏昌基礎科技(股)公司 2 其他應收款 309 -- 0.00 % 本公司 宏昌基礎科技(股)公司 2 其他應收款票 33,610 -- 0.18 % 本公司 和昌國際工業(股)公司 1 租金收入 1,103 註 2 0.05 % 本公司 宏昌基礎科技(股)公司 1 租金收入 363 註 2 0.02 % 本公司 和昌國際工業(股)公司 1 已實現銷貨毛利 21 -- 0.00 % 註 1：1 代表母公司對子公司之交易；2 代表子公司對母公司之交易。 註 2：係按一般進料交易條件辦理，經評比、議價、主管核決程序；付款期間為次月結 60 天及次月結現金票或依本公司資金狀況支付。 註 3：於編製合併財務季報告時，業已沖銷。